UFRGS - Universidade Federal do Rio Grande do Sul
GESID
Análise da Eficiência Relativa dos
Investimentos em TI nos Bancos
Brasileiros
Prof. Antonio Carlos Maçada, Dr
[email protected]
Prof. João L. Becker. PhD
[email protected]
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Objetivos
 Analisar a eficiência relativa dos investimentos em TI nos
bancos brasileiros no período de 1995 a 1999;
 Selecionar variáveis estratégicas organizacionais
relacionadas com a TI para suprir um modelo de análise
de eficiência;
 Desenvolver um modelo de análise de eficiência para
medir a efetividade de conversão dos investimentos em TI
na eficiência organizacional.
Antonio C. G. Maçada – João Luiz Becker
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Teorias de Base
Teoria da Estratégia e
Competitividade
Se as empresas obtêm vantagem
competitiva e lucros. Modelo Porter
(1980)
Teoria Econômica
Como transformar vários
input em output
Antonio C. G. Maçada – João Luiz Becker
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Modelo da Pesquisa
Teoria da Estratégia e
Competitividade
Variáveis Estratégicas
Organizacionais
Mahmood e Soon
(1991) Palvia (1997)
Investimento
em TI
Teoria Econômica
DEA
Efetividade
de conversão
da TI
Arranjo e utilização da TI na
operacionalização de estratégias
Antonio C. G. Maçada – João Luiz Becker
Eficiência
Organizacional
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Revisão da Literatura
Data Envelopment
Analysis (DEA)
n
^
EFICIE NCIAk 
w
j 1
jk
OUTPUTjk
m
v
i 1
ik
k  1,, N
INPUTik
Teoria
Econômica
 os dados sobre os investimentos em TI
não necessitam ser normalizados.
 abordagem não-paramétrica e não
exige uma forma funcional explícita
relacionando input output.
 pode explicitamente indicar a eficiência
do processo de produção relacionado
com a TI;
 diferentemente
de
modelos
econométricos,
captura
mais
facilmente constructos qualitativos que
refletem aspectos comportamentais ou
de percepção de envolvimento dos
usuários da TI.
Antonio C. G. Maçada – João Luiz Becker
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Métodos e Técnicas
Entrevista com Executivos
Entrevista Estruturada
14 perguntas
05 Executivos* dos Bancos
Telefone
Entrevista em grupo com Executivos
05 Executivos contadores*
Observar os constructos em
Contas do balanço (input e
Output)
Reuniões
Survey com Executivos
125 Bancos (população)
141 Executivos(amostra)
62 Bancos Brasileiros
79% do Pat. Líquido do total
Método de PO
Definição do modelo
Técnica DEA (CCR)
41 bancos brasileiros 62 % Pat. Líquido
Dados BACEN
Validação dados 1995 a 1999
*Os executivos foram selecionados pela FEBRABAN
Antonio C. G. Maçada – João Luiz Becker
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Análise dos Resultados
Antonio C. G. Maçada – João Luiz Becker
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Adaptação dos Constructos em
Input e Output
Variáveis
1. Tomadores de Recursos Financeiros (Clientes)
2. Competitividade
3. Fornecedores de Recursos Financeiros (Clientes)
4. Coleta e Troca de Informações
Input e Output
observáveis em conta do balanço
5. Produtos e Serviços
6. Estrutura de Custos e Capacidade
7. Eficiência Organizacional Interna
8. Eficiência Interorganizacional
9. Preços
10. Internacionalização
COSIF
BCB
11. Requisitos de Governos e Países
12. Coordenação Interorganizacional
Antonio C. G. Maçada – João Luiz Becker
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Contas do valor dos investimentos em TI
( + ) 2.2.9.10.00-6
( + ) 2.2.9.30.00-0
( + ) 2.4.1.60.00-5
( - ) 2.2.9.99.10-6
( - ) 2.2.9.99.30-2
( - ) 2.2.9.99.60-5
Sistemas de Comunicação
Sistema de Processamento de Dados
Gastos com Aquisição e Desenvolvimento de Logiciais
Depreciação Acumulada de Sistemas de Comunicação
– Equipamentos
Depreciação
Acumulada
de
Sistemas
de
Processamento de Dados
Amortização Acumulada do Diferido Relativa aos
Gastos com Aquisição e Desenvolvimento de Logiciais
Antonio C. G. Maçada – João Luiz Becker
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Modelo de analise de eficiência
Investimentos com TI
Despesas com pessoal
Outras Despesas
Despesas de
internacionalização
E
S
T
Á
G
I
O
Ativos de
Transações
Financeiras
Outros Ativos
I
Antonio C. G. Maçada – João Luiz Becker
E
S
T
Á
G
I
O
II
Receita Líquida de
Intermediação
Financeira
Receita Líquida de
Prestação de Serviços
Receita Líquida de
Operações Internacionais
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Eficiência Relativa dos Bancos
Efetividade de Conversão
1995
1996
Banco
Porte
Capital
E1
E2
Global
E1
E2
Global
1
G
PuF
68,14
19,98
55,78
100
23,23
100
2
G
PuF
40,67
79,16
100
32,17
78,81
100
3
G
PrN
21,72
83,42
100
18,24
69,18
74,47
4
G
PrN
24,40
100
100
25,44
100
100
5
G
PuF
62,67
80,49
100
80,46
61,46
100
6
G
PrNPE
15,96
51,07
53,30
18,11
99,12
86,66
7
G
PuE
51,23
61,42
84,69
32,18
45,70
62,97
8
G
PrNCE
10,28
100
77,64
14,22
100
79,80
Antonio C. G. Maçada – João Luiz Becker
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GESID
Análise de Sensibilidade
DEA Warwick
Bancos
Porte
Capital
Orientação
% Invest. Em TI
1995 a 1999
G
PuF
95 ( -44,20%) 97 (-36,40%)
9%
G
PrN
96 (-87,00%) 97 (-42,60%)
98 (-48,00%)
23%
I5
G
PuF
98 (-6,80%)
2%
I6
G
PrNPE
99 (-39,70)
11%
I12
M
PrNCE
99 (-52,50%)
2%
I2
G
PuF
I1
I3
_x_
15%
Total
61%
Antonio C. G. Maçada – João Luiz Becker
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Eficiência Relativa Global
Grandes investidores em TI em relação a
amostra
Eficiência global média
100,00
95,00
Amostra completa
90,00
Grandes investidores
85,00
80,00
1995
1996
1997
1998
1999
Anos
Antonio C. G. Maçada – João Luiz Becker
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GESID
Eficiência média no primeiro
estágio
Eficiência Relativa Grandes investidores
em TI em relação a amostra
primeiro estágio
100,00
90,00
80,00
70,00
Amostra completa
60,00
Grandes investidores
50,00
40,00
30,00
1995
1996
1997
1998
1999
Anos
Antonio C. G. Maçada – João Luiz Becker
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GESID
Eficiência Relativa Grandes investidores
em TI em relação a amostra
segundo estágio
Eficiência média no segundo
estágio
100,00
90,00
80,00
70,00
Amostra completa
60,00
Grandes investidores
50,00
40,00
30,00
1995
1996
1997
1998
1999
Anos
Antonio C. G. Maçada – João Luiz Becker
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GESID
Exemplo Banco 8
análise de sensibilidade
Eficiência global de 77,64 % em 1995 – necessidade
de redução 22,4% investimentos em TI;
Em 1996 o banco reduziu os investimentos em TI
passando a eficiência para 79,80%;
Em 1997 reduz em 6,4% os investimentos em TI e
aumenta a eficiência para 86,17%;
Em 1998 nova redução nos investimentos em TI e a
eficiência passa para 93,16%;
Em 1999 um aumento nos investimentos em TI
reduz a eficiência para 85,92%.
Antonio C. G. Maçada – João Luiz Becker
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GESID
Conclusões
O processo de observação dos constructos em
contas do balanço auxilia na obtenção de dados
para pesquisadores;
A técnica DEA é uma ferramenta excelente;
Os resultados permitiram observar que os bancos
que mais investiram ganharam eficiência ao longo
do tempo;
Investimentos em TI devem ser combinados com
outros inputs.
Antonio C. G. Maçada – João Luiz Becker
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Produção intelectual relacionada
 MAÇADA, A.C.G. Impacto dos Investimentos em Tecnologia da Informação nas Variáveis
Estratégicas e na Eficiência dos Bancos Brasileiros. Tese de Doutorado, Porto Alegre:
PPGA/EA/UFRGS, 2001.
 LUNARDI, G.L. Os efeitos da tecnologia de informação (TI) nas variáveis estratégicas
organizacionais da indústria bancária: estudo comparativo entre alguns países da América.
Dissertação de Mestrado, Porto Alegre: PPGA/EA/UFRGS, 2001.
 LUNARDI, G.L.; BECKER, J.L.; MAÇADA, A.C.G. Relacionamento entre Investimentos em
Tecnologia de Informação (TI) e desempenho Organizacional: um Estudo Cross-crountry
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CD-rom.
 LUNARDI, G.L.; BECKER, J.L.; MAÇADA, A.C.G.; ZAFFALON, R.G. Análise de eficiência das
instituições financeiras: um enfoque nos investimentos em Tecnologia de Informação (TI) nos
bancos do Conesul. In: CONFERENCIA IBEROAMERICANA EN SISTEMAS, CIBERNÉTICA E
INFORMÁTICA, Orlando, 2002. CD-rom.
 LUNARDI, G.L.; BECKER, J.L.; MAÇADA, A.C.G. Análise de Eficiência dos Bancos Brasileiros: um
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Curitiba, 2002. CD-rom.
 LUNARDI, G.L.; MAÇADA, A.C.G.; BECKER, J.L. O impacto da TI nos bancos brasileiros,
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Antonio C. G. Maçada – João Luiz Becker
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GESID
 LUNARDI, G.L.; BECKER, J.L.; MAÇADA, A.C.G. The impact of Information Technology (IT)
investments on banking industry performance and evaluation: evidences from a cross-country
analysis for Brazil, United States, Argentina, Uruguay and Chile. In: 6TH WORLD
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 MAÇADA, A.C.G.; BECKER, J.L. O impacto da Tecnologia de Informação na Estratégia dos
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 LUNARDI, G.L.; BECKER, J.L.; MAÇADA, A.C.G. A Tecnologia de Informação (TI) como
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Antonio C. G. Maçada – João Luiz Becker
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GESID
 MAÇADA, A.C.G. Impact of Information Technology (IT) in the Performance of Brazilian Banks.
In: INFORMATION RESOURCES MANAGEMENT ASSOCIATION CONFERENCE, 1999, Hershey.
Managing Information Technology Resources in Organizations in the Next Millenium. 1999. v. 1,
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 MAÇADA, A.C.G.; BECKER, J.L. Measuring the efficiency of investments in Information
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Publishing Company, 1999. v.1, p.248-255.
 MAÇADA, A.C.G.; BECKER, J.L. Modelo para avaliar o impacto da Tecnologia de Informação (TI)
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 MAÇADA, A.C.G.; BECKER, J.L. Uso das abordagens da teoria Micro Econômica da produção na
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 MAÇADA, A.C.G.; BECKER, J.L. Avaliando o Impacto da Tecnologia da Informação (TI) na
Performance dos Bancos Brasileiros com Data Envelopment Analysis (DEA). In: XXIX SBPO,
Salvador, 1997. CD-rom.
Antonio C. G. Maçada – João Luiz Becker
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