Jornada Tecnológica
“Aplicação das Ferramentas de Gestão Financeira
para Sustentabilidade da Empresa”
AGENDA
08:45h - recepção e abertura
09:00h as 10:30h - 1ª palestra - José Pires de Araújo Jr.
10:30h as 10:45h - Perguntas
10:45h as 11:15h- coffee break
11:15h as 12:15h - 2ª Palestra - Alexandre Rodrigues
12:15h as 12:30h - Perguntas e encerramento
Lembretes:
• Visita na Metrics durante Coffee break
• Pesquisa sobre o evento na pasta
EMPRESA
• Especializada no desenvolvimento de Soluções
para a Gestão de Processos da Indústria Gráfica.
• Liderança e inovação no desenvolvimento de
tecnologias.
• Tem como clientes as mais inovadoras empresas
gráficas da América Latina.
• Profissionais altamente qualificada nas áreas de
Tecnologia da Informação e Negócio Gráfico.
PREMIAÇÕES
Ganhadora por 3 anos consecutivos do prêmio Graphprint
“Melhor Software de Gerenciamento Gráfico”
2006, 2007 e 2008
PARCEIROS TECNOLÓGICOS
Microsoft Gold Certified Partner ISV
Única empresa de software da
América Latina associada ao CIP4
Membro participante do
Desenvolvimento do padrão JDF
PARCEIROS TECNOLÓGICOS
O Sistema Metrics possui integração via JDF com os workflows das seguintes empresas:
MERCADO
• Brasil - Matriz
• México - Filial
• Argentina
• Chile
• Colômbia
• Costa Rica
• Equador
• Peru
Algumas das mais importantes empresas da América Latina usam Metrics
ALGUNS CLIENTES
• Editora Abril
• Litokromia
• Antilhas Embalagens
• Makro Color
• Burti
• Plural
• Coan
• Prol
• RR Donneley Moore
• Quebecor World
• Editora Log & Print -(Globo)
• RWA
• Ipsis
• Stilgraf
JOSÉ PIRES DE ARAÚJO JÚNIOR
Atua como consultor financeiro em importantes empresas
do segmento gráfico.
É Consultor Financeiro da ABTG
Mestre em Administração de Empresas e Gestão de
Negócios
Professor Universitário e de Pós-graduação na cadeira de
Gestão Financeira da Escola SENAI Theobaldo de Nigris,
FATEC e Faculdade de Gerenciamento de São Paulo.
Vivência como executivo em instituições financeiras.
ALEXANDRE RODRIGUES
Gerente Comercial na América Latina da Metrics.
Responsável pela área de consultoria de custos.
Participação de mais de 200 projetos de implantação
sistema de gestão no setor gráfico.
Experiências internacionais em projetos de implantação e
na assessoria de custos.
Desde 1985, trabalhando com informatização de processos
na Indústria gráfica.
Gestão Financeira
Profº.Ms. José Pires de Araujo
Junior
GESTÃO FINANCEIRA
Assuntos que serão abordados
•
•
•
•
A visão da gestão financeira.
A importância do fluxo de caixa.
Índices de medição financeira.
Estratégias Financeiras
GESTÃO FINANCEIRA
Compra de
Material
Entrega do
Material
Produção
Venda
Pagamento
da compra
Visão da produção
Visão da
economia
Visão da Administração
Financeira
Recebimento
da venda
GESTÃO FINANCEIRA
A diferença entre contabilidade e finanças
• A contabilidade tem a preocupação com os fatos
históricos ocorridos dentro de um determinado período
de tempo.
• A gestão financeira tem preocupação com as entradas
e saídas de caixa da empresa, não importando o
período de registro
Organização do Departamento Financeiro
DEPARTAMENTO FINANCEIRO
FUNÇÃO
Contas a pagar/tesouraria
Preocupa-se
a
conciliação
bancária com a provisão e
pagamento de fornecedores,
colaboradores, etc.
Contas a receber
Preocupa-se com o crédito aos
clientes
com a cobrança e
controla o desconto de duplicatas
(recebíveis).
GESTÃO FINANCEIRA
O Gerente Financeiro tem por objetivo:
– Supervisionar as áreas de contas a receber e contas
a pagar.
– Fazer o planejamento financeiro com base nas
informações das áreas de Contas a receber e a
pagar.
– “Vender” a imagem da empresas às instituições
financeiras e fornecedores.
GESTÃO FINANCEIRA
•
O principal relatório da gestão financeira é o fluxo de
caixa (FC).
•
O fluxo de caixa é o mapa de navegação da área
financeira da empresa.
•
O FC mostra a posição financeira da empresa a cada
momento e desta forma é uma ferramenta
fundamental para o planejamento da empresa.
GESTÃO FINANCEIRA
• O FC é um instrumento importante na negociação com
bancos e na tomada de decisão.
• Uma empresa organizada não é pega de surpresa na
hora de tomar recursos em bancos (ou instituições
financeiras).
• Empresas que demonstram desorganização financeira
pagam mais caro na toma de recursos
GESTÃO FINANCEIRA
• Este modelo de FC, mostra a posição de caixa a
cada dia do mês, que pode ser projetado por todos
os meses do ano.
• Quanto maior a projeção mais facial será o
planejamento financeiro.
GESTÃO FINANCEIRA
• Dois outros relatórios fundamentais para a gestão
financeira é o Balanço Patrimonial (PB) e a
Demonstração de Resultado do exercício
• Muito embora as empresas que não estão enquadradas
na lei 6404/76(Lei da S/A), é importante que estas
demonstrações sejam feitas para o gerenciamento
financeiro.
GESTÃO FINANCEIRA
Análise da situação financeira da
empresa, através de índices
GESTÃO FINANCEIRA
• Os Índices de Liquides são muito utilizados por
instituições financeiras para a liberação de crédito.
• O objetivo destes índices é o de apurar a saúde
financeira das empresas e sua capacidade de
honrar suas obrigações financeiras.
• É importante lembrar que não são apenas estes
índices que definem o crédito, o crédito para uma
empresa é definido também por outros fatores que
compões o chamado CREDSCORE.
Índices de Liquidez Corrente
Indicam a situação financeira de uma empresa,
ou seja, a sua capacidade pagar as dívidas.
Liquidez Corrente = Ativo Circulante(*)
Passivo Circulante(*)
(*) O circulante também é chamado de corrente
Indica quanto a empresa possui no ativo circulante para cada $
de dívida no passivo circulante.
Quanto maior, melhor é a capacidade de pagamento.
Índices de Liquidez Seca
Liquidez Seca = Ativo circulante - estoque
Passivo Circulante
Indica quanto a empresa possui em seus ativos mais líquidos
– disponível, aplicações financeiras e valores a receber de
clientes - para cada $ de dívida no passivo circulante.
Quanto maior, melhor é a capacidade de pagamento.
Se o índice de liquidez seca é ruim mas a empresa possui
estoques de produtos acabados (não obsoletos ou
deteriorados) em condições de venda rápida, pode indicar
uma boa situação financeira.
Índices de Liquidez Geral
Liquidez Geral = Ativo Circulante + Realizável a longo prazo
Passivo Circulante + Exigível a longo prazo
Indica quanto a empresa possui em ativos de curto e longo
prazos para cada $ de dívida total.
Quanto maior, melhor é a capacidade de pagamento.
GESTÃO FINANCEIRA
• TERMÔMETRO DE KANITZ
77
66
55
44
33
SOLVENTE
22
11
00
-1
-1
-2
-2
PENUMBRA
-3
-3
-4
-4
-5
-5
-6
-6
-7
-7
INSOLVENTE
Índices de estrutura de capital
Endividamento = Capital de terceiros x 100
Patrimônio Líquido
Indica a relação entre capital de terceiros e capital próprio.
Quanto menor, melhor, pois menor é a dependência do capital de
terceiros para a manutenção da operação e, conseqüentemente,
menor é o nível de despesas financeiras.
Entretanto, se o juro pago pelo capital de terceiros menor do que
lucro sobre o capital próprio, é vantajoso para a empresa
(conceito de alavancagem financeira).
Índices de estrutura de capital
Composição do endividamento = Passivo circulante x 100
Capital de terceiro
Indica a relação entre as dívidas de curto prazo e as dívidas
totais.
Quanto menor, melhor, pois significa que o pagamento da dívida
ocorre em prazos mais longos.
Os financiamentos de longo prazo tendem a ter um custo menor
do que os de curto prazo, especialmente se captados em
entidades como BNDES ou FINEP.
ÍNDICES DE ESTRUTURA DE CAPITAL
Imobilização do PL = Ativo Permanente x 100
Patrimônio Líquido
Indica quanto do capital próprio está investido no ativo
permanente.
Quanto menor, melhor. Quando menor do que 100%, significa
que o capital próprio, além de financiar os investimentos em
ativo permanente, ainda gera recursos para o capital
circulante.
ÍNDICES DE RENTABILIDADE
Indicam o retorno dos investimentos realizados.
Giro do ativo = Receita Líquida
Ativo Total
Indica quanto a empresa vendeu para cada $ de investimento
total (próprio e de terceiros).
Quanto maior, melhor.
Quando se verifica uma redução nesse índice, de um período
para outro, deve-se analisar a real causa. Uma hipótese seria
a decisão da empresa de aumentar o preço de venda, com
conseqüente redução nos volumes vendidos
ÍNDICES DE RENTABILIDADE
Margem Líquida = Lucro Líquido x 100
Receita Líquida
Indica quanto a empresa obtém de lucro para cada $ 100 vendidos.
Quanto maior, melhor.
ÍNDICES DE RENTABILIDADE
Rentabilidade do Ativo =
Lucro Líquido x 100
Ativo Total
Indica quanto a empresa obtém de lucro para cada $100 de
investimento total (próprio e de terceiros).
Quanto maior, melhor.
GESTÃO FINANCEIRA
Estratégias Financeiras
• As estratégias financeiras tem como foco os seguintes
pontos:
– Tomada de recursos para capital de giro.( Desconto de
Recebíveis(duplicatas), Capital de Giro, Cheque especial
Empresarial, Cartão BNDES.
– Tomada de recursos para investimentos. Financiamentos,
Leasing, FINAME(BNDES).
– Aplicação de Recursos. CDB, Fundos de Renda Variável, Fundos
de Renda Fixa.
GESTÃO FINANCEIRA
OPERAÇÃO
A QUE SE DESTINA
Desconto de Duplicata
Capital de giro cartão
BNDES.
Estas operações são
destinadas ao pagamento
de passivo circulante
Financiamento, Leasing
e FINAME
Compra de ativos com
pagamento de longo
prazo.
Estas operações dependem
de um projeto.
GESTÃO FINANCEIRA
Conclusão
• A administração das finanças da sua empresa pode e
será determinante para atingir o seu objetivo final,
LUCRO.
• Quanto maior for o controle sobre as contas melhor
será o gerenciamento financeiro, mas controle o que
realmente é importante.
• “As empresas não falem por falta de vendas mas por
falta de Administração”.
GESTÃO FINANCEIRA
Conclusão
• Apesar de parecer complicado o controle financeiro da
empresa, hoje com o apoio de sistemas de gestão fica
muito mais simples obtenção de informações, porém é
importante saber traduzir os dados fornecidos pelo
sistema para que se possa alterar o rumo do negócio
antes de atingir limites indesejáveis.
CONTATO
 Profº. Ms. José Pires de Araujo Junior
 e-mail: [email protected]
 Celular: 11 9951 53 10
 Home Page: http://www.professorjosepires.com
INTEGRAÇÕES com o módulo Financeiro
GESTÃO
Gestão
de Produção
COMERCIAL
CRM
Custeio
Pós cálculo
Comercial
Faturamento
Comissões
NFe
Informações Gerenciais
Controle
de Estoque
Gestão
Administrativa
Compras
Contas
à Pagar
Contas
à Receber
Controle
Bancário
Integração Contábil e Fiscal
Workflow
Fluxo
de Caixa