Gestão de Custos Hospitalares
sob a Dinâmica de um
Painel de Indicadores
May Ganme Cividanes
Presidente Executiva
MISSÃO
“Ser referência nacional no atendimento ao
paciente de alta complexidade. Somos um
hospital geral, clínico e cirúrgico, com foco na
excelência do atendimento, eficiência
operacional e alta resolutividade. A ética, a
melhoria contínua e o atendimento ao próximo
com calor humano são valores consolidados na
cultura do Hospital 9 de Julho e norteiam
nossas ações de todos os dias.”
REFERÊNCIA :
O HOSPITAL
•Centro de Esterilização
•Terapia Intensiva
•Centro Cirúrgico
•Cirurgia Bariátrica
•Pronto-Socorro
•Tratamento da Dor
•Alta Complexidade
Eleito o Hospital do Ano 2002
Prêmio Top Hospitalar
COMPETÊNCIA EM
NÚMEROS
250 Leitos
800 Profissionais de Enfermagem
1,2 mil Cirurgias por mês
1,5 mil Funcionários
2,5 mil Médicos Cadastrados
9 mil Atendimentos de Emergência/mês
26,5 mil Metros quadrados
122,4 mil Pacientes por ano
CENÁRIO ANTERIOR
• Informações disponíveis, sem ordenação
• Resultado global
• Dúvidas sobre investimentos
CENÁRIO ATUAL
GERENCIAMENTO ESTRATÉGICO DO NEGÓCIO:
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Acesso a informações gerenciais em tempo real
Análise do resultado operacional por unidade de negócio
Análise do resultado dos centros de custo de apoio e administrativo
Controle efetivo sobre os custos
Apoio para comercialização dos serviços
Segurança na tomada de decisões sobre investimento
Revisão de processos operacionais e melhoria de qualidade
Envolvimento e compromisso dos gestores no resultado operacional
Aumento de produtividade
Aumento da rentabilidade dos serviços
RESULTADO OPERACIONAL
NAS SEGUINTES DIMENSÕES:
– Unidade de Negócio / Centro Produtivo
• UTI, Cuidados Especiais, PS, Unidades de Internação
– Convênios
• Sul América, Bradesco, Amil
– Especialidades
• Ortopedia, Neurologia, Pediatria
– Produtos e Procedimentos
• Diárias, taxas, materiais e medicamentos, honorários, exames
INDICADORES FINANCEIROS
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Custo por convênio
Custo c/pessoal, mat/med, rateios recebidos
Custo da diária
Custo de antibióticos
Custo do exame
Custo do setor
Custo leito-dia
Custo pac.dia c/ mat/med
Custo pac.dia s/ mat/med
Custo por Centro de Resultado
Custo por especialidade
Custo por internação
Custo por paciente
Custos c/ pessoal, mat, gerais, rateios
recebidos
Custos de honor, mat/med, txs
Custos total unidade de gestão
Faturamento Total
Faturamento/ componente
Faturamento/ convênio
Faturamento/ unidade de gestão
Fluxo de Caixa
Glosa por convênio
IL geral/ seca/ corrente/imediata
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Ind. Rentab. Ativos e PL
MC Geral
MC por categoria de convênio
MC por centro de resultado
MC por especialidade
MC por paciente
MC por procedimento
Custo c/ Pessoal Geral /setor
Receita per capita/funcionário
Receita por centro de custos
Receita por convênio
Receita por especialidade
Receita por paciente
Receita por procedimento
Receita Total
Resultado Geral
Resultado por Centro de Resultado
Resultado por cliente
Resultado Total
Resultado,mat/med,txs, SID, diárias,
honorários médicos
Tx. Glosa
Valor da glosa
Valor de fatura não emitida/mês
Indicador p/Nível Hierárquico, Gerencial ou p/Grupo de Gestão
GRUPOS DE GESTÃO
DEPARTAMENTO / SETOR
FINANCEIRO
Receita Total
CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO
Custo Total
Resultado Geral
Orçamento Anual Planejado
Margem de Contribuição Geral
CONSELHO EXECUTIVO
Índice Liquidez Geral
Índidamento Endiidamento Geral
Receita Total
DIRETORIA PRESIDÊNCIA
Custo Total
Receita por Clientes
Resultado Geral
Resultado por cliente
DIRETORIA VICE-PRESIDÊNCIA
Margem de Contribuição por cliente
Margem de Contribuição Geral
Índice de Liquidez Geral
Índice Endividamento Geral
Indicador p/Nível Hierárquico, Gerencial ou p/Grupo de Gestão
GRUPOS DE GESTÃO
DEPARTAMENTO / SETOR
FINANCEIRO
Custos c/ honorários médicos
Receita por especialidade
DIRETORIA MÉDICA
Custos c/ honorários médicos/ especialidade
Resultado por especialidade
Custos c/ empresas médicas terceirizadas
ARQUIVO MÉDICO
Custo do setor
Custos c/ pessoal, materiais, gerais, rateios recebidos
Custo de antibióticos
CONTROLE DE INFECÇÕES
Custo do setor
Custos c/ pessoal, materiais, gerais, rateios recebidos
PRESTADORES MÉDICOS
Custos dos setores de SID
Custos c/pessoal, materiais, gerais, rateios recebidos de cada setor
de SID
Custo do exame
Custos de honorários, materiais, medicamentos e taxas
Indicador p/Nível Hierárquico, Gerencial ou p/Grupo de Gestão
DEPARTAMENTO
SETOR
GRUPOS DE GESTÃO
FINANCEIRO
Receita Total
Receita por: Centro de Custos, Convênio, Paciente, Especialidade,
Procedimento
Resultado, mat/med, taxas, SID, diárias, honor. médicos
Custo e Resultado por Centro de Resultado
Custo, Resultado e Margem de Contribuição Total
Margem de Contribuição por: Centro de Resultado, Categoria de
Convênio, Paciente, Procedimento e Especialidade
Índice de liquidez geral/ seca/ corrente/imediata
DIRETORIA ADMINISTRATIVOFINANCEIRA
Índice Endividamento geral
Participação de Capital de 3º e próprio
Índice Rentabilidade do Patrimônio Líquido e dos Ativos
Taxa Glosa
Custo Médio e Resultado por: paciente, convênio, especialidade,
proced. e centro de resultados
Recebimento por convênio
Glosa por convênio
Inadimplência por convênio
Fluxo de Caixa
Indicador p/Nível Hierárquico, Gerencial ou p/Grupo de Gestão
DEPARTAMENTO
SETOR
GRUPOS DE GESTÃO
FINANCEIRO
Custo c/ Pessoal Geral /setor
Custo c/ Salário
RECURSOS HUMANOS
Custo c/ Encargo
Custo c/ Benefício
Receita per capita/funcionário
Indicador p/Nível Hierárquico, Gerencial ou p/Grupo de Gestão
DEP ART AMENT O / SET OR
GRUP OS DE GEST ÃO
FINANC EIRO
Receita por cliente
Resultado por cliente
GERÊNCIA COMERCIAL
Margem de Contribuição por cliente
Custo do Depto
Custo do Setor
CREDENCIAMENTO
Custo do Setor
CENTRAL DE GUIAS
Custo do Setor
AUDITORIA MÉDICA E DE
ENFERMAGEM
% de glosas em recurso
Valor e % de glosa/mês
Custo total do setor
Faturamento Total
Faturamento/ convênio
Faturamento por unidade de Atendimento
FATURAMENTO
Faturamento/ componente
Valor da glosa
Valor de fatura não emitida/mês
Custo total do setor
Indicador p/Nível Hierárquico, Gerencial ou p/Grupo de Gestão
DEPARTAMENTO / SETOR
GRUPOS DE GESTÃO
FINANCEIRO
Custo geral do setor
GERÊNCIA DE OPERAÇÕES
Custos com materiais
Custos com medicamentos
SUPRIMENTOS
Custo geral do setor
Custos gerais do setor
ENGENHARIA PREDIAL E CLÍNICA
Custos dos componentes
Indicador p/Nível Hierárquico, Gerencial ou p/Grupo de Gestão
DEPARTAMENTO / SETOR
GRUPOS DE GESTÃO
FINANCEIRO
Custo das Unidades de Internação, Centro Médico, SID, UTI, P.S.
Custo dos CC's
Custos por categoria de atendimento
GERÊNCIA DE ENFERMAGEM
Custos por especialidade e com honorários
Custos com Materiais e medicamentos
Custos de taxas, de diárias e por paciente
Custos por categorias de custos
Custos total de cada Unididade de Internação
Custo com pessoal, mat/med,gerais, rateios recebidos
UNIDADES DE INTERNAÇÃO
Custo por internação e por leito-dia
Custo paciente/ dia C/ e S/ materiais e medicamentos
Custo Roupa Lavada e Refeição paciente/ dia
Custos total unid.
Custos com pessoal, mat, gerais, rateios recebidos
PRONTO-SOCORRO
Custos c/ honorários, mat/med, txs, SID
Custo do proced: consultas, pac/dia, observ, etc.
Custo Roupa Lavada e Refeição paciente/ dia
Custos total unid.
UNIDADE DE TERAPIA INTENSIVA
Custo com pessoal, mat/med,gerais, rateios recebidos
Custo por internação, por leito-dia e da diária
UNIDADE SEMI-INTENSIVA
Custo paciente/ dia C/ e S/ materiais e medicamentos
Custo Roupa Lavada e Refeição paciente/ dia
Ser referência nacional no atendimento ao paciente de
alta complexidade. Somos um hospital geral, clínico e
cirúrgico, com foco na excelência do atendimento,
eficiência operacional e alta resolutividade.
FINANCEIRA
Promover o Crescimento da
Empresa
Otimizar
Custos
Maximizar o Retorno
Operacional
Capacitação
do Corpo
CLIENTES / MERCADO
Clínico e da
Enfermagem
Assegurar a Alta
Resolutividade
Margem de
Contribuiçã
o e Custos
Fixos /
Faturament
o
Atrair
o
AtraireeFidelizar
Fidelizar
o Cliente
Convênio
Atingir a Excelência no
Atendimento aos Clientes
% de Custo
/ Venda
APRENDIZADO E CRESCIMENTO
Margem de
Contribuição
Otimizar a
p/ Procedim.
Rentabilidade
dos ProdutosViabilizar Fontese Convênios
Índice
de
Capacitaçã
o
PROCESSOS INTERNOS
Otimizar Gestão de
Suprimentos
Aumentar o
Faturamento e a
Rentabilidade do
Negócio
%
Operações
Integradas
Assegurar Comunicação
e o Alinhamento Interno
Eficazes
EVA (Valor
Econômico
Agregado
Alternativas de
Financiamento
Assegurar
Internaçõe
Preço
s p/
Competitivo
Convênios
Atrair
e Fidelizar
Relacionamento
Fortalecer a Imagem no
o
Médico
com o Cliente
Mercado
Integração
dos Sistemas
Desenvolver Gestão
de TI
Desenvolver Inteligência
e Implementar Esforço de
Marketing
Assegurar a Qualidade
do Serviço
Produção
Científic
a p/ Ano
Nº de
Avaliação de
Avaliaçõe
Desempenho
s
Assegurar a Capacitação
Assegurar Clima
Desenvolver Políticas de Aplicadas
Recursos Humanos
Organizacional
Saudável e Motivador
e o Desenvolvimento dos
Recursos Humanos
Intercâmbio
com Centros
de
Excelência
Promover o
Aprimoramento Científico
Ser referência nacional no atendimento ao paciente de
alta complexidade. Somos um hospital geral, clínico e
cirúrgico, com foco na excelência do atendimento,
eficiência operacional e alta resolutividade.
FINANCEIRA
Promover o Crescimento da
Empresa
Aumentar o
Faturamento e a
Rentabilidade do
Negócio
Maximizar o Retorno
Operacional
Viabilizar Fontes
Alternativas de
Financiamento
CLIENTES / MERCADO
Assegurar a Alta
Resolutividade
Atingir a Excelência no
Atendimento aos Clientes
Atrair
o
AtraireeFidelizar
Fidelizar
o Cliente
Convênio
Atrair
e Fidelizar
Relacionamento
o
Médico
com o Cliente
Fortalecer a Imagem no
Mercado
Assegurar Comunicação
e o Alinhamento Interno
Eficazes
Desenvolver Gestão
de TI
Desenvolver Inteligência
e Implementar Esforço de
Marketing
Assegurar a Qualidade
do Serviço
Assegurar a Capacitação
e o Desenvolvimento dos
Recursos Humanos
Promover o
Aprimoramento Científico
PROCESSOS INTERNOS
Otimizar Gestão de
Suprimentos
APRENDIZADO E CRESCIMENTO
Desenvolver Políticas de
Recursos Humanos
Assegurar Clima
Organizacional
Saudável e Motivador
Gestão de Custos Hospitalares
sob a Dinâmica de um
Painel de Indicadores
May Ganme Cividanes
Presidente Executiva