ESTADO DA BAHIA
ESTIMAÇÃO DE ARRECADAÇÃO DE ICMS
MODELO ECONOMÉTRICO
Belém, 09 de Dezembro de 2011
COGEF-Belém, 09 de dezembro de 2011
1
OBJETIVO
Oferecer uma estimativa de arrecadação de
ICMS anual e mensal, com antecedência de 12,
24, 36 ... meses, com uma metodologia
científica (econométrica)
Exemplo: Estimativa de arrecadação para 2011
foi feita em dezembro de 2010
COGEF-Belém, 09 de dezembro de 2011
2
O Processo
Importante  Identificar uma variável que possua alta
correlação com a arrecadação – variável explicativa
Na Bahia a correlação entre a variação do PIB
NACIONAL e a arrecadação do ICMS é superior a 95%.
O PIB NACIONAL é utilizado como referência para a
estimativa de arrecadação do ICMS
Dado de fácil obtenção no BACEN
COGEF-Belém, 09 de dezembro de 2011
3
O Processo
PIB Nacional
variável explicativa
O Processo
Software
EViews
NFSP e SELIC
PIB estimado
Modelo Criado
em 2009
Testado em 2009
Utilizado em 2010
Ampliado em 2011
COGEF-Belém, 09 de dezembro de 2011
Com PIB futuro
estima-se
o ICMS
4
COMO É OPERACIONALIZADO
Ao final de cada ano atualiza-se os dados e estima-se a
arrecadação mês a mês para o ano seguinte.
Mensalmente se compara o arrecadado com o
realizado.
O Modelo pode ser atualizado durante o ano, ou não.
COGEF-Belém, 09 de dezembro de 2011
5
RESULTADOS ALCANÇADOS
1. Superintendência de Administração Financeira
 Planejamento financeiro mensal e anual
 Subsídio para negociação do orçamento
2. Superintendência de Administração Tributária
 Definição de metas gerenciais de arrecadação
 Atualização/gestão periódica das metas
 Subsídio para análise do desempenho da arrecadação
COGEF-Belém, 09 de dezembro de 2011
6
RESULTADOS
Estimativas feitas para 2010
Mês
ICMS
jan/10
fev/10
mar/10
abr/10
mai/10
jun/10
jul/10
ago/10
set/10
out/10
nov/10
dez/10
Total
Intervalo 50%
896.065,30
898.500,30
878.864,30
949.539,00
945.622,30
915.568,00
980.744,00
956.064,50
977.717,30
975.798,60
987.701,20
991.540,10
11.353.724,90
942.492
947.045
927.828
1.002.770
1.002.197
973.603
1.042.961
1.023.088
1.047.589
1.047.705
1.062.578
1.069.100
12.088.955
1.300.000,00
Intervalo 50%
Realizado
849.639
849.956
829.901
896.309
889.048
857.533
918.527
889.041
907.846
903.892
912.824
913.981
10.618.495
1.022.865,00
878.576,00
861.312,00
1.019.619,00
835.295,00
935.355,00
923.481,00
925.199,00
997.981,00
977.220,00
996.023,00
1.039.995,00
11.412.921,00
59.196,10
0,52%
c/ anistia
1.217.288
Desvio
ANISTIA
1.200.000,00
1.100.000,00
ICMS
Interval o 50%
Interval o 50%
Real i zado
c/ ani sti a
1.000.000,00
900.000,00
800.000,00
700.000,00
1
COGEF-Belém, 09 de dezembro de 2011
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
7
RESULTADOS
Estimativas feitas para 2011
Mês
jan/11
fev/11
mar/11
abr/11
mai/11
jun/11
jul/11
ago/11
set/11
out/11
nov/11
dez/11
TOTAL 2011
Estimado em
dez/10
1.053.668
975.050
1.004.451
1.042.050
995.429
1.033.795
1.043.759
1.052.161
1.077.842
1.065.273
1.085.956
1.099.887
12.529.320,00
Intervalo
50%
1.089.733
1.012.209
1.045.117
1.087.870
1.042.627
1.085.354
1.098.465
1.109.905
1.139.552
1.128.651
1.152.850
1.169.931
Intervalo
REALIZADO
50%
1.017.603
1.068.194
937.890
976.175
963.785
972.224
996.230
1.042.764
948.230
1.073.246
982.236
1.044.698
989.053
1.032.350
994.417
1.009.027
1.016.132
1.086.970
1.001.895
1.085.248
1.019.062
1.133.269
1.029.843
Diferença até nov/11
Totais
11.429.433
COGEF-Belém, 09 de dezembro de 2011
11.524.165
? Real/Est
Estimado em ? Real/Est
dez/10
set/11
dez/10
-1,38%
1.068.194
-0,12%
976.175
3,21%
972.224
-0,07%
1.042.764
-7,82%
1.073.246
-1,05%
1.044.698
1,09%
1.032.350
4,10%
1.009.027
-0,85%
1.086.970
1.104.242
-1,88%
1,75%
1.122.448
-4,36%
-0,95%
1.158.806
12.691.144
-0,83%
11.532.338
8
RESULTADOS
Estimativas feitas para 2011
1.200.000
1.150.000
1.100.000
1.050.000
1.000.000
Estimado
em dez/10
Intervalo
50%
Intervalo
50%
#REF!
950.000
900.000
850.000
800.000
REALIZAD
O
750.000
700.000
1
2
COGEF-Belém, 09 de dezembro de 2011
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
9
RESULTADOS
Estimativas feitas para 2012
Mês
jan/11
fev/11
mar/11
abr/11
mai/11
jun/11
jul/11
ago/11
set/11
out/11
nov/11
dez/11
jan/12
fev/12
mar/12
abr/12
mai/12
jun/12
jul/12
ago/12
set/12
out/12
nov/12
dez/12
Total 2012
Estimado em set/11
1.068.194
976.175
972.224
1.042.764
1.073.246
1.044.698
1.032.350
1.009.027
1.086.970
1.104.242
1.122.448
1.158.806
1.141.248
1.108.250
1.113.196
1.139.913
1.124.890
1.126.874
1.154.545
1.185.217
1.177.126
1.199.403
1.220.661
1.240.059
13.931.382
COGEF-Belém, 09 de dezembro de 2011
Intervalo 50% Intervalo 50% REALIZADO
1.104.259
1.032.129
1.068.194
1.013.334
939.016
976.175
1.012.890
931.558
972.224
1.088.584
996.944
1.042.764
1.120.444
1.026.048
1.073.246
1.096.257
993.139
1.044.698
1.087.056
977.644
1.032.350
1.066.771
951.283
1.009.027
1.148.680
1.025.260
1.086.970
1.167.620
1.040.864
1.085.248
1.189.342
1.055.554
1.133.269
1.228.850
1.088.762
1.214.605
1.067.891
1.182.185
1.034.315
1.190.107
1.036.285
1.220.005
1.059.821
1.206.376
1.043.404
1.212.552
1.041.196
1.243.792
1.065.298
1.276.991
1.093.443
1.272.721
1.081.531
1.296.717
1.102.089
1.321.182
1.120.140
1.343.886
1.136.232
∆ Real/Est
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
1,75%
-0,95%
10
RESULTADOS
Estimativas feitas para 2012
1.400.000
1.300.000
1.200.000
1.100.000
Estimado em
set/11
1.000.000
REALIZADO
900.000
800.000
Realizado
Estimado
700.000
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24
COGEF-Belém, 09 de dezembro de 2011
11
AGENDA DE TRABALHO
1 – DESENVOLVER MODELO DE ESTIMATIVA DE ICMS TOTAL PARA
OUTROS ESTADOS
2 - DESENVOLVER/APERFEÇOAR MODELO DE ESTIMATIVA PARA ICMS
SETORIAL
3 – DESENVOLVER MODELO DE ESTIMATIVA DE ARRECADAÇÃO PARA
GRANDES CONTRIBUINTES
4 – DESENVOLVER MODELO DE ESTIMATIVA DE ARRECADAÇÃO
BASEADO NO PIB TRIBUTÁRIO
5 – DESENVOLVER MODELO DE ESTIMATIVA PARA OUTRAS RECEITAS
(FPE, IPVA, ...)
COGEF-Belém, 09 de dezembro de 2011
12
OBRIGADO
Ricardo Alonso Gonzalez
[email protected]
71. 3115-2557
71. 3115-8804
COGEF-Belém, 09 de dezembro de 2011
13