SICOM EM PAUTA Juiz de Fora 27/05/2014 2 Municípios Mineiros e a Transparência ... Administração Pública 2012 2013 2014 Sistema Informativo de Contas dos Municípios – SICOM REMESSA ANUAL • Plano Plurianual • Diretrizes Orçamentárias • Orçamento Anual REMESSA MENSAL • Receitas • Despesas • Licitações • Dispensas • Inexigibilidades • Contratos • Notas Fiscais • Legislação Municipal sobre Licitação • Empenhos • Restos a Pagar • Liquidação • Cadastro de Veículos ou Equipamentos etc. O TCE/MG passa a se interessar mais pelo planejamento integral da gestão municipal, não só acerca dos instrumentos de planejamento orçamentário vigentes, mas principalmente quanto aos procedimentos da efetivação das despesas públicas. O TCE/MG preparou um pacote de tecnologias para ampliar seu poder de fiscalização e aumentar sua capacidade de resposta às demandas da sociedade por meio do cruzamento de dados. ANALISTA VIRTUAL Os dados informados mensalmente serão submetidos a um procedimento automatizado chamado de Analista Virtual. ANALISTA VIRTUAL O sistema informatizado fará verificações mais criteriosas das declarações, com base na experiência do corpo técnico do TCE/MG, de forma que os problemas receberão pontuações e serão listados a partir dos que precisem de maior atenção dos servidores dedicados às inspeções. Os gestores públicos municipais que não informarem corretamente seus gastos ao TCE/MG vão correr o risco de cair na “malha fina” da Corte de Contas. A “malha fina” do TCE/MG será feita com o cruzamento de diversos bancos de dados, entre eles o da Receita Federal, Secretaria da Fazenda e da Justiça Eleitoral. O responsável pela prestação de informações se sujeita às responsabilidades civis, penais e administrativas pela inexatidão, supressão ou falsidade das declarações prestadas. As informações, declaradas mensalmente ao SICOM, passam - no momento do envio - por validações e verificações de consistência, que, se não atendidas, podem impedir a transmissão dos dados. Comunicado nº 18 – 23/05/2014 Não haverá prorrogação do prazo para as prestações de contas mensais referentes a janeiro e fevereiro de 2014 e para o reenvio das informações de 2013, ou seja, permanece o prazo final para o dia 30/05/2014. Comunicado nº 18 – 23/05/2014 A omissão relativa à remessa dos módulos Acompanhamento Mensal/AM e ou Instrumentos de Planejamento/IP ensejará a aplicação de multa pessoal no valor de R$ 3.000,00 por mês de inadimplência. Comunicado nº 18 – 23/05/2014 As informações enviadas mensalmente pelos gestores municipais por meio do SICOM serão consideradas para efeito de prestação de contas anual do Chefe do Poder Executivo Municipal a partir do exercício 2014, sob pena de configuração de contas não prestadas. Comunicado nº 18 – 23/05/2014 O TCE/MG no término do prazo estipulado iniciará os procedimentos de imputação de sanção aos responsáveis pelos documentos e informações prestados, inclusive, vai inserir os municípios, as câmaras e ou as entidades na Matriz de Risco para deflagração de inspeção in loco. As informações estarão sujeitas à inspeção e auditoria pelo TCE/MG e serão disponibilizadas aos cidadãos através dos portais: Minas Transparente Anuais Mensais Veículos e Equipamentos Dados dos Veículos Gasto com Combustível Transporte Escolar Detalhamento da NF AÇÕES DE CONTROLE ADMINISTRATIVO Designar responsáveis pelo preenchimento dos dados e envio das informações mensais ao Tribunal de Contas, mediante ato administrativo. É obrigatória a declaração no SICOM que no mês do envio não há informações inerentes aos atos e fatos de repercussão na execução orçamentária/financeira, bem como de licitações, dispensa, inexigibilidade, contratos, convênios e outros registros. Controle Concomitante Prestação de Contas Quebra de Paradigma SIACE PCA e LRF Prestação de Contas Contábil Análise da conformidade dos dados SICOM Controle da Gestão dos Recursos Públicos Tribunal de Contas Ministério Público Sociedade Município: Modelo Exercício: 2013 Data e Hora de Entrega da Rem essa: Remessas Atuais Data e Hora de Geração: 24/05/2014 08:46:57 Critérios de Seleção: Coordenadoria: 8a Coord. Fisc. dos Municipios, Região de Planejamento: MATA , Órgão: Todos, Período: Anual Comparativo da Receita Prevista com a Realizada Núm ero da Lei Orçam entária: 865 Data da Lei: 25/10/2012 Data de Publicação: 25/10/2012 Receitas Órgão Rubrica - Descrição 02 - PREFEITURA MUNICIPAL DE Modelo 1721.01.02 - Cota-Parte do Fundo de Participação dos Municípios 1721.01.05 - Cota-Parte do Imposto sobre a Propriedade Territorial Rural 1721.22.70 - Cota- parte do Fundo Especial do Petróleo - FEP 1721.33.11 - Transferência de Recursos do SUS - Bloco Atenção Básica 1721.33.13 - Transferência de Recursos do SUS - Bloco Vigilância em Saúde 1721.34.00 - Transferência de Recursos do Fundo Nacional de Assistência Social - FNAS 1721.35.01 - Transferências do Salário-Educação 1721.35.03 - Transferências Diretas do FNDE referentes ao Programa Nacional de Alimentação Escolar - PNAE Fonte de Recurso Previsão Inicial (A) Realizada no período (B) Realizada até o período (C) % (C/A * 100) Saldo a realizar ou excesso (D = A-C) 100 5.034.392,92 4.402.163,32 4.402.163,32 87,44% 632.229,60 101 370.175,95 346.353,31 346.353,31 93,56% 23.822,64 102 1.998.950,13 1.689.277,06 1.689.277,06 84,51% 309.673,07 Subtotal 7.403.519,00 6.437.793,69 6.437.793,69 100 4.145,28 3.599,21 3.599,21 86,83% 546,07 101 1.619,25 1.405,74 1.405,74 86,81% 213,51 102 712,47 617,94 617,94 86,73% Subtotal 6.477,00 5.622,89 5.622,89 100 63.657,00 91.502,05 91.502,05 Subtotal 63.657,00 91.502,05 91.502,05 148 216.846,00 224.461,25 224.461,25 Subtotal 216.846,00 224.461,25 224.461,25 150 19.915,00 27.540,21 27.540,21 Subtotal 19.915,00 27.540,21 27.540,21 129 12.000,00 100.109,90 100.109,90 Subtotal 12.000,00 100.109,90 100.109,90 147 99.443,00 111.156,46 111.156,46 Subtotal 99.443,00 111.156,46 111.156,46 144 36.001,00 40.740,00 40.740,00 Subtotal 36.001,00 40.740,00 40.740,00 86,96% 86,81% 143,74% 143,74% 103,51% 103,51% 138,29% 138,29% 834,25% 834,25% 111,78% 111,78% 113,16% 113,16% 965.725,31 94,53 854,11 -27.845,05 -27.845,05 -7.615,25 -7.615,25 -7.625,21 -7.625,21 -88.109,90 -88.109,90 -11.713,46 -11.713,46 -4.739,00 -4.739,00 Município: Modelo Exercício: 2013 Data e Hora de Entrega da Rem essa: DEZ - 12/05/2014 19:41:46 Data e Hora de Geração: 24/05/2014 17:08:47 Critérios de Seleção: Coordenadoria: 8a Coord. Fisc. dos Municipios, Região de Planejamento: MATA , Órgão: 02 - PREFEITURA MUNICIPAL DE Modelo, Mês Até: Dezembro Relação de Empenhos Órgão 02 - PREFEITURA MUNICIPAL DE Modelo Data do Em penho Nº do Em penho 16/01/2013 176 02.02000.04.122.0001.2008.3.3.90.30.37 RG PNEUS LTDA. 30,00 30,00 30,00 0,00 0,00 16/01/2013 177 02.02000.04.122.0001.2008.3.3.90.39.16 RG PNEUS LTDA. 90,00 90,00 90,00 0,00 0,00 16/01/2013 178 02.02000.04.122.0001.2008.3.3.90.30.37 RG PNEUS LTDA. 1.357,12 1.357,12 1.357,12 0,00 0,00 16/01/2013 179 02.04000.15.122.0001.2036.3.3.90.30.11 POLAR AGROPECUARIA LTDA. 2.080,00 2.080,00 2.080,00 0,00 0,00 16/01/2013 180 02.05001.10.301.0012.2047.3.3.90.39.16 ANTONINOS CAPOTARIA LTDA. 168,00 168,00 168,00 0,00 0,00 16/01/2013 181 02.05001.10.301.0012.2047.3.3.90.39.16 AUTO MECANICA LTDA. 100,00 100,00 100,00 0,00 0,00 17/01/2013 182 303,60 303,60 303,60 0,00 0,00 17/01/2013 183 148,00 148,00 148,00 0,00 0,00 17/01/2013 184 02.05001.10.301.0012.2047.3.1.90.04.99 CAROLINA 2.116,25 2.116,25 2.116,25 0,00 0,00 17/01/2013 185 02.05003.10.305.0014.2055.3.1.90.11.04 FOLHA DE PAGAMENTO 10.670,00 10.670,00 10.670,00 0,00 0,00 17/01/2013 186 02.05003.10.305.0014.2055.3.1.90.13.03 INSS 2.240,00 2.240,00 2.240,00 0,00 0,00 17/01/2013 187 02.10000.08.244.0015.2077.3.3.90.39.99 SENAC MINAS 13.000,00 13.000,00 13.000,00 0,00 0,00 Classificação da Despesa Credor ACL COMERCIAL 02.04000.15.451.0018.2038.3.3.90.30.26 ELETRICA E ELETRONICA LTDA. ACL COMERCIAL 02.04000.15.451.0018.2038.3.3.90.30.26 ELETRICA E ELETRONICA LTDA. Valor Em penhado Valor Liquidação Valor Pagam ento Outras Baixas Saldo a Pagar Município: Modelo Exercício: 2013 Data e Hora de Entrega da Rem essa: 12/05/2014 15:27:38 Data e Hora de Geração: 24/5/2014 17:21:09 Órgão: 02 - PREFEITURA MUNICIPAL DE MODELO Período: Anual Movimentação do Empenho Detalhamento do Empenho Núm ero do Em penho: 163 Modalidade do Em penho: Ordinário Data do Em penho: 11/01/2013 Valor Original (A) : 3.907,74 Responsáveis Fase Núm ero Data Empenho Nom e CPF 163 11/01/2013 AAAA 111.111.111-11 Liquidação 1 18/01/2013 BBBBB 000.000.000-00 Pagamento 16300000010000001 20/02/2013 CCCCC 222.222.222-22 Decorrência Tipo de Contratação: Licitação Núm ero do Processo: 53 Exercício do Processo: 2012 Núm ero do Contrato: - Data do Contrato: - Núm ero do Term o Aditivo: - Credores Nom e Docum ento AUTO PECAS MINEIRA LTDA. 09.687.873/0001-99 Classificação da Despesa Unidade: 05001 - ATENÇÃO BÁSICA Função: 10 - Saúde Subfunção: 301 - Atenção Básica Program a: 0012 - ATENÇÃO BÁSICA EM SAÚDE Ação: 2047 - AÇÕES DE ATENÇÃO BÁSICA Elem ento de Despesa: 3.3.90.30.37 - MATERIAL PARA MANUTENÇÃO DE VEÍCULOS Especificação VALOR QUE SE EMPENHA REFERENTE A aquisição de peças para manutenção do veículo ambulancia de placa HMN XXXX Fontes de Recurso Descrição Valor 102 - Receitas de Impostos e de Transferências de Impostos Vinculados à Saúde 3.907,74 Movimentação do Empenho Tipo Núm ero Data Anulação de empenho (C) 1 18/01/2013 Liquidação de empenho (D) 1 18/01/2013 16300000010000001 20/02/2013 Pagamento (F) Fonte de Recurso Valor 102 - Receitas de Impostos e de Transferências de Impostos Vinculados à Saúde 102 - Receitas de Impostos e de Transferências de Impostos Vinculados à Saúde 102 - Receitas de Impostos e de Transferências de Impostos Vinculados à Saúde 2.188,34 1.719,40 1.719,40 Detalhamento das retenções (H) Código Descrição Total da(s) Retenção(ões) Valor Município: Modelo Exercício: 2013 Órgão: 02 - PREFEITURA MUNICIPAL DE Modelo Data e Hora de Geração: 24/5/2014 8:54:08 Data e Hora de Entrega da Rem essa: 28/01/13 20:27:19 Período: Anual Movimentação da Dotação Orçamentária Classificação da Despesa Orgão: 02 - PREFEITURA MUNICIPAL DE Modelo Unidade: 03001 - EDUCAÇÃO BÁSICA Função: 12 - Educação Subfunção: 361 - Ensino Fundamental Program a: 0002 - QUALIDADE TOTAL Ação: 2018 - GESTÃO DO TRANSPORTE ESCOLAR Elem ento de despesa: 3.3.90.30.00 - MATERIAL DE CONSUMO Fonte de recurso: 101 - Receitas de Impostos e de Transferências de Impostos Vinculados à Educação Valor inicial: 188.904,00 Alterações Orçamentárias Nº da Lei Tipo Data da Lei Nº do Decreto Data do Decreto Tipo da Alteração Natureza Valor Empenhos da Dotação por Subelemento Subelem ento Valor 3.3.90.30.01 - COMBUSTÍVEIS E LUBRIFICANTES AUTOMOTIVOS 105.660,10 3.3.90.30.25 - MATERIAL PARA MANUTENÇÃO DE BENS MÓVEIS 117,00 3.3.90.30.37 - MATERIAL PARA MANUTENÇÃO DE VEÍCULOS 27.943,56 Total (D) 133.720,66 Município: Modelo Exercício: 2013 Data e Hora de Entrega da Rem essa: DEZ - 12/05/2014 19:41:46 Data e Hora de Geração: 24/05/2014 08:54:54 Critérios de Seleção: Coordenadoria: 8a Coord. Fisc. dos Municipios, Região de Planejamento: MATA , Órgão: 02 - PREFEITURA MUNICIPAL DE Modelo, Mês Até: Dezembro, Unidade Orçamentária: 02.03001 EDUCAÇÃO BÁSICA, Subfunção: 361 - Ensino Fundamental, Programa: 0002 - QUALIDADE TOTAL, Ação: 2018 - GESTÃO DO TRANSPORTE ESCOLAR, Elemento de Despesa: 3.3.90.30.01 - COMBUSTÍVEIS E LUBRIFICANTES AUTOMOTIVOS Relação de Empenhos Órgão 02 - PREFEITURA MUNICIPAL DE Modelo Valor Em penhado Valor Liquidação Valor Pagam ento Data do Em penho Nº do Em penho 22/01/2013 207 02.03001.12.361.0002.2018.3.3.90.30.01 POSTO Modelo LTDA. 98.705,08 98.705,08 98.705,08 0,00 0,00 20/11/2013 1821 02.03001.12.361.0002.2018.3.3.90.30.01 POSTO Modelo LTDA. 6.523,22 6.523,22 6.523,22 0,00 0,00 02/12/2013 1882 XXXXXX COMERCIO E 02.03001.12.361.0002.2018.3.3.90.30.01 REPRESENTACAO LTDA. 431,80 431,80 431,80 0,00 0,00 Subtotal 105.660,10 105.660,10 105.660,10 0,00 0,00 Total 105.660,10 105.660,10 105.660,10 0,00 0,00 Classificação da Despesa Credor Outras Baixas Saldo a Pagar Total Município: Modelo Exercício: 2013 Data e Hora de Entrega da Rem essa: Remessas Atuais Data e Hora de Geração: 24/05/2014 17:15:31 Critérios de Seleção: Coordenadoria: 8a Coord. Fisc. dos Municipios, Região de Planejamento: MATA , Órgão: Todos, Período: Anual Relação dos Pagamentos por Movimentação Bancária Órgão Nº do Data do Pagam ento Pagam ento 01 - CÂMARA MUNICIPAL DE 02 - PREFEITURA MUNICIPAL 371 01/03/2013 314 01/07/2013 315 01/07/2013 607 01/07/2013 705 01/07/2013 Especificação VALOR QUE SE EMPENHA REFERENTE A inscrição da contadora para participação curso sigpc do fnde em belo horizonte realizado pelo instituto VALOR QUE SE EMPENHA REFERENTE A fornecimento de cesta básica VALOR QUE SE EMPENHA REFERENTE Ao fornecimento de fraldas geriátricas VALOR QUE SE EMPENHA REFERENTE A aquisição de generos de alimentação para manutenção do fornecimento de refeições aos operários desta prefeitura VALOR QUE SE EMPENHA REFERENTE A aquisição de peças para o veículo ambulancia de placa HMG XXXX Tipo Docum ento Docum ento Bancário Conta Bancária Subtotal 104 / 1536-0 / 6-6 Valor 346.247,40 1 - Cheque 001704 1 - Cheque 900269 1 - Cheque 850176 1 - Cheque 900269 104 / 1536-0 / 6-6 1.044,00 1 - Cheque 000805 104 / 1536-0 / 29-5 2.765,04 104 / 1536-0 / 6-6 1 / 0024-8 / 249813-8 900,00 10.190,40 3.465,00 Município: Modelo Exercício: 2013 Data e Hora de Entrega da Rem essa: Remessas Atuais Data e Hora de Geração: 24/05/2014 17:15:36 Critérios de Seleção: Coordenadoria: 8a Coord. Fisc. dos Municipios, Região de Planejamento: MATA , Órgão: Todos , Período: Anual Relação dos Pagamentos por Fonte de Recurso Totais por Tipo de Pagam ento Valor 1 - Pagamento de despesa, exceto Serviço da Dívida 9.455.437,60 3 - Pagamento de Restos a Pagar Processados 96.797,75 4 - Pagamento de Restos a Pagar Não Processados Liquidados 471.046,52 Total 10.023.281,87 1 - Pagamento de despesa, exceto Serviço da Dívida Órgão 01 - CÂMARA MUNICIPAL DE 0 Modelo 202 - PREFEITURA MUNICIPAL Nº do Em penho Nº do Pagam ento Data do Pagam ento Credor Especificação Fonte de Recurso Total por Órgão 129 129 08/01/2013 TELEMAR NORTE LESTE S/A 73 73 10/01/2013 PASEP 73 73 10/01/2013 PASEP 78 78 10/01/2013 AMPAR 93 93 10/01/2013 CAIXA ECONOMICA FEDERAL 97 97 10/01/2013 CIS 99 98 10/01/2013 CIS 114 114 14/01/2013 AAAA 228 228 24/01/2013 BBB 142 142 25/01/2013 CURINGA DOS PNEUS LTDA. VALOR QUE SE EMPENHA REFERENTE A despesas do exercício anterior - serviços de telefonia VALOR QUE SE EMPENHA REFERENTE A contribuição ao pasep VALOR QUE SE EMPENHA REFERENTE A contribuição ao pasep VALOR QUE SE EMPENHA REFERENTE A contribuições a ampar VALOR QUE SE EMPENHA REFERENTE A tarifação bancária Valor 395.837,90 100 - Recursos Ordinários 661,19 100 - Recursos Ordinários 2.482,87 100 - Recursos Ordinários 12,67 100 - Recursos Ordinários 990,00 100 - Recursos Ordinários 1,00 102 - Receitas de Impostos VALOR QUE SE EMPENHA REFERENTE A rateio pela e de Transferências de participação em consorcio publico Impostos Vinculados à Saúde VALOR QUE SE EMPENHA REFERENTE A serviços 102 - Receitas de Impostos médicos hospitalares e exames de média e alta e de Transferências de complexidade através do consórcio intermunicipal de Impostos Vinculados à saúde Saúde 102 - Receitas de Impostos VALOR QUE SE EMPENHA REFERENTE A TERMO DE e de Transferências de EXONERAÇÃO DE NOMEAÇÃO DA CHEFE DE DIVISÃO Impostos Vinculados à DE SAÚDE AAAA Saúde VALOR QUE SE EMPENHA REFERENTE A diária de viagem ao chefe da seção de transporte a juiz de fora 100 - Recursos Ordinários a serviço VALOR QUE SE EMPENHA REFERENTE A aquisição de 100 - Recursos Ordinários penus para a máquina retroescavadeira randon 500,00 4.288,15 2.775,34 25,00 1.360,00 Município: Chácara Exercício: 2013 Órgão: 02 - PREFEITURA MUNICIPAL DE MODELO Data e Hora de Geração: 25/05/2014 19:22:56 Data e Hora de Entrega da Rem essa: 12/05/2014 19:05:46 Período: Anual Movimentação da Conta Bancária Instituição financeira: 1 - Banco do Brasil S.A. Agência: XX-X Conta bancária XXXX-X - FMASIGD-SUAS Tipo de conta: Conta Corrente Tipo de recurso: Outros Recursos Vinculados Data de encerram ento: - Movimentações Tipo de m ovim entação Tipo de entrada e saída Conta transferida Saldo Inicial (A) Valor 11.689,29 Entrada (B) 1 - Receita orçamentária arrecadada no mês Saída (C) 6 - Transferência dessa para outras contas bancárias no mês 8 - Pagamentos efetuados no mês - 2.779,91 SubTotal 2.779,91 106700-1 49,50 - 14.419,70 SubTotal 14.469,20 Saldo Final (D = A + B - C) 0,00 Receita Arrecadada Rubrica Valor 1325.01.10 - Receita de Remuneração de Depósitos Bancários de Recursos Vinculados ¿ Fundo Nacional de Assistência Social (FNAS) 1721.34.00 - Transferência de Recursos do Fundo Nacional de Assistência Social - FNAS 381,95 2.397,96 Total 2.779,91 Município: Modelo Exercício: 2013 Data e Hora de Entrega da Rem essa: Remessas Atuais Data e Hora de Geração: 24/05/2014 17:39:12 Critérios de Seleção: Coordenadoria: 8a Coord. Fisc. dos Municipios, Região de Planejamento: MATA, Órgão: Todos, Período: Anual Receitas e Despesas por Fonte de Recurso Recursos do Exercício Corrente Destinação Descrição da Fonte de Recurso Recursos Ordinários 100 - Recursos Ordinários Saúde 102 - Receitas de Impostos e de Transferências de Impostos Vinculados à Saúde Receita Arrecadada (B) Despesa Fixada (C) Créditos Adicionais (D) Despesa Despesa Despesa Paga Atualizada Em penhada (F) (G) (E = C + D) 4.699.043,59 4.587.209,48 4.454.145,01 Saldo (H = B - G) 4.652.985,77 4.720.456,95 4.674.555,22 24.488,37 4.652.985,77 4.720.456,95 4.674.555,22 24.488,37 4.699.043,59 4.587.209,48 4.454.145,01 1.766.311,94 2.287.373,11 2.457.458,15 2.244.059,17 8.300,00 2.252.359,17 2.373.806,54 2.339.272,33 118.185,82 0,00 10.600,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10.600,00 148 - Transferências de Recursos do SUS para Atenção Básica 228.127,00 228.519,02 228.106,91 0,00 228.106,91 969,65 969,65 227.549,37 150 - Transferências de Recursos do SUS para Vigilância em Saúde 19.915,00 27.540,21 19.913,56 0,00 19.913,56 314,10 314,10 27.226,11 155 - Transferências de Recursos do Fundo Estadual de Saúde 19.356,00 11.900,00 19.326,16 0,00 19.326,16 0,00 0,00 11.900,00 2.554.771,11 2.736.017,38 2.511.405,80 8.300,00 2.519.705,80 2.375.090,29 2.340.556,08 395.461,30 12.000,00 183.519,37 11.996,79 2.150,00 14.146,79 178.080,85 174.734,40 8.784,97 12.000,00 183.519,37 11.996,79 2.150,00 14.146,79 178.080,85 174.734,40 8.784,97 Subtotal 123 - Transferências de Convênios Vinculados à Saúde Subtotal Assistência Receita Prevista (A) 129 - Transferências de Recursos do Fundo Nacional de Assistência Social (FNAS) Subtotal 266.311,94 Município: Modelo Exercício: 2013 Data e Hora de Entrega da Remessa: Remessas Atuais Data e Hora de Geração: 24/05/2014 08:11:09 Critérios de Seleção: Coordenadoria: 8a Coord. Fisc. dos Municipios, Região de Planejamento: MATA, Órgão: Todos, Período: Anual Dívida Consolidada Lei Nro. Data Contrato Tipo de Lançamento Nome do Credor XXX 25/10/1993 1840403 Parcelamento de INSS Dívidas Previdenciárias Total Saldo Anterior Contratação Encampação Atualização Amortização Cancelamento Saldo Atual 121.651,99 323.474,59 0,00 8.366,76 55.437,74 0,00 398.055,60 121.651,99 323.474,59 0,00 8.366,76 55.437,74 0,00 398.055,60 46 Fontes de Recursos A análise do SICOM está toda orientada por fontes de recursos 47 Fonte/Destinação de Recursos LRF “Art. 8º – Parágrafo único. Os recursos legalmente vinculados a finalidade específica serão utilizados exclusivamente para atender ao objeto de sua vinculação, ainda que em exercício diverso daquele em que ocorrer o ingresso.” “Art. 50 – Além de obedecer às demais normas de contabilidade pública, a escrituração das contas públicas observará as seguintes: I – a disponibilidade de caixa constará de registro próprio, de modo que os recursos vinculados a órgão, fundo ou despesa obrigatória fiquem identificados e escriturados de forma individualizada;” Fonte/Destinação de Recursos OBJETIVOS DA CLASSIFICAÇÃO: Evidenciação das fontes de financiamento das despesas Evidenciação de vinculações Transparência no gasto público O controle das disponibilidades financeiras por fonte/destinação de recursos deve ser feito desde a elaboração do orçamento até a sua execução. Fontes / Destinação de Recursos CODIFICAÇÃO: Estabelecida pelo TCE/MG EXEMPLOS: 00 – Recursos Ordinários 17 – Contribuição para o custeio dos serviços de iluminação pública 23 – Transferências de convênios vinculados à saúde 47 – Transferência do salário educação 57 – Multas de trânsito 92 – Alienação de bens O novo modelo de organização exige: 51 A Garantia da Boa Informação Responsável INFORMAÇÃO 52 A Garantia da Boa Informação Controle Interno Responsável INFORMAÇÃO A Garantia da Boa Informação 53 Controle Externo Controle Interno Responsável INFORMAÇÃO ... Convivendo com as mudanças... . “Não é o mais forte nem o mais inteligente que sobrevive. É o mais adaptado às mudanças.” (Charles Darwin 1809-1882) Planejar Consultores Associados Carlos Henrique Leal Porto Maria Aparecida Fontes Cal Marcia Maria Pimentel Mendes Muito obrigado! www.planejarjf.com.br