ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
Índice
Dados da Empresa
Composição do Capital
1
DFs Consolidadas
Balanço Patrimonial Ativo
2
Balanço Patrimonial Passivo
3
Demonstração do Resultado
4
Demonstração do Resultado Abrangente
5
Demonstração do Fluxo de Caixa
6
Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido
DMPL - 01/01/2014 à 31/03/2014
7
DMPL - 01/01/2013 à 31/03/2013
8
Demonstração do Valor Adicionado
9
Comentário do Desempenho
10
Notas Explicativas
33
Outras Informações que a Companhia Entenda Relevantes
94
Pareceres e Declarações
Relatório da Revisão Especial - Sem Ressalva
154
Declaração dos Diretores sobre as Demonstrações Financeiras
155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
Dados da Empresa / Composição do Capital
Número de Ações
(Unidades)
Trimestre Atual
31/03/2014
Do Capital Integralizado
Ordinárias
Preferenciais
Total
719.264.737
0
719.264.737
Em Tesouraria
Ordinárias
Preferenciais
Total
119.500
0
119.500
PÁGINA: 1 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
DFs Consolidadas / Balanço Patrimonial Ativo
(Reais Mil)
Código da
Conta
Descrição da Conta
Trimestre Atual
31/03/2014
Exercício Anterior
31/12/2013
1
Ativo Total
1.01
Caixa e Equivalentes de Caixa
10.302.590
11.768.023
1.645.429
2.228.397
1.01.01
Disponível e saldos no Banco Central da República
Argentina
1.400.237
2.013.393
1.01.02
Saldos em outras entidades financeiras
245.192
215.004
1.02
1.02.01
Aplicações Financeiras
1.482.812
880.084
Aplicações Financeiras Avaliadas a Valor Justo
1.463.552
859.954
1.02.01.03
Ativos Financeiros mensurados ao valor justo mantidos para
negociação
429.714
503.576
1.02.01.04
Ativos Financeiros mensurados ao valor justo desde seu
reconhecimento inicial
1.031.224
354.073
1.02.01.05
Instrumentos Financeiros Derivativos
2.614
2.305
1.02.02
1.02.02.01
Aplicações Financeiras Avaliadas ao Custo Amortizado
19.260
20.130
Títulos Mantidos até o Vencimento
19.260
20.130
1.03
1.03.01
Empréstimos e Recebíveis
6.947.695
8.404.925
Empréstimos
6.854.688
8.312.979
1.03.02
1.04
Outros Créditos
93.007
91.946
Tributos Diferidos
81.413
94.805
1.04.01
Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos
81.413
94.805
1.05
Outros Ativos
53.852
52.558
1.05.03
Outros
53.852
52.558
1.07
Imobilizado
91.389
107.254
1.07.01
Imobilizado de Uso
91.389
107.254
PÁGINA: 2 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
DFs Consolidadas / Balanço Patrimonial Passivo
(Reais Mil)
Código da
Conta
Descrição da Conta
2
Passivo Total
2.03
Passivos Financeiros ao Custo Amortizado
2.03.01
Financiamentos recebidos de entidades financeiras
2.03.02
Depósitos
2.03.03
Debêntures
2.04
Provisões
2.06
Outros Passivos
2.08
Patrimônio Líquido Consolidado
2.08.01
Capital Social Realizado
2.08.02
2.08.02.01
2.08.04
2.08.04.01
Trimestre Atual
31/03/2014
Exercício Anterior
31/12/2013
10.302.590
11.768.023
7.630.592
8.908.835
118.638
144.344
6.993.377
8.122.856
518.577
641.635
13.420
16.484
932.021
963.945
1.726.557
1.878.759
203.049
258.360
Reservas de Capital
61.313
78.015
Ágio na Emissão de Ações
61.313
78.015
Reservas de Lucros
686.083
872.975
Reserva Legal
204.880
260.690
2.08.04.10
Reserva Facultativa
481.203
612.285
2.08.05
Lucros/Prejuízos Acumulados
871.737
740.212
2.08.07
Ajustes Acumulados de Conversão
-96.964
-72.406
2.08.09
Participação dos Acionistas Não Controladores
1.339
1.603
PÁGINA: 3 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
DFs Consolidadas / Demonstração do Resultado
(Reais Mil)
Código da
Conta
Descrição da Conta
Acumulado do Atual
Exercício
01/01/2014 à 31/03/2014
Acumulado do Exercício
Anterior
01/01/2013 à 31/03/2013
3.01
Receitas da Intermediação Financeira
407.004
357.229
3.02
Despesas da Intermediação Financeira
-234.394
-178.193
3.03
Resultado Bruto Intermediação Financeira
172.610
179.036
3.04
Outras Despesas/Receitas Operacionais
246.075
-43.102
3.04.01
Receitas de Prestação de Serviços
101.193
114.469
3.04.02
Despesas de Pessoal
-102.406
-104.678
3.04.03
Outras Despesas Administrativas
-115.214
-97.854
3.04.03.01
Depreciação do imobilizado e diversos
-1.916
-2.630
3.04.03.02
Perda por inadimplencia de outros créditos e provisões para
riscos diversos
-1.295
-962
3.04.03.03
Outras despesas operacionais
-112.003
-94.262
3.04.05
Outras Receitas Operacionais
378.892
65.473
3.04.05.01
Resultados por ativos financeiros mensurados ao valor justo
mantidos para negociação
171.314
24.357
3.04.05.02
Resultados por ativos financeiros mensurados ao valor justo
desde seu reconhecimento inicial
38.743
19.219
3.04.05.03
Resultados por ativos financeiros mensurados ao custo
amortizado
216
0
3.04.05.04
Diferença de câmbio líquida
165.058
19.421
3.04.05.05
Outras receitas operacionais
3.561
2.476
3.04.06
Outras Despesas Operacionais
-16.390
-20.512
3.04.06.01
Perda líquida por inadimplência de empréstimos
-16.390
-20.512
3.05
Resultado Antes dos Tributos sobre o Lucro
3.06
Imposto de Renda e Contribuição Social sobre o Lucro
3.07
3.09
418.685
135.934
-144.112
-47.762
Resultado Líquido das Operações Continuadas
274.573
88.172
Lucro/Prejuízo Consolidado do Período
274.573
88.172
3.09.01
Atribuído a Sócios da Empresa Controladora
274.494
88.073
3.09.02
Atribuído a Sócios Não Controladores
79
99
3.99
Lucro por Ação - (R$ / Ação)
3.99.01
Lucro Básico por Ação
3.99.01.01
ON
0,38170
0,12250
3.99.02
Lucro Diluído por Ação
3.99.02.01
ON
0,38173
0,12250
PÁGINA: 4 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
DFs Consolidadas / Demonstração do Resultado Abrangente
(Reais Mil)
Código da
Conta
Descrição da Conta
Acumulado do Atual
Exercício
01/01/2014 à 31/03/2014
Acumulado do Exercício
Anterior
01/01/2013 à 31/03/2013
4.01
4.02
Lucro Líquido Consolidado do Período
274.573
88.172
Outros Resultados Abrangentes
-24.558
-775
4.02.01
Reservas por diferenças de conversão
-37.781
-1.193
4.02.02
Efeito tributário sobre outros resultados globais
13.223
418
4.03
Resultado Abrangente Consolidado do Período
250.015
87.397
4.03.01
Atribuído a Sócios da Empresa Controladora
249.936
87.298
4.03.02
Atribuído a Sócios Não Controladores
79
99
PÁGINA: 5 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
DFs Consolidadas / Demonstração do Fluxo de Caixa - Método Direto
(Reais Mil)
Código da
Conta
Descrição da Conta
Acumulado do Atual
Exercício
01/01/2014 à 31/03/2014
Acumulado do Exercício
Anterior
01/01/2013 à 31/03/2013
6.01
Caixa Líquido Atividades Operacionais
-298.499
-194.421
6.01.01
Pagamentos por compra de ativos financeiros mensurados
ao valor justo desde seu reconhecimento inici
-997.057
-1.337.504
6.01.02
Recebimentos de juros de ativos financeiros mensurados ao
valor justo desde seu reconhecimento inici
18.477
3.163
6.01.03
Recebimentos por amortização e vendas de ativos
financeiros mensurados ao valor justo desde seu reco
264.370
538.346
6.01.04
Recebimentos de juros por empréstimos
373.348
338.109
6.01.05
Recebimentos de juros por outros créditos
506
815
6.01.06
Pagamentos de juros por depósitos
-172.650
-144.134
6.01.07
Recebimento liquido por ativos financeiros mensurados ao
valor justo mantidos para negociação
11.459
39.377
6.01.08
Recebimento liquido por ativos financeiros mensurados ao
custo amortizado
382
0
6.01.09
(Pagamento) / Recebimento liquido por empréstimos
-223.203
367.619
6.01.10
Recebimento / (Pagamento) liquido por outros ativos líquidos
91.872
-85.321
6.01.11
Pagamento líquido por outros créditos
-8.052
-45.761
6.01.12
Recebimentos líquidos por depósitos
481.090
248.547
6.01.13
Recebimentos de comissões
131.692
146.369
6.01.14
Pagamentos de comissões
-38.098
-42.979
6.01.15
Pagamentos de despesas operacionais
-188.961
-177.895
6.01.16
Pagamentos do Imposto de renda
-43.677
-43.578
6.01.17
Dividendos cobrados por participações em outras entidades
3
406
6.02
Caixa Líquido Atividades de Investimento
-10.974
-6.192
6.02.01
Pagamentos por compras de imobilizado e diversos
-29.038
-13.215
6.02.02
Recebimentos por vendas de imobilizado e diversos
18.064
7.023
6.03
Caixa Líquido Atividades de Financiamento
3.545
29.614
6.03.01
Financiamentos / (Pagamentos de capital) recebidos de
entidades financeiras
9.396
-44.890
6.03.02
Pago de juros por financiamentos recebidos de entidades
financeiras
-164
-3.981
6.03.03
Emissão / Resgate de debêntures
-5.687
78.485
6.04
Variação Cambial s/ Caixa e Equivalentes
6.05
Aumento (Redução) de Caixa e Equivalentes
6.05.01
6.05.02
199.011
26.757
-106.917
-144.242
Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes
1.679.601
1.815.192
Saldo Final de Caixa e Equivalentes
1.572.684
1.670.950
PÁGINA: 6 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
DFs Consolidadas / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2014 à 31/03/2014
(Reais Mil)
Código da
Conta
Descrição da Conta
Capital Social
Integralizado
Reservas de Capital,
Opções Outorgadas e
Ações em Tesouraria
Reservas de Lucro
Lucros ou Prejuízos
Acumulados
Outros Resultados
Abrangentes
Patrimônio Líquido
Participação dos Não
Controladores
Patrimônio Líquido
Consolidado
5.01
Saldos Iniciais
203.049
61.313
686.083
597.243
-72.406
1.475.282
1.260
1.476.542
5.03
Saldos Iniciais Ajustados
203.049
61.313
686.083
597.243
-72.406
1.475.282
1.260
1.476.542
5.05
Resultado Abrangente Total
0
0
0
274.494
-24.558
249.936
79
250.015
5.05.01
Lucro Líquido do Período
0
0
0
274.494
0
274.494
79
274.573
5.05.02
Outros Resultados Abrangentes
0
0
0
0
-24.558
-24.558
0
-24.558
5.07
Saldos Finais
203.049
61.313
686.083
871.737
-96.964
1.725.218
1.339
1.726.557
PÁGINA: 7 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
DFs Consolidadas / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2013 à 31/03/2013
(Reais Mil)
Código da
Conta
Descrição da Conta
Capital Social
Integralizado
Reservas de Capital,
Opções Outorgadas e
Ações em Tesouraria
Reservas de Lucro
Lucros ou Prejuízos
Acumulados
Outros Resultados
Abrangentes
Patrimônio Líquido
Participação dos Não
Controladores
Patrimônio Líquido
Consolidado
5.01
Saldos Iniciais
282.671
85.356
607.455
468.436
-44.854
1.399.064
1.322
1.400.386
5.03
Saldos Iniciais Ajustados
282.671
85.356
607.455
468.436
-44.854
1.399.064
1.322
1.400.386
5.05
Resultado Abrangente Total
0
0
0
88.073
-775
87.298
99
87.397
5.05.01
Lucro Líquido do Período
0
0
0
88.073
0
88.073
99
88.172
5.05.02
Outros Resultados Abrangentes
0
0
0
0
-775
-775
0
-775
5.07
Saldos Finais
282.671
85.356
607.455
556.509
-45.629
1.486.362
1.421
1.487.783
PÁGINA: 8 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
DFs Consolidadas / Demonstração do Valor Adicionado
(Reais Mil)
Código da
Conta
Descrição da Conta
Acumulado do Atual
Exercício
01/01/2014 à 31/03/2014
Acumulado do Exercício
Anterior
01/01/2013 à 31/03/2013
7.01
7.01.01
Receitas
491.807
451.186
Intermediação Financeira
407.004
357.229
7.01.02
Prestação de Serviços
101.193
114.469
7.01.03
Provisão/Reversão de Créds. Liquidação Duvidosa
-16.390
-20.512
7.02
Despesas de Intermediação Financeira
-234.394
-178.193
7.04
Valor Adicionado Bruto
257.413
272.993
7.06
Valor Adicionado Líquido Produzido
257.413
272.993
7.08
Valor Adicionado Total a Distribuir
257.413
272.993
7.09
Distribuição do Valor Adicionado
257.413
272.993
7.09.01
Pessoal
102.406
104.678
7.09.01.01
Remuneração Direta
102.406
104.678
7.09.02
Impostos, Taxas e Contribuições
144.112
47.762
7.09.02.01
Federais
144.112
47.762
7.09.05
Outros
10.895
120.553
PÁGINA: 9 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
Comentário do Desempenho
RELATÓRIO INFORMATIVO
EM 31 DE MARÇO DE 2014
Buenos Aires, Argentina, 5 de maio de 2014 – Banco Patagonia
S.A. (BCBA: BPAT; BOVESPA: BPAT11) anuncia os resultados do
primeiro trimestre (1T14) do exercício econômico 2014.
RESUMO
•
Banco Patagonia finalizou o primeiro trimestre de 2014 com Ativos por ARS 34.675,5 milhões,
Empréstimos por ARS 19.995,1 milhões, Depósitos por ARS 24.328,6 milhões e Patrimônio Líquido de
ARS 5.457,4 milhões. Os valores consolidados são Ativos por ARS 36.736,1 milhões, Empréstimos por
ARS 21.929,0 milhões e Depósitos por ARS 24.772,9 milhões.
•
Os empréstimos outorgados ao sector privado não financeiro, em valores consolidados, passaram para
ARS 21.940,7 milhões, aumentando 3,7% com respeito ao trimestre anterior e 27,1% com respeito ao
mesmo trimestre do ano anterior, com destaque para o aumento da assistência comercial a empresas
através de adiantamentos e, na carteira de consumo, através de cartões de crédito e créditos ao consumo.
•
Os depósitos totais somaram ARS 24.772,9 milhões, refletindo aumento de 9,5% com respeito ao trimestre
anterior (ARS 22.613,7 milhões), comparados com o crescimento de 4,7% do sistema financeiro.
Adicionalmente, registrou-se aumento de 25,7% em comparação com o 1T13 (ARS 19.714,3 milhões). A
principal linha de aumento, comparando ambos períodos, e a de depósitos a prazo fixo.
•
O percentual de inadimplência sobre o total de financiamentos é de 1,7%, e a cobertura de inadimplência
de empréstimos com previsões é de 235,0%.
•
O resultado líquido do primeiro trimestre foi de ARS 861,0 milhões, representando ROE (retorno
anualizado sobre o patrimônio líquido médio) de 64,8% e ROA (retorno médio sobre ativos) de 9,6%. Esse
resultado é oriundo, principalmente, de resultados não recorrentes, por diferença de cotação de moeda
estrangeira devida à reavaliação da posição ativa e por resultado de operações a termo em moeda
estrangeira..
•
Banco Patagonia continua apresentando elevados índices de capitalização, com excessos de capital por
ARS 2.445,0 milhões, com respeito aos requerimentos estabelecidos pelo Banco Central da República
Argentina (BCRA), gerados por exigência de capital de ARS 2.773,1 milhões e integração de ARS 5.218,1
milhões.
•
Em 31 de março de 2014, Banco Patagonia S.A. é integrado por um quadro de pessoal de 3.254
empregados e possui uma ampla rede composta por 198 pontos de atendimento a nível nacional,
distribuídos nas capitais e principais cidades de cada província.
Resultados do 1T14
Página 1
PÁGINA: 10 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
Comentário do Desempenho
APRESENTAÇÃO DAS INFORMAÇÕES
Para a elaboração deste Relatório Informativo, Banco Patagonia S.A. consolidou linha por linha seu
Balanço Patrimonial e Demonstração do Resultado, com as demonstrações financeiras de suas
controladas: Patagonia Valores S.A. Sociedad de Bolsa, Patagonia Inversora S.A. Sociedad Gerente de
Fondos Comunes de Inversión, Banco Patagonia (Uruguay) S.A.I.F.E. e GPAT Compañía Financiera S.A.
RESULTADOS DO 1T14
Demonstração Resumida do Resultado
(em milhões de pesos)
Receitas financeiras
Despesas financeiras
Margem bruta de intermediação
Encargo por créditos duvidosos
Receitas líquidas por serviços
Despesas de Administração
Resultado Operacional Líquido
Lucros/Perdas diversas
Resultado antes de Imposto de Renda
Imposto de renda
Resultado Líquido do Trimestre
Banco Patagonia Consolidado
1T14
4T13
1T13
2.617,7
1.893,7
1.065,9
948,9
748,9
534,6
1.668,8
1.144,8
531,3
59,0
267,6
32,8
331,9
331,9
288,2
564,7
499,7
429,7
1.377,0
709,4
357,0
-28,0
-5,5
13,4
1.349,0
703,9
370,4
488,0
349,3
143,2
861,0
354,6
227,2
Variação % em
4T13
1T13
38,2%
145,6%
26,7%
77,5%
45,8%
214,1%
-78,0%
79,9%
0,0%
15,2%
13,0%
31,4%
94,1%
285,7%
409,1% -309,0%
91,6%
264,2%
39,7%
240,8%
142,8%
279,0%
O resultado líquido do 1T14 foi de ARS 861,0 milhões, representando crescimento de 142,8% em
comparação com o 4T13 (ARS 354,6 milhões), e aumento de 279,0% a respeito do 1T13 (ARS 227,2
milhões).
Esse resultado inclui resultados não recorrentes,como resultados pela diferença de cotação de moeda
estrangeira e por operações a termo e, que serão afetados, desde o 1T14, pela aplicação da Comunicação
"A" 5536, que estabelece limite geral de 30% da Responsabilidade Patrimonial Computável (RPC) para a
posição global líquida positiva de moeda estrangeira e de 10% para a posição de moeda estrangeira a
termo.
Resultados do 1T14
Página 2
PÁGINA: 11 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
Comentário do Desempenho
a) Resultado por ação
Resultado por Ação
(em milhões de pesos)
Resultado Líquido do Trimestre
Média Trimestral de Ações em Circulação
Média Trimestral de Ações em Carteira
Ações Emitidas no Fim do Trimestre
Resultado por Ação – Valores em pesos
Resultado por BDR (*) – Valores em pesos
Valor contabilizado por ação
Banco Patagonia Consolidado
1T14
4T13
1T13
861,0
354,6
227,2
719,1
719,1
719,1
0,2
0,2
0,2
719,3
719,3
719,3
1,1973
0,4931
0,3160
23,9466
9,8623
6,3190
7,5875
6,3905
4,9968
Variação % em
4T13
1T13
142,8%
279,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
142,8%
279,0%
142,8%
279,0%
18,7%
51,8%
Banco Patagonia Consolidado
1T14
4T13
1T13
2.617,7
1.893,7
1.065,9
948,9
748,9
534,6
Variação % em
4T13
1T13
38,2%
145,6%
26,7%
77,5%
(*) Cada BDR equivale a 20 ações ordinárias.
b) Receitas financeiras líquidas
Margem bruta de intermediação
(em milhões de pesos)
Receitas financeiras
Despesas financeiras
Margem bruta de intermediação
1.668,8
1.144,8
531,3
45,8%
214,1%
A margem bruta de intermediação do 1T14 atingiu ARS 1.668,8 milhões, refletindo aumento de 45,8% em
comparação com o trimestre anterior (ARS 1.144,8 milhões) e de 214,1% a respeito do valor de ARS 531,3
milhões do 1T13, segundo o detalhe a seguir:
Receitas financeiras
(em milhões de pesos)
Juros por disponibilidades
Juros por empréstimos ao setor financeiro
Juros por adiantamentos
Juros por documentos
Juros por empréstimos hipotecários
Juros por empréstimos pignoratícios
Juros por empréstimos de cartões de crédito
Juros por outros empréstimos
Juros por arrendamentos financeiros
Resultado líquido de títulos públicos e privados
Juros por swaps ativos
Resultado por operações a termo
Diferença de cotação em moeda estrangeira
Outros
Receitas financeiras
Resultados do 1T14
Banco Patagonia Consolidado
1T14
4T13
1T13
0,1
46,3
41,2
27,0
354,5
278,9
167,1
466,4
407,6
257,1
1,9
1,7
1,9
86,5
82,2
55,6
142,7
123,0
101,7
275,7
260,9
226,7
41,4
37,8
26,6
181,9
95,6
120,1
14,6
9,6
24,2
555,8
350,6
450,9
201,6
53,9
-0,9
2,9
4,0
2.617,7
1.893,7
1.065,9
Variação % em
4T13
1T13
-100,0%
0,0%
12,4%
71,5%
27,1%
112,1%
14,4%
81,4%
11,8%
0,0%
5,2%
55,6%
16,0%
40,3%
5,7%
21,6%
9,5%
55,6%
90,3%
51,5%
52,1%
-39,7%
58,5%
0,0%
123,7%
736,5%
-131,0%
-122,5%
38,2%
145,6%
Página 3
PÁGINA: 12 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
Comentário do Desempenho
As receitas financeiras atingiram ARS 2.617,7 milhões, o que representa aumento de 38,2% (ARS 724,0
milhões) em comparação com o trimestre anterior, e de 145,6% (ARS 1.065,9 milhões) em comparação
com o 1T13.
Os principais aumentos em comparação com o 4T13 são oriundos do crescimento no resultado por
reavaliação da posição ativa em moeda estrangeira (ARS 249,3 milhões) e pela variação na taxa de
câmbio do dólar, que passou de 6,518 em 31 de dezembro de 2013 para 8,0098 em 31 de março de 2014
e rentabilidade das operações a termo em moeda estrangeira (ARS 205,2 milhões).
A respeito dos juros na carteira de empréstimos ao setor privado não financeiro houve aumento de ARS
134,4 milhões, principalmente nas linhas comerciais de documentos e adiantamentos, como resultado do
maior volume e taxas médias.
Além do mais, o resultado dos títulos públicos cresceu em ARS 86,3 milhões devido ao aumento de nossa
posição em Letras do BCRA e das taxas de juros sobre esses papéis, ao aumento dos valores de mercado
e ao resultado das operações de trading de títulos públicos.
Despesas financeiras
(em milhões de pesos)
Juros por depósitos de poupança
Juros por depósitos a prazo
Juros por empréstimos interf. recebidos (call)
Juros por financiamentos do setor financeiro
Outros juros
Juros por outras obrig. por intermed. financeira
Contribuição para o fundo de garantia dos
depósitos
Resultado por operações a termo
Outros
Despesas financeiras
Banco Patagonia Consolidado
1T14
4T13
1T13
0,6
0,6
2,6
684,4
535,8
390,3
0,5
0,9
1,3
0,6
0,4
9,5
2,1
1,8
0,7
120,3
96,1
48,7
Variação % em
4T13
1T13
0,0%
-76,9%
27,7%
75,4%
-44,4%
-61,5%
50,0%
-93,7%
16,7%
200,0%
25,2%
147,0%
9,8
9,2
8,1
6,5%
21,0%
130,6
104,1
13,0
60,4
0,0%
25,5%
-100,0%
116,2%
948,9
748,9
534,6
26,7%
77,5%
A respeito das despesas financeiras, houve um aumento de 26,7% em comparação com o 4T13,
principalmente resultado do acréscimo em 27,7% dos juros pagos por depósitos a prazo, atingindo ARS
684,4 milhões, como consequência do maior volume registrado e o acréscimo nas taxas médias dos
depósitos a prazo em pesos, que passaram de 19,1% em 4T13 para 24,6% em 1T14.
Além do mais, registrou-se aumento de ARS 24,2 milhões nos juros pagos por outras obrigações por
intermediação financeira (ARS 120,3 milhões), devido principalmente ao pagamento de juros nas
obrigações negociáveis da GPAT C.F.S.A.
Resultados do 1T14
Página 4
PÁGINA: 13 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
Comentário do Desempenho
c) Receitas líquidas por serviços
Receitas líquidas por serviços
(em milhões de pesos)
Depósitos
Vinculadas com o Crédito
Serviços de cofre
Mercado de Capitais e Títulos
Cartões de Crédito e Débito
Comércio Exterior
Outros
Banco Patagonia Consolidado
1T14
4T13
1T13
173,9
163,2
139,9
70,5
85,3
78,4
15,9
14,9
14,0
8,9
10,0
6,9
133,5
129,9
111,6
15,9
15,6
11,1
47,5
47,7
35,6
Variação % em
4T13
1T13
6,6%
24,3%
-17,4%
-10,1%
6,7%
13,6%
-11,0%
29,0%
2,8%
19,6%
1,9%
43,2%
-0,4%
33,4%
Receitas por serviços
466,1
466,6
397,5
-0,1%
17,3%
Despesas por serviços
-134,2
-134,7
-109,3
-0,4%
22,8%
331,9
331,9
288,2
0,0%
15,2%
Receitas líquidas por serviços
As receitas líquidas de serviços do trimestre atingiram ARS 466,1 milhões, ficando nos mesmos níveis em
comparação com o trimestre anterior, e refletindo aumento de 17,3% em comparação com ARS 397,5
milhões do mesmo trimestre do ano anterior.
Os principais aumentos em receitas por serviços em 1T14, em comparação com os trimestres analisados,
são originados nas comissões recebidas por cartões de crédito e depósitos, produto do incremento no
volume de operações. Além do mais, durante o trimestre, certas tarifas, como créditos ao consumo, foram
afetadas pelas disposições da Comunicação "A" 5460, que regulamenta, a partir de outubro de 2013, os
encargos e tarifas pela prestação de serviços, e foram reduzidas em observância das novas regras.
As despesas por serviços do trimestre atingiram ARS 134,7 milhões, ficando nos mesmos níveis que no
trimestre anterior, e registrando aumento de 22,8% em comparação com ARS 109,3 milhões do mesmo
trimestre no ano anterior, principalmente devido às tarifas pagas pelas operações com cartões de crédito.
d) Despesas administrativas
Despesas de Administração
(em milhões de pesos)
Banco Patagonia Consolidado
1T14
4T13
1T13
Variação % em
4T13
1T13
Despesas com pessoal
Honorários de diretores e membros do Conselho
Fiscal
Outros honorários
Propaganda e publicidade
Impostos
Depreciação do imobilizado de uso
Amortização de despesas de organização
Outras despesas operacionais
Outros
367,7
283,8
272,5
29,6%
34,9%
2,8
3,6
2,8
-22,2%
0,0%
12,4
4,7
34,8
6,6
3,2
80,0
52,5
18,2
21,4
30,0
6,4
3,2
84,9
48,2
10,0
12,7
24,6
6,5
1,9
56,5
42,2
-31,9%
-78,0%
16,0%
3,1%
0,0%
-5,8%
8,9%
24,0%
-63,0%
41,5%
1,5%
68,4%
41,6%
24,4%
Despesas de Administração
564,7
499,7
429,7
13,0%
31,4%
Resultados do 1T14
Página 5
PÁGINA: 14 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
Comentário do Desempenho
As despesas administrativas do trimestre atingiram ARS 564,7 milhões, refletindo aumento de 13,0 com
respeito ao 4T13 (ARS 499,7 milhões), e 31,4% com respeito ao 1T13 (ARS 429,7 milhões), geradas
principalmente em despesas com pessoal.
Essas despesas com pessoal aumentaram 29,6% em comparação com o 4T13, e 34,9% em comparação
com o 1T13, em consequência do acordo sobre salários assinado com as associações gremiais.
A cobertura das despesas administrativas com receitas líquidas de serviços no trimestre atingiu 58,8%,
enquanto a cobertura anualizada do mesmo índice foi de 58,8%.
Resultados do 1T14
Página 6
PÁGINA: 15 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
Comentário do Desempenho
INFORMAÇÃO FINANCEIRA RELEVANTE
a) Carteira de empréstimos
Empréstimos
(em milhões de pesos)
Ao Setor Público Não Financeiro
Ao Setor Financeiro
Ao Setor Privado Não Financeiro
Adiantamentos
Documentos
Hipotecários
Pignoratícios
Pessoais
Cartões de crédito
Outros
(Previsões)
Empréstimos Líquidos
Banco Patagonia Consolidado
1T14
4T13
1T13
271,5
283,1
164,8
717,4
696,7
471,0
21.940,7
21.161,4
17.259,3
5.058,2
4.281,3
3.812,1
7.990,0
8.483,6
6.394,1
50,3
50,7
59,3
1.901,7
1.933,7
1.523,7
2.903,0
2.791,4
2.581,2
2.859,8
2.629,0
2.288,7
1.177,7
991,7
600,2
-967,0
-531,1
-1.000,6
21.929,0
21.174,2
17.364,0
Variação % em
4T13
1T13
-4,1%
64,7%
3,0%
52,3%
3,7%
27,1%
18,1%
32,7%
-5,8%
25,0%
-0,8%
-15,2%
-1,7%
24,8%
4,0%
12,5%
8,8%
25,0%
18,8%
96,2%
3,5%
88,4%
3,6%
26,3%
A carteira de empréstimos outorgados ao sector privado não financeiro totalizou ARS 21.940,7 milhões,
com aumento de 3,7% em relação com o 4T13, e superior ao crescimento do sistema financeiro, que foi de
3.1%, e aumento de 27,1% em relação com o 1T13.
Na carteira comercial, merece destaque o aumento da assistência a empresas através de adiantamentos,
totalizando ARS 776,9 milhões, continuando o plano de desenvolvimento do Banco em operações do
segmento corporate e a consolidação do segmento empresas.
Além do mais, também cresceram as linhas destinadas ao consumo, através de cartões de crédito (ARS
230,8 milhões), bem como a linha de créditos ao consumo (ARS 111,6 milhões).
b) Exposição ao sector público
Exposição ao Setor Público
(em milhões de pesos)
Títulos Públicos (*)
Empréstimos ao Setor Público
Exposição ao Setor Público
Participação sobre Ativos Totais
Banco Patagonia Consolidado
1T14
4T13
1T13
1.548,8
1.419,2
1.074,7
271,5
283,1
164,8
Variação % em
4T13
1T13
9,1%
44,1%
-4,1%
64,7%
1.820,3
1.702,3
1.239,5
6,9%
46,9%
5,0%
5,3%
4,5%
-5,9%
9,8%
(*) Inclui "Posse" mais "Empréstimos" e "Compras à vista a liquidar e a termo" menos "Depósitos" e
"Vendas à vista a liquidar e a termo".
Resultados do 1T14
Página 7
PÁGINA: 16 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
Comentário do Desempenho
Em 31 de março de 2014 a exposição em ativos ao setor público atingiu ARS 1.820,3 milhões, refletindo
aumento de 6,9% a respeito do 4T13 (ARS 1.702,3 milhões) e de 46,9% em comparação com o 1T13 (ARS
1.239,5 milhões), sendo que a participação sobre o total de ativos é de 5,0%.
c) Depósitos
Depósitos
(em milhões de pesos)
Setor público não financeiro
Contas Correntes
Depósitos a prazo
Setor financeiro
Banco Patagonia Consolidado
1T14
4T13
1T13
3.209,2
2.693,6
2.310,3
2.167,5
1.824,6
1.580,9
1.041,7
869,0
729,4
13,5
15,5
38,0
Variação % em
4T13
1T13
19,1%
38,9%
18,8%
37,1%
19,9%
42,8%
-12,9%
-64,5%
Setor Privado Não Financeiro
Contas Correntes
Contas poupança
Depósitos a prazo
Contas de Investimento
Outros
21.550,2
19.904,6
17.366,0
8,3%
24,1%
3.877,5
4.773,4
11.493,4
1,4
1.404,5
3.569,4
5.079,7
9.936,3
1,4
1.317,8
3.078,4
4.033,7
9.139,1
2,9
1.111,9
8,6%
-6,0%
15,7%
0,0%
6,6%
26,0%
18,3%
25,8%
-51,7%
26,3%
Depósitos
24.772,9
22.613,7
19.714,3
9,5%
25,7%
Os depósitos totais cresceram 9,5% a respeito do 4T13, atingindo o valor de ARS 24.772,9 milhões, diante
do valor de ARS 22.613,7 milhões, comparados com o crescimento de 4,7% trimestral do sistema
financeiro, refletindo aumento de 25,7% em comparação com o 1T13 (ARS 19.714,3 milhões).
Os depósitos do setor privado não financeiro cresceram 8,3% (ARS 1.645,6 milhões) em comparação com
o 4T13, e 24,1% (ARS 4.184,2 milhões) em comparação com o 1T13, principalmente devido ao aumento
no volume da carteira de depósitos a prazo, que cresceu 15,7% (ARS 1.557,1 milhões) em comparação
com o 4T13, e 25,8% (ARS 2.354,3 milhões) a respeito do 1T13.
Os depósitos totais, no fechamento do 4T13, representam 67,4% do total do funding da Entidade, diante de
70,0% em 4T13 e de 71,8% em 1T13, e os depósitos a prazo, 55,1% dos depósitos totais. A taxa média
dos depósitos a prazo em pesos, em março de 2014, foi de 24,6%, refletindo aumento em comparação com
dezembro de 2013 (19,1%) e março de 2013 (15,4%), acompanhando o aumento da taxa BADLAR, que no
1T14 atingiu 26,38%, em comparação com o 4T13, no que foi de 21,63%, e com o 1T13, de 14,88%.
d) Outras fontes de funding
Outras Fontes de Funding
(em milhões de pesos)
Banco Patagonia Consolidado
1T14
4T13
1T13
Variação % em
4T13
1T13
BANCO CENTRAL DA REPÚBLICA ARGENTINA
Bancos e Órgãos Internacionais
Obrigações Negociáveis Não Subordinadas
36,5
379,4
1.773,6
39,1
315,3
1.725,5
41,3
327,1
1.157,9
-6,6%
20,3%
2,8%
-11,6%
16,0%
53,2%
Outras Fontes de Funding
2.189,5
2.079,9
1.526,3
5,3%
43,5%
Resultados do 1T14
Página 8
PÁGINA: 17 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
Comentário do Desempenho
No trimestre, as outras fontes de fundos aumentaram 5,3%, principalmente pela emissão dos títulos da
Série XVI, sob o Programa Global de Emissão de Obrigações Negociáveis da GPAT Compañía Financiera
S.A. Foram colocados ARS 131,0 milhões da Classe B, com vencimento em 26 de setembro de 2015,
remunerando juros à taxa nominal anual variável equivalente à taxa BADLAR privada, mais diferencial de
juros de 400 pontos. Além do mais, sob o referido programa foram realizados pagamentos de juros no
valor de ARS 85,0 milhões.
e) Liquidez
Ativos Líquidos
(em milhões de pesos)
Disponibilidades
Lebac / Nobac
Outros Títulos Públicos e Privados
Ativos Líquidos
Depósitos
Ativos Líquidos sobre Depósitos Totais
Banco Patagonia Consolidado
1T14
4T13
1T13
Variação % em
4T13
1T13
5.571,0
3.875,0
1.426,2
5.949,7
809,6
1.210,8
4.251,8
2.115,7
1.026,7
-6,4%
378,6%
17,8%
31,0%
83,2%
38,9%
10.872,2
24.772,9
7.970,1
22.613,7
7.394,2
19.714,3
36,4%
9,5%
47,0%
25,7%
43,9%
35,2%
37,5%
24,5%
17,0%
O Banco Patagonia mantêm ativos líquidos no valor de ARS 10.872,2 milhões, que representa aumento de
36,4% com respeito ao 4T13 (ARS 7.970,1 milhões) e de 47,0% com respeito ao 1T13 (ARS 7.394,2
milhões). A razão que compara os ativos líquidos sobre os depósitos totais atingiu 43,9%, aumentando com
relação ao 4T13, devido ao aumento no volume de depósitos e da posição em Lebac e Nobac no
encerramento.
Como consequência da Comunicação "A" 5536, que estabelece limite para a posição global líquida positiva
em moeda estrangeira a termo, reduziram-se as disponibilidades em moeda estrangeira, enquanto que a
posição em Lebac e Nobac experimentou aumento, em linha com a estratégia de liquidez da Entidade, que
visa administrar essa liquidez de maneira eficiente, através do manejo prudencial, que garanta os fundos
necessários para a continuidade das operações e o cumprimento das regulamentações em vigor.
f) Qualidade de carteira
Carteira de Empréstimos
(em milhões de pesos)
Banco Patagonia Consolidado
1T14
4T13
1T13
Total de empréstimos
Empréstimos setor privado
Carteira em situação normal do setor privado
Carteira inadimplente
Provisões
Carteira inadimplente em % do total de
financiamentos
Previsões como % da carteira inadimplente de
financiamentos
22.929,6
21.940,7
21.240,1
425,8
1.000,6
22.141,2
21.161,4
20.527,4
358,9
967,0
17.895,1
17.259,3
16.760,3
245,2
531,1
3,6%
3,7%
3,5%
18,7%
3,5%
28,1%
27,1%
26,7%
73,7%
88,4%
1,7%
1,5%
1,3%
14,2%
31,9%
238,5%
266,6%
217,0%
-10,5%
9,9%
Resultados do 1T14
Variação % em
4T13
1T13
Página 9
PÁGINA: 18 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
Comentário do Desempenho
Em 31 de março de 2014, o índice de carteira inadimplente sobre o total de financiamentos é de 1,7%,
representando aumento de 14,2% a respeito do 4T13 (1,5%), e a cobertura com previsões sobre a carteira
inadimplente de empréstimos é de 235,0%, diminuindo em comparação com o 4T13. Por sua vez, 96,8%
da carteira de empréstimos do setor privado está em condições normais.
A variação nos índices vinculados com a carteira é monitorada em forma permanente pela Gerência do
Banco para adotar as medidas que corresponderem em cada um dos cenários.
g) Capitalização
Capitalização
(em milhões de pesos)
Requerimento de Capital Mínimo (A)
Risco de crédito
Risco de mercado - Títulos
Risco de Mercado - Moedas
Risco Operacional
Composição (B)
Capital Ordinário Nível 1
Conceitos dedutíveis COn1
Capital Ordinário Nível 2
Diferença (B) - (A)
Banco Patagonia Consolidado
1T14
4T13
1T13
2.773,1
2.451,6
1.968,2
2.104,7
1.923,2
1.569,2
26,0
51,9
41,3
86,4
5,5
4,7
556,0
471,0
353,0
5.218,1
4.604,7
3.617,2
5.026,9
4.419,2
3.480,4
-35,3
-35,3
-25,4
226,5
220,8
162,2
2.445,0
2.153,1
1.649,0
Variação % em
4T13
1T13
13,1%
40,9%
9,4%
34,1%
-49,9%
-37,0%
1470,9%
1738,3%
18,0%
57,5%
13,3%
44,3%
13,8%
44,4%
0,0%
39,0%
2,6%
39,6%
13,6%
48,3%
Em 31 de março de 2014, o índice de capitalização de Banco Patagonia mostrava um excesso de capital
no valor de ARS 2.445,0 milhões com respeito ao exigido pelas normas do BCRA, que representa aumento
de 13,6% sobre o trimestre anterior (ARS 2.153,1 milhões), e de 48,3% com respeito ao 1T13 (ARS 1.649,0
milhões). A última variação é devida à implementação da Comunicação "A" 5369 e complementares, com
vigor a partir de 01 de janeiro de 2013, que revoga as disposições em matéria de capital mínimo por risco
de taxa de juros, sem prejuízo de que a entidade continuar gerenciando esse risco.
Além do mais, essas alterações acarretam, entre outras questões, mudanças nos ponderadores de risco e
no tratamento da carteira inadimplente, e a incorporação do conceito de "cobertura de risco de crédito", que
avalia especificamente o tratamento das garantias recebidas.
No mesmo sentido, a razão de capitalização que relaciona a RPC (responsabilidade patrimonial
computável) com os ativos ponderados por seu risco alcança 15,1%, representando redução em
comparação com o trimestre anterior, por aplicação das normas baixadas na Comunicação A 5369 do
BCRA.
Nos termos do disposto na Comunicação “A” 5515 e complementares do BCRA, a Entidade elaborou o
Relatório de Auto Avaliação de Capital (IAC) em 31 de dezembro de 2013. Esse documento é o resumo do
processo interno de auto avaliação do capital, e inclui também informação sobre a entidade e as políticas e
processos desenhados para gerenciar os riscos aos que o Banco Patagonia S.A. e suas subsidiárias.
Levando em conta os resultados do processo de autoavaliação de capital do Banco Patagonia S.A.
consolidado, não é prevista necessidade de capital adicional para fazer frente ao crescimento planificado
em depósitos e empréstimos nos próximos dois anos.
Resultados do 1T14
Página 10
PÁGINA: 19 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
Comentário do Desempenho
FATOS RELEVANTES DO 1T14
1) A Entidade finalizou, nos prazos regulamentares, o processo de outorga de financiamento sob a linha
de crédito para investimento produtivo destinada às micro, pequenas e médias empresas (MiPyMEs),
estabelecida na Comunicação "A" 5319 e complementarias do BCRA, com saldo de ARS 1.756,8
milhões em 31 de março de 2014.
2) Sob o programa global de emissão de Obrigações Negociáveis da GPAT C.F.S.A., em 26 de março de
2014 foram emitidos títulos da Série XVI. Foram colocados ARS 131,0 milhões da Classe B, com
vencimento em 26 de setembro de 2015, remunerando juros à taxa nominal anual variável equivalente
à taxa BADLAR privada, mais diferencial de juros de 400 pontos.
3) Sob o Programa Global de Emissão de Obrigações Negociáveis Simples do Banco Patagonia, em 31
de março de 2014 o Conselho de Administração da Entidade aprovou a emissão da Classe III de
obrigações negociáveis, no valor nominal máximo de até ARS 350 milhões. Na data de hoje, o pedido
de emissão está pendente de apresentação junto à CNV.
4) Como é mencionado sob a seção "Principais Novidades nas Regulações", vigorando desde a posição
de fevereiro, a Comunicação "A" 5536 do BCRA estabeleceu novos limites para a "Posição Global
Líquida Positiva de Moeda Estrangeira" (PGNME). Em 31 de março de 2014 a Entidade é posicionada
nos limites da PGNME estabelecidos pelas novas normas.
EVENTOS SUBSEQUENTES DO 1T14
A Assembleia Geral Ordinária de Acionistas, realizada em 24 de abril de 2014, correspondente ao exercício
findo em 31 de dezembro de 2013, aprovou, entre outros assuntos, a seguinte distribuição de lucros: para
reserva legal, ARS 245,9 milhões; para reserva facultativa (futura distribuição de lucros), ARS 529,8
milhões; e para dividendos em dinheiro, ARS 451,9 milhões.
Na data de hoje, o pagamento de dividendos em dinheiro é sujeito à autorização pela Superintendência de
Entidades Financeiras e Cambiais (SEFyC) do BCRA.
Além do mais, considerando o vencimento do mandato dos Diretores, foi determinado o número de
Diretores e foram eleitos os novos membros do Conselho de Administração, com mandato até a data da
Assembleia Ordinária de Acionistas que examinar as Demonstrações Financeiras em 31.12.2016; o Sr.
João Carlos de Nobrega Pecego foi eleito novo Presidente do Banco Patagonia S.A.
Resultados do 1T14
Página 11
PÁGINA: 20 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
Comentário do Desempenho
PRINCIPAIS NOVIDADES NAS REGULAÇÕES
Em 27 de dezembro de 2012 foi promulgada a Lei n.º 26.831 de Mercado de Capitais, que dispõe a
alteração integral do atual regime de oferta pública (Lei n.º 17.811), com vigência a partir de 28 de janeiro
de 2013. As normas vigorantes, então, concentram na CNV o controle de todos os sujeitos da oferta
pública de títulos negociáveis e estabelecem, entre outras disposições, que os mercados em
funcionamento, e as entidades que forem constituídas como continuadoras deles, deverão obter a
autorização de oferta pública da CNV até 31 de dezembro de 2014. Em 09 de setembro de 2013, a CNV
baixou a Resolução Geral n.º 622/13, que adéqua as regras da CNV para os novos requerimentos, para
garantir o normal desenvolvimento dos diferentes agentes que intervêm no âmbito do Mercado de Capitais,
visando alcançar o cumprimento e a observância dos princípios expostos na nova Lei de Mercado de
Capitais. Nos termos da referida Resolução Geral e subsequentes Critérios Interpretativos da CNV, é
estabelecido que os Agentes de Mercado já inscritos ficarão automaticamente registrados junto à CNV
nessa condição, provisoriamente até dia 30 de junho de 2014.
A Comunicação "A" 5516 e complementares estabeleceu uma ampliação da linha de créditos para
investimento produtivo para 2014 (contingente 2014) de características semelhantes às estabelecidas para
a linha original. São admitidos o desconto de cheques de pagamento diferido de micro, pequenas e
médias empresas, por até 10% do valor total do contingente, em março de 2014, e 10% adicional, em abril
de 2014. Além do mais, são admitidos empréstimos hipotecários para particulares, projetos de
investimento e obras de infraestrutura e exportação de bens de capital para clientes que não estejam
enquadrados na definição de MiPyme, por montante equivalente de até 50% do montante total do
contingente. A taxa de juros máxima será de até 17,50% nominal anual fixa, como mínimo, nos primeiros
36 meses, exceto pelos empréstimos hipotecários para particulares, caso em que a taxa será aplicada
para o primeiro ano. Findo esse prazo, se a taxa acima referida for descontinuada, poderá ser praticada
taxa variável, que não poderá ultrapassar a taxa BADLAR total em pesos mais 300 pontos-base. A
Comunicação "A" 5570 alargou o universo possível de financiamentos que podem ser incluídos nas linhas,
enquanto tiverem como propósito facilitar operações de comércio exterior. Todos os financiamentos
deverão ser acordados até 30 de junho de 2014, e poderão ser desembolsados em uma única vez, sem
superar essa data, ou em fases escalonadas, até 31 de dezembro de 2014, no último caso, só quando
assim justificarem as características do projeto a ser financiado.
Em 04 de fevereiro de 2014, a Comunicação "A" 5536 substituiu, a partir de fevereiro, as regras sobre
Posição Global Líquida em Moeda Estrangeira (PGNME), com vigor desde a posição de fevereiro de 2014,
estabelecendo limite geral de 30% da Responsabilidade Patrimonial Computável (RPC) para a posição
média mensal do saldo convertido em pesos, e de 10% para a posição global líquida positiva de moeda
estrangeira a termo. Além do mais, a Comunicação "A" 5563 adapta as regras, estabelecendo que as
vendas a termo com contrapartes vinculadas também farão parte do limite. Para esse fim, foi estabelecido
período de transição de três meses, para o cumprimento do "limite geral", a proporção a ser aplicada para
os meses de fevereiro até abril de 2014 é de 75%, 50% e 25%, respectivamente, sobre a diferença entre a
PGNME efetiva, em janeiro de 2014, e o equivalente a 30% da RPC em dezembro de 2013, ou os
recursos próprios líquidos desse mês, o que for menor.
Mais tarde, em 21 de fevereiro de 2014, a Comunicação "A" 5550 do BCRA alterou o encargo aplicável às
entidades financeiras que inadimplirem os limites estabelecidos para a PGNME.
Em 12 de fevereiro de 2014, o BCRA emitiu a Comunicação "A" 5541, que estabelece para as entidades
financeiras sujeitas à supervisão do BCRA a convergência do Regime Informativo e Contábil para os IFRS,
a partir dos exercícios anuais iniciados em 01 de janeiro de 2018, e para os períodos intermediários
correspondentes aos referidos exercícios. Para esse fim, o BCRA baixará as normas relativas a esta
convergência e divulgará as tarefas que devam ser desenvolvidas, seguindo o cronograma que é detalhado
nas referidas normas.
Resultados do 1T14
Página 12
PÁGINA: 21 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
Comentário do Desempenho
INFORMAÇÕES ADICIONAIS REQUERIDAS PELO ART. 12 DO
CAPÍTULO III, TÍTULO IV, DAS REGRAS DA CNV
(RESOLUÇÃO GERAL nº 622/13)
i.
Aspetos gerais sobre a atividade societária
1. Regimes jurídicos específicos e significativos que implicarem a perda ou adquisição contingente
de benefícios dispostos nas suas disposições.
Não há.
2.
Alterações significativas nas atividades da sociedade, ou outras circunstâncias semelhantes,
ocorridas durante os períodos compreendidos nas Demonstrações Financeiras, que afetarem sua
comparabilidade com as apresentadas para períodos anteriores, ou que poderiam afetá-la a
respeito das que forem apresentadas para períodos futuros.
Não há.
3. Classificação dos saldos de créditos (financiamentos) e dívidas (depósitos e obrigações),
segundo prazos de vencimento.
Ver Anexo "D" - Detalhe por prazos de financiamentos – e Anexo "i" – Detalhe por Prazos dos
Depósitos, Outras Obrigações por Intermediação Financeira e Obrigações Negociáveis
Subordinadas – das Demonstrações Financeiras Individuais do Banco Patagonia S.A.
4. Classificação dos créditos (financiamentos) e dívidas (depósitos e obrigações), de maneira a
permitir conhecer os efeitos financeiros que produzem.
Conceito
Em milhares de pesos
Moeda Nacional
Com
Cláusula
Sem
cláusula
de ajuste cláusula
de juros
CER
de juros
Moeda Estrangeira
Com
Sem
cláusula
cláusula
de juros
de juros
Espécie
Financiamentos
Empréstimos
Outros Créditos por
Intermediação Financeira
Créditos por
Arrendamentos
Financeiros
Estrutura patrimonial (em
milhares de ARS)Créditos
Diversos
TOTAL
Conceito
Em milhares de pesos
19.849.398
29.640
-
1.084.695
-
-
920.777
-
966.727
8.405
4.085
50.823
866.742
-
-
3.218
-
-
30.520
-
354.884
4.876
1.337
-
21.667.437
29.640
1.321.611
1.101.194
5.422
Moeda Nacional
Com
Cláusula
Sem
cláusula
de ajuste cláusula
de juros
CER
de juros
Moeda Estrangeira
Com
Sem
cláusula
cláusula
de juros
de juros
Espécie
Depósitos e obrigações
Depósitos
Outras Obrigações por
intermediação financeira
Obrigações Diversas
TOTAL
Resultados do 1T14
18.104.397
-
4.909.985
1.284.097
30.129
-
585.985
-
999.460
383.720
644.270
875.006
-
-
1.271.816
-
28
-
18.690.382
-
7.181.261
1.667.817
674.427
875.006
Página 13
PÁGINA: 22 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
Comentário do Desempenho
5. Detalhe da percentagem de participação em sociedades segundo art. 33 da Lei nº 19.550 no
capital e no total de votos e saldos devedores e/ou credores por sociedade.
Ver Anexo "E" - Detalhe de Participações em Outras Sociedades – e Nota 8 – Operações com
Sociedades inclusas no artigo 33, Lei nº 19.550 – das Demonstrações Financeiras Individuais do
Banco Patagonia S.A:
6. Créditos por vendas ou empréstimos em favor de diretores, síndicos, membros do conselho
fiscal, e seus parentes até o segundo grau.
Em milhares de pesos
Diretores e parentes
Síndicos e parentes
TOTAL
Financiamento
31/03/14
551
71
622
Máximo
Financiamento
594
71
665
Esses financiamentos são em pesos, acordados sob termos e condições semelhantes aos
aplicados aos restantes clientes da Entidade, e sem cláusula de atualização monetária.
II. Inventário físicos dos estoques
7. Periodicidade e escopo dos inventários físicos dos estoques
Não aplicável.
III. Valores correntes
8. Valores correntes utilizados para avaliar estoques, imobilizado de uso e outros ativos
significativos.
Não existe imobilizado de uso nem bens diversos avaliados a valores correntes.
Imobilizado de uso
9. Imobilizado de uso com reavaliação técnica
Não há.
10. Imobilizado de uso não utilizado por obsolescência
Não há.
IV. Participações em outras sociedades
11. Participações em outras sociedades que ultrapassarem os limites dispostos no artigo 31 da Lei nº
19.550, e planos para regularizar essa situação.
Não há.
v.
Valores recuperáveis
Resultados do 1T14
Página 14
PÁGINA: 23 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
Comentário do Desempenho
12. Critérios seguidos para determinar os "valores recuperáveis" significativos de estoques,
imobilizado de uso e outros ativos, utilizados como limites para suas respectivas valorizações
contábeis.
Para a determinação dos "valores recuperáveis" considera-se o valor líquido de realização
correspondente ao estado e condições dos bens.
vi. Seguros
13. Seguros sobre bens tangíveis.
Bens segurados
Em milhares de pesos
Risco
Dinheiro, cheques e valores
Fraude, roubo, cofres e trânsito
de valores
Edifícios, máquinas, equipamentos,
mobiliários, instalações e obras de arte
Incêndio, vandalismo e terremoto
Veículos
Todos os riscos e terceiros
Aeronaves
Responsabilidade civil, despesas
médicas e danos físicos
Mobiliários, equipamentos eletrônicos de
computação, sinais e cartazes e telefonia
Transporte de bens
Valor
segurado
Valor
Contábil
112.137
1.342.588
1.049.571
234.861
5.018
1.177
416.510
-
32.840
-
vii. Contingências positivas e negativas
14. Elementos considerados para calcular as provisões, com saldos que, considerados de maneira
individual ou conjunta, ultrapassarem dois por cento (2%) do patrimônio.
Ver Nota 1.6.g) - Provisão para créditos de liquidação duvidosa, para obrigações eventuais e
para outras contingências – das Demonstrações Financeiras Individuais do Banco Patagonia S.A.
15. Situações contingentes na data das Demonstrações Financeiras, cuja probabilidade de
ocorrência não for remota, e cujos efeitos patrimoniais não houvessem sido contabilizados,
indicando se a falta de contabilização é baseada na sua probabilidade de concretização ou em
dificuldades para a quantificação de seus efeitos.
Não há.
vii. Adiantamentos irrevocáveis a conta de futuras subscrições
16. Estado da gestão orientada para sua capitalização
Não há.
17. Dividendos cumulativos não pagos sobre ações preferenciais.
Não há.
18. Condições, circunstâncias ou prazos para a cessação das restrições à distribuição dos resultados
não distribuídos.
Resultados do 1T14
Página 15
PÁGINA: 24 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
Comentário do Desempenho
Ver nota 18 - Restrição para a distribuição de lucros – das Demonstrações Financeiras
Individuais do Banco Patagonia S.A.
PERSPECTIVAS
Os objetivos do Banco Patagonia incluem afiançar sua posição como um dos bancos líderes do Sistema
Financeiro Argentino, com foco no atendimento de clientes -indivíduos, pequenas, médias e grandes
empresas e o segmento corporate- oferecendo um serviço que seja altamente valorado pelos clientes, e
gerando maior participação nas zonas com grande potencial de negócios, através da cobertura da rede de
agências a nível nacional. Para isso, a Entidade porá em foco a administração prudente de políticas de
risco, com gestão eficiente dos recursos, adequado controle de despesas e manutenção de uma estrutura
de funding diversificada, estável e de baixo custo.
De outro lado, a Entidade continuará trabalhando para consolidar a comercialização de produtos e serviços
financeiros com empresas de origem brasileira que operam no país, e com empresas multinacionais
argentinas, com relações comerciais no Brasil.
Resultados do 1T14
Página 16
PÁGINA: 25 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
Comentário do Desempenho
PRINCIPAIS INDICADORES
Banco Patagonia Consolidado
Detalhe
1T14
4T13
1T13
1T12
Índices de Rentabilidade
Retorno sobre ativo médio (1)
Retorno sobre ativo médio antes do imposto de renda (2)
Retorno sobre patrimônio líquido médio (3)
9,6%
15,0%
64,8%
4,3%
7,5%
30,9%
3,3%
5,4%
30,0%
4,2%
6,9%
27,4%
Retorno sobre ativo médio antes do imposto de renda (4)
Índices de Margem Financeira e Serviços
98,9%
52,8%
41,2%
50,4%
Margem financeira total (receita financeira líquida / ativo médio)
18,6%
10,9%
7,8%
10,0%
Margem por serviços líquidos (receitas de serviços líquidos / ativo médio)
Margem total (receita total líquida / ativo médio) (5)
Receitas de serviços líquidos sobre receita total líquida (5)
Índices de Patrimônio Líquido
3,7%
22,3%
16,6%
4,4%
15,3%
28,8%
4,2%
12,0%
35,2%
4,4%
14,3%
30,4%
Patrimônio líquido sobre ativo total
Solvência (patrimônio líquido sobre passivo total)
14,9%
17,4%
14,2%
16,6%
13,1%
15,1%
13,1%
15,0%
Passivo total como múltiplo do Patrimônio Líquido
RPC sobre Ativos de Risco Ponderados (6)
Índice de Qualidade de Carteira
5,7
15,1%
6,0
15,0%
6,6
18,9%
6,6
19,4%
4,4%
1,7%
238,5%
4,4%
1,5%
266,6%
3,0%
1,3%
256,7%
2,0%
0,8%
234,2%
28,2%
58,8%
41,9%
68,9%
52,4%
67,1%
48,6%
62,6%
6,3%
6,4%
6,3%
7,0%
Ativos líquidos sobre depósitos (9)
43,9%
35,2%
37,5%
40,2%
Empréstimos (líquido de previsões) sobre ativos
Depósitos sobre passivos
Empréstimos sobre depósitos
59,7%
79,2%
88,5%
65,5%
81,6%
93,6%
63,2%
82,6%
88,1%
59,0%
79,7%
85,2%
6,5%
7,0%
9,3%
9,8%
Previsões sobre empréstimos totais (antes de previsões)
Carteira inadimplente sobre financiamentos (antes de previsões) (7)
Previsões sobre carteira inadimplente de financiamentos (7)
Índice de Eficiência
Despesas administrativas sobre receita total líquida (5)
Receitas de serviços líquidas sobre despesas administrativas
Despesas administrativas sobre ativos médios (8)
Índices de Liquidez
Imobilização (10)
(1) definido como o quociente entre o resultado do exercício /período anualizado e o ativo médio calculado em função dos
saldos mensais
(2) definido como o quociente entre o resultado do exercício antes do imposto de renda / período anualizado e o ativo médio
calculado em função dos saldos mensais
(3) definido como o quociente entre o resultado do exercício /período anualizado e o patrimônio líquido médio calculado em
função dos saldos mensais
(4) definido como o quociente entre o resultado do exercício antes do imposto de renda / período anualizado e o patrimônio
líquido médio calculado em função dos saldos mensais
(5) receita total líquida definida como a suma da receita financeira e da receita por serviços líquida
(6) RPC significa Responsabilidade Patrimonial Computável.
(7) carteira inadimplente é definida como os financiamentos classificados em situação 3 - 4 – 5 e 6.
(8) ativos médios calculados em função dos saldos mensais.
(9) definido como o quociente entre a suma de disponibilidades e títulos públicos e privados, e o total de depósitos.
(10) definido como o quociente entre a suma de imobilizado de uso, ativos diversos e intangíveis, e o patrimônio líquido.
Resultados do 1T14
Página 17
PÁGINA: 26 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
Comentário do Desempenho
INFORMAÇÕES CONTÁBEIS RESUMIDAS
a) Estrutura patrimonial consolidada
Estado de Situação
Patrimonial
(em milhões de pesos)
Disponibilidades
Títulos Públicos e Privados
Empréstimos
Ao Setor Público Não
Financeiro
Setor financeiro
Setor Privado Não Financeiro
(Previsões)
Outros Créditos por
Intermediação Financeira
Banco Patagonia Consolidado
1T14
5.571,0
5.301,2
21.929,0
271,5
717,4
21.940,7
-1.000,6
%
4T13
15,2% 5.949,7
14,4% 2.020,4
59,7% 21.174,2
0,7%
283,1
2,0%
696,7
59,7% 21.161,4
-2,7%
-967,0
%
1T13
18,4% 4.251,8
6,3% 3.142,4
65,5% 17.364,0
0,9%
164,8
2,2%
471,0
65,5% 17.259,3
-3,1%
-531,1
%
1T12
%
1T11
%
14,6%
13,3%
59,0%
2.291,1
3.389,7
7.847,1
14,8%
21,9%
50,6%
108,5
0,5%
90,2
0,6%
1,7%
418,9
62,9% 11.865,4
-2,0%
-250,0
2,0%
57,7%
-1,2%
256,6
7.662,0
-161,7
1,7%
49,4%
-1,1%
15,5% 3.002,3
11,4% 2.730,2
63,2% 12.142,8
0,6%
2.303,8
6,3%
1.527,5
4,7%
1.093,1
4,0%
1.486,8
7,2%
985,4
6,4%
Créditos por Arrendamentos
Financeiros
858,1
2,3%
920,2
2,8%
616,5
2,2%
485,1
2,4%
264,5
1,7%
Outros ativos
773,0
2,1%
722,1
2,3%
987,0
3,7%
720,2
3,5%
725,8
4,6%
ATIVO
Estado de Situação
Patrimonial
(em milhões de pesos)
Depósitos
Setor público não financeiro
Setor financeiro
Setor Privado Não Financeiro
36.736,1 100,0% 32.314,1 100,0% 27.454,8 100,0% 20.567,4 100,0% 15.503,6 100,0%
Banco Patagonia Consolidado
1T14
24.772,9
3.209,2
13,5
21.550,2
%
4T13
%
1T13
%
1T12
%
1T11
67,4% 22.613,7
8,7% 2.693,6
0,0%
15,5
58,7% 19.904,6
70,0% 19.714,3
8,3% 2.310,3
0,0%
38,0
61,7% 17.366,0
71,8% 14.244,3
8,4% 1.903,0
0,1%
12,4
63,3% 12.328,9
69,3% 11.110,8
9,3% 1.747,7
0,1%
18,0
59,9% 9.345,1
%
71,7%
11,3%
0,1%
60,3%
Outras Obrigações por
intermediação financeira
4.942,6
13,5%
3.935,2
12,2%
2.807,4
10,2%
2.652,6
12,9%
1.429,5
9,2%
Outros passivos
1.563,2
4,2%
1.168,7
3,6%
1.339,1
4,9%
981,8
4,7%
731,0
4,7%
Passivo
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Total Passivo + Patrimônio
Líquido
Resultados do 1T14
31.278,7
5.457,4
85,1% 27.717,6
85,8% 23.860,8
86,9% 17.878,7
86,9% 13.271,3
85,6%
14,9%
14,2%
13,1%
13,1%
14,4%
4.596,5
3.594,0
2.688,7
2.232,3
36.736,1 100,0% 32.314,1 100,0% 27.454,8 100,0% 20.567,4 100,0% 15.503,6 100,0%
Página 18
PÁGINA: 27 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
Comentário do Desempenho
b) Estrutura de resultados consolidada comparativa
Demonstração do Resultado
(em milhões de pesos)
Receitas financeiras
Despesas financeiras
Margem bruta de
intermediação
Encargo por créditos duvidosos
Receitas líquidas por serviços
Despesas administrativas
Resultado Operacional
Líquido
Lucros/Perdas diversas
Resultado antes de Imposto
de Renda
Imposto de renda
Resultado Líquido do
Trimestre
Banco Patagonia Consolidado
1T14
%
4T13
%
1T13
2.617,7 100,0%
948,9 36,2%
1.893,7 100,0%
748,9 39,5%
1.668,8
63,8%
1.144,8
60,5%
531,3
59,0
331,9
564,7
2,3%
12,7%
21,6%
267,6
331,9
499,7
14,1%
17,5%
26,4%
1.377,0
52,6%
709,4
-28,0
-1,1%
1.349,0
%
1T12
1.065,9 100,0%
534,6 50,2%
%
1T11
%
788,8 100,0%
295,6 37,5%
457,7 100,0%
155,2 33,9%
49,8%
493,2
62,5%
302,5
66,1%
32,8
288,2
429,7
3,1%
27,0%
40,2%
27,6
215,4
344,3
3,5%
27,3%
43,6%
10,7
141,0
266,5
2,3%
30,8%
58,3%
37,5%
357,0
33,5%
336,7
42,7%
166,3
36,3%
-5,5
-0,3%
13,4
1,2%
2,0
0,2%
29,8
6,5%
51,5%
703,9
37,2%
370,4
34,7%
338,7
42,9%
196,1
42,8%
488,0
18,6%
349,3
18,5%
143,2
13,4%
132,5
16,8%
74,8
16,3%
861,0
32,9%
354,6
18,7%
227,2
21,3%
206,2
26,1%
121,3
26,5%
c) Posição consolidada em moeda estrangeira
Posição em Moeda Estrangeira
(em milhões de pesos)
Disponibilidades
Títulos Públicos e Privados
Empréstimos
Outros Créditos por Intermediação Financeira
Créditos por Arrendamentos Financeiros
Outros ativos
Banco Patagonia Consolidado
1T14
2.587,0
502,9
4T13
2.808,6
265,4
1T13
1.476,5
61,4
1T12
1.082,7
310,2
1T11
1.016,3
269,8
1.084,7
925,4
1.237,6
1.595,8
1.329,6
367,3
505,4
407,7
251,7
283,3
3,2
4,0
7,1
15,2
25,6
6,7
5,7
4,8
4,2
4,5
ATIVO
4.551,8
4.514,5
3.195,1
3.259,8
2.929,1
Depósitos
1.776,5
1.711,1
1.493,2
1.595,7
1.879,0
Outras Obrigações por intermediação financeira
1.238,0
892,1
571,3
846,6
403,5
1,5
1,1
1,2
1,0
4,8
Passivo
3.016,0
2.604,3
2.065,7
2.443,3
2.287,3
Posição de Moeda Estrangeira em Pesos
1.535,8
1.910,2
1.129,4
816,5
641,8
Taxa de câmbio de referência
8,0098
6,5180
5,1223
4,3785
4,0520
191,7
293,1
220,5
186,5
158,4
Outros passivos
Posição de Moeda Estrangeira em Dólares
Resultados do 1T14
Página 19
PÁGINA: 28 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
Comentário do Desempenho
d) Demonstrações Consolidadas de Fluxo de Caixa
8.10. Demonstração de Fluxo de Caixa
Banco Patagonia Consolidado
(em milhões de pesos)
1T14
Fluxo líquido de caixa gerado por (utilizado em)
atividades operativas
Fluxo líquido de caixa gerado por (utilizado em)
atividades de Investimento
Fluxo líquido de caixa gerado por (utilizado em)
atividades de financiamento
Resultados financeiros e por posse de disponível e seus
equivalentes (inclusive juros e resultado monetário)
Aumento / (redução) líquida do período
4T13
1T13
1T12
1T11
-1.223,6
654,0
-1.831,3
-205,1
448,5
-54,2
36,2
-0,9
0,5
134,7
-521,2
460,3
-574,2
56,9
264,7
89,4
346,1
-148,6
-128,1
-88,5
-1.709,6
1.496,6
-2.555,0
-275,8
759,4
e) Estrutura patrimonial individual comparativa
Estado de Situação
Patrimonial
(em milhões de pesos)
Disponibilidades
Títulos Públicos e Privados
Empréstimos
Ao Setor Público Não
Financeiro
Setor financeiro
Setor Privado Não Financeiro
(Previsões)
Outros Créditos por
Intermediação Financeira
Créditos por Arrendamentos
Financeiros
Outros ativos
ATIVO
Estado de Situação
Patrimonial
(em milhões de pesos)
Depósitos
Setor público não financeiro
Setor financeiro
Setor Privado Não Financeiro
Banco Patagonia Individual
1T14
5.296,0
5.271,8
19.995,1
271,5
717,4
19.974,8
-968,6
%
4T13
15,3% 5.758,0
15,2% 1.993,7
57,7% 19.187,8
0,8%
283,1
2,1%
753,8
57,6% 19.086,3
-2,8%
-935,4
%
1T13
19,1% 4.018,2
6,6% 3.089,2
63,6% 15.737,0
0,9%
164,8
2,5%
471,0
63,3% 15.608,8
-3,1%
-507,6
%
1T12
15,7% 2.826,6
12,1% 2.705,4
61,7% 11.216,5
0,6%
%
1T11
%
14,5%
13,9%
57,5%
2.048,1
3.362,7
7.499,5
13,8%
22,6%
50,4%
108,5
0,6%
90,2
0,6%
1,8%
551,0
61,2% 10.792,9
-1,9%
-235,9
2,8%
55,3%
-1,2%
308,6
7.258,0
-157,3
2,1%
48,7%
-1,0%
1.946,1
5,6%
1.074,8
3,6%
704,8
2,8%
1.306,6
6,7%
797,3
5,4%
858,1
2,5%
920,2
3,1%
616,5
2,4%
485,1
2,5%
264,5
1,8%
1.308,4
3,7%
1.211,9
4,0%
1.353,8
5,3%
976,2
4,9%
917,1
6,0%
34.675,5 100,0% 30.146,4 100,0% 25.519,5 100,0% 19.516,4 100,0% 14.889,2 100,0%
Banco Patagonia Individual
1T14
24.328,6
3.209,2
17,2
21.102,2
%
4T13
70,2% 22.067,0
9,3% 2.693,6
0,0%
18,0
60,9% 19.355,4
%
1T13
73,2% 19.248,8
8,9% 2.310,3
0,1%
39,0
64,2% 16.899,5
%
1T12
75,4% 13.966,4
9,1% 1.903,0
0,2%
15,0
66,1% 12.048,4
%
1T11
71,6% 10.785,3
9,8% 1.747,7
0,1%
19,4
61,7% 9.018,2
%
72,4%
11,7%
0,1%
60,6%
Outras Obrigações por
intermediação financeira
3.488,4
10,1%
2.482,9
8,2%
1.524,3
6,0%
2.009,6
10,3%
1.247,7
8,4%
Outros passivos
1.401,1
4,0%
1.000,0
3,4%
1.152,4
4,5%
851,7
4,3%
623,9
4,2%
Passivo
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Total Passivo + Patrimônio
Líquido
Resultados do 1T14
29.218,1
5.457,4
84,3% 25.549,9
84,8% 21.925,5
85,9% 16.827,7
86,2% 12.656,9
85,0%
15,7%
15,2%
14,1%
13,8%
15,0%
4.596,5
3.594,0
2.688,7
2.232,3
34.675,5 100,0% 30.146,4 100,0% 25.519,5 100,0% 19.516,4 100,0% 14.889,2 100,0%
Página 20
PÁGINA: 29 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
Comentário do Desempenho
f) Estrutura de resultados individual comparativa
Demonstração do Resultado
(em milhões de pesos)
Receitas financeiras
Despesas financeiras
Margem bruta de
intermediação
Encargo por créditos duvidosos
Receitas líquidas por serviços
Despesas administrativas
Resultado Operacional
Líquido
Lucros/Perdas diversas
Resultado antes de Imposto
de Renda
Imposto de renda
Resultado Líquido do
Trimestre
Banco Patagonia Individual
1T14
%
4T13
%
1T13
2.527,9 100,0%
866,4 34,3%
1.810,8 100,0%
673,8 37,2%
1.661,5
65,7%
1.137,0
62,8%
519,5
57,4
273,8
550,2
2,3%
10,8%
21,7%
266,9
266,9
485,7
14,7%
14,7%
26,8%
28,7
237,8
416,8
1.327,7
52,5%
651,3
36,0%
3,0
0,1%
32,3
1.330,7
52,6%
469,7
861,0
%
1.004,8 100,0%
485,3 48,3%
1T12
%
1T11
%
754,4 100,0%
277,7 36,8%
443,7 100,0%
152,9 34,5%
51,7%
476,7
63,2%
290,8
65,5%
2,9%
23,7%
41,5%
24,7
186,8
334,5
3,3%
24,8%
44,4%
9,2
126,6
259,8
2,1%
28,5%
58,5%
311,8
31,0%
304,3
40,3%
148,4
33,4%
1,8%
40,7
4,1%
21,8
2,9%
41,9
9,5%
683,6
37,8%
352,5
35,1%
326,1
43,2%
190,3
42,9%
18,5%
329,0
18,2%
125,3
12,5%
119,9
15,9%
69,0
15,6%
34,1%
354,6
19,6%
227,2
22,6%
206,2
27,3%
121,3
27,3%
João Carlos de Nobrega Pecego
Presidente
Resultados do 1T14
Página 21
PÁGINA: 30 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
Comentário do Desempenho
AVISO
Este informe poderia incluir previsões. Tais previsões se baseiam fundamentalmente em opiniões,
expectativas e projeções atuais do Banco e seus administradores com respeito aos acontecimentos e
tendências operativas e financeiras que incidirão no futuro nos negócios do Banco. Muitos fatores
importantes poderiam gerar resultados reais claramente diferentes do esperado nas previsões, incluídos
entre outros: inflação, variação da taxa de juros e custo dos depósitos, normas do governo Argentino que
afetam as operações do Banco; sentenças adversas em processos judiciais ou administrativos; riscos de
crédito em geral, como por exemplo o aumento de inadimplência nos pagamentos dos empréstimos;
incrementos inesperados dos custos de financiamento ou outros custos; flutuações ou diminuição do valor
da divida soberana que possui o Banco em tesouraria; competência no mercado bancário, financeiro e
outros relacionados na Argentina; saques de depósitos por clientes do Banco; deterioração da situação
comercial e econômica a nível regional, nacional e internacional; flutuações na taxa de câmbio do peso.
Os termos ”se considera”, “poderia”, “seria”, “se estima”, “continuaria”, “se prevê”, “se pretende”, “se
espera”, “se prognostica”, “se crê” e outros similares são utilizados para identificar previsões. Nessas
previsões esta incluída informação relativa aos resultados das operações, as estratégias comercias, os
planos de financiamento, a posição competitiva, o contexto do setor, possíveis oportunidades de
crescimento, os efeitos das regulamentações futuras e os efeitos da concorrência que possivelmente ou
supostamente poderiam se produzir no futuro. Estas declarações têm validez unicamente na época em que
foram realizadas e o Banco não assume nenhuma obrigação de atualizá-las em forma pública ou de revisálas depois da distribuição do presente informe devido à nova informação, dados futuros ou outros fatores.
Essas expectativas e projeções estão sujeitas a significativos riscos e incertezas e poderiam não resultar
exatas ou mudar significativamente. Com relação a estes riscos e incertezas, os dados e circunstâncias
futuras que se analisam neste informe não constituem uma garantia de desempenho futuro.
Este informe é uma análise resumida dos resultados do Banco Patagonia S.A. e suas subsidiárias. Para
sua adequada interpretação, o mesmo deverá completar-se com as apresentações que periodicamente se
realizam perante a Comissão Nacional de Valores (www.cnv.gov.ar), Comissão de Valores Mobiliários
(www.cvm.gov.br), Bolsa de Comercio de Buenos Aires (www.bolsar.com) e Bolsa de Valores de São Paulo
(www.bovespa.com.br). Além do mais, o Banco Central da Republica Argentina (www.bcra.gov.ar) pode
publicar informações relacionadas com o Banco Patagonia S.A. em data posterior à data em que o Banco
fez seu último informe público.
Resultados do 1T14
Página 22
PÁGINA: 31 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
Comentário do Desempenho
CONFERÊNCIA TELEFÔNICA
Banco Patagonia S.A. realizará uma conferência telefônica para comentar os resultados do 1T14 no dia 7
de maio de 2014, à 1:00 PM (hora de Buenos Aires), 12:00 PM (hora de Nova Iorque). Para participar, por
favor disque:
Participant Dial In (Toll Free): 1-800-444-2930
Participant International Dial In: 1-412-317-6776
Código: 10045507
RELAÇÃO COM INVESTIDORES
BANCO PATAGONIA S.A.
Laura E. Varela
RELAÇÃO COM INVESTIDORES
Fone: (5411) – 4132 – 6090
Fax: (5411) – 4132 – 6075
e-mail: [email protected]
website: www.bancopatagonia.com.ar/relacionconinversores
Resultados do 1T14
Página 23
PÁGINA: 32 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
Notas Explicativas
Demonstrações Financeiras Consolidadas Condensadas
em 31 de março de 2014
PÁGINA: 33 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
Notas Explicativas
BANCO PATAGONIA S.A.
DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS CONSOLIDADAS CONDENSADAS EM 31 DE MARÇO 2014
ÍNDICE
Página
-
Relatório de Revisão especial de Períodos Intermediários dos Auditores Independentes
Página de Rosto
-
Demonstração Consolidada do Resultado de período intermediário
1
Demonstração Consolidada do Resultado Abrangente de período intermediário
3
Balanço Patrimonial Consolidado de período intermediário
4
Demonstração Consolidada das Mutações do Patrimônio Líquido de período intermediário
7
Demonstração Consolidada de Fluxo de Caixa de período intermediário
9
Nota 1
Relatório da Entidade
11
Nota 2
Capital Social
12
Nota 3
Bases de apresentação das demonstrações financeiras e políticas contábeis aplicadas
14
Nota 4
Informação por segmentos
27
Nota 5
Receitas de juros e similares
30
Nota 6
Despesas de juros e similares
30
Nota 7
Resultados de ativos financeiros avaliados a valor justo mantidos para negociação
31
Nota 8
Resultados de ativos financeiros avaliados a valor justo desde seu reconhecimento inicial
31
Nota 9
Resultados de ativos financeiros avaliados a custo amortizado
31
Nota 10 Diferença de câmbio líquida
31
Nota 11 Despesas em pessoal
32
Nota 12 Perda por inadimplência de outros créditos e provisões para riscos diversos
32
Nota 13 Outras despesas operacionais
32
Nota 14 Imposto de renda
33
Nota 15 Lucro por ação
35
Nota 16 Distribuição de dividendos e restrições para distribuição de dividendos
35
Nota 17 Disponível e saldos no Banco Central da República Argentina (BCRA)
36
Nota 18 Saldos em outras entidades financeiras
38
Nota 19 Ativos financeiros avaliados a valor justo mantidos para negociação, avaliados a valor justo desde seu
reconhecimento inicial e avaliados ao custo amortizado
39
Nota 20 Instrumentos financeiros derivativos
42
Nota 21 Empréstimos
42
Nota 22 Outros créditos
43
Nota 23 Imobilizado e diversos
44
Nota 24 Outros ativos
44
Nota 25 Debêntures
44
Nota 26 Outros pasivos
46
Nota 27 Provisões para riscos diversos
46
Nota 28 Requerimentos de Capital mínimo
47
Nota 29 Informação adicional da Demonstração de Fluxo de Caixa
48
Nota 30 Informação sobre partes relacionadas
49
Nota 31 Valor justo de instrumentos financeiros
50
Nota 32 Análise de vencimentos de ativos e passivos financeiros
52
PÁGINA: 34 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
Notas Explicativas
BANCO PATAGONIA S.A.
DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS CONSOLIDADAS CONDENSADAS EM 31 DE MARÇO 2014
ÍNDICE (Continuação)
Página
Nota 33 Classificação de instrumentos financeiros
53
Nota 34 Sociedade depositária de fundos comuns de investimento
53
Nota 35 Eventos Subseqüentes
54
Nota 36 Tradução para a língua portuguesa
54
PÁGINA: 35 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
Notas Explicativas
PÁGINA: 36 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
Notas Explicativas
PÁGINA: 37 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
Notas Explicativas
PÁGINA: 38 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
Notas Explicativas
BANCO PATAGONIA S.A.
Domicílio Legal:
Teniente Gral. Juan D. Perón 500 – Cidade Autônoma de Buenos Aires – República Argentina
Atividade Principal: Banco Comercial
C.U.I.T.: 30 - 50000661 – 3
Data de Constituição: 4 de maio de 1928
Dados de Inscrição no Registro
Público de Comercio
da Cidade Autônoma
de Buenos Aires
Data
(1) Do instrumento constitutivo: 18/09/1928
(2) Da última alteração: 07/12/11
Livro
Livro da Sociedade de Ações: 57
Número: 30.114
Data de vencimento do contrato social: 29 de agosto de 2038
Exercício Econômico Nº 91
Data de abertura: 1º de janeiro de 2014
Data de encerramento: 31 de dezembro de 2014
Composição do Capital (Nota 2)
Quantidade e característica das ações
719.264.737 ações ordinárias escriturais de VN $ 1 e
de um voto cada uma
Em Reais
Subscrito
Integralizado
203.048.435
203.048.435
PÁGINA: 39 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
Notas Explicativas
BANCO PATAGONIA S.A.
DEMONSTRAÇÃO CONSOLIDADA DE RESULTADO
DE PERÍODO INTERMEDIÁRIO
CORRESPONDENTE AO PERÍODO DE TRÊS MESES FINDO EM 31 DE MARÇO 2014
(Valores expressos em milhares de reais)
DEMONSTRAÇÂO CONSOLIDADA DE RESULTADO
Receitas de juros e equivalentes
Despesas de juros e equivalentes
Receitas líquidas de juros e equivalentes
31/03/2014
NÃO AUDITADO
31/03/2013 (*)
NÃO AUDITADO
407.004
(234.394)
172.610
357.229
(178.193)
179.036
128.159
(26.966)
101.193
146.355
(31.886)
114.469
7
171.314
24.357
8
38.743
19.219
9
10
216
165.058
3.561
19.421
2.476
652.695
358.978
(16.390)
(20.512)
636.305
338.466
NOTA
5
6
Receitas de comissões
Despesas de comissões
Receitas líquidas de comissões
Resultados de ativos financeiros mensurados ao valor justo
mantidos para negociação
Resultados de ativos financeiros mensurados ao valor justo
desde seu reconhecimento inicial
Resultados de ativos financeiros mensurados ao custo
amortizado
Diferença de câmbio líquida
Outras receitas operacionais
TOTAL DE RECEITAS OPERACIONAIS
Perda líquida por inadimplência de empréstimos
21
TOTAL DE RECEITAS OPERACIONAIS LÍQUIDAS
Marcelo A. Iadarola
Gerente de Contabilidade
Rubén M. Iparraguirre
Superintendente de Finanças
Administração e Setor Público
João Carlos de Nobrega Pecego
Presidente
1
PÁGINA: 40 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
Notas Explicativas
BANCO PATAGONIA S.A.
DEMONSTRAÇÂO CONSOLIDADA DE RESULTADO
DE PERÍODO INTERMEDIÁRIO
CORRESPONDENTE AO PERÍODO DE TRÊS MESES FINDO EM 31 DE MARÇO 2014
(Valores expressos em milhares de reais)
DEMONSTRAÇÂO CONSOLIDADA DE RESULTADO
Despesas de pessoal
Depreciação do imobilizado e diversos
Perda por inadimplência de outros créditos e provisões para
riscos diversos
Outras despesas operacionais
NOTA
11
31/03/2014
NÃO AUDITADO
31/03/2013 (*)
NÃO AUDITADO
(102.406)
(1.916)
(104.678)
(2.630)
(1.295)
(112.003)
(962)
(94.262)
(217.620)
(202.532)
RESULTADO OPERACIONAL
418.685
135.934
RESULTADO ANTES DE IMPOSTO DE RENDA
418.685
135.934
(144.112)
(47.762)
274.573
88.172
12
13
TOTAL DE DESPESAS OPERACIONAIS
Imposto de renda líquido
14
RESULTADO LÍQUIDO DO PERÍODO - LUCRO
Atribuível a:
Acionistas da Controladora
Participação minoritária
3.1
274.494
79
Lucro por ação:
Lucro básico por ação
Lucro diluído por ação
15
15
0,3817
0,3817
88.073
99
0,1225
0,1225
(*) Apresentado para fins comparativos.
As notas de 1 a 36 são partes integrantes das presentes demonstrações financeiras consolidadas condensadas.
Marcelo A. Iadarola
Gerente de Contabilidade
Rubén M. Iparraguirre
Superintendente de Finanças
Administração e Setor Público
João Carlos de Nobrega Pecego
Presidente
2
PÁGINA: 41 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
Notas Explicativas
BANCO PATAGONIA S.A.
DEMONSTRAÇÂO CONSOLIDADA DO RESULTADO ABRANGENTE
DE PERÍODO INTERMEDIÁRIO
CORRESPONDENTE AO PERÍODO DE TRÊS MESES FINDO EM 31 DE MARÇO 2014
(Valores expressos em milhares de reais)
DEMONSTRAÇÂO CONSOLIDADA DO RESULTADO
ABRANGENTE
31/03/2014
NÃO AUDITADO
31/03/2013 (*)
NÃO AUDITADO
274.573
88.172
(37.781)
13.223
(1.193)
418
OUTROS RESULTADOS QUE NÃO SERÃO
RECONHECIDOS EM PERÍODOS SUBSEQÜENTES
(24.558)
(775)
OUTROS RESULTADOS LÍQUIDOS
(24.558)
(775)
TOTAL DE RESULTADOS DO PERÍODO
LÍQUIDO DE IMPOSTOS
250.015
87.397
249.936
79
87.298
99
NOTA
RESULTADO LÍQUIDO DO PERÍODO - LUCRO
OUTROS RESULTADOS:
Outros resultados que não serão reconhecidos em períodos
subseqüentes:
Reservas por diferenças de conversão
Efeito tributário sobre outros resultados
Atribuível a:
Acionistas da controladora
Participação minoritária
3.1
(*) Apresentado para fins comparativos.
As notas de 1 a 36 são partes integrantes das presentes demonstrações financeiras consolidadas condensadas.
Marcelo A. Iadarola
Gerente de Contabilidade
Rubén M. Iparraguirre
Superintendente de Finanças
Administração e Setor Público
João Carlos de Nobrega Pecego
Presidente
3
PÁGINA: 42 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
Notas Explicativas
BANCO PATAGONIA S.A.
BALANÇO PATRIMONIAL CONSOLIDADO
DE PERÍODO INTERMEDIÁRIO
EM 31 DE MARÇO 2014
(Valores expressos em milhares de reais)
ATIVO
NOTA
Disponível e saldos no Banco Central da República Argentina
Saldos em outras entidades financeiras
Ativos financeiros avaliados a valor justo mantidos para negociação
Ativos financeiros avaliados a valor justo desde seu reconhecimento
inicial
Ativos financeiros avaliados a custo amortizado
Instrumentos financeiros derivativos
Empréstimos
Outros créditos
Imobilizado e diversos
Ativo por imposto diferido
Outros ativos
17
18
19
19
19
20
22
14
24
TOTAL ATIVO
Marcelo A. Iadarola
Gerente de Contabilidade
Rubén M. Iparraguirre
Superintendente de Finanças
Administração e Setor Público
31/03/2014
31/12/2013 (*)
1.400.237
245.192
429.714
2.013.393
215.004
503.576
1.031.224
19.260
2.614
6.854.688
93.007
91.389
81.413
53.852
354.073
20.130
2.305
8.312.979
91.946
107.254
94.805
52.558
10.302.590
11.768.023
João Carlos de Nobrega Pecego
Presidente
4
PÁGINA: 43 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
Notas Explicativas
BANCO PATAGONIA S.A.
BALANÇO PATRIMONIAL CONSOLIDADO
DE PERÍODO INTERMEDIÁRIO
EM 31 DE MARÇO 2014
(Valores expressos em milhares de reais)
PASSIVO
NOTA
Financiamentos recebidos de entidades financeiras
Depósitos
Debêntures
Outros passivos
Provisões para riscos diversos
25
26
27
TOTAL PASSIVO
Marcelo A. Iadarola
Gerente de Contabilidade
Rubén M. Iparraguirre
Superintendente de Finanças
Administração e Setor Público
31/03/2014
31/12/2013 (*)
118.638
6.993.377
518.577
932.021
13.420
144.344
8.122.856
641.635
963.945
16.484
8.576.033
9.889.264
João Carlos de Nobrega Pecego
Presidente
5
PÁGINA: 44 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
Notas Explicativas
BANCO PATAGONIA S.A.
BALANÇO PATRIMONIAL CONSOLIDADO
DE PERÍODO INTERMEDIÁRIO
EM 31 DE MARÇO 2014
(Valores expressos em milhares de reais)
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
NOTA
Capital Social
Ágio na subscrição de ações
Lucros não distribuídos
Reserva por diferenças de conversão
Reserva legal
Reserva facultativa
31/03/2014
NÃO AUDITADO
31/12/2013 (*)
203.049
61.313
871.737
(96.964)
204.880
481.203
258.360
78.015
740.212
(72.406)
260.690
612.285
1.725.218
1.877.156
1.339
1.603
TOTAL DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO (Segundo demonstração
respectiva)
1.726.557
1.878.759
TOTAL DO PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO
10.302.590
11.768.023
PATRIMÔNIO LÍQUIDO ATRIBUÍVEL AOS ACIONISTAS DA
CONTROLADORA
PARTICIPAÇÃO MINORITARIA
(*) Apresentado para fins comparativos.
As notas de 1 a 36 são partes integrantes das presentes demonstrações financeiras consolidadas condensadas.
Marcelo A. Iadarola
Gerente de Contabilidade
Rubén M. Iparraguirre
Superintendente de Finanças
Administração e Setor Público
João Carlos de Nobrega Pecego
Presidente
6
PÁGINA: 45 de 155
61.313
61.313
203.049
203.049
204.880
-
-
-
204.880
Reserva
Legal
Marcelo A. Iadarola
Gerente de Contabilidade
(1) Vide nota 2.
(*) Convertido conforme taxa de câmbio de 31 de março de 2014, exceto a Reserva por diferenças de conversão.
Saldos em 31 de março de 2014 (Não auditado)
Total de resultados do período líquidos de impostos
Outros resultados do período líquidos
Resultado Líquido do período – Lucro
Saldos em 31 de dezembro de 2013 (*)
Movimentos
Aportes não
capitalizados
Capital Social (1)
Ágio da
Subscrição
de ações
(96.964)
(24.558)
(24.558)
-
(72.406)
Reserva por
diferenças de
conversão
871.737
274.494
-
274.494
597.243
Lucros não
distribuídos
Rubén M. Iparraguirre
Superintendente de Finanças
Administração e Setor Público
481.203
-
-
-
481.203
Reserva
Facultativa
(Valores expressos em milhares de reais)
1.339
79
-
79
1.260
Participação
minoritária
João Carlos de Nobrega Pecego
Presidente
1.725.218
249.936
(24.558)
274.494
1.475.282
Total Saldos
atribuídos aos
Acionistas da
Controladora
DEMONSTRAÇÃO CONSOLIDADA DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO DE PERÍODO INTERMEDIÁRIO
CORRESPONDENTE AO PERÍODO DE TRÊS MESES FINDO EM 31 DE MARÇO 2014
BANCO PATAGONIA S.A.
1.726.557
250.015
(24.558)
274.573
1.476.542
Total
7
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
Notas Explicativas
PÁGINA: 46 de 155
85.356
282.671
Vide nota 2.
215.687
-
-
-
215.687
Reserva
Legal
391.768
391.768
Reserva
Facultativa
-
-
-
(45.629)
(775)
(775)
-
(44.854)
Reserva por
diferenças de
conversão
Marcelo A. Iadarola
Gerente de Contabilidade
556.509
88.073
-
88.073
468.436
Lucros não
distribuídos
Rubén M. Iparraguirre
Superintendente de Finanças
Administração e Setor Público
As notas de 1 a 36 são partes integrantes das presentes demonstrações financeiras consolidadas condensadas.
(*) Apresentado para fins comparativos.
(**) Convertido conforme taxa de câmbio de 31 de março de 2013, exceto a Reserva por diferenças de conversão.
(1)
Saldos em 31 de março de 2013 (Não auditado)
-
-
Total de resultados do período líquidos de impostos
-
-
Outros resultados do período líquidos
-
85.356
-
282.671
Resultado Líquido do período – Lucro
Saldos em 31 de dezembro de 2012 (**)
Movimentos
Aportes não
capitalizados
Capital Social (1)
Ágio da
Subscrição
de ações
(Valores expressos em milhares de reais)
1.421
99
-
99
1.322
Participação
minoritária
João Carlos de Nobrega Pecego
Presidente
1.486.362
87.298
(775)
88.073
1.399.064
Total Saldos
atribuídos aos
Acionistas da
Controladora
DEMONSTRAÇÃO CONSOLIDADA DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO DE PERÍODO INTERMEDIÁRIO
CORRESPONDENTE AO PERÍODO DE TRÊS MESES FINDO EM 31 DE MARÇO DE 2013 (*)
BANCO PATAGONIA S.A.
1.487.783
87.397
(775)
88.172
1.400.386
Total
8
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
Notas Explicativas
PÁGINA: 47 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
Notas Explicativas
BANCO PATAGONIA S.A.
DEMONSTRAÇÂO CONSOLIDADA DO FLUXO DE CAIXA
DE PERÍODO INTERMEDIÁRIO
CORRESPONDENTE AO PERÍODO DE TRÊS MESES FINDO EM 31 DE MARÇO 2014
(Valores expressos em milhares de reais)
Variação de caixa
Caixa no início do período (**)
Diferença de câmbio atribuível à caixa
Caixa no final do período (Vide Nota 29)
Diminuição líquida de caixa
31/03/2014
NÃO AUDITADO
31/03/2013 (*)
NÃO AUDITADO
1.679.601
(199.011)
1.572.684
(305.928)
1.815.192
(26.757)
1.670.950
(170.999)
(997.057)
18.477
264.370
373.348
506
(172.650)
3
(1.337.504)
3.163
538.346
338.109
815
(144.134)
406
11.459
382
(223.203)
91.872
(8.052)
481.090
131.692
(38.098)
(188.961)
(43.677)
(298.499)
39.377
367.619
(85.321)
(45.761)
248.547
146.369
(42.979)
(177.895)
(43.578)
(194.421)
Causas das variações de caixa
Atividades Operacionais
Ativos financeiros mensurados ao valor justo desde seu reconhecimento inicial
Pagamentos por compra
Recebimentos de juros
Recebimentos por amortização e vendas
Recebimentos de juros de empréstimos
Recebimentos de juros de outros créditos
Pagamentos de juros de depósitos
Dividendos cobrados de participações em outras entidades
Recebimentos/(pagamentos) líquidos por:
Ativos financeiros mensurados ao valor justo mantidos para negociação
Ativos financeiros mensurados ao custo amortizado
Empréstimos
Outros ativos líquidos
Outros créditos
Depósitos
Recebimentos de comissões
Pagamentos de comissões
Pagamentos de despesas operacionais
Pagamentos do Imposto de renda
Fluxo líquido de caixa utilizado nas Atividades Operacionais
Marcelo A. Iadarola
Gerente de Contabilidade
Rubén M. Iparraguirre
Superintendente de Finanças
Administração e Setor Público
João Carlos de Nobrega Pecego
Presidente
9
PÁGINA: 48 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
Notas Explicativas
BANCO PATAGONIA S.A.
DEMONSTRAÇÃO CONSOLIDADA DO FLUXO DE CAIXA
DE PERÍODO INTERMEDIÁRIO
CORRESPONDENTE AO PERÍODO DE TRÊS MESES FINDO EM 31 DE MARÇO 2014
(Valores expressos em milhares de reais)
31/03/2014
NÃO AUDITADO
31/03/2013 (*)
NÃO AUDITADO
(29.038)
18.064
(10.974)
(13.215)
7.023
(6.192)
9.396
(164)
(5.687)
3.545
(305.928)
(44.890)
(3.981)
78.485
29.614
(170.999)
Atividades de investimento
Pagamentos por compras de imobilizado e diversos
Recebimentos por vendas de imobilizado e diversos
Fluxo líquido de caixa utilizado nas Atividades de Investimento
Atividades de Financiamento
Financiamentos líquidos recebidos / (Pagamentos de capital) de entidades
financeiras
Pagamento de juros por financiamentos recebidos de entidades financeiras
(pagamento) / Emissão líquida de debêntures
Fluxo líquido de caixa gerado por nas Atividades de Financiamento
Diminuição líquida de caixa
(*) Apresentados para fins comparativos.
(**) Convertido conforme taxa de câmbio de 31 de março de 2014 e 2013, conforme aplicável.
As notas de 1 a 36 são partes integrantes das presentes demonstrações financeiras consolidadas condensadas.
Marcelo A. Iadarola
Gerente de Contabilidade
Rubén M. Iparraguirre
Superintendente de Finanças
Administração e Setor Público
João Carlos de Nobrega Pecego
Presidente
10
PÁGINA: 49 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
BANCO PATAGONIA S.A.
Notas Explicativas
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS CONSOLIDADAS CONDENSADAS
DE PERÍODO INTERMEDIÁRIO (NÃO AUDITADAS) EM 31 DE MARÇO DE 2014
(Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma)
NOTA 1: Relatório da Entidade
Banco Patagonia S.A. (o “Banco” ou a “Entidade”) é uma sociedade anônima constituída na
República Argentina, que opera como banco universal e conta com uma rede de distribuição de
cobertura nacional. A Entidade é controlada pelo Banco do Brasil S.A.
A Entidade mantém participações nas seguintes sociedades controladas: Patagonia Inversora S.A.
Sociedad Gerente de Fondos Comunes de Inversión (“Patagonia Inversora”), Patagonia Valores S.A.
Sociedad de Bolsa (“Patagonia Valores”), Banco Patagonia (Uruguay) S.A.I.F.E e GPAT Compañía
Financiera S.A. (“GPAT C.F.S.A.”). As principais atividades destas subsidiárias, cuja informação se
apresenta consolidada, são:
–
Patagonia Inversora canaliza o negócio de administração de fundos de investimento. A
comercialização dos fundos é realizada exclusivamente através do Banco, que também opera
como sociedade depositaria dos mesmos.
–
Patagonia Valores é uma corretora que efetua negociação de valores mobiliários no Mercado
de Valores de Buenos Aires (MERVAL), é acionista do MERVAL com uma ação, que lhe
outorga a capacidade para atuar na mencionada função. Patagonia Valores presta serviços
ao Banco e seus clientes, ampliando a oferta de produtos e participando ativamente em
operações de compra e venda de valores mobiliários como a colocação e posterior venda de
garantias financeiras e outros valores.
–
Banco Patagonia (Uruguay) S.A.I.F.E. é uma sociedade anônima uruguaia que se encontra
autorizada a operar na atividade de intermediação financeira no Uruguai entre não residentes
exclusivamente e em moeda diferente da uruguaia, sob a supervisão do Banco Central da
República Oriental do Uruguai.
–
GPAT CFSA é uma sociedade autorizada a operar como entidade financeira, especializada
no financiamento em mercados corporativo e varejo para a aquisição de automóveis novos
tanto a concessionárias -especialmente da rede General Motors da Argentina- quanto a
clientes particulares.
A partir de 20 de julho de 2007, as ações do Banco Patagonia S.A. têm oferta pública e cotizam na
Bolsa de Comercio de Buenos Aires (BCBA) e na Bolsa de Valores de São Paulo (BM&F BOVESPA).
Em tal sentido, as presentes demonstrações financeiras consolidadas condensadas de acordo com
as Normas Internacionais de Informação Financeira (NIIF) são emitidas nos termos das normas da
Comissão de Valores Mobiliários de Brasil (CVM) aplicáveis aos emissores de valores mobiliários
admitidos para negociação.
A Decisão n° 31/10 do MERCOSUL não substitui as dem ais normas da CVM aplicáveis aos
emissores de valores mobiliários admitidos para negociação.
Em 27 de dezembro de 2012, foi promulgada a Lei n.º26.831, de Mercado de Capitais, que dispõe a
alteração do atual regime de oferta pública, com vigência a partir de 28 de janeiro de 2013.
Em 29 de julho de 2013, foi assinado o Decreto nº 1.023/13 do Poder Executivo Nacional, que
regulamentou parcialmente a referida lei, estabelecendo que a CNV será a autoridade de aplicação
do decreto, com poderes para baixar as normas complementares e esclarecimentos que forem
necessários para implementar as disposições do diploma legal.
Marcelo A. Iadarola
Gerente de Contabilidade
Rubén M. Iparraguirre
Superintendente de Finanças
Administração e Setor Público
João Carlos de Nobrega Pecego
Presidente
11
PÁGINA: 50 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
BANCO PATAGONIA S.A.
Notas Explicativas
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS CONSOLIDADAS CONDENSADAS
DE PERÍODO INTERMEDIÁRIO (NÃO AUDITADAS) EM 31 DE MARÇO DE 2014
(Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma)
Por último, em 09 de setembro de 2013, a CNV baixou a Resolução Geral n.º 622/13, que adéqua as
regras da CNV para os novos requerimentos, para garantir o normal desenvolvimento dos diferentes
agentes que intervêm no âmbito do Mercado de Capitais, visando alcançar o cumprimento dos
princípios expostos na nova Lei de Mercado de Capitais.
O patrimônio da Entidade em 31 de março de 2014 ultrapassa o exigido pela CNV para operar sob as
categorias de agentes, para a que a Entidade requereu seu registro e em 31 de janeiro de 2014, a
Entidade apresentou junto à CNV a documentação exigida pela Resolução já referida, visando obter a
autorização para executar as seguintes funções:
- Agente de Liquidação e Compensação e Agente de Negociação Integral.
- Agente de Custódia de Produtos de Investimento Coletivo de Fundos Comuns de Investimento.
- Fiduciário financeiro e não financeiro.
Na data de apresentação destas Demonstrações Financeiras Consolidadas Condensadas, a CNV
ainda não emitiu seu parecer, no entanto, nos termos da Resolução Geral nº 622/13 da CNV, foi
emitido o Critério Interpretativo CNV 57 onde é estabelecido que os Agentes de Mercado já inscritos
ficarão automaticamente registrados junto à CNV nessa condição, provisoriamente até dia 30 de
junho de 2014. Portanto, a Entidade continuará a operar nas condições presentes e observará as
exigências estabelecidas na referida resolução.
De outro lado, a Gerência do Banco Patagonia S.A. e suas sociedades controladas efetua o
acompanhamento do escopo e do conteúdo da alteração mencionada nos parágrafos acima, para
identificar e determinar o eventual impacto sobre suas posições patrimonial e financeira, que
porventura devesse ser divulgada nas demonstrações financeiras referentes a períodos futuros.
Em 05 de maio de 2014, o Conselho de Administração do Banco Patagonia S.A. aprovou a emissão
destas demonstrações financeiras consolidadas para fins de apresentação na CVM segundo
mencionado anteriormente.
NOTA 2: Capital Social
Em 31 de março de 2014 e 2013, a evolução e composição do Capital Social é a seguinte:
AÇÕES SUBSCRITAS E INTEGRALIZADAS
VN $ por
Classe
Quantidade
ação
CAPITAL SOCIAL EMITIDO
Votos por
ação
Em circulação
Em carteira
Integralizado
Ordinárias Classe "A"
22.768.818
1
1
6.428
-
6.428
Ordinárias Classe "B"
696.495.919
1
1
196.587
34
196.621
Total em 31 de março de 2014
719.264.737
203.015
34
203.049
Ordinárias Classe "A"
Ordinárias Classe "B"
Total em 31 de março de 2013
22.768.818
696.495.919
719.264.737
8.948
273.676
282.624
47
47
8.948
273.723
282.671
Marcelo A. Iadarola
Gerente de Contabilidade
1
1
1
1
Rubén M. Iparraguirre
Superintendente de Finanças
Administração e Setor Público
João Carlos de Nobrega Pecego
Presidente
12
PÁGINA: 51 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
BANCO PATAGONIA S.A.
Notas Explicativas
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS CONSOLIDADAS CONDENSADAS
DE PERÍODO INTERMEDIÁRIO (NÃO AUDITADAS) EM 31 DE MARÇO DE 2014
(Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma)
1. Situação do Capital Social
Conforme o disposto pelo artigo 6 do Estatuto Social, as ações classe “A” e classe “B” outorgam
direito a um voto por ação e tem valor nominal de um peso cada uma.
As ações Classe “A” representam a participação da Província de Río Negro, ao tempo que as ações
Classe “B” representam a participação do capital privado.
Os acionistas classe “A” tem direito a eleger um diretor, contanto que a província de Río Negro
retenha ao menos uma ação. Estas ações classe “A” converter-se-ão automaticamente em ações
classe “B” ao serem transferidas para um titular que não seja a Província de Río Negro. Vale a pena
mencionar que não existem diferenças de direitos econômicos entre ambas as classes de ações.
Desde 12 de abril de 2011, o acionista controlador da Entidade é Banco do Brasil S.A., com
participação de 58,9633% sobre o total do capital social.
2. Programa de aquisição de ações próprias
Em 26 de março de 2012, o Conselho de Administração da Entidade resolveu implementar um plano
de recompra de ações próprias no mercado argentino, nos termos do artigo 68 da Lei 17.811
(adicionado pelo Decreto 677/01) e das normas da Comisión Nacional de Valores (CNV), por até um
montante máximo de R$ 974, com limite de 1.000.000 de ações ordinárias, escriturais, classe “B”,
com direito a um voto e de valor nominal $ 1 por ação.
Esse programa foi implementado como consequência do contexto macroeconômico internacional,
onde a volatilidade experimentada pelo mercado de capitais em geral, afetou desfavoravelmente o
preço das ações locais, inclusive da própria Entidade.
O preço a pagar pelas ações foi estabelecido em até o máximo de $ 3,4515 por ação e o prazo para
efetuar as aquisições é de cento e oitenta dias corridos a partir de 27 de março de 2012.
Em 25 de setembro de 2012, o Conselho de Administração da Entidade decidiu, levando em conta a
subsistência dos motivos que resultaram na implementação do programa, resolveu prorrogar sua
vigência até 22 de março de 2013, data na que foi cancelado.
O total de ações adquiridas pela Entidade sob o referido programa até seu vencimento foi de valores
nominais (Valor Nominal) 119.500, no montante de R$ 111. A data limite para alienação das ações
adquiridas, de acordo com o estabelecido no Capítulo XXIII.11.14 das normas da CNV, é de três anos
contados da data de sua aquisição, salvo prorrogação que dispuser a Assembléia de Acionistas.
3. Opções de compra e venda de ações
Em 12 de abril de 2011, nos termos do Contrato de Compra e Venda de Ações assinado entre Banco
do Brasil S.A. e o ex-grupo de acionistas controladores da Entidade (Vendedores), ambas as partes
celebraram um Acordo de Acionistas, mediante o qual, entre outros assuntos, outorgaram-se certas
opções de compra (call) e venda (put), exercitáveis a partir do terceiro aniversário dessa data, para a
aquisição por parte do Banco do Brasil S.A. das participações que os Vendedores manterão na
Entidade, ao preço de exercício equivalente ao preço em dólares estadunidenses por ação pago na
Oferta de Compra e Venda. As ações possíveis que poderiam-se tornar como opções é de 25% do
capital social e dos direitos de voto das ações da Companhia.
Marcelo A. Iadarola
Gerente de Contabilidade
Rubén M. Iparraguirre
Superintendente de Finanças
Administração e Setor Público
João Carlos de Nobrega Pecego
Presidente
13
PÁGINA: 52 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
BANCO PATAGONIA S.A.
Notas Explicativas
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS CONSOLIDADAS CONDENSADAS
DE PERÍODO INTERMEDIÁRIO (NÃO AUDITADAS) EM 31 DE MARÇO DE 2014
(Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma)
NOTA 3: Bases de apresentação das demonstrações financeiras e políticas contábeis
aplicadas
3.1 Bases de apresentação
Informação comparativa
O Balanço Patrimonial Consolidado de período intermediário em 31 de março de 2014 apresenta-se
em forma comparativa com 31 de dezembro de 2013, enquanto a Demonstração Consolidada do
Resultado de período intermediário, Demonstração Consolidada do Resultado Abrangente de período
intermediário, de Mutações do Patrimônio Líquido de período intermediário, de Fluxo de Caixa de
período intermediário e as Notas relacionadas pelo período de três meses findo em 31 de março de
2014, esta apresentado de forma comparativa com 31 de março de 2013.
Valores expressos em milhares de reais
As demonstrações financeiras consolidadas condensadas estão apresentadas em milhares de reais,
tendo sido originalmente elaboradas na moeda funcional da Entidade e convertidas para reais
utilizando as seguintes à taxas de câmbio $ 1: R$ 0,2823 em 31 de março de 2014, $ 1: R$ 0,3592
em 31 de dezembro de 2013 e $ 1: R$ 0,3930 em 31 de março de 2013.
Declaração de conformidade
As presentes Demonstrações Financeiras Consolidadas Condensadas correspondentes ao período
de três meses findo em 31 de março de 2014, foram preparadas de acordo com a Norma
Internacional de Contabilidade (NIC) 34 sobre ”Informação Financeira Intermediária”. Nos termos da
NIC 34, as informações financeiras intermediárias têm a finalidade de fornecer uma atualização sobre
o conteúdo das demonstrações financeiras anuais e se concentram em novas atividades, eventos e
circunstâncias e não duplicam informações anteriormente apresentadas nas demonstrações
financeiras. Portanto, estas demonstrações financeiras consolidadas condensadas não incluem todas
as informações requeridas nas demonstrações financeiras anuais apresentadas nos termos das NIIF
adotados pelo IASB. Para compreender adequadamente as informações contidas nestas
demonstrações financeiras consolidadas condensadas, elas devem ser lidas em conjunto com as
demonstrações financeiras consolidadas anuais da Entidade em 31 de dezembro de 2013.
As presentes demonstrações financeiras consolidadas condensadas foram preparadas sobre a base
dos valores históricos, exceto para ativos financeiros mensurados ao valor justo mantidos para
negociação, ativos financeiros mensurados ao valor justo desde seu reconhecimento inicial e
instrumentos financeiros derivativos, os quais foram mensurados ao seu valor justo.
As políticas de contabilidade adotadas são consistentes com as aplicadas no exercício findo em 31
de dezembro de 2013. A adoção das seguintes normas, quando corresponder, não teve um efeito
significativo nas Demonstrações Financeiras Consolidadas Condensadas em 31 de março de 2014, e
em suas comparativas:
NIC 32 (revisada) " Instrumentos Financeiros - apresentação": tendo vigência obrigatória
para períodos anuais iniciados em 01 de janeiro de 2014, modifica o alcance da norma
excluindo também as operações alcançadas pela NIIF 10 "Demonstrações Financeiras
Consolidadas".
Marcelo A. Iadarola
Gerente de Contabilidade
Rubén M. Iparraguirre
Superintendente de Finanças
Administração e Setor Público
João Carlos de Nobrega Pecego
Presidente
14
PÁGINA: 53 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
BANCO PATAGONIA S.A.
Notas Explicativas
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS CONSOLIDADAS CONDENSADAS
DE PERÍODO INTERMEDIÁRIO (NÃO AUDITADAS) EM 31 DE MARÇO DE 2014
(Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma)
Entidades de Investimento – Modificações a NIIF 10 ”Demonstrações Financeiras
Consolidadas”; NIIF 12 “Divulgações de Participações em Outras Entidades” e NIC 27
“Demonstrações Financeiras Separadas”, tendo vigência obrigatória para períodos anuais
iniciados em 01 de janeiro de 2014.
CINIFF 21 "Impostos": em vigor para períodos anuais com início em 01 de janeiro de 2014,
esclarece quando uma Entidade deve reconhecer como obrigação de pagar os impostos
estabelecidos pelos governos.
NIC 36 (revisada) "Redução no Valor Recuperável de Ativos": em vigor para períodos
anuais com início em 01 de janeiro de 2014, estabelece as informações que devem ser
divulgadas sobre o valor recuperável de ativos não financeiros.
NIC 39 (revisada) "Instrumentos Financeiros: Reconhecimento e Mensuração": em vigor
para períodos anuais com início em 01 de janeiro de 2014, sobre novação de derivativos e
continuação da contabilidade de cobertura.
Sazonalidade das operações
A atividade do Banco não é considerada sazonal.
Bases de consolidação
Subsidiárias:
Subsidiária é toda entidade (inclusive as entidades de propósito específico, se corresponder)
sob o controle da Entidade; ou seja, o Banco Patagonia será controlador de uma subsidiária
quando é exposto, ou tenha direito, a lucro variável oriundo de sua participação na
subsidiária, e a capacidade de influir nesse lucro através de seu poder sobre ela. Nos termos
acima, controlará uma subsidiária exclusivamente quando reunir todos os elementos
seguintes:
a) Poder sobre a subsidiária, que tem relação com os direitos existentes que lhe asseguram a
capacidade presente de dirigir as atividades relevantes, sendo essas as que afetam de
maneira significativa o lucro da subsidiária;
b) Exposição, ou direito, a lucro variável oriundo de sua participação na subsidiária;
c) Capacidade de utilizar seu poder sobre a subsidiária para influir no valor do lucro do
investidor;
Isto se observa geralmente por uma participação acionária de mais da metade das ações
com direto a voto.
As subsidiárias são totalmente consolidadas desde a data do controle efetivo e deixam de ser
consolidadas a partir da data em que cessa esse controle. As demonstrações financeiras
consolidadas incluem os ativos, passivos, receitas e despesas do Banco Patagonia S.A. e
suas subsidiárias. As transações entre as companhias consolidadas são devidamente
Marcelo A. Iadarola
Gerente de Contabilidade
Rubén M. Iparraguirre
Superintendente de Finanças
Administração e Setor Público
João Carlos de Nobrega Pecego
Presidente
15
PÁGINA: 54 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
BANCO PATAGONIA S.A.
Notas Explicativas
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS CONSOLIDADAS CONDENSADAS
DE PERÍODO INTERMEDIÁRIO (NÃO AUDITADAS) EM 31 DE MARÇO DE 2014
(Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma)
eliminadas.
As demonstrações financeiras das subsidiárias foram elaboradas nas mesmas datas e pelos
mesmos períodos contábeis que Banco Patagonia S.A., utilizando de maneira uniforme
políticas contábeis consistentes com as aplicadas por este último. Quando foi necessário, as
práticas contábeis das subsidiárias foram alteradas para torná-las consistentes com as
políticas utilizadas pelo Banco e as NIIF.
Participação minoritária:
As participações dos minoritários representam a parcela do resultado e do patrimônio líquido
que não pertencem, direta ou indiretamente, ao Banco e nestas Demonstrações Financeiras
Condensadas se apresentam como uma linha separada nas Demonstrações Consolidadas do
Resultado de período intermediário, do Resultado Abrangente de período intermediário,
Balanço Patrimonial Consolidado de período intermediário e de Mutações do Patrimônio
Líquido de período intermediário.
Em 31 de março de 2014 e 2013, e 31 de dezembro de 2013, a entidade consolidou suas
demonstrações financeiras com as demonstrações financeiras das seguintes sociedades:
Ações
Porcentagem em
Sociedade
Capital
Total
Votos
Possíveis
Classe
Quantidade
Patagonia Valores S.A. Sociedad de Bolsa
Ordinária
13.862.667
99,99%
99,99%
Patagonia Inversora S.A. Sociedad Gerente
Fondos Comunes de Inversión
Ordinária
13.317.237
99,99%
99,99%
Banco Patagonia (Uruguay) S.A.I.F.E.
Ordinária
50.000
100,00%
100,00%
GPAT Compañía Financiera S.A.
Ordinaria
86.837.083
99,00%
99,00%
O Conselho de Administração de Banco Patagonia S.A. considera que não existem outras
sociedades nem entidades de propósito específico que devam ser incluídas nas Demonstrações
Financeiras Consolidadas Condensadas em 31 de março de 2014.
O Banco considera o peso argentino ($) como sua moeda funcional e para fins de atendimento à
CVM 480, a moeda de apresentação foi definida como o real (R$). Com esta finalidade, as
Demonstrações Financeiras Consolidadas Condensadas do Banco Patagonia S.A., originalmente
emitidas em pesos argentinos, foram convertidas para reais (moeda de apresentação), utilizando-se o
seguinte método:
a) Os ativos e passivos foram convertidos pela taxa de câmbio de referência do Banco Central
do Brasil vigente na data do respectivo balanço;
b) Os resultados correspondentes aos períodos de três meses findos em 31 de março de 2014 e
2013 foram convertidos em reais mensalmente, utilizando-se a média mensal da taxa de
câmbio de referência do Banco Central do Brasil; e
Marcelo A. Iadarola
Gerente de Contabilidade
Rubén M. Iparraguirre
Superintendente de Finanças
Administração e Setor Público
João Carlos de Nobrega Pecego
Presidente
16
PÁGINA: 55 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
BANCO PATAGONIA S.A.
Notas Explicativas
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS CONSOLIDADAS CONDENSADAS
DE PERÍODO INTERMEDIÁRIO (NÃO AUDITADAS) EM 31 DE MARÇO DE 2014
(Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma)
c) As diferenças de câmbio geradas com base na conversão foram reconhecidas diretamente no
Patrimônio líquido e registradas na Demonstração Consolidada do Resultado de período
intermediário sob o nome “Reserva por diferenças de conversão”.
3.2 Critérios de valorização e estimativas contábeis significativos
A preparação das demonstrações financeiras requer que a Administração efetue, em certos casos,
estimativas para determinar os valores contábeis de ativos, passivos e resultados, bem como a
divulgação dos mesmos, em cada data de apresentação da informação contábil.
Os registros efetuados se baseiam na melhor estimativa da probabilidade de ocorrência de diferentes
eventos futuros e, portanto, a quantia final pode diferir destas estimativas, as quais podem ter um
impacto positivo ou negativo em períodos futuros. As estimativas mais significativas compreendidas
nestas Demonstrações Financeiras Consolidadas Condensadas se relacionam com a estimativa da
provisão por risco de inadimplência de empréstimos e contas a receber, a valorização dos
instrumentos financeiros, as provisões para riscos diversos, a vida útil do imobilizado e diversos, a
despesa por imposto de renda e o programa de fidelização de clientes.
Abaixo descrevemos os principais critérios de valorização e divulgação observados para a
preparação das presentes demonstrações financeiras consolidadas condensadas:
a) Reconhecimento de receitas e despesas:
a.1) Receitas e despesas por juros e equivalentes
As receitas e despesas por juros e conceitos afins a eles são reconhecidos
contabilmente em função de seu período de apuração, aplicando o método de juros
efetivos, utilizando a taxa que permite descontar os fluxos de caixa futuros que se
estimam pagar ou receber durante a vida do instrumento ou um período menor, se
apropriado, igualando o valor líquido em livros do ativo ou passivo financeiro. Os
juros gerados pelos ativos financeiros mensurados ao valor justo mantidos para
negociação, os mensurados ao valor justo desde seu reconhecimento inicial e
mensurados ao custo amortizado são reconhecidos contabilmente nas contas
“Resultados por ativos financeiros mensurados ao valor justo mantidos para
negociação”, “Resultados por ativos financeiros mensurados ao seu valor justo
desde seu reconhecimento inicial" e “Resultados por ativos financeiros mensurados
ao custo amortizado”, respectivamente.
As receitas de juros incluem os rendimentos sobre os investimentos de renda fixa e
os valores negociáveis, assim como o desconto e o prêmio sobre os instrumentos
financeiros.
Os dividendos são reconhecidos no momento em que são declarados.
a.2) Comissões por empréstimos
As comissões cobradas e os custos diretos adicionais relacionados com os
financiamentos são diferidos e reconhecidos ajustando a taxa de juros efetiva das
mesmas.
Marcelo A. Iadarola
Gerente de Contabilidade
Rubén M. Iparraguirre
Superintendente de Finanças
Administração e Setor Público
João Carlos de Nobrega Pecego
Presidente
17
PÁGINA: 56 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
BANCO PATAGONIA S.A.
Notas Explicativas
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS CONSOLIDADAS CONDENSADAS
DE PERÍODO INTERMEDIÁRIO (NÃO AUDITADAS) EM 31 DE MARÇO DE 2014
(Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma)
a.3) Comissões de serviços, honorários e conceitos similares:
As receitas e despesas de comissões de serviços, despesas de honorários e outros
conceitos similares são reconhecidas contabilmente conforme são apurados.
a.4) Receita e despesas não financeiras:
São reconhecidas contabilmente com base na sua apropriação mensal.
b) Instrumentos financeiros: Reconhecimento inicial e mensuração posterior:
As compras ou vendas de ativos financeiros que requerem a entrega de ativos dentro do
prazo geralmente estabelecido pelas regulamentações ou condições de mercado são
registradas na data de negociação da operação, o que significa, na data em que a
Entidade se compromete a comprar ou vender o ativo.
No reconhecimento inicial, os ativos ou passivos financeiros foram registrados pelos seus
valores justos. Aqueles ativos ou passivos financeiros que não se contabilizam pelo seu
valor justo com mudanças em resultados, foram registrados pelo valor justo ajustado
pelos custos de transação que foram diretamente atribuíveis à compra ou emissão dos
mesmos.
A Entidade aplica antecipadamente desde o exercício 2010 a NIIF 9, "Instrumentos
Financeiros", e avalia seus instrumentos financeiros levando em conta o modelo de
negócio da Entidade para gerenciar seus ativos financeiros e as características deles.
Assim sendo, a Entidade mensura seus ativos financeiros ao valor justo, excetuando os
que cumprem com as duas condições seguintes e, portanto, são mensurados pelo seu
custo amortizado:
I)
São mantidos no modelo de negócio que visa manter ativos financeiros a fim
de receber fluxos de caixa contratuais.
II) Os termos contratuais do ativo financeiro dão direito, em datas específicas, aos
fluxos de caixa que são apenas pagos pelo principal e os juros sobre o valor do
principal pendente.
b.1) Ativos financeiros mensurados ao valor justo com mudanças em resultados:
Esta categoria apresenta duas subcategorias: ativos financeiros mantidos para
negociação e ativos financeiros mensurados ao valor justo desde seu reconhecimento
inicial.
Um ativo financeiro é classificado como um ativo financeiro adquirido para
negociação se é um derivado financeiro, um instrumento financeiro adquirido com o
propósito de vendê-lo ou recomprá-lo em curto prazo ou se é parte de uma carteira
de instrumentos financeiros identificados que se administra conjuntamente e para a
qual existe evidencia de um padrão recente de recebimento de rendimentos a curto
prazo.
Marcelo A. Iadarola
Gerente de Contabilidade
Rubén M. Iparraguirre
Superintendente de Finanças
Administração e Setor Público
João Carlos de Nobrega Pecego
Presidente
18
PÁGINA: 57 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
BANCO PATAGONIA S.A.
Notas Explicativas
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS CONSOLIDADAS CONDENSADAS
DE PERÍODO INTERMEDIÁRIO (NÃO AUDITADAS) EM 31 DE MARÇO DE 2014
(Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma)
Por outro lado, em 31 de março de 2014 e 31 de dezembro de 2013, a Entidade
incluiu na subcategoria de ativos financeiros mensurados ao valor justo desde seu
reconhecimento inicial, os instrumentos financeiros emitidos pelo BCRA visando
reduzir diferenças contábeis que poderiam ser geradas pela aplicação de outros
métodos de avaliação.
Os ativos financeiros mensurados ao valor justo com alterações em resultados são
registrados no Balanço Patrimonial Consolidado de período intermediário ou Balanço
Patrimonial Consolidado, se aplicável, a valor justo. As alterações no valor justo e os
juros apurados são registrados nas correspondentes Demonstração Consolidada do
Resultado de período intermediário, na conta “Resultados por ativos financeiros
mensurados ao valor justo mantidos para negociação” e “Resultados por ativos
financeiros mensurados ao valor justo desde seu reconhecimento inicial”, se
aplicável.
O valor estimado de mercado dos investimentos mensurados ao valor justo foi
calculado utilizando as cotações vigentes no encerramento do período ou exercício,
conforme aplicável, em mercados ativos (Mercado de Valores ou Mercado Aberto
Eletrônico), se representativas.Quando não houverem negociações em um mercado
ativo, deve ser utilizadas técnicas de mensuração que incluiriam a utilização de
operações de mercado realizadas em condições de independência mutua,entre
partes interessadas e devidamente informadas, sempre que estiveram disponíveis,
assim como referencias ao valor justo atual de outro instrumento que foi
substancialmente similar, ou então a analise de fluxos de caixa descontados.
b.2) Ativos financeiros mensurados ao custo amortizado
Representam ativos financeiros mantidos para obter fluxos de caixa contratuais.
Após seu reconhecimento inicial, os ativos financeiros avaliados pelo custo
amortizado são avaliados pelo custo amortizado, usando o método do juro efetivo
(vide Nota 3.2.a.1)). Para esse fim, os juros são a contraprestação pelo valor
temporal do dinheiro e pelo risco de crédito associado com o montante do capital,
pendente durante um período de tempo concreto. Em 31 de março de 2014, foram
reconhecidos no Estado Consolidado de Resultados, na conta “Resultados por ativos
financeiros avaliados a custo amortizado”.
b.3) Empréstimos e contas a receber
São ativos financeiros não derivativos que a Entidade mantém no modelo de negócio
que visa receber fluxos de caixa contratuais, com termos contratuais que dão direito,
em datas específicas, a fluxos de caixa que são apenas os pagamentos pelo principal
e juros sobre o valor do principal pendente.
Posteriormente ao reconhecimento inicial, os empréstimos e contas a receber são
mensurados ao custo amortizado usando o método de juros efetivo (vide nota 3,
2.a.1), menos a provisão para devedores duvidosos. O custo amortizado é calculado
considerando qualquer desconto ou prêmio incorrido na aquisição e comissões e
custos, que são uma parte integral da taxa de juros efetiva. As perdas originadas
pela perda de valor são incluídas na correspondente Demonstração Consolidada do
Resultado de período intermediário, nas contas “Perdas / recuperação líquida por
inadimplência de empréstimos e "Perda por inadimplência de outros créditos e
Marcelo A. Iadarola
Gerente de Contabilidade
Rubén M. Iparraguirre
Superintendente de Finanças
Administração e Setor Público
João Carlos de Nobrega Pecego
Presidente
19
PÁGINA: 58 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
BANCO PATAGONIA S.A.
Notas Explicativas
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS CONSOLIDADAS CONDENSADAS
DE PERÍODO INTERMEDIÁRIO (NÃO AUDITADAS) EM 31 DE MARÇO DE 2014
(Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma)
provisões para riscos diversos”. Os detalhes das movimentações são expostos nas
notas 21 e 12, respectivamente.
Os empréstimos e contas a receber se registram quando se realiza o desembolso
dos recursos para os clientes. As garantias outorgadas e responsabilidades eventuais
se registram em notas as Demonstrações Financeiras Consolidadas Condensadas de
período intermediário ou Demonstrações Financeiras Consolidadas, se aplicável,
(fora das Demonstrações Financeiras Consolidadas de período intermediário) quando
se emitem os documentos que suportam estas facilidades de crédito e são
inicialmente reconhecidas a valor justo da comissão recebida, na conta “Outros
passivos” das Demonstrações Financeiras Consolidadas de período intermediário ou
Demonstrações Financeiras Consolidadas, se aplicável. Posteriormente ao
reconhecimento inicial, o passivo por cada garantia é registrado pelo maior valor
entre a comissão amortizada e a melhor estimativa de despesa requerida para
cancelar qualquer obrigação financeira que surja como resultado da garantia
financeira.
Qualquer aumento no passivo relacionado a uma garantia financeira é incluído na
Demonstração Consolidada dos Resultados de período intermediário correspondente.
A comissão a receber é reconhecida na conta “Receitas por comissões” da
Demonstração Consolidada dos Resultados de período intermediário, na base de sua
amortização linear durante a vigência da garantia financeira outorgada.
A Entidade considera como renegociados ou reestruturados aqueles financiamentos
que alteram suas condições de pagamento. Isto pode incluir a extensão dos prazos
de pagamento e acordar novas condições de empréstimos. Uma vez que as
condições foram renegociadas, o empréstimo já não se considera como uma
obrigação vencida no caso de ter sido. A Adminstração continuamente revisa os
empréstimos renegociados e reestruturados para assegurar que todas as condições
sejam observadas e que seja provável receber os pagamentos futuros.
A provisão para devedores duvidosos de empréstimos e outros créditos se estabelece
caso exista evidencia objetiva que a Entidade não poderá cobrar a totalidade do
financiamento de acordo com os termos contratuais originais. Esta provisão é
determinada sobre a base das classificações de risco designadas e levando em
consideração as garantias recebidas. (Vide maiores detalhes na nota 3.2 e.1).
b.4) Arrendamento (Leasing) financeiro:
A Entidade concede empréstimos através de arrendamentos financeiros
reconhecendo o valor atual dos pagamentos de arrendamento como um ativo. A
diferença entre o valor total a cobrar e o valor presente do financiamento é
reconhecido como juros a apropriar. Este receita é reconhecida durante o prazo do
arrendamento utilizando o método de juros efetivo (vide nota 3.2.a.1), o qual reflete
uma taxa de retorno constante.
Marcelo A. Iadarola
Gerente de Contabilidade
Rubén M. Iparraguirre
Superintendente de Finanças
Administração e Setor Público
João Carlos de Nobrega Pecego
Presidente
20
PÁGINA: 59 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
BANCO PATAGONIA S.A.
Notas Explicativas
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS CONSOLIDADAS CONDENSADAS
DE PERÍODO INTERMEDIÁRIO (NÃO AUDITADAS) EM 31 DE MARÇO DE 2014
(Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma)
b.5) Passivos financeiros:
Depois do reconhecimento inicial, a totalidade dos passivos financeiros são
mensurados ao custo amortizado, utilizando o método da taxa de juros efetiva,
(conforme mencionado na Nota 3.2.a.1).
c) Baixa e reclassificação de ativos e passivos financeiros:
Ativos financeiros:
Um ativo financeiro (ou, quando for aplicável, uma parte de um ativo financeiro ou uma
parte de um grupo de ativos financeiros equivalentes) é baixado quando: (i) os direitos de
receber os fluxos de caixa de um ativo terminaram; ou (ii) a Entidade transferiu seus
direitos a receber os fluxos de caixa do ativo ou assumiu uma obrigação de pagar a
totalidade dos fluxos de caixa recebidos imediatamente para uma terceira parte; ou a
Entidade transferiu substancialmente todos os riscos e benefícios do ativo ou, embora
não ter transferido nem retido substancialmente todos os riscos e benefícios do ativo,
transferiu seu controle.
A reclassificação dos ativos financeiros é efetuada de maneira prospectiva desde a data
da reclassificação, não correspondendo a re-expressão dos ganhos, perdas ou juros
anteriormente reconhecidos.
Se um ativo financeiro é reclassificado para mensurá-lo ao valor justo, o valor justo é
determinado na data da reclassificação. Qualquer ganho ou perda que surgir por
diferenças entre o valor contábil anterior e o valor justo é reconhecido no resultado. Ao
invés, se o ativo é reclassificado para mensurá-lo ao custo amortizado, o valor justo na
data da reclassificação será o novo valor contábil.
Passivos financeiros:
Um passivo financeiro é baixado quando a obrigação de pagamento se extingue, cancela
ou expira. Quando um passivo financeiro existente é substituído por outro do mesmo
tomador em condições significativamente diferentes, ou as condições são modificadas de
forma substancial, esta substituição ou modificação se trata como uma baixa do passivo
original e o reconhecimento de um novo passivo, reconhecendo a diferença entre ambos
nos resultados do período ou exercício, se aplicável.
d) Compensação de instrumentos financeiros:
Os ativos e passivos financeiros se compensam e o valor líquido está apresentado no
Balanço Patrimonial Consolidado de período intermediário ou Balanço Patrimonial
Consolidado, se aplicável, quando se tem o direito legal de compensá-los e a
Administração tem a intenção de cancelá-los sobre uma base líquida ou de realizar o
ativo e cancelar o passivo simultaneamente.
e) Deterioração dos ativos financeiros:
A Entidade avalia, na data das demonstrações financeiras se existe evidência objetiva de
redução ao valor recuperável de um ativo financeiro ou um grupo de ativos financeiros.
Um ativo financeiro ou um grupo de ativos financeiros se deterioram e geram perdas
Marcelo A. Iadarola
Gerente de Contabilidade
Rubén M. Iparraguirre
Superintendente de Finanças
Administração e Setor Público
João Carlos de Nobrega Pecego
Presidente
21
PÁGINA: 60 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
BANCO PATAGONIA S.A.
Notas Explicativas
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS CONSOLIDADAS CONDENSADAS
DE PERÍODO INTERMEDIÁRIO (NÃO AUDITADAS) EM 31 DE MARÇO DE 2014
(Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma)
somente se existem evidências objetivas de deterioração, como resultado de um ou mais
eventos posteriores ao reconhecimento inicial do ativo (um evento de perda incidente) e
quando este evento de perda que tem um impacto sobre os fluxos de caixa projetados
estimados do ativo financeiro ou grupo de ativos financeiros pode ser estimado de
maneira confiável. Esta evidência de deterioração pode incluir indícios de dificuldades
financeiras importantes do devedor ou grupo de devedores, descumprindo ou atrasando
os pagamentos de principal ou juros, probabilidade de reestruturação a falência da
empresa ou outra reorganização empresarial na que se demonstre que existirá uma
redução nos fluxos futuros estimados, como mudanças em circunstancias ou condições
econômicas que tem correlação em descumprir os pagamentos. O critério utilizado por
cada categoria de ativos financeiros está demonstrado abaixo:
e.1) Empréstimos e contas a receber:
Para os empréstimos e contas a receber que são valorizados pelo custo amortizado,
a Entidade primeiro avalia individualmente se existe evidência objetiva de
deterioração para os financiamentos que são individualmente significativos, ou
coletivamente para os que não são individualmente significativos. Se a Entidade
determina que não existe evidência objetiva de deterioração para um ativo financeiro
individualmente avaliado, seja significativo ou não, inclui o ativo num grupo de ativos
financeiros com características similares de risco de crédito e os avaliados
coletivamente. Os ativos que são individualmente avaliados por deterioração, e pelos
quais uma perda por deterioração é, ou continua sendo reconhecida, não são
incluídos na avaliação coletiva por deterioração.
Se há evidencia objetiva de que haja incorrido em uma perda por deterioração, o
valor da perda é quantificado como a diferença entre o valor do ativo contábil e o
valor presente dos fluxos de caixa futuros estimados. O valor contábil destes ativos é
reduzido através de uma conta de provisão e o valor da perda é reconhecido na
Demonstração Consolidada do Resultado de período intermediário correspondente. A
receita por juros continua sendo reconhecida sobre o saldo reduzido baseado na taxa
de juros efetiva original do ativo. Se em um exercício posterior, o valor estimado da
perda por deterioro aumenta ou diminui devido a um evento que ocorreu depois que a
deterioração é reconhecida, a perda por deterioração previamente reconhecida é
acrescentada ou reduzida ajustando a conta de provisão. Se um ativo que se
encontra deteriorado é recuperado posteriormente, a recuperação é destinada à
provisão por risco de inadimplência de empréstimos e outros créditos. Se um ativo
que foi afetado é recuperado posteriormente, a recuperação é reconhecida na
Demonstração Consolidada do Resultado de período intermediário correspondente,
na conta “Perdas por inadimplência líquida por empréstimos”.
Para o cálculo do valor presente os fluxos futuros de caixa estimados são
descontados à taxa de juros efetiva original do ativo. Se um empréstimo tem uma
taxa de juros variável, a taxa de desconto será a taxa de juros efetiva atual. O cálculo
do valor presente dos fluxos futuros de caixa estimados de um ativo financeiro com
garantia reflete os fluxos de caixa que podem resultar da venda das garantias, menos
o custo de obtê-las e vendê-las, sem importar se a venda das garantias é provável ou
não.
Com o propósito da avaliação coletiva da deterioração, os ativos financeiros são
agrupados baseados no sistema de qualificação de risco da Entidade, que considera
Marcelo A. Iadarola
Gerente de Contabilidade
Rubén M. Iparraguirre
Superintendente de Finanças
Administração e Setor Público
João Carlos de Nobrega Pecego
Presidente
22
PÁGINA: 61 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
BANCO PATAGONIA S.A.
Notas Explicativas
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS CONSOLIDADAS CONDENSADAS
DE PERÍODO INTERMEDIÁRIO (NÃO AUDITADAS) EM 31 DE MARÇO DE 2014
(Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma)
sua experiência histórica com base na informação estatística, tipo de garantia,
situação de atraso e outros fatores relevantes.
Os fluxos futuros de caixa de um grupo de ativos financeiros que são coletivamente
avaliados por deterioração são estimados com base na experiência de perda histórica
para ativos com características de risco de crédito similares neste grupo. A
experiência de perda histórica é ajustada com base na informação observável atual
que reflete os efeitos das condições atuais que não afetaram os anos nos quais se
baseia a informação de perda histórica e retirando os efeitos e condições que não
existem atualmente. A metodologia e as premissas usadas para estimar os fluxos
futuros de caixa são revisadas periodicamente para reduzir qualquer diferença entre a
perda estimada e a experiência de perda real.
e.2) Empréstimos e contas a receber refinanciados:
Dentro da carteira de financiamentos do Banco se incluem operações renegociadas
através de: a) novos acordos onde se redefinem condições do cronograma original de
pagamentos; ou b) através da incorporação de Debêntures emitidas pelos devedores.
Para considerar a deterioração destes ativos, a avaliação destes financiamentos se
realiza com base no valor atual dos fluxos futuros de caixa descontados segundo a
taxa de juros efetiva do empréstimo original.
Caso existam melhoras de crédito evidenciadas por devedores deteriorados em
exercícios anteriores, a perda por inadimplência reconhecida previamente é revertida
mediante o ajuste da provisão por risco de inadimplência utilizada. Esta recuperação
não gera um valor em excesso do custo amortizado que seria reconhecido na data de
reversão se não tivesse sido contabilizada a perda por deterioração do valor.
f)
Ativos e passivos em moeda estrangeira:
A Entidade considera o Peso argentino ($) como sua moeda funcional e de
apresentação. Os ativos e passivos denominados em moeda estrangeira,
basicamente em dólares norte-americanos, foram avaliados segundo a taxa de
cambio de referencia do BCRA, vigente para o dólar norte-americano no
encerramento das operações do último dia útil do período ou exercício, conforme
aplicável. Adicionalmente, os ativos e passivos discriminados em outras moedas
estrangeiras foram convertidos aos tipos de operações compromissadas publicados
pelo BCRA. As diferenças de câmbio foram contabilizadas nos resultados de cada
período.
g) Disponível e saldos no BCRA e saldos em outras entidades financeiras:
Foram avaliados por seu valor nominal mais os juros apropriados ao final do período
ou exercício, conforme aplicável. Os juros apropriados foram registrados nos
resultados de cada período ou exercício, conforme aplicável.
h) Compras e vendas com acordos de retrocessão (Operações Compromissadas):
Marcelo A. Iadarola
Gerente de Contabilidade
Rubén M. Iparraguirre
Superintendente de Finanças
Administração e Setor Público
João Carlos de Nobrega Pecego
Presidente
23
PÁGINA: 62 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
BANCO PATAGONIA S.A.
Notas Explicativas
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS CONSOLIDADAS CONDENSADAS
DE PERÍODO INTERMEDIÁRIO (NÃO AUDITADAS) EM 31 DE MARÇO DE 2014
(Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma)
As compras (vendas) de instrumentos financeiros com o compromisso de sua
retrocessão não opcional a um preço determinado (Operações Compromissadas) são
registradas no Balanço Patrimonial Consolidado de período intermediário ou Balanço
Patrimonial Consolidado, conforme aplicável, como um financiamento outorgado
(recebido) em função da natureza do correspondente devedor (credor), nas contas
“Empréstimos” e “Financiamentos recebidos de entidades financeiras".
A diferença entre os preços de compra e venda destes instrumentos se registra como
juros que são apropriados durante a vigência das operações, usando o método de
juros efetivos.
i)
Instrumentos financeiros derivativos
i.1) Operações a termo sem entrega de subjacente: inclui as operações concordadas
de compras e vendas a termo de moeda estrangeira sem entrega do ativo
subjacente negociado. Estas operações estão avaliadas ao valor justo dos
contratos e são efetuadas pela Entidade com o objetivo de intermediação por
conta própria. O resultado gerado é registrado nos resultados de cada período.
i.2) Operações de permuta de taxas de juros: inclui contratos com outras Entidades
Financeiras e se encontram avaliadas pelo valor justo determinado através do
valor atual das diferenças entre os fluxos futuros de juros determinados pela
aplicação das taxas de juros fixas e variáveis sobre os valores nocionais dos
contratos. Os resultados gerados são imputados nos resultados de cada período.
j)
Imobilizado e diversos:
Estes bens se encontram registrados ao custo histórico de aquisição, menos as
correspondentes depreciações acumuladas e a deterioração, se aplicável. O custo
histórico de aquisição inclui as despesas que são diretamente atribuíveis à aquisição
dos ativos. Os custos de manutenção e reparação se registram no resultado, toda
renovação e melhoria significativa é ativada unicamente quando é provável que se
produzam benefícios econômicos futuros que excedam o rendimento originalmente
avaliado para o ativo.
A depreciação dos bens é calculada proporcionalmente aos meses estimados de vida
útil, depreciando-se em forma completa no mês de registro dos bens e não se
depreciando no mês da baixa. Assim mesmo, pelo menos em cada data de
encerramento do exercício, se revisa vida útil estimada do imobilizado e diversos,
visando detectar mudanças significativas nas mesmas que ocorrendo se ajustarão
mediante a correspondente correção da despesa por depreciações do imobilizado de
uso e diversos.
O valor residual do imobilizado de uso e diversos, considerados em seu conjunto, não
supera seu valor recuperável.
Marcelo A. Iadarola
Gerente de Contabilidade
Rubén M. Iparraguirre
Superintendente de Finanças
Administração e Setor Público
João Carlos de Nobrega Pecego
Presidente
24
PÁGINA: 63 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
BANCO PATAGONIA S.A.
Notas Explicativas
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS CONSOLIDADAS CONDENSADAS
DE PERÍODO INTERMEDIÁRIO (NÃO AUDITADAS) EM 31 DE MARÇO DE 2014
(Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma)
k) Deterioração de ativos não financeiros:
A Entidade avalia, pelo menos em cada data de encerramento de exercício, se
existem eventos ou mudanças nas circunstancias que indiquem que o valor dos
ativos pode se deteriorar ou se existem indícios que um ativo não financeiro pode
estar deteriorado. Se existe algum indicio ou quando uma prova anual de
deterioração é requerida para um ativo, a Entidade efetua uma estimativa do valor
recuperável do mesmo. Em caso que o valor contábil de um ativo (ou unidade
geradora de caixa) seja maior que o seu valor recuperável, o ativo (ou unidade
geradora de caixa) se considera deteriorado e o saldo é reduzido a seu valor
recuperável.
Para os ativos não financeiros se efetua uma avaliação em cada data de
apresentação das demonstrações financeiras consolidadas a respeito da existência
de indicadores de que a perda por deterioração reconhecida anteriormente, possa já
ou não existir ou possa se ter reduzido. Uma perda por deterioração reconhecida
previamente é revertida somente se houver ocorrido uma mudança nas estimativas
utilizadas para determinar o valor recuperável do ativo desde que se reconheceu a
última perda por deterioração. Se esse for o caso, o valor em livros do ativo é
aumentado até seu valor recuperável.
O Banco realizou estas projeções e, em virtude de que o valor recuperável dos ativos
(valor de uso) supera o seu valor contábil, determinou-se que não deverá reconhecer
ajuste por deterioração de valor.
l)
Provisões para riscos diversos:
A Entidade reconhece a provisão quando e somente quando existem as seguintes
circunstâncias: a) a Entidade tem uma obrigação presente, como resultado de um
evento passado; b) é provável a saída de recursos para liquidar a obrigação; e c)
pode se estimar de maneira confiável o valor da dívida correspondente
correspondente.
Para determinar o saldo das provisões para riscos diversos, se consideraram os
riscos e as incertezas existentes tendo em conta a opinião dos assessores legais
externos e internos da Entidade. Com base na análise efetuada, se registrou como
provisão o valor correspondente à melhor estimativa do provável desembolso
necessário para liquidar a obrigação presente na data de encerramento do período
ou exercício, se aplicável.
As provisões registradas pela Entidade são objeto de revisão na data de
encerramento do período ou exercício, se aplicável, e ajustadas para refletir em cada
momento a melhor estimativa disponível.
Adicionalmente, as provisões são
registradas com designação específica, com o objetivo de que sejam utilizadas para
cobrir unicamente os desembolsos para os que foram originalmente reconhecidas.
Caso: a) uma obrigação for possível, ou b) não for provável que a Entidade deva
fazer um desembolso de recursos, ou c) o montante da obrigação não for factível de
ser mensurado de forma confiável, o passivo contingente não será reconhecido e
será divulgado em notas. No entanto, quando a probabilidade de desembolso for
Marcelo A. Iadarola
Gerente de Contabilidade
Rubén M. Iparraguirre
Superintendente de Finanças
Administração e Setor Público
João Carlos de Nobrega Pecego
Presidente
25
PÁGINA: 64 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
BANCO PATAGONIA S.A.
Notas Explicativas
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS CONSOLIDADAS CONDENSADAS
DE PERÍODO INTERMEDIÁRIO (NÃO AUDITADAS) EM 31 DE MARÇO DE 2014
(Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma)
remota, não se efetuará a divulgação.
m) Imposto de renda:
O imposto de renda é calculado com base nas demonstrações contábeis separadas
de Banco Patagonia S.A. e de cada uma de suas subsidiárias.
O imposto de renda diferido reflete os efeitos das diferenças temporárias entre os
saldos de ativos e passivos para fins contábeis e os determinados para fins
tributários. Os ativos e passivos são medidos utilizando a taxa de imposto que se
espera aplicar ao lucro tributável nos anos em que estas diferenças se recuperem ou
eliminem. A medição dos ativos e passivos diferidos reflete as consequências
tributárias derivadas de forma na que Banco Patagonia S.A. e suas subsidiárias
esperam recuperar ou liquidar o valor de seus ativos e passivos na data de
encerramento do período ou exercício, conforme aplicável.
Os ativos e passivos diferidos se reconhecem sem considerar o momento em que se
estima que as diferenças temporárias se revertam. Os ativos diferidos são
reconhecidos quando é provável que existam benefícios tributários futuros suficientes
para que o ativo diferido possa ser aplicado.
n) Lucro por ação:
O lucro básico e diluído por ação é calculado dividindo o lucro líquido atribuível aos
acionistas do Banco Patagonia S.A. pela média ponderada das ações ordinárias em
circulação durante o período. Nos períodos findos em 31 de março de 2014 e 2013, o
Banco Patagonia S.A. não mantém instrumentos financeiros com efeitos de diluição;
logo, o lucro básico e diluído por ação é o mesmo.
o) Informação por segmentos:
A Entidade considera um segmento de negócio o grupo de ativos e operações
comprometidos em proporcionar serviços que estejam sujeitos a riscos e retornos que
são diferentes aos de outros segmentos de negócio. Para aqueles segmentos existe
informação financeira disponível, que é avaliada periodicamente pelos responsáveis
das principais decisões operacionais relacionadas com a alocação de recursos e
avaliação de rendimento (Vide nota 4).
p) Atividades fiduciárias e de gestão de investimentos:
A Entidade proporciona serviços de custódia, de gestão de investimentos e
assessoramento a terceiros que geram a retenção ou colocação de ativos em nome
deles. Estes ativos e os resultados sobre os mesmos são excluídos das
demonstrações financeiras consolidadas condensadas ou nas demonstrações
financeiras consolidadas, conforme aplicável, pois não são ativos da Entidade.
As comissões geradas por estas atividades são incluídas na conta “Receitas por
comissões" da Demonstração Consolidada do Resultado de período intermediário
correspondente.
Marcelo A. Iadarola
Gerente de Contabilidade
Rubén M. Iparraguirre
Superintendente de Finanças
Administração e Setor Público
João Carlos de Nobrega Pecego
Presidente
26
PÁGINA: 65 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
BANCO PATAGONIA S.A.
Notas Explicativas
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS CONSOLIDADAS CONDENSADAS
DE PERÍODO INTERMEDIÁRIO (NÃO AUDITADAS) EM 31 DE MARÇO DE 2014
(Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma)
q) Programa de fidelização de clientes
A Entidade possui um programa de fidelização de clientes que consiste na
acumulação de pontos através de consumos efetuados com cartões de crédito e/ou
débito. Eles poderão ser trocados por produtos a serem fornecidos pela Entidade.
Em 31 de março de 2014, a Entidade mede os prêmios a outorgar como um
componente identificável da operação principal, cujo valor justo, isto é o montante em
que o prêmio poderia ser vendido de forma separada, encontra-se contabilizado no
item “Outros passivos – Programa de fidelização de clientes” (vide Nota 26).
3.3 Novos pronunciamentos
Na data das Demonstrações Financeiras Consolidadas Condensadas não há novos pronunciamentos
contábeis significativos relativos ao apresentados nas Demonstrações Financeiras auditadas em 31
dezembro de 2013.
NOTA 4: Informação por segmentos
Com o intuito de apresentar a informação correspondente, o Banco determinou os seguintes
segmentos de negócios sobre os que possuem informações financeiras diferenciadas, considerando
a natureza de seus riscos e rendimentos:
-
Varejo: o segmento de varejo agrupa as operações dos clientes individuais. Os produtos mais
utilizados por estes incluem empréstimos pessoais, cartões de crédito, adiantamentos,
depósitos a prazo e depósitos à vista.
-
Empresas: o segmento Empresas agrupa as operações realizadas pelas grandes, médias,
micro e pequenas empresas, que são tomadoras de crédito oferecido pela Entidade, ademais
de serviços transacionais e de operações passivas (depósitos).
-
Financeiro e Público: centraliza as operações que os distintos grupos de clientes do setor
financeiro e público realizam com o Banco; seus principais produtos incluem compra e venda
de títulos públicos e privados, operações de câmbio comerciais e de investimentos, fundos
comuns de investimento, contas remuneradas, depósitos a prazo, empréstimos, compra de
carteiras de crédito e garantias.
-
O Setor Público agrupa as operações que, os diferentes organismos da administração pública
nacional, provincial e municipal, forças armadas e de seguridade e universidades nacionais,
incluindo a província de Río Negro, realizam com o Banco.
-
Outros sem distribuição: inclui funções centrais e os itens que não podem ser atribuídos
diretamente a um segmento em particular como são Imobilizado e Diversos, Provisões para
riscos diversos ou aqueles associados com a obtenção de recursos para o negócio
(Disponível e saldos no BCRA, Debêntures, entre outros).
Marcelo A. Iadarola
Gerente de Contabilidade
Rubén M. Iparraguirre
Superintendente de Finanças
Administração e Setor Público
João Carlos de Nobrega Pecego
Presidente
27
PÁGINA: 66 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
BANCO PATAGONIA S.A.
Notas Explicativas
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS CONSOLIDADAS CONDENSADAS
DE PERÍODO INTERMEDIÁRIO (NÃO AUDITADAS) EM 31 DE MARÇO DE 2014
(Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma)
A Entidade não apresenta informação por segmentos geográficos, já que não existem negócios em
ambientes econômicos com riscos e rendimentos que sejam significativamente diferentes.
Considerando a natureza dos segmentos de negócio antes detalhados, o Banco não determinou
preços internos ou custos/receitas designáveis por captação ou colocação em fundos, conforme
aplicável, entre os distintos segmentos.
A Entidade decidiu apresentar a informação por segmentos com o mesmo detalhe da abertura que
nas Demonstrações financeiras consolidadas anuais. Também, não existem transações com clientes
individuais que representem 10% ou mais das receitas totais da Entidade.
As seguintes tabelas apresentam informação em relação com os segmentos de negócios do Banco
para os períodos de três meses findos em 31 de março de 2014 e 2013:
Disponível e saldos no Banco Central da
República Argentina
Segmento
Segmento
Segmento Financeiro
Outros
Total
Empresas
Varejo
e Público
sem distribuição
em 31/03/2014
-
-
-
1.400.237
1.400.237
-
-
-
245.192
245.192
-
-
427.229
2.485
429.714
-
-
1.031.224
-
1.031.224
-
-
19.260
-
19.260
-
-
2.614
-
2.614
4.135.144
2.121.144
598.400
-
6.854.688
Outros créditos
-
-
57.513
35.494
93.007
Imobilizado e diversos
-
-
-
91.389
91.389
Ativo fiscal diferido
-
-
-
81.413
81.413
Outros ativos
-
-
34.961
18.891
53.852
4.135.144
2.121.144
2.171.201
1.875.101
10.302.590
Saldos em outras entidades financeiras
Ativos financeiros mensurados ao valor justo
mantidos para negociação
Ativos financeiros mensurados ao valor justo
desde seu reconhecimento inicial
Ativos financeiros mensurados ao custo
amortizado
Instrumentos financeiros derivativos
Empréstimos
TOTAL ATIVO
Financiamentos recebidos de entidades
financeiras
Depósitos
Debêntures
Outros passivos
Provisões para riscos diversos
TOTAL PASSIVO
Receitas de juros e equivalentes
Despesas de juros e equivalentes
Receitas líquidas de juros e equivalentes
107.113
-
11.525
-
118.638
2.396.437
2.546.557
2.050.383
-
6.993.377
-
373.491
145.086
-
518.577
46.052
197.591
197.478
490.900
932.021
-
-
-
13.420
13.420
2.549.602
3.117.639
2.404.472
504.320
8.576.033
252.528
130.823
22.536
1.117
407.004
(104.818)
(107.478)
(15.940)
(6.158)
(234.394)
147.710
23.345
6.596
(5.041)
172.610
Receitas de comissões
21.247
109.203
12.829
(15.120)
128.159
Despesas de comissões
(7.122)
(15.265)
(1.478)
(3.101)
(26.966)
Receitas líquidas de comissões
14.125
93.938
11.351
(18.221)
101.193
Marcelo A. Iadarola
Gerente de Contabilidade
Rubén M. Iparraguirre
Superintendente de Finanças
Administração e Setor Público
João Carlos de Nobrega Pecego
Presidente
28
PÁGINA: 67 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
BANCO PATAGONIA S.A.
Notas Explicativas
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS CONSOLIDADAS CONDENSADAS
DE PERÍODO INTERMEDIÁRIO (NÃO AUDITADAS) EM 31 DE MARÇO DE 2014
(Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma)
Segmento
Segmento
Segmento Financeiro
Outros
Total
Empresas
Varejo
e Público
sem distribuição
em 31/03/2014
Resultados por ativos financeiros mensurados
ao valor justo mantidos para negociação
Resultados por ativos financeiros mensurados
ao valor justo desde seu reconhecimento inicial
Resultados por ativos financeiros mensurados
ao custo amortizado
Diferença de câmbio líquida
-
-
171.311
3
171.314
-
-
38.743
-
38.743
-
-
216
-
216
13.386
436
766
150.470
165.058
Outras receitas operacionais
TOTAL DE RECEITAS OPERACIONAIS
-
-
-
3.561
3.561
175.221
117.719
228.983
130.772
652.695
-
(16.390)
Perda líquida por inadimplência de empréstimos
TOTAL DE RECEITAS OPERACIONAIS
LÍQUIDAS
(2.174)
173.047
103.503
228.983
130.772
636.305
Despesas de pessoal
(17.511)
(24.116)
(1.843)
(58.936)
(102.406)
-
-
-
(1.916)
(1.916)
Depreciação do imobilizado e diversos
Perda por inadimplência de outros créditos e
provisões para riscos diversos
(14.216)
-
-
-
(812)
(483)
(1.295)
Outras despesas operacionais
(22.676)
(39.577)
(9.340)
(40.410)
(112.003)
TOTAL DE DESPESAS OPERACIONAIS
(40.187)
(63.693)
(11.995)
(101.745)
(217.620)
RESULTADO OPERACIONAL
132.860
39.810
216.988
29.027
418.685
RESULTADO ANTES DE IMPOSTO DE
RENDA
418.685
Imposto de renda líquido
RESULTADO LÍQUIDO DO PERÍODO LUCRO
Atribuível a:
Acionistas da Controladora
Participação minoritária
(144.112)
274.573
274.494
79
Segmento
Segmento
Segmento Financeiro
Outros
Total
Empresas
Varejo
e Público
sem distribuição
em 31/03/2013
Receitas de juros e equivalentes
190.941
137.557
28.731
-
357.229
Despesas de juros e equivalentes
(57.289)
(40.244)
(80.660)
-
(178.193)
Receitas líquidas de juros e equivalentes
133.652
97.313
(51.929)
-
179.036
Receitas de comissões
48.815
88.520
9.020
-
146.355
Despesas de comissões
(5.272)
(25.266)
(1.348)
-
(31.886)
Receitas líquidas de comissões
43.543
63.254
7.672
-
114.469
-
-
21.006
3.351
24.357
Resultados por ativos financeiros mensurados
ao valor justo mantidos para negociação
Resultados por ativos financeiros mensurados
ao valor justo desde seu reconhecimento inicial
Diferença de câmbio líquida
Outras receitas operacionais
TOTAL DE RECEITAS OPERACIONAIS
Marcelo A. Iadarola
Gerente de Contabilidade
-
-
19.219
-
19.219
5.198
1.009
97
13.117
19.421
-
-
-
2.476
2.476
182.393
161.576
(3.935)
18.944
358.978
Rubén M. Iparraguirre
Superintendente de Finanças
Administração e Setor Público
João Carlos de Nobrega Pecego
Presidente
29
PÁGINA: 68 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
BANCO PATAGONIA S.A.
Notas Explicativas
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS CONSOLIDADAS CONDENSADAS
DE PERÍODO INTERMEDIÁRIO (NÃO AUDITADAS) EM 31 DE MARÇO DE 2014
(Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma)
Segmento
Segmento
Segmento Financeiro
Outros
Total
Empresas
Varejo
e Público
sem distribuição
em 31/03/2013
Perda líquida por inadimplência de empréstimos
TOTAL DE RECEITAS OPERACIONAIS
LÍQUIDAS
(2.216)
(18.296)
-
-
(20.512)
180.177
143.280
(3.935)
18.944
338.466
Despesas de pessoal
(18.261)
(28.616)
(2.690)
(55.111)
(104.678)
-
-
-
(2.630)
(2.630)
Depreciação do imobilizado e diversos
Perda por inadimplência de outros créditos e
provisões para riscos diversos
-
-
(389)
(573)
(962)
Outras despesas operacionais
(25.466)
(47.199)
(9.245)
(12.352)
(94.262)
TOTAL DE DESPESAS OPERACIONAIS
(43.727)
(75.815)
(12.324)
(70.666)
(202.532)
RESULTADO OPERACIONAL
136.450
67.465
(16.259)
(51.722)
135.934
RESULTADO ANTES DE IMPOSTO DE
RENDA
135.934
Imposto de renda líquido
RESULTADO LÍQUIDO DO PERÍODO LUCRO
Atribuível a:
Acionistas da Controladora
Participação minoritária
(47.762)
88.172
88.073
99
NOTA 5: Receitas de juros e similares
Empréstimos
Outros créditos
Outros
31/03/2014
406.506
137
361
407.004
31/03/2013
355.438
196
1.595
357.229
31/03/2014
193.965
33.093
1.014
6.322
234.394
31/03/2013
154.660
18.283
632
4.618
178.193
NOTA 6: Despesas de juros e similares
Depósitos
Obrigações negociáveis
Financiamentos recebidos de instituições financeiras
Outros
Marcelo A. Iadarola
Gerente de Contabilidade
Rubén M. Iparraguirre
Superintendente de Finanças
Administração e Setor Público
João Carlos de Nobrega Pecego
Presidente
30
PÁGINA: 69 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
BANCO PATAGONIA S.A.
Notas Explicativas
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS CONSOLIDADAS CONDENSADAS
DE PERÍODO INTERMEDIÁRIO (NÃO AUDITADAS) EM 31 DE MARÇO DE 2014
(Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma)
NOTA 7: Resultados por ativos financeiros avaliados a valor justo mantidos para negociação
Resultado de operações a termo de moeda estrangeira (Vide Nota 20)
Juros
Resultado de swap de taxas de juros (Vide Nota 20)
Dividendos em dinheiro originados em ações
Resultado de operações a termo de taxa Badlar (Vide Nota 20)
Diferença de cotação
31/03/2014
155.356
23.166
2.436
3
1
(9.648)
171.314
31/03/2013
(4.661)
18.972
(1.622)
3.351
1
8.316
24.357
NOTA 8: Resultados de ativos financeiros avaliados a valor justo desde seu reconhecimento
inicial
31/03/2014
20.267
18.476
38.743
Diferença de cotação
Juros
31/03/2013
16.056
3.163
19.219
NOTA 9: Resultados de ativos financeiros avaliados a custo amortizado
Juros
31/03/2014
216
216
31/03/2013
31/03/2014
165.171
(113)
31/03/2013
16.474
2.947
-
NOTA 10: Diferença de câmbio líquida
Conversão em pesos dos ativos e passivos em moeda estrangeira
Resultado por compra e venda de divisas
165.058
Marcelo A. Iadarola
Gerente de Contabilidade
Rubén M. Iparraguirre
Superintendente de Finanças
Administração e Setor Público
19.421
João Carlos de Nobrega Pecego
Presidente
31
PÁGINA: 70 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
BANCO PATAGONIA S.A.
Notas Explicativas
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS CONSOLIDADAS CONDENSADAS
DE PERÍODO INTERMEDIÁRIO (NÃO AUDITADAS) EM 31 DE MARÇO DE 2014
(Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma)
NOTA 11: Despesas de pessoal
Salários
Encargos sociais
Gratificações de pessoal
Serviços ao pessoal
Despesas de hospitalidade, viagens e locomoção
Serviços administrativos contratados
Indenizações
31/03/2014
76.753
19.215
2.483
1.530
1.427
993
5
31/03/2013
78.349
19.326
2.369
1.654
1.553
1.398
29
102.406
104.678
NOTA 12: Perda por inadimplência de outros créditos e provisões para riscos diversos
Encargos líquidos- de provisões para outros créditos (Vide Nota 22)
Encargos líquidos por provisões para riscos diversos (Vide nota 27)
31/03/2014
812
483
31/03/2013
560
402
1.295
962
NOTA 13: Outras despesas operacionais
Imposto sobre a receita bruta (1)
Despesas de manutenção, conservação e reparações
Despesas com transporte de valores
Serviços de segurança
Impostos diversos
Aluguéis
Imposto aos débitos e créditos em conta corrente bancária
Eletricidade e comunicações
Honorários profissionais
Despesas com correios
Aporte ao Fundo de Garantia dos Depósitos
Despesas de limpeza
Despesas com artigos de escritório
Honorários de Diretores e membros do Conselho Fiscal
Publicidade e marketing
Despesas de Câmara de Compensação
Despesas operacionais no Mercado Aberto Eletrônico
Seguros
Outros
Marcelo A. Iadarola
Gerente de Contabilidade
Rubén M. Iparraguirre
Superintendente de Finanças
Administração e Setor Público
31/03/2014
48.710
7.071
5.367
5.298
5.003
4.913
4.270
4.053
3.488
3.122
2.778
1.943
1.209
804
752
632
343
316
11.931
31/03/2013
34.125
8.112
5.741
5.053
4.382
5.168
4.457
3.809
3.937
4.376
3.201
2.288
1.040
1.100
1.673
730
404
388
4.278
112.003
94.262
João Carlos de Nobrega Pecego
Presidente
32
PÁGINA: 71 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
BANCO PATAGONIA S.A.
Notas Explicativas
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS CONSOLIDADAS CONDENSADAS
DE PERÍODO INTERMEDIÁRIO (NÃO AUDITADAS) EM 31 DE MARÇO DE 2014
(Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma)
(1) Em 31 de março de 2014 e 2013, o imposto corresponde a receitas de juros e similares monta em 38.367 e
23.971, respectivamente; receitas de comissões 9.998 e 9.911, respectivamente, e outras receitas por 345
e 243, respectivamente.
NOTA14: Pagamento do Imposto de Renda
Imposto de renda
Este imposto deve ser registrado observando o método do balanço, reconhecendo (como crédito ou
dívida) o efeito tributário das diferenças temporárias entre a valorização contábil e a tributária dos
ativos e passivos e sua posterior imputação aos resultados dos períodos nos quais se produz a
reversão das mesmas, considerando assim mesmo a possibilidade de aproveitamento dos prejuízos
tributários no futuro.
Em 31 de março de 2014, os ativos e passivos fiscais diferidos são os seguintes:
Descrição
Ativos fiscais diferidos:
Empréstimos
Outros créditos
Outros ativos
Depósitos
Outros passivos
Provisões para riscos diversos
31/03/2014
57.906
1.659
3.188
206
15.391
11.617
Total dos ativos fiscais diferidos
89.967
Passivos fiscais diferidos:
Ativos financeiros avaliados ao valor justo
Instrumentos financeiros derivativos
Imobilizado e diversos
Total dos passivos fiscais diferidos
(915)
(7.338)
(301)
Ativo líquido fiscal diferido no encerramento do período
(8.554)
81.413
A evolução do ativo líquido fiscal diferido durante o período de três meses findo em 31 de março de
2014 se resume do seguinte modo:
Descrição
Ativo líquido fiscal diferido no início do exercício
Despesa por imposto diferido
Efeito registrado em reserva do Patrimônio Líquido
Ativo líquido fiscal diferido no encerramento do período
31/03/2014
74.509
13.223
(6.319)
81.413
O seguinte quadro registra a diferença entre a provisão atual por imposto de renda e os valores
obtidos ao aplicar a alíquota fiscal vigente na Argentina para o imposto de renda em 31 de março de
2014 e 2013:
Marcelo A. Iadarola
Gerente de Contabilidade
Rubén M. Iparraguirre
Superintendente de Finanças
Administração e Setor Público
João Carlos de Nobrega Pecego
Presidente
33
PÁGINA: 72 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
BANCO PATAGONIA S.A.
Notas Explicativas
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS CONSOLIDADAS CONDENSADAS
DE PERÍODO INTERMEDIÁRIO (NÃO AUDITADAS) EM 31 DE MARÇO DE 2014
(Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma)
Descrição
Lucro antes de impostos
Alíquota legal do imposto de renda
Imposto sobre o lucro líquido
Diferenças permanentes:
Receitas não sujeitas ao imposto de renda
Despesas não dedutíveis do imposto de renda
Imposto de renda líquido
31/03/2014
418.685
35%
146.540
31/03/2013
135.934
35%
47.577
(7.641)
5.213
144.112
(5.912)
6.097
47.762
O seguinte quadro expõe a diferença entre a provisão atual por imposto de renda, conforme as
regulações tributárias, e as despesas totais por este imposto de renda:
Descrição
31/03/2014
Imposto de renda de acordo com as regulações tributárias
Despesas por imposto diferido
Imposto de renda líquido
137.793
6.319
144.112
31/03/2013
56.269
(8.507)
47.762
Imposto sobre o lucro mínimo estimado
O imposto sobre o lucro mínimo estimado foi estabelecido para os exercícios encerrados a partir de
31 de dezembro de 1998 pela Lei 25.063, pelo prazo de dez exercícios anuais. Após várias
prorrogações, o imposto vigorará até 31 de dezembro de 2019. Este imposto é complementar ao
imposto de renda, visto que, enquanto este onera o rendimento tributário do exercício, o imposto
sobre o lucro mínimo estimado constitui uma imposição mínima que onera o rendimento potencial de
certos ativos produtivos à taxa de 1%, de maneira que a obrigação fiscal da Entidade coincidirá com o
maior de ambos os impostos. A mencionada Lei prevê para o caso de entidades regidas pela Lei de
Entidades Financeiras que as mesmas deverão considerar como base de imposto 20% de seus
ativos onerados, após dedução daqueles definidos como não computáveis. Entretanto, se o imposto
sobre o lucro mínimo estimado superar o imposto de renda em um exercício fiscal, este excesso
poderá ser computado como pagamento em conta de qualquer excedente do imposto ao lucro
mínimo estimado que pudesse ocorrer em qualquer dos dez exercícios.
Em 31 de março de 2014 e 2013, os valores apurados do imposto de renda foram superiores aos
correspondentes ao imposto ao lucro mínimo estimado para estes períodos.
A Administração Federal da Receita Pública (AFIP) tem a faculdade de revisar e corrigir, se
necessário, as declarações juradas anuais de todos os contribuintes nos cinco anos posteriores ao
ano de sua apresentação. Ainda assim, a Entidade está categorizada como “grande contribuinte” e,
portanto, sujeita a fiscalização permanente. Na data de emissão das presentes Demonstrações
Financeiras Consolidadas Condensadas não foram gerados passivos adicionais importantes como
resultado destas revisões.
Marcelo A. Iadarola
Gerente de Contabilidade
Rubén M. Iparraguirre
Superintendente de Finanças
Administração e Setor Público
João Carlos de Nobrega Pecego
Presidente
34
PÁGINA: 73 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
BANCO PATAGONIA S.A.
Notas Explicativas
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS CONSOLIDADAS CONDENSADAS
DE PERÍODO INTERMEDIÁRIO (NÃO AUDITADAS) EM 31 DE MARÇO DE 2014
(Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma)
NOTA 15: Lucro por ação
O lucro básico e diluído por ação é calculado dividindo o lucro líquido do período atribuível aos
acionistas portadores de ações ordinárias de Banco Patagonia S.A., pela quantidade média
ponderada de ações ordinárias em circulação durante o período. As capitalizações de rendimentos ou
outras formas similares de aumento do número de ações constituem para os IFRS uma divisão de
ações e portanto, são consideradas como já emitidas, outorgando efeito retroativo a estes aumentos
para o cálculo do “lucro por ação".
Para o cálculo médio ponderado de ações ordinárias em circulação, o número de ações no inicio do
período de três meses foi ajustado pelo número de ações ordinárias retiradas no decurso do período,
se aplicável, ponderado pelo número de dias em que as ações estiveram em circulação.
O “lucro diluído por ação” mede o rendimento das ações ordinárias considerando o efeito de outros
instrumentos financeiros que podem ser convertidos em ações. Visto que o Banco não emitiu
instrumentos financeiros que tenham efeito diluente no lucro por ação, os lucros básicos e diluídos
por ação são coincidentes.
O quadro seguinte apresenta o cálculo dos lucros básicos e diluídos por ação:
31/03/2014
31/03/2013
Numerador:
Resultado líquido do período atribuível aos Acionistas da Controladora
Denominador:
Média ponderada de ações ordinárias do período, ajustada pela
aquisições de ações próprias
Lucro básico e diluído por ação (indicado em R$)
274.494
88.073
VN 719.145.237
0,3817
VN 719.145.237
0,1225
Ações ordinárias em circulação no início do exercício
Ações ordinárias em circulação no encerramento do período (Vide Nota 2)
VN 719.145.237
VN 719.145.237
VN 719.145.237
VN 719.145.237
NOTA 16: Distribuição de dividendos e restrições para a distribuição de dividendos
Distribuição de dividendos
A Assembleia Geral Ordinária de Acionistas, realizada em 24 de abril de 2014, correspondente ao
exercício encerrado em 31 de dezembro de 2013, aprovou a seguinte distribuição de resultados:
Para Reserva Legal
Para Reserva Facultativa - Distribuição Futura de Lucros
Para Dividendos em dinheiro
69.428
149.551
127.558
A constituição da reserva legal foi realizada segundo as disposições do BCRA, que estabelecem que
20% do lucro do exercício sejam utilizados para esse fim.
Marcelo A. Iadarola
Gerente de Contabilidade
Rubén M. Iparraguirre
Superintendente de Finanças
Administração e Setor Público
João Carlos de Nobrega Pecego
Presidente
35
PÁGINA: 74 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
BANCO PATAGONIA S.A.
Notas Explicativas
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS CONSOLIDADAS CONDENSADAS
DE PERÍODO INTERMEDIÁRIO (NÃO AUDITADAS) EM 31 DE MARÇO DE 2014
(Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma)
A reserva facultativa para futuras distribuições de lucros, foi constituída nos termos da RG n.º 593/11
da CNV, que dispõe que, após a reintegração da reserva legal e da cobertura total dos prejuízos de
exercícios anteriores, os resultados (lucros) não distribuídos devem ser objeto de resolução expressa
pela assembleia de acionistas, a respeito da distribuição efetiva em dividendos, sua capitalização
com entrega de ações liberadas, a constituição de reservas diferentes das legais, ou uma eventual
combinação desses dispositivos.
A distribuição de lucros já mencionada considera os ajustes extra contábeis estabelecidos no item
2.1.1 até 2.1.6 do Texto Consolidado BCRA "Distribuição de Resultados", no valor total de 2.138.
Por outro lado, de acordo com o requerido pela Lei n.º 25.063, os dividendos que sejam distribuídos,
em dinheiro ou em espécie, em excesso dos rendimentos tributários acumulados no encerramento do
exercício imediato anterior à data de pagamento ou distribuição, estarão sujeitos a uma retenção de
35%, em conceito do imposto de renda, com caráter de pago único e definitivo. O lucro a ser
considerado em cada exercício será o resultante de subtrair da renda tributária, o imposto pago
pelo(s) exercício(s) fiscal(is) de origem da renda que é distribuída, ou a parcela proporcional
correspondente, e adicionar os dividendos ou ganhos provenientes de outras sociedades de capital,
não computados na determinação desse lucro no(s) mesmo(s) período(s) fiscal(is).
Na data de apresentação destas Demonstrações Financieras Condensadas, o pagamento de
dividends em dinheiro se encontra sujeito à autorização pela Superintendência de Entidades
Financeiras e Cambiais do BCRA (SEFyC).
Restrição para a distribuição de dividendos
A Comunicação “A” 5072, “A” 5485 e complementarias do BCRA estabeleceu que, para o cálculo dos
saldos de dividendos para distribuição, uma serie de conceitos deviam deduzir-se em forma extracontábil da conta “Resultados no designados” das Demonstrações contábeis sob normas do BCRA.
De acordo com esse procedimento, só poderá ser efetuada distribuição com a autorização expressa
do BCRA e então só quando não se registrarem assistências financeiras da referida entidade por
iliquidez ou deficiências de integralização de capital mínimo ou exigências de dinheiro mínimo, entre
outras condições prévias que também devem ser cumpridas.
Por outra parte, o BCRA através da Comunicação “A” 5273, em vigor na data de apresentação,
introduziu ajustes nas regras de distribuição de lucros, entre os quais estabelece que o valor máximo
a ser distribuído não poderá superar o excesso de integralização de capital mínimo considerando,
para esse fim exclusivamente, ajuste incremental de 75% sobre a exigência e deduzindo os ajustes
acima mencionados.
NOTA 17: Disponível e saldos no Banco Central da República Argentina
31/03/2014
379.247
948.245
72.745
Caixa
BCRA – Conta corrente (1)
BCRA – Contas especiais de garantia (1) (2)
1.400.237
Marcelo A. Iadarola
Gerente de Contabilidade
Rubén M. Iparraguirre
Superintendente de Finanças
Administração e Setor Público
João Carlos de Nobrega Pecego
Presidente
36
PÁGINA: 75 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
BANCO PATAGONIA S.A.
Notas Explicativas
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS CONSOLIDADAS CONDENSADAS
DE PERÍODO INTERMEDIÁRIO (NÃO AUDITADAS) EM 31 DE MARÇO DE 2014
(Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma)
(1) Em 31 de março de 2014, essas contas não registraram remuneração.
(2) A Entidade mantém contas correntes especiais de garantias abertas no BCRA pelas operações
vinculadas com as câmaras eletrônicas de compensação e outras similares.
Disponível Mínimo
O BCRA estabelece diferentes “relações técnicas” que devem ser observadas pelas entidades
financeiras com respeito aos níveis de solvência, liquidez, créditos máximos que podem ser
outorgados por cliente e posições em moeda estrangeira, entre outras (vide adicionalmente Nota 28)
O regime de disponível mínimo estabelece que uma entidade financeira deva manter uma parte
disponível dos depósitos e obrigações e não designados a operações ativas.
Detalhamos abaixo os conceitos computados pela Entidade e GPAT C.F.S.A. para a integração da
exigência de disponível mínimo, de acordo com disposto pelas normas do BCRA na matéria, em 31
de março de 2014:
Conceito
Disponível e saldos no Banco Central da República Argentina
BCRA – conta corrente
BCRA – Contas Especiais de Garantia
Marcelo A. Iadarola
Gerente de Contabilidade
Rubén M. Iparraguirre
Superintendente de Finanças
Administração e Setor Público
31/03/2014
948.245
72.745
1.020.990
João Carlos de Nobrega Pecego
Presidente
37
PÁGINA: 76 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
BANCO PATAGONIA S.A.
Notas Explicativas
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS CONSOLIDADAS CONDENSADAS
DE PERÍODO INTERMEDIÁRIO (NÃO AUDITADAS) EM 31 DE MARÇO DE 2014
(Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma)
NOTA 18: Saldos em outras entidades financeiras
31/03/2014
133.651
20.103
17.356
13.308
12.042
9.246
7.168
6.437
4.614
4.059
3.501
3.373
2.113
1.823
1.568
1.479
881
679
305
114
150
1.222
Wells Fargo Bank
Banco de la Nación Argentina – Miami
Banco do Brasil S.A. - N.Y. (vide Nota 30)
Unicrédito Italiano S.p.A.
Bank of America
J.P. Morgan Chase Bank
Intesa Sanpaolo S.p.A.
Standard Chartered Bank N.Y
Citibank N.Y.
Bank of New York
Commerzbank A.G.
Euroclear Bank S.A.
The Bank of Montreal (International Branch)
Banco Popular Español S.A.
Banco Central del Uruguay
UBS N.Y.
Banco de la Nación Argentina
LLoyds TSB Bank PLC
Standard Chartered Bank Londres
Standard Chartered Bank Frankfurt
HSBC Bank USA N.A.
Otros
245.192
Em 31 de março de 2014 os saldos não estão sujeitos a remuneração de juros.
Marcelo A. Iadarola
Gerente de Contabilidade
Rubén M. Iparraguirre
Superintendente de Finanças
Administração e Setor Público
João Carlos de Nobrega Pecego
Presidente
38
PÁGINA: 77 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
BANCO PATAGONIA S.A.
Notas Explicativas
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS CONSOLIDADAS CONDENSADAS
DE PERÍODO INTERMEDIÁRIO (NÃO AUDITADAS) EM 31 DE MARÇO DE 2014
(Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma)
NOTA 19: Ativos financeiros avaliados a valor justo mantidos para negociação, avaliados a
valor justo desde seu reconhecimento inicial e avaliados a custo amortizado
Ativos financeiros avaliados a valor justo mantidos para negociação:
Descrição
Bônus da Nação Argentina em $ Badlar + 250 P.B. (BONAR
2019)
Bônus da Nação Argentina em $ Badlar + 200 P.B. (BONAR
2017)
Vencto.
Moeda
Taxa
Amortização
11/03/19
$
Badlar +
2,5%
No vencimento
148.744
28/03/17
$
Badlar + 2%
No vencimento
4 parcelas
trimestrais
54.913
Bônus Consolidação $ Serie 7
04/01/16
$
Badlar
Bônus do Gob. Nacional em u$s 7 % (Boden 2015)
03/10/15
U$S
7%
Bônus Consolidação $ Serie 8
Bônus da Nação Argentina em $ Badlar Privada + 3 %
(BONAR 2015)
04/10/22
$
Badlar
10/09/15
$
Badlar + 3%
Bônus da Nação Argentina em u$s 7% (Bonar X)
17/04/17
U$S
7%
Título de Dívida da Província de Entre Rios Serie I
06/08/16
U$S
4,8%
Título de Dívida da Província de Neuquén Classe I Serie I
12/06/16
U$S
3%
Valor de Divida da Provincia de Neuquén Garantidos Classe II
Serie I
10/10/18
U$S
3,9%
Bônus Desconto $ + V. Neg. PBI $
31/12/33
$
5,83% + Cer
Bônus da Nação Argentina de Consolidação $ Serie 6
15/03/24
$
2%
31/03/2014
49.945
No vencimento
14 parcelas
trimestrais
6 parcelas
semestrais
37.048
No vencimento
9 parcelas
trimestrais
8 parcelas de
11,11% + 1
parcela de
11,12%
14 parcelas de
6,65% + 1
parcela de
6,9%
20 parcelas
semestrais
119 parcelas de
0,83% + 1
parcela de
1,23%
21.097
Outros
36.831
33.973
8.266
8.864
8.026
7.273
6.064
8.670
429.714
Ativos financeiros avaliados a valor justo desde seu reconhecimento inicial:
Descrição
Vencto
Moeda
Taxa
Amortização
Letras do BCRA
desde o 23/04/2014 ate
10/07/2014
$
Emissão com
desconto
No vencimento
Notas do BCRA
desde o 03/04/2014 ate
20/08/2014
$
Badlar+2,5%
No vencimento
31/03/2014
770.825
260.399
1.031.224
Ativos financeiros avaliados a custo amortizado:
Descrição
Bônus Argentino para o
desenvolvimento econômico
(BAADE)
Vencto
Moeda
Taxa
Amortização
17/07/16
U$S
4%
No vencimento
31/03/2014
19.260
19.260
Marcelo A. Iadarola
Gerente de Contabilidade
Rubén M. Iparraguirre
Superintendente de Finanças
Administração e Setor Público
João Carlos de Nobrega Pecego
Presidente
39
PÁGINA: 78 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
BANCO PATAGONIA S.A.
Notas Explicativas
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS CONSOLIDADAS CONDENSADAS
DE PERÍODO INTERMEDIÁRIO (NÃO AUDITADAS) EM 31 DE MARÇO DE 2014
(Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma)
Os principais itens que fazem parte dos ativos financeiros da Entidade são os seguintes:
1) Letras do BCRA (LEBAC): são instrumentos em pesos de curto prazo, leiloadas pela autoridade
monetária. As LEBAC são emitidas com desconto, funcionando como um bônus cupom zero, e
amortizam a totalidade do capital ao vencimento sem pagamento de juros.
2) Notas do BCRA (NOBAC): correspondem a instrumentos emitidos pelo BCRA denominadas em
Pesos ($). Remuneram juros trimestralmente, enquanto que o principal é pago no vencimento. O
vencimento médio é superior aos dois anos e a taxa pode ser fixa ou variável (taxa Badlar).
As taxas Badlar são calculadas pelo BCRA em base a uma amostra de taxas de juros que as
entidades financeiras pagam aos investidores por depósitos a prazo de 30 a 35 dias e de mais de um
milhão de pesos ou dólares.
3) Bônus da Nação Argentina (BONAR 2019): com data 8 de março de 2013, mediante as
Resoluções Conjuntas Nº 35/2013 e Nº 11/2013 das Secretarias da Fazenda e de Finanças, foi
estabelecida a realização de uma operação de troca de dívida de determinados empréstimos
garantidos por um novo bônus ou nota promissória denominado “Bônus ou Nota Promissória da
Nação Argentina em pesos BADLAR privada + 250 pbs. vto. 2019” com data de emissão 11 de março
de 2013 e amortização total ao vencimento em 11 de março de 2019. A taxa de juros devida
trimestralmente é a taxa Badlar acrescida de 250 pontos básicos.
4) Bônus da Nação Argentina (BONAR 2017): são bônus emitidos pelo Governo Nacional em pesos
com data de emissão 28 de março de 2014 e amortização total ao vencimento em 28 de março de
2017. A taxa de juros devida trimestralmente é a taxa Badlar acrescida de 300 pontos básicos.
5) Bônus Consolidação Dívida Previdenciária em pesos, Série 7: são bônus emitidos pelo Tesouro
Nacional para o pagamento de dívidas com beneficiários do sistema público de aposentadoria e
pensões. A sétima série corresponde à emissão de 2010 em moeda nacional, com vencimento em
até 6 anos. A amortização é realizada em quatro parcelas trimestrais, iguais e consecutivas,
equivalentes a 25% cada, com a primeira parcela vencendo em 04 de abril de 2015. Os juros são
calculados segundo a taxa Badlar, e pagos trimestralmente.
6) Bônus da Nação Argentina em USD (BODEN 2015): são bônus emitidos pelo Governo Nacional
em moeda estrangeira a taxa fixa do 7% com vencimento em 2015.
7) Bônus Consolidação Dívida Previdenciária em pesos, Série 8: são bônus emitidos pelo Tesouro
Nacional para o pagamento de dívidas com beneficiários do sistema público de aposentadoria e
pensões. A oitava série corresponde à emissão de 2010 em moeda nacional, com vencimento em até
12 anos e 9 meses (4 de janeiro de 2022). A amortização é realizada em catorze parcelas trimestrais,
iguais e consecutivas, as 2 primeiras equivalentes a 5% cada uma, as seguintes onze de 7% e a
última de 13%, desde 4 de julho de 2019. Os juros são calculados segundo a taxa Badlar, e pagos
trimestralmente desde 4 de julho de 2014, com capitalização trimestral desde a data da emissão até 4
de abril de 2014
8) Bônus da Nação Argentina (BONAR 2015): são bônus emitidos pelo Governo Nacional com
vencimento em 10 de setembro de 2015, com cancelamento de capital em 6 parcelas semestrais,
equivalentes as 5 primeiras a 16,66% e a última a 16,70% e que remunera um juro variável de
Marcelo A. Iadarola
Gerente de Contabilidade
Rubén M. Iparraguirre
Superintendente de Finanças
Administração e Setor Público
João Carlos de Nobrega Pecego
Presidente
40
PÁGINA: 79 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
BANCO PATAGONIA S.A.
Notas Explicativas
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS CONSOLIDADAS CONDENSADAS
DE PERÍODO INTERMEDIÁRIO (NÃO AUDITADAS) EM 31 DE MARÇO DE 2014
(Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma)
pagamento trimestral apurado segundo a taxa Badlar, acima explicada, acrescida de 300 pontos
básicos.
9) Bônus da Nação Argentina em USD 7% (BONAR X): são bônus em dólares emitidos pelo Governo
Nacional, com vencimento em 17 de abril de 2017, com cancelamento íntegro de capital ao
vencimento e que remunera um juro fixo de 7% nominal anual de pagamento semestral.
10) Bônus Argentino de Poupança para o Desenvolvimento Econômico (BAADE): bônus emitidos
pelo Estado Nacional nos termos da Lei nº 26.860 "Exteriorização voluntária dos ativos em moeda
estrangeira", denominados em dólares, que serão destinados ao financiamento de projetos de
investimento público em setores estratégicos, como infraestrutura e hidrocarbonetos. A emissão foi
realizada em 17 de julho, pelo prazo de 2 anos, amortização no vencimento e juros anuais de 4%
com pagamento semestral.
11) Título de Dívida da Província de Entre Rios Classe I: São títulos de cancelamento de dívida
garantida, emitidos pela província de Entre Rios em dólares estadunidenses com vencimento em até
3 anos da data de emissão (6 de agosto de 2016). A amortização será em 9 parcelas trimestrais e
consecutivas, sendo as 8 primeiras equivalentes a 11% cada uma e a última de 12%, desde 8 de
agosto de 2014. A taxa de juros é 4,8% nominal anual, com pagamentos trimestrais desde 6 de
novembro de 2013.
12) Título de Dívida da Província de Neuquén, Classe I, Série I: São títulos de cancelamento de
dívida e financiamento de obras, emitidos pela província de Neuquén em dólares estadunidenses e
garantidos com vencimento em até 6 anos da data de emissão (12 de junho de 2016). A amortização
será em 8 parcelas, nos meses 12, 15, 18, 21, 24, 27, 30 e 33, com taxa de 11,11% e parcela final de
11,12% no mês 36. A taxa de juros é 3% nominal anual, com pagamentos trimestrais desde 12 de
setembro de 2013, data do primeiro pagamento.
13) Título de Dívida da Província de Neuquén, garantidos, Classe 2, Série I: são títulos de
cancelamento de dívida e financiamento de obras, emitidos pela província de Neuquén, em dólares
estadunidenses e garantidos com vencimento em até 5 anos da data de emissão (11 de outubro de
2018). Amortização em 14 pagamentos de 6,65% de valor nominal, nos meses de janeiro, abril, julho
e outubro de cada ano, e pagamento final de 6,90% na data de vencimento; a data do primeiro
pagamento é 28 de abril de 2015. A taxa de juros é 3,90% nominal anual, com pagamentos
trimestrais desde 28 de janeiro de 2014, data do primeiro pagamento.
14) Bônus com Desconto + v. neg. PBI em $ : são bônus em pesos emitidos pelo Governo Nacional,
com vencimento em 31 de dezembro de 2033, com cancelamento de capital em 20 parcelas
semestrais começando em 30 de junho de 2024. Cada um dos pagamentos incluirá as importâncias
capitalizadas ajustados por CER, apropriadas antes da primeira data de amortização. Remunera um
juro fixo de 5,83% nominal anual de pagamento semestral. Uma parte dos juros apropriados antes de
31 de dezembro de 2013 será paga em dinheiro e outra parte será capitalizada. A porção de juros
capitalizada acrescenta-se ao montante de capital dos títulos.
15) Bônus do governo da Nação Argentina de Consolidação, em pesos, Série 6: são bônus emitidos
pelo governo nacional para a consolidação de dívidas, emitidos em pesos, com vencimento em 15 de
marco de 2024, amortização em 120 pagamentos mensais e consecutivos, 119 de 0,83% e o último
de 1,23% do capital ajustado por CER, sendo a primeira amortização em 15 de abril de 2014. A taxa
de juros de 2% será capitalizada até 15 de marco de 2014.
Marcelo A. Iadarola
Gerente de Contabilidade
Rubén M. Iparraguirre
Superintendente de Finanças
Administração e Setor Público
João Carlos de Nobrega Pecego
Presidente
41
PÁGINA: 80 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
BANCO PATAGONIA S.A.
Notas Explicativas
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS CONSOLIDADAS CONDENSADAS
DE PERÍODO INTERMEDIÁRIO (NÃO AUDITADAS) EM 31 DE MARÇO DE 2014
(Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma)
NOTA 20: Instrumentos financeiros derivativos
No curso normal de seus negócios, o Banco efetuou operações de futuros com liquidação diária de
diferenças sem entrega de subjacente e transações de permuta de taxas de juros (Swap de taxas).
Estas operações encontram-se valorizadas pelo seu valor justo. Os resultados pelas mudanças nos
valores justos são registrados na Demonstração Consolidada dos Resultados de período
intermediário. Estas operações não são consideradas como cobertura.
Os valores principais em 31 de março de 2014, expressos em milhares na moeda de origem, são
detalhados na seguinte tabela:
Valor Principal em
31/03/2014
u$s 690.700
u$s 695.350
$ 319.785
Compras a termo de moeda estrangeira
Vendas a termo de moeda estrangeira
Swaps de taxas de juros
O valor justo dos contratos é zero, já que a diferença entre os valores pactuados e os de mercado é
liquidada diariamente impactando em resultados, exceto as operações de swaps de taxa de juros
fixas por variáveis, com valor justo em 31 de março de 2014 é de R$ 2.614, gerando resultado em 31
de março de 2014 e 2014 de R$ 2.436 e R$ (1.622), respectivamente (vide Nota 7).
Os resultados gerados pelas operações a termo de moeda estrangeira em 31 de março de 2014 e
2013 foram de R$ 155.356 e R$ (4.661), respectivamente. Ainda assim, os resultados gerados nas
operações a termo de taxa Badlar em 31 de março de 2014 e 2013, foram de R$ 1 (vide Nota 7).
NOTA 21: Empréstimos
Provisões para risco de inadimplência de empréstimos
Abaixo demonstramos a composição da perda líquida por inadimplência de empréstimos:
Perda por inadimplência do período
Recuperação de créditos
Perda por inadimplência líquida de empréstimos
31/03/2014
31/03/2013
(17.194)
(21.381)
804
869
(16.390)
(20.512)
Operações contingentes
A política de crédito da Entidade inclui, entre outros, a concessão de fianças, avais e créditos
documentários para satisfazer necessidades financeiras específicas dos clientes. Pelo fato destas
operações implicarem uma responsabilidade eventual para a Entidade, expõem à mesma a riscos de
créditos adicionais aos reconhecidos no Balanço Patrimonial Consolidado de período intermediário, e
são, portanto parte integrante do risco total do Banco.
Marcelo A. Iadarola
Gerente de Contabilidade
Rubén M. Iparraguirre
Superintendente de Finanças
Administração e Setor Público
João Carlos de Nobrega Pecego
Presidente
42
PÁGINA: 81 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
BANCO PATAGONIA S.A.
Notas Explicativas
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS CONSOLIDADAS CONDENSADAS
DE PERÍODO INTERMEDIÁRIO (NÃO AUDITADAS) EM 31 DE MARÇO DE 2014
(Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma)
Em 31 de março de 2014, a Entidade tem registrado as seguintes operações contingentes:
Aditamentos e créditos acordados
Garantias outorgadas
Cartas de crédito
Responsabilidades por operações de comércio exterior
31/03/2014
156.958
73.056
20.013
10.901
260.928
Dessas operações de crédito são reconhecidas inicialmente pelo valor justo da comissão recebida,
em “Outros passivos”.
Os riscos relacionados com as operações contingentes mencionadas anteriormente se encontram
avaliados e controlados no marco da política de riscos de crédito da Entidade.
NOTA 22: Outros créditos
As operações detalhadas abaixo são classificadas na categoria de “Ativos Financeiros avaliados a
custo amortizado”:
Valores fiduciários (1)
Devedores diversos
Saldos pendientes de liquidación por operaciones a término de moneda
Deudores por venta de bienes
Outros
Provisão por risco de inadimplência de outros créditos
31/03/2014
26.043
25.504
17.142
9.991
20.147
98.827
(5.820)
93.007
(1) Em 31 de março de 2014, os valores fiduciários vigentes são créditos com pagamentos fixos que
vencem uma taxa média de 26,1% nominal anual e cujo prazo médio ponderado é de 15 meses.
Abaixo se detalha a evolução de provisão por risco de inadimplência de outros créditos:
31/03/2014
No início do exercício (*)
Encargos líquidos do período
Aplicações
No encerramento do período
5.017
812
(9)
5.820
31/03/2013
4.628
560
5.188
(*) Convertido conforme taxa de câmbio de 31 de março de 2014 e 2013, respectivamente.
Marcelo A. Iadarola
Gerente de Contabilidade
Rubén M. Iparraguirre
Superintendente de Finanças
Administração e Setor Público
João Carlos de Nobrega Pecego
Presidente
43
PÁGINA: 82 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
BANCO PATAGONIA S.A.
Notas Explicativas
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS CONSOLIDADAS CONDENSADAS
DE PERÍODO INTERMEDIÁRIO (NÃO AUDITADAS) EM 31 DE MARÇO DE 2014
(Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma)
NOTA 23: Imobilizado e diversos
Durante o período de três meses findo em 31 de março de 2014, a Entidade adquiriu ativos no valor
de custo de R$ 29.038 e vendeu ativos no valor de custo de R$ 20.267.
NOTA 24: Outros ativos
31/03/2014
Ativos Financeiros
Depósito em garantia
Ativos não financeiros
Adiantamentos
Antecipações por compras de bens
Obras de arte
Papelaria e material de escritório
Outros
34.961
34.961
18.891
11.547
4.344
916
742
1.342
53.852
NOTA 25: Debêntures
31/03/2014
518.577
Obrigações negociáveis
518.577
1. Programa global para emissão de Debêntures de Banco Patagonia S.A. autorizado pela CNV em
25 de outubro de 2012
Nos termos do referido programa, a Entidade emitiu, em 03 de dezembro de 2012, Classe n.º 1, Série
n.º 1, de obrigações negociáveis simples no valor de VN $ 200.000.000 com prazo de 18 meses e
amortização com sistema de pagamento único na data de vencimento.
Essa série rende juros segundo taxa anual variável equivalente à taxa BADLAR privada mais
diferencial de juros de 4%, pagável trimestralmente no fim do período.
O Conselho de Administração do Banco Patagonia S.A. aprovou, em 26 de agosto de 2013, a
atualização do Prospecto do Programa Global para a Emissão de Obrigações Negociáveis Simples, e
a emissão, nos termos deste Programa, da Classe II; em 23 de outubro de 2013, tanto a atualização
quanto a emissão foram autorizadas pela CNV.
Por último em 1 de novembro de 2013 a Entidade emitiu a Clase Nº II obrigações negociáveis pelo
valor de V$N 300.000, com taxa variável, prazo de 18 meses e amortização em único pagamento na
Marcelo A. Iadarola
Gerente de Contabilidade
Rubén M. Iparraguirre
Superintendente de Finanças
Administração e Setor Público
João Carlos de Nobrega Pecego
Presidente
44
PÁGINA: 83 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
BANCO PATAGONIA S.A.
Notas Explicativas
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS CONSOLIDADAS CONDENSADAS
DE PERÍODO INTERMEDIÁRIO (NÃO AUDITADAS) EM 31 DE MARÇO DE 2014
(Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma)
data de vencimento. O rendimento de juros segundo taxa anual variável equivalente à taxa BADLAR
privada mais diferencial de juros de 3,9%, pagável trimestralmente no fim do período.
Em 31 de março de 2014, o Conselho de Administração da Entidade aprovou a emissão da Classe III
de obrigações negociáveis, no valor nominal máximo de até ARS 350.000.000, sob o Programa
Global de Emissão de Obrigações Negociáveis Simples em vigor. Na data de emissão destas
Demonstrações Financeiras, o pedido de emissão está pendente de apresentação junto à CNV.
Em 31 de março de 2014, o montante correspondente ao capital mais juros incorridos era de R$
145.086.
2. Programa global para emissão de Debêntures de GPAT C.F.S.A. autorizado pela CNV em 11 de
fevereiro de 2011
A seguir demonstramos o detalhe das captações de debêntures de GPAT Compañía Financiera S.A.
em 31 de março de 2014:
Emissões
Serie X Clase B
Serie XI Clase B
Serie XII Clase B
Serie XIII Clase B
Serie XIV Clase A
Serie XIV Clase B
Serie XV Clase A
Serie XV Clase B
Serie XVI Clase B
Moeda Valor Emitido Taxa nominal anual
$
$
$
$
$
$
$
$
$
Marcelo A. Iadarola
Gerente de Contabilidade
97.611
176.667
213.300
206.111
43.250
206.750
22.650
210.444
131.000
Badlar + 429 p.b.
Badlar + 435 p.b
Badlar + 430 p.b
Badlar + 297 p.b
21,00%
Badlar + 399 p.b
24,75%
Badlar + 450 p.b
Badlar + 400 p.b
Data de
captação
Data de
Vencimento
07/11/2012
22/01/2013
22/03/2013
23/04/2013
02/08/2013
02/08/2013
21/11/2013
21/11/2013
26/03/2014
07/05/2014
22/07/2014
22/09/2014
23/10/2014
06/05/2014
06/02/2015
27/08/2014
27/05/2015
26/09/2015
Rubén M. Iparraguirre
Superintendente de Finanças
Administração e Setor Público
Saldo em
31/03/2014
25.645
51.646
59.013
60.354
12.589
59.481
6.537
61.060
37.166
373.491
João Carlos de Nobrega Pecego
Presidente
45
PÁGINA: 84 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
BANCO PATAGONIA S.A.
Notas Explicativas
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS CONSOLIDADAS CONDENSADAS
DE PERÍODO INTERMEDIÁRIO (NÃO AUDITADAS) EM 31 DE MARÇO DE 2014
(Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma)
NOTA 26: Outros passivos
31/03/2014
597.345
185.273
113.675
169.408
46.052
43.626
14.145
13.925
3.854
7.387
Passivos Financeiros
Consumos a pagar de cartões de crédito
Remunerações e encargos sociais
Obrigações por operações vinculadas com comércio exterior
Arrecadações a conta de terceiros
Credores diversos
Montantes a pagar por compras a vista a liquidar
Valores a entregar por vendas líquidas a vista a liquidar
Retenções sobre remunerações
Outros passivos financeiros
Passivos não financeiros
Impostos a pagar
Programa de fidelização de clientes
Outros passivos não financeiros
334.676
321.094
12.318
1.264
932.021
NOTA 27: Provisões para riscos diversos
Compreende valores estimados para enfrentar riscos de provável ocorrência que, caso ocorrerem,
dariam origem a uma perda para a Entidade. A movimentação nas provisões durante o período de
três meses findo em 31 de março de 2014 está demonstrado a seguir:
Previsões
Trabalhistas e
legais (1)
No início (31 de dezembro de 2013) (*)
Baixas do período
Adições do período
Em 31 de março de 2014
11.720
311
(18)
12.013
Outras
1.235
172
1.407
Total
12.955
483
(18)
13.420
(*) Convertido conforme taxa de câmbio de 31 de março de 2014.
(1) Devido à natureza de seu negócio, a Entidade tem diversas demandas judiciais pendentes pelas
quais se registram provisões quando, em opinião da Administração e de seus assessores legais,
é provável que estas possam resultar em um passivo adicional e a quantia pode ser estimada
razoavelmente. As outras demandas contra a Entidade que não foram provisionadas, em opinião
da Administração e de seus assessores legais, não resultarão em passivos adicionais àqueles já
registrados, nem terão um efeito material nas demonstrações financeiras da Entidade.
Na opinião do Conselho de Administração do Banco e de seus assessores legais, não existem
outros efeitos significativos que os expostos nas presentes demonstrações financeiras, cujos
Marcelo A. Iadarola
Gerente de Contabilidade
Rubén M. Iparraguirre
Superintendente de Finanças
Administração e Setor Público
João Carlos de Nobrega Pecego
Presidente
46
PÁGINA: 85 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
BANCO PATAGONIA S.A.
Notas Explicativas
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS CONSOLIDADAS CONDENSADAS
DE PERÍODO INTERMEDIÁRIO (NÃO AUDITADAS) EM 31 DE MARÇO DE 2014
(Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma)
montantes e prazos de cancelamento foram registrados com base no valor atual destas
estimativas, assim como a data provável de sua resolução final.
NOTA 28: Requerimentos de capital mínimo
O BCRA exige que as entidades financeiras mantenham, individual e consolidado, níveis mínimos de
capital (“capitais mínimos”) que são definidos como uma função de risco de crédito, risco de mercado
e risco operacional.
Os objetivos primários da administração de capital do Banco são garantir que o Banco cumprirá com
os requisitos de capital impostos externamente e que mantenha fortes qualificações de créditos e
percentuais de capital saudáveis a fim de suportar seu negocio e maximizar o valor dos acionistas.
O Banco administra sua estrutura de capital e ajusta essa estrutura em virtude das mudanças nas
condições econômicas e as características de risco de suas atividades. A fim de manter ou ajustar a
estrutura de capital, o Banco pode ajustar a montante do pagamento de dividendos aos acionistas,
restituir capital aos acionistas ou emitir valores mobiliários. Não houve mudanças nos objetivos,
políticas nem nos processos em comparação com exercícios contábeis anteriores.
O capital consolidado do Banco apresenta um valor em excesso ao capital mínimo consolidado
obrigatório fixado pelo BCRA. Em consequência, o Banco considera que seu capital é adequado para
cumprir com suas necessidades atuais e as razoavelmente previsíveis.
O capital mínimo consolidado requerido e o capital consolidado do Banco calculado em conformidade
com as normas do BCRA se detalham no seguinte quadro:
Detalhe
31/03/2014
Risco de crédito (1)
Risco de mercado (2)
Risco operacional (3)
Capital mínimo consolidado obrigatório em virtude das normas do BCRA
Patrimônio ordinário nível 1 (4)
Deduções (5)
Patrimônio ordinário nível 2 (6)
Responsabilidade Patrimonial Computável consolidada em virtude das
normas do BCRA
Excedente de capital
594.164
31.728
156.942
782.834
1.419.108
(9.970)
63.927
1.473.065
690.231
(1) É o requisito de capital para cobrir o risco de crédito calculado mediante uma fórmula
baseada nas ponderações dos distintos financiamentos, segundo o risco associado.
(2) É calculado pela soma dos distintos valores necessários para cobrir o risco de mercado por
categoria de ativos. O requerimento é calculado em forma diária.
(3) O requerimento de capital mínimo é de 15% sobre a média da receita líquida por juros e
comissões, e da receita por lucros diversos nos últimos 36 meses. Dessa quantia serão
deduzidos, se corresponder, os resultados extraordinários por participações em entidades
financeiras, créditos recuperados e constituição ou baixa de provisões várias. Não é permitida
a dedução de despesas administrativas nem a constituição de provisões sobre empréstimos.
Marcelo A. Iadarola
Gerente de Contabilidade
Rubén M. Iparraguirre
Superintendente de Finanças
Administração e Setor Público
João Carlos de Nobrega Pecego
Presidente
47
PÁGINA: 86 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
BANCO PATAGONIA S.A.
Notas Explicativas
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS CONSOLIDADAS CONDENSADAS
DE PERÍODO INTERMEDIÁRIO (NÃO AUDITADAS) EM 31 DE MARÇO DE 2014
(Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma)
(4) Compõem-se com capital social, aportes não capitalizados, ajustes em patrimônio, reservas
de lucros, resultados não designados e outros resultados positivos e negativos, participação
minoritária e instrumentos representativos de dívida que possuam certas condições de
emissão.
(5) Saldos em favor do imposto ao lucro mínimo estimado, participações em aplicações do
deferimento do pagamento de impostos, saldos em contas de outras entidades financeiras e
outras colocações à vista em bancos e outras instituições financeiras do exterior que não
contem com qualificação “investment grade”, títulos de crédito que fisicamente não estejam
em poder da Entidade, títulos emitidos por governos de países estrangeiros cuja qualificação
seja inferior à concedida aos títulos públicos nacionais, acionistas, imóveis pendentes de
escrituração, luvas, despesas de organização, contas pendentes de imputação e outras.
(6) Instrumentos emitidos pela Entidade não incluídos no ponto (5) ágio desses instrumentos,
provisões por risco de inadimplência de carteira correspondente a devedores em situação
normal (situação 1) e os financiamentos que estão cobertos com garantias preferidas “A”
(garantias de efetivação imediata) e instrumentos emitidos pelas subsidiárias sujeitos a
supervisão consolidada em poder de terceiros.
Em 9 de novembro de 2012, a Comunicação "A" 5369 e complementárias do BCRA alteraram o
regime em vigor, tanto no tocante à exigência quanto à integração, com data de aplicação desde
janeiro e fevereiro de 2013, respectivamente.
Essas alterações acarretam, entre outras questões, mudanças nos ponderadores de risco e no
tratamento da carteira inadimplente, a incorporação do conceito de "cobertura de risco de
crédito", que será utilizado para avaliar especificamente o tratamento das garantias recebidas, a
eliminação da exigência por risco de taxa de juros (que, porém, deverá continuar sendo
gerenciado pela Entidade) e mudanças no tratamento das securitizações.
Também deixa sem efeito, a partir de 01 de janeiro de 2013, as disposições em matéria de capital
mínimo por risco de taxa de juro, sem prejuízo de que as entidades financeiras devem continuar a
gerenciar esse risco, fato que será revisado pela Superintendência de Entidades Financeiras e
Cambiais, que poderá determinar a necessidade de integração de capital regulatório superior. Em
31 de março de 2014 a exigência por risco de taxa de juro é de 124.098.
NOTA 29: Informação adicional da Demonstração Consolidada de Fluxo de Caixa
A Entidade apresentou os fluxos de caixa de suas operações pelo método direto, segundo o qual são
apresentados separadamente as principais classes de recebimentos e pagamentos em termos
brutos.
Marcelo A. Iadarola
Gerente de Contabilidade
Rubén M. Iparraguirre
Superintendente de Finanças
Administração e Setor Público
João Carlos de Nobrega Pecego
Presidente
48
PÁGINA: 87 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
BANCO PATAGONIA S.A.
Notas Explicativas
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS CONSOLIDADAS CONDENSADAS
DE PERÍODO INTERMEDIÁRIO (NÃO AUDITADAS) EM 31 DE MARÇO DE 2014
(Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma)
Disponível
Caixa (Vide nota 17)
BCRA - conta corrente (Vide Nota 17)
Saldos em outras entidades financeiras (Vide Nota 18)
Total
31/03/2014
379.247
948.245
245.192
31/03/2013
485.498
1.053.902
131.550
1.572.684
1.670.950
O disponível inclui caixa, as contas correntes no BCRA e em outras entidades financeiras de
imediata disponibilidade.
NOTA 30: Informação de partes relacionadas
Detalhamos abaixo as operações com partes relacionadas (pessoas físicas e jurídicas coligadas com
a Entidade).
Banco do Brasil S.A.
Banco do Brasil S.A. é uma entidade financeira organizada nos termos das leis do Brasil; é acionista
controlador da Entidade, como mencionado na Nota 1.
Em 31 de março de 2014, o Banco Patagonia S.A. realizou operações de serviços bancários no
exterior com Banco do Brasil S.A. (Agência Nova Iorque) por R$ 17.356, que são escrituradas na
rubrica "Saldos em outras entidades financeiras" (Vide nota 18).
Além do mais, o Banco do Brasil S.A. (Agência Buenos Aires) mantém conta corrente na Entidade por
R$ 182, registrada na rubrica "Depósitos", e o Banco do Brasil S.A. (Agência Nova Iorque)
proporciona financiamento à Entidade por R$ 6.441, registrados na rubrica "Financiamentos
recebidos de entidades financeiras".
Provincia de Río Negro
A província de Río Negro, único acionista titular de ações classe A, possui de acordo com o disposto
no estatuto social do Banco, a faculdade de designar um diretor pela classe A enquanto possua pelo
menos uma ação desta classe. Desde 1996, o Banco atua como agente financeiro da província de
Río Negro, em virtude do convenio celebrado em 1996, renovado em 14 de dezembro de 2006 pelo
prazo de 10 anos a contar de 1º de janeiro de 2007. O rol de agente financeiro provincial permite
prestar diversos serviços visando atender as necessidades financeiras e de serviços das distintas
áreas do setor público da província (administração central, organismos e sociedades vinculadas, bem
como municípios), por exemplo arrecadação de impostos, serviços de pagamento de salários, entre
outros. A função de agente financeiro não inclui a obrigação de assistir financeiramente a província
de Río Negro em outras condições que as compatíveis com o caráter de banco privado.
Operações com diretores, gerentes assistentes ou membros próximos das famílias
O Banco não participou em transações com seus diretores, subgerentes ou membros próximos das
famílias de estas pessoas, nem concedeu nenhum empréstimo, nem existe nenhuma operação
proposta com estas pessoas, exceto aquelas permitidas pelas leis vigentes, que devido a seus
Marcelo A. Iadarola
Gerente de Contabilidade
Rubén M. Iparraguirre
Superintendente de Finanças
Administração e Setor Público
João Carlos de Nobrega Pecego
Presidente
49
PÁGINA: 88 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
BANCO PATAGONIA S.A.
Notas Explicativas
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS CONSOLIDADAS CONDENSADAS
DE PERÍODO INTERMEDIÁRIO (NÃO AUDITADAS) EM 31 DE MARÇO DE 2014
(Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma)
valores são de baixa significância. Em particular, algumas destas pessoas participaram em certas
operações de crédito com o Banco, de acordo com o permitido pela Lei de Sociedades Comerciais e
as normas do Banco Central que permitem essas operações quando se ajustem a práticas do
mercado. Ditas normas fixam limites sobre o valor de crédito que pode conceder-se às partes
relacionadas.
O BCRA exige a apresentação, sobre uma base mensal, de um detalhe dos valores de crédito
pendentes de diretores, acionistas controladores, funcionários e outras entidades relacionadas que
foram tratados pelo Conselho de Administração.
Em 31 de março de 2014 existe um total de R$ 26.855, como financiamento pendente de pagamento
outorgada pelo Banco a partes relacionadas.
Empréstimos
Adiantamentos sem garantia
Documentos sem garantia
Cartões de crédito sem garantia
Outros
Arrendamentos (Leasing) financeiros
Outros créditos
Total do financiamento
31/03/2014
19.598
376
17.592
1.038
267
325
7.257
26.855
Adicionalmente, em 31 de março de 2014 existem na Entidade depósitos de partes relacionadas por
R$ 15.301.
Os empréstimos, as operações contingentes e os depósitos com partes relacionadas foram efetuados
de acordo com as condições de mercado para outros clientes.
Em 31 de março de 2014, os empréstimos a empregados, incluindo os outorgados a gerentes de
primeira linha, representam R$ 35.625.
Os resultados pelas transações de empréstimos e depósitos não são significativos.
A Entidade não registra empréstimos outorgados a diretores e pessoal chave garantidos com ações.
A remuneração do pessoal chave do grupo, correspondente a salários e gratificações, é de R$ 2.855
e R$ 5.386, em 31 de março de 2014 e 2013, respectivamente. Não existem outros benefícios para o
pessoal chave.
NOTA 31: Valor justo de instrumentos financeiros
O valor justo é definido como a quantia pela que um ativo poderia ser trocado ou um passivo
liquidado, em condições de independência mutua entre partes corretamente informadas e dispostas a
isso em uma transação corrente, sob a condição de que a Entidade é uma empresa em continuidade.
Quando um instrumento financeiro é negociado num mercado líquido e ativo, o preço negociado no
mercado numa transação real constitui a melhor evidencia de seu valor justo. Quando não se
conhece o preço estipulado no mercado ou este não pode ser um indicativo do valor justo do
Marcelo A. Iadarola
Gerente de Contabilidade
Rubén M. Iparraguirre
Superintendente de Finanças
Administração e Setor Público
João Carlos de Nobrega Pecego
Presidente
50
PÁGINA: 89 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
BANCO PATAGONIA S.A.
Notas Explicativas
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS CONSOLIDADAS CONDENSADAS
DE PERÍODO INTERMEDIÁRIO (NÃO AUDITADAS) EM 31 DE MARÇO DE 2014
(Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma)
instrumento, para determinar este valor justo pode ser utilizado o valor de mercado de outro
instrumento de similares características, análises de fluxos descontados ou outras técnicas
aplicáveis, as que são afetadas de maneira significativa pelas premissas utilizadas.
Contudo a Administração tenha utilizado seu melhor juízo na estimativa dos valores justos de seus
instrumentos financeiros, qualquer técnica para efetuar esta estimativa implica certo nível de
fragilidade inerente. Em conclusão, o valor justo poderia não ser indicativo do valor realizável líquido
ou de liquidação.
Determinação do valor justo e de sua hierarquia
A Entidade utiliza a seguinte hierarquia para a determinação do valor justo de seus instrumentos
financeiros:
a) Nível 1: Cotações em mercados ativos para iguais instrumentos.
b) Nível 2: Outras técnicas de valorização baseadas em dados observáveis no mercado.
c) Nível 3: Outras técnicas de valorização baseadas em dados não observáveis no mercado.
A tabela a seguir apresenta a análise dos instrumentos financeiros contabilizados pelo valor justo por
níveis de hierarquia:
Nível 1
Ativos financeiros mensurados ao valor justo mantidos para
negociação
Ativos financeiros mensurados ao valor justo a partir do
reconhecimento inicial
Instrumentos financeiros derivativos
TOTAL ATIVOS
Nível 2
Total em
31/03/2014
Nível 3
223.202
206.512
-
429.714
1.031.224
1.254.426
2.614
209.126
-
1.031.224
2.614
1.463.552
A seguinte é uma descrição dos instrumentos financeiros contabilizados pelo valor justo, utilizando
técnicas de valorização baseadas em dados observáveis no mercado:
Ativos financeiros mensurados ao valor justo mantidos para negociação: Em 31 de março de 2014,
inclui essencialmente “Bônus da Nação Argentina em pesos BADLAR privada + 250 pbs. vto. 2019”,
“Bônus da Nação Argentina em pesos BADLAR privada + 200 pbs. vto. 2017” e “Títulos de Dívida da
Provincia de Entre Ríos”, que são registradas pelo seu valor justo utilizando curvas de rendimento de
espécies correspondentes à mesma classe de instrumento, com cotação normal e habitual e
“duration” similar.
Instrumentos financeiros derivativos: Em 31 de março de 2014 inclui os juros a pagar por permutas de
taxa de juros contabilizadas ao valor atual das diferenças entre os fluxos futuros de juros
determinados pela aplicação das taxas de juros fixas e variáveis sobre os valores nocionais dos
contratos.
Marcelo A. Iadarola
Gerente de Contabilidade
Rubén M. Iparraguirre
Superintendente de Finanças
Administração e Setor Público
João Carlos de Nobrega Pecego
Presidente
51
PÁGINA: 90 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
BANCO PATAGONIA S.A.
Notas Explicativas
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS CONSOLIDADAS CONDENSADAS
DE PERÍODO INTERMEDIÁRIO (NÃO AUDITADAS) EM 31 DE MARÇO DE 2014
(Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma)
Transferências entre níveis de hierarquia
Transferências no nível de hierarquia 2 ao nível 1
31/03/2014
Ativos financeiros avaliados pelo justo valor mantidos para negociação (1)
8.026
(1) Corresponde a “Títulos de Dívida da Provincia de Neuquén”, incluído no nível de hierarquia 2 em
31 de dezembro de 2013, que em 31 de março de 2014, foram registrados no nivel 1 e avaliados
ao valor justo, utilizando cotizações no mercado ativopara à mesma classe de instrumento. Em 31
de março de 2014, não foram realizados transferências no nivel 2 de hierarquia de instrumentos
financieros incluídos no nivel 1 de hierarquia em 31 de dezembro de 2013.
NOTA 32: Análise de vencimentos de ativos e passivos financeiros
O seguinte quadro demonstra a análise de vencimentos contratuais de ativos e passivos financeiros
em 31 de março de 2014:
Total
Ate 12 meses
Acima de 1 ano
em 31/03/2014
1.400.237
-
1.400.237
(a) 245.192
-
245.192
274.638
155.076
429.714
1.031.224
-
1.031.224
-
19.260
19.260
2.614
-
2.614
4.812.884
2.041.804
6.854.688
Outros créditos
81.827
11.180
93.007
Outros ativos financeiros
34.961
-
34.961
7.883.577
2.227.320
10.110.897
Disponível e saldos no Banco Central da República Argentina
Saldos em outras entidades financeiras
Ativos financeiros mensurados ao valor justo mantidos para
negociação
Ativos financeiros mensurados ao valor justo desde seu
reconhecimento inicial
Ativos financeiros mensurados ao custo amortizado
Instrumentos financeiros derivativos
Empréstimos
TOTAL ATIVO
Total
Ate 12 meses
Acima de 1 ano
em 31/03/2014
62.263
56.375
118.638
(a) 6.993.345
32
6.993.377
Debêntures
335.661
182.916
518.577
Outros passivos financeiros
595.894
1.451
597.345
7.987.163
240.774
8.227.937
Financiamentos recebidos de entidades financeiras
Depósitos
TOTAL PASSIVO
(a) Inclui Depósitos à vista
Marcelo A. Iadarola
Gerente de Contabilidade
Rubén M. Iparraguirre
Superintendente de Finanças
Administração e Setor Público
João Carlos de Nobrega Pecego
Presidente
52
PÁGINA: 91 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
BANCO PATAGONIA S.A.
Notas Explicativas
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS CONSOLIDADAS CONDENSADAS
DE PERÍODO INTERMEDIÁRIO (NÃO AUDITADAS) EM 31 DE MARÇO DE 2014
(Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma)
NOTA 33: Classificação de instrumentos financeiros
No quadro seguinte estão apresentados são os valores dos ativos e passivos financeiros das contas
das Demonstrações Financeiras Consolidadas Condensadas, classificados por categorias de acordo
com o NIIF 9, em 31 de março de 2014:
Ativos / Passivos financeiros mensurados ao valor
justo com mudanças em resultados
Mantidos para
negociação
ATIVO
Disponível e saldos no Banco Central da
República Argentina
Saldos em outras entidades financeiras
Ativos financeiros mensurados ao valor
justo mantidos para negociação
Ativos financeiros mensurados ao valor
justo desde seu reconhecimento inicial
Ativos financeiros mensurados ao custo
amortizado
Desde seu
reconhecimento
inicial
Ativos
financeiros ao
custo
amortizado
Instrumentos
financeiros
derivativos
-
-
-
-
-
429.714
-
Passivos
financeiros ao
custo
amortizado
1.400.237
245.192
-
-
Total em
31/03/2014
1.400.237
245.192
429.714
-
1.031.224
-
-
-
19.260
-
Instrumentos financeiros derivativos
-
-
2.614
-
-
2.614
Empréstimos
-
-
-
6.854.688
-
6.854.688
Outros créditos
-
-
-
93.007
-
93.007
Outros ativos financeiros
-
-
-
34.961
-
34.961
429.714
1.031.224
2.614
8.647.345
-
10.110.897
-
-
-
118.638
118.638
Depósitos
-
-
-
-
6.993.377
6.993.377
Debêntures
-
-
-
-
518.577
518.577
Outros passivos financeiros
-
-
-
-
597.345
597.345
Total
-
-
-
-
8.227.937
8.227.937
Total
PASSIVO
Financiamentos recebidos de entidades
financeiras
-
-
-
1.031.224
19.260
NOTA 34: Sociedade Depositária de Fundos Comuns de Investimento
Em cumprimento às disposições do artigo 32 do capítulo XI.11 do texto ordenado das normas da
CNV, informamos abaixo o valor total em custódia da carteira em 31 de março de 2014, dos
seguintes Fundos Comuns de Investimento nos que a Entidade atua como sociedade depositária:
Denominação
Depósitos
Lombard Renda em pesos Fundo Comum de Investimento
Lombard Capital F.C.I.
Fundo Comum de Investimento Lombard Renda Fixa
Fundo Comum de Investimento Lombard Poupança
Total
Marcelo A. Iadarola
Gerente de Contabilidade
177.716
40.240
133
2.483
220.572
Rubén M. Iparraguirre
Superintendente de Finanças
Administração e Setor Público
Outros
37.303
171.885
65.206
274.394
Total de
ativos em
31/03/2014
215.019
212.125
65.339
2.483
494.966
João Carlos de Nobrega Pecego
Presidente
53
PÁGINA: 92 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
BANCO PATAGONIA S.A.
Notas Explicativas
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS CONSOLIDADAS CONDENSADAS
DE PERÍODO INTERMEDIÁRIO (NÃO AUDITADAS) EM 31 DE MARÇO DE 2014
(Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma)
Fundo Comum de Investimento Lombard Ações (em liquidação)
Por meio da Resolução n.º 17.037 em 06 de março de 2013, a CNV aprovou o processo de liquidação
do Fundo Comum de Investimento Lombard Ações. Em 06 de maio de 2013 foram emitidas as
demonstrações financeiras de liquidação desse fundo em 22 de março de 2013.
Em 26 de junho de 2013, finalizou a etapa de pagamento total em favor dos quotistas e, em 4 de
dezembro de 2013, foi realizado o resgate das quotas-partes remanescentes, ficando assim
encerrado o processo de liquidação do fundo.
Finalmente, por meio da Resolução n.º 17.321 em 3 de abril de 2014, foi aprovado pela CNV o
cancelamento e a baixa da inscrição do citado fundo de suas registros.
NOTA 35: Eventos Subseqüentes
Não ocorreram fatos ou transações entre a data de encerramento do período e a data de emissão
destas demonstrações financeiras, não divulgados nelas, que pudessem afetar de maneira relevante
a posição patrimonial e financeira da Entidade, ou os resultados do período.
NOTA 36: Tradução para a língua portuguesa
As Demonstrações Financeiras Consolidadas Condensadas foram elaboradas originalmente em
espanhol. Em caso de discrepância, prevalece a versão original dos documentos emitidos em
espanhol.
Marcelo A. Iadarola
Gerente de Contabilidade
Rubén M. Iparraguirre
Superintendente de Finanças
Administração e Setor Público
João Carlos de Nobrega Pecego
Presidente
54
PÁGINA: 93 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
Outras Informações que a Companhia Entenda Relevantes
Estados Contables Consolidados Condensados
de acuerdo con la Norma Internacional de Contabilidad 34
“Información Financiera Intermedia”
al 31 de marzo de 2014
junto con el Informe de Revisión de períodos intermedios
de los Auditores Independientes
PÁGINA: 94 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
Outras Informações que a Companhia Entenda Relevantes
BANCO PATAGONIA S.A.
ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS CONDENSADOS AL 31 DE MARZO DE 2014
ÍNDICE
Informe de Revisión de períodos intermedios de los Auditores Independientes
Página
-
Carátula
-
Estado Consolidado de Resultados de período intermedio
1
Estado Consolidado de Resultados Integrales de período intermedio
3
Estado Consolidado de Situación Financiera de período intermedio
4
Estado Consolidado de Evolución del Patrimonio Neto de período intermedio
7
Estado Consolidado de Flujos de Efectivo de período intermedio
9
Nota 1
Información general – Antecedentes del Banco y sus sociedades controladas
11
Nota 2
Capital Social
12
Nota 3
Bases de presentación de los estados contables y políticas contables aplicadas
14
Nota 4
Información por segmentos
27
Nota 5
Ingresos por intereses y similares
30
Nota 6
Egresos por intereses y similares
30
Nota 7
Resultados por activos financieros valuados a valor razonable mantenidos para negociación
31
Nota 8
Resultados por activos financieros valuados a valor razonable desde su reconocimiento inicial
31
Nota 9
Resultados por activos financieros valuados a costo amortizado
31
Nota 10 Diferencia de cambio neta
31
Nota 11 Gastos en personal
32
Nota 12 Pérdida por incobrabilidad de otros créditos y previsiones para riesgos diversos
32
Nota 13 Otros gastos operativos
32
Nota 14 Impuesto a la Ganancias
33
Nota 15 Ganancias por acción
35
Nota 16 Distribución de utilidades y restricciones para la distribución de utilidades
35
Nota 17 Efectivo y saldos en el Banco Central de la República Argentina (BCRA)
37
Nota 18 Saldos en otras entidades financieras
38
Nota 19 Activos financieros valuados a valor razonable mantenidos para negociación, valuados a valor
razonable desde su reconocimiento inicial y valuados a costo amortizado
39
Nota 20 Instrumentos financieros derivados
42
Nota 21 Préstamos
42
Nota 22 Otros créditos
43
Nota 23 Bienes de uso y diversos
44
Nota 24 Otros activos
44
Nota 25 Obligaciones negociables
44
Nota 26 Otros pasivos
46
Nota 27 Previsiones para riesgos diversos
46
Nota 28 Requerimientos de Capital Mínimo
47
Nota 29 Información adicional del Estado de Flujo de Efectivo
48
Nota 30 Información sobre partes relacionadas
49
PÁGINA: 95 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
Outras Informações que a Companhia Entenda Relevantes
BANCO PATAGONIA S.A.
ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS CONDENSADOS AL 31 DE MARZO DE 2014
ÍNDICE (Continuación)
Página
Nota 31 Valor razonable de instrumentos financieros
51
Nota 32 Análisis de vencimientos de activos y pasivos financieros
52
Nota 33 Clasificación de instrumentos financieros
53
Nota 34 Sociedad depositaria de Fondos Comunes de Inversión
54
Nota 35 Hechos Posteriores
54
PÁGINA: 96 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
Outras Informações que a Companhia Entenda Relevantes
PÁGINA: 97 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
Outras Informações que a Companhia Entenda Relevantes
PÁGINA: 98 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
Outras Informações que a Companhia Entenda Relevantes
BANCO PATAGONIA S.A.
Domicilio Legal:
Teniente Gral. Juan D. Perón 500 – Ciudad Autónoma de Buenos Aires – República Argentina
Actividad Principal: Banco Comercial
C.U.I.T.: 30 - 50000661 - 3
Fecha de Constitución: 4 de mayo de 1928
Fecha
Datos de Inscripción en el
Registro Público de Comercio
de la Ciudad Autónoma
de Buenos Aires
(1) Del instrumento constitutivo: 18/09/1928
(2) De la última modificación: 07/12/2011
Libro
Libro de Sociedad de Acciones: 57
Número: 30.114
Fecha de vencimiento del contrato social: 29 de agosto de 2038
Ejercicio Económico Nº 91
Fecha de inicio: 1° de enero de 2014
Fecha de cierre: 31 de diciembre de 2014
Composición del Capital (Ver Nota 2)
Cantidad y características
de las acciones
719.264.737 acciones ordinarias escriturales
de VN $ 1 y de un voto cada una
En Pesos
Suscripto
Integrado
719.264.737
719.264.737
PÁGINA: 99 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
Outras Informações que a Companhia Entenda Relevantes
BANCO PATAGONIA S.A.
ESTADO CONSOLIDADO DE RESULTADOS DE PERÍODO INTERMEDIO
CORRESPONDIENTE AL PERÍODO DE TRES MESES TERMINADO EL
31 DE MARZO DE 2014
(Cifras expresadas en miles de pesos)
ESTADO DE RESULTADOS
Ingresos por intereses y similares
Egresos por intereses y similares
Ingresos netos por intereses y similares
NOTA
5
6
908.980
(453.418)
455.562
453.983
(95.521)
358.462
372.405
(81.135)
291.270
7
606.852
61.978
8
9
10
137.241
765
433.905
12.614
48.904
44.003
6.301
2.161.280
908.018
(58.059)
(52.193)
2.103.221
855.825
TOTAL DE INGRESOS OPERATIVOS
Cargos por incobrabilidad netos generados por préstamos
TOTAL DE INGRESOS OPERATIVOS NETOS
Marcelo A. Iadarola
Gerente de Contabilidad
Rubén M. Iparraguirre
Superintendente de Finanzas
Administración y Sector Público
31/03/2013 (*)
NO AUDITADO
1.441.743
(830.302)
611.441
Ingresos por comisiones
Egresos por comisiones
Ingresos netos por comisiones
Resultados por activos financieros valuados a valor razonable
mantenidos para negociación
Resultados por activos financieros valuados a valor razonable
desde su reconocimiento inicial
Resultados por activos financieros valuados a costo amortizado
Diferencia de cambio neta
Otros ingresos operativos
31/03/2014
NO AUDITADO
21
João Carlos de Nóbrega Pecego
Presidente
1
PÁGINA: 100 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
Outras Informações que a Companhia Entenda Relevantes
BANCO PATAGONIA S.A.
ESTADO CONSOLIDADO DE RESULTADOS DE PERÍODO INTERMÉDIO
CORRESPONDIENTE AL PERÍODO DE TRES MESES TERMINADO EL
31 DE MARZO DE 2014
(Cifras expresadas en miles de pesos)
ESTADO DE RESULTADOS
NOTA
Gastos en personal
Depreciación de bienes de uso y diversos
Pérdida por incobrabilidad de otros créditos y previsiones para
riesgos diversos
Otros gastos operativos
31/03/2014
31/03/2013 (*)
NO AUDITADO NO AUDITADO
11
(362.757)
(6.786)
(266.356)
(6.692)
12
(4.586)
(2.448)
13
(396.763)
(239.851)
TOTAL DE GASTOS OPERATIVOS
(770.892)
(515.347)
RESULTADO OPERATIVO
1.332.329
340.478
RESULTADO ANTES DEL IMPUESTO A LAS GANANCIAS
1.332.329
340.478
(457.717)
(119.636)
874.612
220.842
Impuesto a las ganancias neto
14
RESULTADO NETO DEL PERÍODO - GANANCIA
Atribuible a:
Accionistas de la Entidad controladora
Participación no controladora
3.1
874.332
280
220.590
252
Ganancias por Acción:
Ganancias básicas por acción
Ganancias diluidas por acción
15
15
1,2158
1,2158
0,3067
0,3067
(*)Se presentan única y exclusivamente a fines comparativos.
Las notas 1 a 35 son parte integrante de los presentes estados contables consolidados condensados.
Marcelo A. Iadarola
Gerente de Contabilidad
Rubén M. Iparraguirre
Superintendente de Finanzas
Administración y Sector Público
João Carlos de Nóbrega Pecego
Presidente
2
PÁGINA: 101 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
Outras Informações que a Companhia Entenda Relevantes
BANCO PATAGONIA S.A.
ESTADO CONSOLIDADO DE RESULTADOS INTEGRALES DE PERÍODO INTERMEDIO
CORRESPONDIENTE AL PERÍODO DE TRES MESES TERMINADO EL
31 DE MARZO DE 2014
(Cifras expresadas en miles de pesos)
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
NOTA
RESULTADO NETO DEL PERÍODO - GANANCIA
31/03/2014
31/03/2013 (*)
NO AUDITADO NO AUDITADO
874.612
220.842
16.953
(5.934)
2.380
(833)
OTROS RESULTADOS INTEGRALES QUE NO SERÁN
RECLASIFICADOS A RESULTADOS EN PERÍODOS
SUBSECUENTES
11.019
1.547
OTROS RESULTADOS INTEGRALES NETOS DE IMPUESTOS
11.019
1.547
TOTAL DE RESULTADOS INTEGRALES DEL PERÍODO
NETO DE IMPUESTOS
885.631
222.389
885.351
280
222.137
252
OTROS RESULTADOS INTEGRALES:
Otros Resultados Integrales que no serán reclasificados a resultados en
períodos subsecuentes:
Reservas por diferencias de conversión
Efecto impositivo sobre otros resultados integrales
Atribuible a:
Accionistas de la Entidad controladora
Participación no controladora
3.1
(*)Se presentan única y exclusivamente a fines comparativos.
Las notas 1 a 35 son parte integrante de los presentes estados contables consolidados condensados.
Marcelo A. Iadarola
Gerente de Contabilidad
Rubén M. Iparraguirre
Superintendente de Finanzas
Administración y Sector Público
João Carlos de Nóbrega Pecego
Presidente
3
PÁGINA: 102 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
Outras Informações que a Companhia Entenda Relevantes
BANCO PATAGONIA S.A.
ESTADO CONSOLIDADO DE SITUACIÓN FINANCIERA DE PERÍODO INTERMEDIO
AL 31 DE MARZO DE 2014
(Cifras expresadas en miles de pesos)
NOTA
ACTIVO
Efectivo y saldos en el Banco Central de la República Argentina
Saldos en otras entidades financieras
Activos financieros valuados a valor razonable mantenidos para
negociación
Activos financieros valuados a valor razonable desde su
reconocimiento inicial
Activos financieros valuados a costo amortizado
Instrumentos financieros derivados
Préstamos
Otros créditos
Bienes de uso y diversos
Activo por impuesto diferido
Otros activos
17
18
19
19
19
20
22
14
24
TOTAL ACTIVO
Marcelo A. Iadarola
Gerente de Contabilidad
Rubén M. Iparraguirre
Superintendente de Finanzas
Administración y Sector Público
31/03/2014
NO AUDITADO
4.960.104
868.551
1.522.189
31/12/2013 (*)
5.605.213
598.563
1.401.938
985.726
3.652.937
68.224
9.259
24.281.569
329.463
323.730
288.391
190.762
56.042
6.418
23.143.039
255.975
298.591
263.934
146.320
36.495.179
32.761.759
João Carlos de Nóbrega Pecego
Presidente
4
PÁGINA: 103 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
Outras Informações que a Companhia Entenda Relevantes
BANCO PATAGONIA S.A.
ESTADO CONSOLIDADO DE SITUACIÓN FINANCIERA DE PERÍODO INTERMEDIO
31 DE MARZO DE 2014
(Cifras expresadas en miles de pesos)
NOTA
PASIVO
Financiaciones recibidas de entidades financieras
Depósitos
Obligaciones negociables
Otros pasivos
Previsiones para riesgos diversos
25
26
27
TOTAL PASIVO
Marcelo A. Iadarola
Gerente de Contabilidad
31/03/2014
NO AUDITADO
31/12/2013 (*)
420.256
24.772.855
1.836.973
3.301.526
47.538
401.848
22.613.743
1.786.289
2.683.588
45.891
30.379.148
Rubén M. Iparraguirre
Superintendente de Finanzas
Administración y Sector Público
27.531.359
João Carlos de Nóbrega Pecego
Presidente
5
PÁGINA: 104 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
Outras Informações que a Companhia Entenda Relevantes
BANCO PATAGONIA S.A.
ESTADO CONSOLIDADO DE SITUACIÓN FINANCIERA DE PERÍODO INTERMEDIO
31 DE MARZO DE 2014
(Cifras expresadas en miles de pesos)
PATRIMONIO NETO
NOTA
Capital Social
Primas de emisión
Resultados no asignados
Reserva por diferencias de conversión
Reserva legal
Reserva Facultativa
31/03/2014
NO AUDITADO
31/12/2013 (*)
719.265
217.191
2.707.525
36.977
725.751
1.704.579
PATRIMONIO NETO ATRIBUIBLE A ACCIONISTAS DE LA
ENTIDAD CONTROLADORA
719.265
217.191
1.833.193
25.958
725.751
1.704.579
6.111.288
5.225.937
4.743
4.463
TOTAL PATRIMONIO NETO (Según estado respectivo)
6.116.031
5.230.400
TOTAL PASIVO MÁS PATRIMONIO NETO
36.495.179
32.761.759
PARTICIPACIÓN NO CONTROLADORA
(*)Se presentan única y exclusivamente a fines comparativos.
Las notas 1 a 35 son parte integrante de los presentes estados contables consolidados condensados.
Marcelo A. Iadarola
Gerente de Contabilidad
Rubén M. Iparraguirre
Superintendente de Finanzas
Administración y Sector Público
João Carlos de Nóbrega Pecego
Presidente
6
PÁGINA: 105 de 155
-
Total de resultados integrales del período netos de impuestos
(1)
Ver Nota 2.
217.191
-
-
-
217.191
Primas de
emisión
Marcelo A. Iadarola
Gerente de Contabilidad
719.265
-
Otros resultados integrales del período netos
Saldos al 31 de marzo de 2014 (No Auditado)
-
719.265
Capital Social (1)
Aportes No
Capitalizados
725.751
-
-
-
725.751
Reserva
Legal
36.977
11.019
11.019
-
25.958
Reserva por
diferencias de
conversión
2.707.525
874.332
-
874.332
1.833.193
Resultados
no
Asignados
Rubén M. Iparraguirre
Superintendente de Finanzas
Administración y Sector Público
1.704.579
-
-
-
1.704.579
Reserva
Facultativa
4.743
280
-
280
4.463
João Carlos de Nóbrega Pecego
Presidente
6.111.288
885.351
11.019
874.332
5.225.937
Saldos atribuidos a
los Accionistas de la Participación no
controladora
Entidad
Controladora
ESTADO CONSOLIDADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETO DE PERÍODO INTERMEDIO
CORRESPONDIENTE AL PERÍODO DE TRES MESES TERMINADO EL 31 DE MARZO DE 2014
(Cifras expresadas en miles de pesos)
Resultado neto del período – Ganancia
Saldos al 31 de diciembre de 2013
Movimientos
BANCO PATAGONIA S.A.
6.116.031
885.631
11.019
874.612
5.230.400
Total
7
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
Outras Informações que a Companhia Entenda Relevantes
PÁGINA: 106 de 155
Ver Nota 2.
217.191
-
-
-
217.191
Primas de
emisión
548.822
-
-
-
548.822
Reserva
Legal
996.864
-
-
-
996.864
Reserva
Facultativa
Marcelo A. Iadarola
Gerente de Contabilidad
1.284.349
220.590
-
220.590
1.063.759
Resultados
no
Asignados
Rubén M. Iparraguirre
Superintendente de Finanzas
Administración y Sector Público
15.607
1.547
1.547
-
14.060
Reserva por
diferencias de
conversión
(*) Se presentan única y exclusivamente a fines comparativos.
Las notas 1 a 35 son parte integrante de los presentes estados contables consolidados condensados.
(1)
719.265
-
Total de resultados integrales del período netos de impuestos
Saldos al 31 de marzo de 2013 (No Auditado)
-
Otros resultados integrales del período netos
719.265
Capital Social (1)
Aportes No
Capitalizados
3.617
252
-
252
3.365
João Carlos de Nóbrega Pecego
Presidente
3.782.098
222.137
1.547
220.590
3.559.961
Saldos atribuidos a
los Accionistas de la Participación no
controladora
Entidad
Controladora
ESTADO CONSOLIDADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETO DE PERÍODO INTERMEDIO
CORRESPONDIENTE AL PERÍODO DE TRES MESES TERMINADO EL 31 DE MARZO DE 2013 (*)
(Cifras expresadas en miles de pesos)
Resultado neto del período – Ganancia
Saldos al 31 de diciembre de 2012
Movimientos
BANCO PATAGONIA S.A.
3.785.715
222.389
1.547
220.842
3.563.326
Total
8
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
Outras Informações que a Companhia Entenda Relevantes
PÁGINA: 107 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
Outras Informações que a Companhia Entenda Relevantes
BANCO PATAGONIA S.A.
ESTADO CONSOLIDADO DE FLUJOS DE EFECTIVO DE PERÍODO INTERMEDIO
CORRESPONDIENTE AL PERÍODO DE TRES TERMINADO EL 31 DE MARZO DE 2014
(Cifras expresadas en miles de pesos)
31/03/2014
NO AUDITADO
Variación del efectivo
Efectivo al inicio del ejercicio
Diferencia de cambio atribuible al efectivo
Efectivo al cierre del período (Ver Nota 29)
Disminución neta del efectivo
31/03/2013 (*)
NO AUDITADO
5.949.704
(704.962)
5.570.964
(1.083.702)
4.618.810
(68.083)
4.251.782
(435.111)
(3.531.906)
65.450
936.486
1.322.523
1.791
(611.582)
12
(3.403.317)
8.049
1.369.837
860.329
2.074
(366.753)
1.034
40.592
1.354
(790.658)
325.442
(28.522)
1.704.181
466.496
(134.957)
(669.366)
(154.723)
(1.057.387)
100.196
935.418
(217.101)
(116.440)
632.434
372.441
(109.361)
(452.665)
(110.885)
(494.710)
Causas de las variaciones del efectivo
Actividades Operativas
Activos financieros valuados a valor razonable desde su reconocimiento inicial
Pagos por compras
Cobros de intereses
Cobros por amortización y ventas
Intereses cobrados por préstamos
Intereses cobrados por otros créditos
Intereses pagados por depósitos
Dividendos cobrados por participaciones en otras subsidiarias
Cobros/ (pagos) netos por:
Activos financieros valuados a valor razonable mantenidos para negociación
Activos financieros valuados a costo amortizado
Préstamos
Otros activos netos
Otros créditos
Depósitos
Comisiones cobradas
Comisiones pagadas
Gastos operativos pagados
Pago del impuesto a las ganancias
Flujo neto de efectivo utilizado en las Actividades Operativas
Marcelo A. Iadarola
Gerente de Contabilidad
Rubén M. Iparraguirre
Superintendente de Finanzas
Administración y Sector Público
João Carlos de Nóbrega Pecego
Presidente
9
PÁGINA: 108 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
Outras Informações que a Companhia Entenda Relevantes
BANCO PATAGONIA S.A.
ESTADO CONSOLIDADO DE FLUJOS DE EFECTIVO DE PERÍODO INTERMEDIO
CORRESPONDIENTE AL PERÍODO DE TRES MESES TERMINADO EL 31 DE MARZO DE 2014
(Cifras expresadas en miles de pesos)
31/03/2014
NO AUDITADO
Actividades de Inversión
Pagos por compras de bienes de uso y diversos
Cobros por ventas de bienes de uso y diversos
Flujo neto de efectivo utilizado en las Actividades de Inversión
Actividades de Financiación
Financiaciones recibidas netas / (Pagos de capital netos) de entidades
financieras
Intereses pagados por financiaciones recibidas de entidades financieras
(Pago neto) / Emisión neta de obligaciones negociables
Flujo neto de efectivo generado por las Actividades de Financiación
Disminución neta del efectivo
31/03/2013 (*)
NO AUDITADO
(102.861)
63.988
(38.873)
(33.627)
17.871
(15.756)
33.285
(580)
(20.147)
12.558
(1.083.702)
(114.223)
(10.129)
199.707
75.355
(435.111)
(*)Se presentan única y exclusivamente a fines comparativos.
Las notas 1 a 35 son parte integrante de los presentes estados contables consolidados condensados.
Marcelo A. Iadarola
Gerente de Contabilidad
Rubén M. Iparraguirre
Superintendente de Finanzas
Administración y Sector Público
João Carlos de Nóbrega Pecego
Presidente
10
PÁGINA: 109 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
PATAGONIA
OutrasBANCO
Informações
queS.A.
a Companhia Entenda Relevantes
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS CONDENSADOS
DE PERÍODO INTERMEDIO (NO AUDITADO) AL 31 DE MARZO DE 2014
(Cifras expresadas en miles de pesos)
NOTA 1: Información general – Antecedentes del Banco y sus sociedades controladas
Banco Patagonia S.A. (el “Banco” ó la “Entidad”) es una sociedad anónima constituida en la
República Argentina, que opera como banco universal y cuenta con una red de distribución de
alcance nacional. La Entidad es controlada por Banco do Brasil S.A.
La Entidad mantiene participaciones en las siguientes sociedades controladas: Patagonia Inversora
S.A. Sociedad Gerente de Fondos Comunes de Inversión (“Patagonia Inversora”), Patagonia Valores
S.A. Sociedad de Bolsa (“Patagonia Valores”), Banco Patagonia (Uruguay) S.A.I.F.E. y GPAT
Compañía Financiera S.A. (“GPAT C.F.S.A”). Las principales actividades de dichas subsidiarias, cuya
información se presenta consolidada, son:
–
Patagonia Inversora es la sociedad que canaliza el negocio de administración de fondos
comunes de inversión. La comercialización de los fondos es realizada exclusivamente a
través del Banco, que a su vez opera como sociedad depositaria de los mismos.
Patagonia Valores es la sociedad encargada de la negociación de títulos valores en el
Mercado de Valores de Buenos Aires, organización de la cual Patagonia Valores es
accionista con una acción, que le otorga la capacidad para actuar en dicho rol. Patagonia
Valores brinda servicios al Banco y sus clientes, ampliando la oferta de productos y
participando activamente en operaciones de compraventa de títulos valores, como la
colocación y posterior venta de fideicomisos financieros y otros valores.
–
Banco Patagonia (Uruguay) S.A.I.F.E. es una sociedad anónima uruguaya que se encuentra
autorizada a desarrollar la actividad de intermediación financiera en Uruguay entre no
residentes exclusivamente y en moneda distinta a la uruguaya, bajo la supervisión del Banco
Central del Uruguay.
–
GPAT C.F.S.A. es una sociedad autorizada a funcionar como entidad financiera,
especializada en el financiamiento mayorista y minorista, para la adquisición de automotores
nuevos, tanto a concesionarios -en especial de la red General Motors de Argentina- como a
clientes particulares.
A partir del 20 de julio de 2007, las acciones de Banco Patagonia S.A. tienen oferta pública y cotizan
en la Bolsa de Comercio de Buenos Aires (BCBA) y en la Bolsa de Valores San Pablo (BOVESPA).
En tal sentido, los presentes Estados Contables Consolidados Condensados de acuerdo con las
Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), se emiten para dar cumplimiento a las
normas de la Comisión Nacional de Valores de Brasil (CVM) aplicables a los emisores de títulos
valores admitidos para negociación.
Con fecha 27 de diciembre de 2012 fue promulgada la Ley de Mercado de Capitales N° 26.831, que
contempla la reforma integral del actual régimen de oferta pública (Ley Nº 17.811) y cuya vigencia
rige a partir del 28 de enero de 2013.
Con fecha 29 de julio de 2013, se emitió el Decreto Nº 1.023/13 del PEN en el que se reglamentó
parcialmente la mencionada Ley, estableciendo que la CNV será la Autoridad de Aplicación del citado
decreto, quedando facultada para dictar las normas complementarias y aclaratorias, que resulten
necesarias para la implementación de las disposiciones.
Marcelo A. Iadarola
Gerente de Contabilidad
Rubén M. Iparraguirre
Superintendente de Finanzas
Administración y Sector Público
João Carlos de Nóbrega Pecego
Presidente
11
PÁGINA: 110 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
PATAGONIA
OutrasBANCO
Informações
queS.A.
a Companhia Entenda Relevantes
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS CONDENSADOS
DE PERÍODO INTERMEDIO (NO AUDITADO) AL 31 DE MARZO DE 2014
(Cifras expresadas en miles de pesos)
Finalmente, con fecha 9 de septiembre de 2013 la CNV emitió la Resolución General Nº 622/13 que
adecua la normativa de la CNV a las nuevas exigencias, a fin de asegurar el desenvolvimiento de los
distintos agentes intervinientes en el ámbito del Mercado de Capitales, con el objetivo de alcanzar el
cumplimiento y la observancia de los principios enunciados en la nueva Ley de Mercado de Capitales.
El patrimonio de la Entidad al 31 de marzo de 2014 supera el requerido por la CNV para operar en las
categorías de agentes en los que la Entidad ha solicitado su inscripción y por lo que, con fecha 31 de
enero de 2014, la Entidad efectuó la presentación ante la CNV de la documentación requerida a
efectos de obtener la autorización para desempeñar las siguientes funciones:
-
Agente de Liquidación y Compensación y Agente de Negociación Integral.
-
Agente de Custodia de Productos de Inversión Colectiva de Fondos Comunes de Inversión.
-
Fiduciario financiero y no financiero.
A la fecha de presentación de los presentes Estados Contables Consolidados Condensados, la CNV
no se ha expedido al respecto, asimismo, en el marco de dicha resolución se emitió el Criterio
Interpretativo CNV 57 donde se establece que los Agentes de Mercado previamente inscriptos,
quedarán automáticamente registrados en la CNV como tales en forma provisoria hasta el 30 de junio
de 2014 y por lo tanto, la Entidad seguirá operando en las condiciones actuales y cumplimentará los
requisitos establecidos en dicha resolución.
Por otra parte, la Gerencia de la Entidad efectúa el seguimiento del alcance y contenido de la reforma
mencionada en los párrafos anteriores para identificar y determinar el eventual impacto sobre su
situación patrimonial y financiera, que pudiera corresponder reflejar en los estados contables de
períodos futuros.
Con fecha 5 de mayo de 2014, el Directorio de Banco Patagonia S.A. aprobó la emisión de los
presentes Estados Contables Consolidados Condensados para su presentación ante la CVM según lo
mencionado precedentemente.
NOTA 2: Capital Social
Al 31 de marzo de 2014 y 2013, la composición del Capital Social es la siguiente:
ACCIONES SUSCRIPTAS E INTEGRADAS
VN $ por
acción
Clase
Cantidad
Ordinarias Clase "A"
CAPITAL SOCIAL EMITIDO
Votos por
acción
22.768.818
1
1
Ordinarias Clase "B"
696.495.919
1
1
Total al 31 de marzo de 2014
719.264.737
En circulación
En cartera
22.769
-
Integrado
22.769
696.377
119
696.496
719.146
119
719.265
Ordinarias Clase "A"
22.768.818
1
1
22.769
-
22.769
Ordinarias Clase "B"
696.495.919
1
1
696.377
119
696.496
Total al 31 de marzo de 2013
719.264.737
719.146
119
719.265
Marcelo A. Iadarola
Gerente de Contabilidad
Rubén M. Iparraguirre
Superintendente de Finanzas
Administración y Sector Público
João Carlos de Nóbrega Pecego
Presidente
12
PÁGINA: 111 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
PATAGONIA
OutrasBANCO
Informações
queS.A.
a Companhia Entenda Relevantes
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS CONDENSADOS
DE PERÍODO INTERMEDIO (NO AUDITADO) AL 31 DE MARZO DE 2014
(Cifras expresadas en miles de pesos)
1. Conformación del Capital Social
Conforme a lo dispuesto por el artículo 6 del Estatuto Social, las acciones clase “A” y clase “B”
otorgan derecho a un voto por acción y tienen un valor nominal de un peso cada una.
Las acciones clase “A” representan la participación de la Provincia de Río Negro, en tanto que las
acciones clase “B” representan la participación del capital privado.
Las acciones clase “A” tienen derecho a elegir un director siempre y cuando la provincia de Río Negro
retenga al menos una acción. Dichas acciones clase “A” se convertirán automáticamente en acciones
clase “B” al ser transferidas a un titular que no sea la Provincia de Río Negro. Cabe mencionar que no
existen diferencias de derechos económicos entre ambas clases de acciones.
Desde el 12 de abril de 2011 el accionista controlante de la Entidad es Banco do Brasil S.A. con una
participación del 58,9633% sobre el total del capital social.
2. Programa de adquisición de acciones propias
El 26 de marzo de 2012, el Directorio de Banco Patagonia S.A. resolvió implementar un plan
recompra de acciones propias en el mercado argentino, en los términos del artículo 68 de la Ley
17.811 (agregado por el Decreto 677/01) y de las normas de la CNV, por hasta un monto máximo
3.452, con un límite de 1.000.000 de acciones ordinarias, escriturales, clase “B”, con derecho a
voto y de valor nominal $ 1 por acción.
de
N°
de
un
Este programa surgió como consecuencia del contexto macroeconómico internacional, donde la
volatilidad experimentada en el mercado de capitales en general afectó desfavorablemente el precio
de las acciones locales, así como las de la propia Entidad.
El precio a pagar por las acciones establecido fue hasta un máximo de $ 3,4515 por acción y el plazo
para efectuar las adquisiciones era de ciento ochenta días corridos a partir del 27 de marzo de 2012.
Con fecha 25 de septiembre de 2012, el Directorio de la Entidad dispuso, en virtud de la subsistencia
de los motivos que dieron origen al programa, extender su vigencia hasta el 22 de marzo de 2013,
fecha en que fue cancelado.
El total de acciones adquiridas por la Entidad bajo el referido programa hasta el vencimiento fue de
valores nominales (VN) 119.500 por un importe de 394. La fecha límite de enajenación de las
acciones adquiridas, de acuerdo con lo establecido en el Capítulo XXIII.11.14 de las normas de la
CNV, es de tres años contados desde su adquisición, salvo prórroga que disponga la Asamblea de
Accionistas.
3.Opciones de compra y venta de acciones
Con fecha 12 de abril de 2011, en el marco del Contrato de Compraventa de acciones entre Banco do
Brasil S.A. y el ex grupo de accionistas controlantes de la Entidad, ambas partes suscribieron un
Acuerdo de Accionistas, mediante el cual, entre otras cuestiones, se otorgaron ciertas opciones de
compra (call) y venta (put), ejercitables a partir del tercer aniversario de dicha, para la adquisición por
Marcelo A. Iadarola
Gerente de Contabilidad
Rubén M. Iparraguirre
Superintendente de Finanzas
Administración y Sector Público
João Carlos de Nóbrega Pecego
Presidente
13
PÁGINA: 112 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
PATAGONIA
OutrasBANCO
Informações
queS.A.
a Companhia Entenda Relevantes
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS CONDENSADOS
DE PERÍODO INTERMEDIO (NO AUDITADO) AL 31 DE MARZO DE 2014
(Cifras expresadas en miles de pesos)
parte del Banco do Brasil S.A. de las participaciones que los vendedores mantendrán en la Entidad, al
precio de ejercicio equivalente al precio en dólares estadounidenses por acción pagados en la Oferta
de Comparventa. El máximo posible de acciones que podría llegar a ser objeto de las opciones es
25% del capital social y votos de la Entidad.
NOTA 3: Bases de presentación de los estados contables y políticas contables aplicadas
3.1 Bases de presentación
Información comparativa
El Estado Consolidado de Situación Financiera de período intermedio al 31 de marzo de 2014 se
presenta en forma comparativa con datos al cierre del ejercicio precedente, mientras que el Estado
Consolidado de Resultados de período intermedio, Estado Consolidado de Resultados Integrales de
período intermedio, de Evolución del Patrimonio Neto de período intermedio y de Flujos de Efectivo
de período intermedio y las Notas relacionadas por el período de tres meses finalizado el 31 de marzo
de 2014, se presenta en forma comparativa con los saldos del mismo período del ejercicio anterior.
Cifras expresadas en miles de pesos
Los presentes estados contables exponen cifras expresadas en miles de pesos argentinos y se
redondean al monto en miles de pesos más cercano, excepto cuando se indica lo contrario.
Declaración de cumplimiento
Los presentes Estados Contables Consolidados Condensados correspondientes al período de tres
meses finalizado el 30 de marzo de 2014 fueron elaborados de acuerdo con la Norma Internacional
de Contabilidad (NIC) 34 “Información Financiera Intermedia”. De acuerdo con la NIC 34, la
información financiera intermedia está destinada a proporcionar una actualización sobre el contenido
de los últimos estados contables anuales, concentrándose en nuevas actividades, sucesos o
circunstancias que surjan durante el período, en lugar de duplicar la información reportada en los
estados contables anteriores presentados. En consecuencia, los presentes Estados Contables
Consolidados Condensados no incluyen toda la información requerida para los estados contables
anuales preparados de acuerdo con las NIIF adoptadas por el IASB. A los efectos de comprender
adecuadamente la información incluida en los presentes Estados Contables Consolidados
Condensados los mismos deben ser leídos en conjunto con los Estados Contables Consolidados
anuales del Banco al 31 de diciembre de 2013.
Por su parte, los presentes Estados Contables Consolidados Condensados fueron preparados sobre
la base de importes históricos, excepto para activos financieros valuados a valor razonable
mantenidos para negociación, activos financieros valuados a valor razonable desde su
reconocimiento inicial e instrumentos financieros derivados los cuales han sido medidos a sus valores
razonables.
Las políticas de contabilidad adoptadas son consistentes con las aplicadas en los estados contables
auditados al 31 de diciembre de 2013. La Entidad ha adoptado las nuevas NIIF y NIC´s revisadas
obligatorias, que no tuvieron un efecto significativo en los estados financieros comparativos. Las
nuevas normas adoptadas para el presente período, se detallan a continuación:
Marcelo A. Iadarola
Gerente de Contabilidad
Rubén M. Iparraguirre
Superintendente de Finanzas
Administración y Sector Público
João Carlos de Nóbrega Pecego
Presidente
14
PÁGINA: 113 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
PATAGONIA
OutrasBANCO
Informações
queS.A.
a Companhia Entenda Relevantes
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS CONDENSADOS
DE PERÍODO INTERMEDIO (NO AUDITADO) AL 31 DE MARZO DE 2014
(Cifras expresadas en miles de pesos)
NIC 32 (Revisada) “Instrumentos Financieros: Presentación”: con vigencia obligatoria
para períodos anuales que se inicien el 1° de enero de 2014, modifica el alcance de la
norma excluyendo también a las operaciones alcanzadas por la NIIF 10 “Estados
Contables Consolidados”.
Entidades de Inversión – Modificaciones a NIIF 10, Estados Financieros Consolidados;
NIIF 12 Revelaciones de Participaciones en Otras Entidades y NIC 27 Estados
Financieros Separados, con vigencia obligatoria para períodos anuales que se inicien el
1° de enero de 2014.
CINIIF 21 “Gravámenes”: con vigencia obligatoria para períodos anuales que se inicien el
1° de enero de 2014, considera cuando una Entidad d ebe contabilizar como obligación a
pagar a los gravámenes impuestos por los gobiernos.
NIC 36 (Revisada) “Deterioro del valor de los activos”: con vigencia obligatoria para
períodos anuales que se inicien el 1° de enero de 2 014, enuncia la información a revelar
sobre el valor recuperable de activos no financieros.
NIC 39 (Revisada) “Instrumentos financieros – reconocimiento y medición”: con vigencia
obligatoria para períodos que se inicien el 1° de e nero de 2014, sobre novación de
derivados y continuación de contabilidad de cobertura.
Estacionalidad de las operaciones
La actividad del Banco no es considerada estacional.
Bases de consolidación
Subsidiarias:
Subsidiarias son todas las entidades (incluyendo las entidades de cometido específico, de
corresponder) sobre las cuales la Entidad tiene el control, es decir, Banco Patagonia
controlará una subsidiaria cuando está expuesta, o tiene derecho, a rendimientos variables
procedentes de su implicación en la subsidiaria y tiene la capacidad de influir en esos
rendimientos a través de su poder sobre ésta. De acuerdo a lo anterior, controlará una
subsidiaria si y solo si reúne todos los elementos siguientes:
a) Poder sobre la subsidiaria, el cual se relaciona con los derechos existentes que otorgan la
capacidad presente de dirigir las actividades relevantes, siendo estas las que afectan de
forma significativa a los rendimientos de la subsidiaria;
b) Exposición, o derecho, a rendimientos variables procedentes de su implicación en la
subsidiaria;
c)
Capacidad de utilizar su poder sobre la subsidiaria para influir en el importe de los
rendimientos del inversor;
Esto se observa generalmente por una participación accionaria de más de la mitad de sus
acciones con derechos de voto.
Marcelo A. Iadarola
Gerente de Contabilidad
Rubén M. Iparraguirre
Superintendente de Finanzas
Administración y Sector Público
João Carlos de Nóbrega Pecego
Presidente
15
PÁGINA: 114 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
PATAGONIA
OutrasBANCO
Informações
queS.A.
a Companhia Entenda Relevantes
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS CONDENSADOS
DE PERÍODO INTERMEDIO (NO AUDITADO) AL 31 DE MARZO DE 2014
(Cifras expresadas en miles de pesos)
Las subsidiarias son totalmente consolidadas desde la fecha en que se transfirió el control
efectivo de las mismas a la Entidad y dejan de ser consolidadas desde la fecha en que cesa
dicho control. Los estados contables consolidados incluyen los activos, pasivos, ingresos y
gastos de Banco Patagonia S.A. y sus subsidiarias. Las transacciones entre las compañías
consolidadas son eliminadas íntegramente.
Los estados contables de las subsidiarias han sido elaborados a las mismas fechas y por los
mismos períodos contables que los de Banco Patagonia S.A., utilizando de manera uniforme
políticas contables concordantes con las aplicadas por este último. Cuando ha sido necesario,
las políticas contables de las subsidiarias han sido modificadas para hacerlas consistentes
con las políticas utilizadas por la Entidad y las NIIF.
Participación no controladora:
Las participaciones no controladoras representan la porción del resultado y del patrimonio
neto que no pertenece, directa o indirectamente, al Banco y en los presentes Estados
Contables Condensados se exponen como una línea separada en los Estados Consolidados
de Resultados de período intermedio, de Resultados Integrales de período intermedio, de
Situación Financiera de período intermedio y de Evolución del Patrimonio Neto de período
intermedio.
Al 31 de marzo de 2014 y 2013, y 31 de diciembre de 2013; la Entidad ha consolidado sus estados
contables con los estados contables de las siguientes sociedades:
Acciones
Porcentual sobre
Sociedad
Tipo
Cantidad
Capital
Total
Votos
Posibles
Patagonia Valores S.A. Sociedad de Bolsa
Ordinaria
13.862.667
99,99%
99,99%
Patagonia Inversora S.A. Sociedad Gerente
Fondos Comunes de Inversión
Ordinaria
13.317.237
99,99%
99,99%
Banco Patagonia (Uruguay) S.A. I.F.E.
Ordinaria
50.000
100,00%
100,00%
GPAT Compañía Financiera S.A.
Ordinaria
86.837.083
99,00%
99,00%
El Directorio de Banco Patagonia S.A. considera que no existen otras sociedades ni entidades de
cometido específico que deban ser incluidas en los Estados Contables Consolidados Condensados al
31 de marzo de 2014.
La Entidad considera al peso argentino como su moneda funcional y de presentación. A tal fin, previo
a la consolidación, los estados contables de Banco Patagonia (Uruguay) S.A.I.F.E., originalmente
emitidos en dólares estadounidenses, fueron convertidos a pesos (moneda de presentación)
utilizando el siguiente método:
a) los activos y pasivos se convirtieron al tipo de cambio de referencia del BCRA, vigente para
dicha moneda extranjera al cierre de las operaciones del último día hábil del período o
Marcelo A. Iadarola
Gerente de Contabilidad
Rubén M. Iparraguirre
Superintendente de Finanzas
Administración y Sector Público
João Carlos de Nóbrega Pecego
Presidente
16
PÁGINA: 115 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
PATAGONIA
OutrasBANCO
Informações
queS.A.
a Companhia Entenda Relevantes
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS CONDENSADOS
DE PERÍODO INTERMEDIO (NO AUDITADO) AL 31 DE MARZO DE 2014
(Cifras expresadas en miles de pesos)
ejercicio finalizado el 31 de marzo de 2014 y 31 de diciembre de 2013, según corresponda
(ver Nota 3.2.f)),
b) los resultados correspondientes a los períodos de tres meses finalizados el 31 de marzo de
2014 y 2013, se convirtieron a pesos mensualmente, utilizando el promedio mensual del tipo
de cambio de referencia del BCRA,
c) las diferencias de cambio que se produjeron como resultado de los puntos precedentes se
registran como un componente separado dentro del Patrimonio Neto exponiéndose en el
Estado Consolidado de Resultados Integrales de períodos intermedios, el cual se denomina
“Reserva por diferencias de conversión”.
3.2 Criterios de valuación y estimaciones contables significativas
La preparación de los estados contables requiere que la Gerencia de la Entidad efectúe, en ciertos
casos, estimaciones para determinar los valores contables de activos, pasivos y resultados, como
también la exposición de los mismos, a cada fecha de presentación de información contable. Los
resultados reales pueden diferir de estas estimaciones.
Las registraciones efectuadas se basan en la mejor estimación de la probabilidad de ocurrencia de
diferentes eventos futuros y, por lo tanto, el monto final puede diferir de tales estimaciones, las cuales
pueden tener un impacto positivo o negativo en períodos futuros. Las estimaciones más significativas
comprendidas en los presentes estados contables consolidados condensados se relacionan con la
estimación de la previsión por riesgo de incobrabilidad de préstamos y cuentas por cobrar, la
valuación de los instrumentos financieros, las previsiones para riesgos diversos, la vida útil de los
bienes de uso y diversos, el cargo por impuesto a las ganancias y el programa de fidelización de
clientes.
A continuación se describen los principales criterios de valuación y exposición seguidos para la
preparación de los presentes Estados Contables Condensados:
a) Reconocimiento de ingresos y egresos:
a.1) Ingresos y egresos por intereses y similares:
Los ingresos y egresos por intereses y conceptos asimilables a ellos se reconocen
contablemente en función de su período de devengamiento, aplicando el método
del interés efectivo, utilizando la tasa que permite descontar los flujos de efectivo
futuros que se estiman recibir o pagar en la vida del instrumento o un período
menor, de ser apropiado, igualando el valor neto en libros del activo o pasivo
financiero. Los intereses generados por los activos financieros valuados a valor
razonable mantenidos para negociación, valuados a valor razonable desde su
reconocimiento inicial y valuados a costo amortizado son reconocidos
contablemente en las cuentas “Resultados por activos financieros valuados a valor
razonable mantenidos para negociación”, “Resultados por activos financieros
valuados a valor razonable desde su reconocimiento inicial” y “Resultados por
activos financieros valuados a costo amortizado”, respectivamente.
Marcelo A. Iadarola
Gerente de Contabilidad
Rubén M. Iparraguirre
Superintendente de Finanzas
Administración y Sector Público
João Carlos de Nóbrega Pecego
Presidente
17
PÁGINA: 116 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
PATAGONIA
OutrasBANCO
Informações
queS.A.
a Companhia Entenda Relevantes
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS CONDENSADOS
DE PERÍODO INTERMEDIO (NO AUDITADO) AL 31 DE MARZO DE 2014
(Cifras expresadas en miles de pesos)
Los ingresos por intereses incluyen los rendimientos sobre las inversiones de renta
fija y los valores negociables, así como el descuento y la prima sobre los
instrumentos financieros.
Los dividendos son reconocidos en el momento que son declarados.
a.2) Comisiones por préstamos:
Las comisiones cobradas y los costos directos incrementales relacionados con el
otorgamiento de las financiaciones son diferidos y reconocidos ajustando la tasa de
interés efectiva de las mismas.
a.3) Comisiones por servicios, honorarios y conceptos similares:
Los ingresos y egresos por comisiones por servicios, gastos por honorarios y otros
conceptos similares se reconocen contablemente conforme se devengan.
a.4) Ingresos y egresos no financieros:
Se reconocen contablemente en base a su devengamiento mensual.
b) Instrumentos financieros: Reconocimiento inicial y medición posterior:
Las compras o ventas de activos financieros que requieren la entrega de activos dentro
del plazo generalmente establecido por las regulaciones o condiciones de mercado son
registradas en la fecha de negociación de la operación, es decir, en la fecha en que la
Entidad se compromete a comprar o vender el activo.
En el reconocimiento inicial, los activos o pasivos financieros fueron registrados por sus
valores razonables. Aquellos activos o pasivos financieros que no se contabilizan al valor
razonable con cambios en resultados, fueron registrados al valor razonable ajustado por
los costos de transacción que fueron directamente atribuibles a la compra o emisión de
los mismos.
La Entidad aplica anticipadamente desde el ejercicio 2010, la NIIF 9 "Instrumentos
financieros” y valúa sus instrumentos financieros considerando el modelo de negocio de
la Entidad para gestionar sus activos financieros y las características de los mismos. En
este sentido, la Entidad mide sus activos financieros a valor razonable, a excepción de
aquellos que cumplen con las siguientes dos condiciones y por lo tanto son valuados a su
costo amortizado:
I)
Se mantienen dentro de un modelo de negocio cuyo objetivo es mantener los
activos para obtener los flujos de efectivo contractuales.
II) Las condiciones contractuales de los activos financieros dan lugar, en fechas
especificadas, a flujos de efectivo que son únicamente pagos del capital e
intereses sobre el importe del capital pendiente.
Marcelo A. Iadarola
Gerente de Contabilidad
Rubén M. Iparraguirre
Superintendente de Finanzas
Administración y Sector Público
João Carlos de Nóbrega Pecego
Presidente
18
PÁGINA: 117 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
PATAGONIA
OutrasBANCO
Informações
queS.A.
a Companhia Entenda Relevantes
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS CONDENSADOS
DE PERÍODO INTERMEDIO (NO AUDITADO) AL 31 DE MARZO DE 2014
(Cifras expresadas en miles de pesos)
b.1) Activos financieros valuados a valor razonable con cambios en resultados:
Esta categoría presenta dos sub-categorías: activos financieros valuados a valor
razonable mantenidos para negociación y activos financieros valuados a valor
razonable desde su reconocimiento inicial.
Un activo financiero es clasificado como un activo financiero adquirido para
negociación si es un derivado financiero, un instrumento financiero adquirido con el
propósito de venderlo o recomprarlo en el corto plazo o si es parte de una cartera de
instrumentos financieros identificados que se gestionan conjuntamente y para la cual
existe evidencia de un patrón reciente de toma de ganancias a corto plazo.
Por otra parte, al 31 de marzo de 2014 y 31 de diciembre de 2013, la Entidad ha
incluido en la sub-categoría de activos financieros valuados a valor razonable desde
su reconocimiento inicial a los instrumentos financieros emitidos por el BCRA, a fin de
reducir asimetrías contables que podrían generarse por la aplicación de otros
métodos de valuación.
Los activos financieros valuados a valor razonable con cambios en resultados son
registrados en el Estado Consolidado de Situación Financiera de período intermedio
o Estado Consolidado de Situación Financiera, según corresponda, a valor razonable.
Los cambios en el valor razonable y los intereses ganados o incurridos son
registrados en el Estado Consolidado de Resultados de período intermedio en la
cuenta “Resultados por activos financieros valuados a valor razonable mantenidos
para negociación” y “Resultados por activos financieros valuados a valor razonable
desde su reconocimiento inicial”, según corresponda.
El valor estimado de mercado de las inversiones valuadas a valor razonable se
calculó utilizando las cotizaciones vigentes al cierre del período o ejercicio, según
corresponda, en mercados activos (Mercado de Valores o Mercado Abierto
Electrónico), de ser representativas. En caso de no contar con un mercado activo, se
utilizaron técnicas de valoración que incluyen la utilización de operaciones de
mercado realizadas en condiciones de independencia mutua, entre partes
interesadas y debidamente informadas, siempre que estén disponibles, así como
referencias al valor razonable actual de otro instrumento que es sustancialmente
similar, o bien el análisis de flujos de efectivo descontados.
b.2) Activos financieros valuados a costo amortizado:
Representan activos financieros que son mantenidos para obtener flujos de efectivo
contractuales. Posteriormente al reconocimiento inicial, los activos financieros
valuados a costo amortizado son valuados al costo amortizado usando el método del
interés efectivo (ver Nota 3.2.a.1)). A tales efectos el interés es la contraprestación
por el valor temporal del dinero y por el riesgo de crédito asociado con el importe del
principal pendiente durante un periodo de tiempo concreto. Al 31 de marzo de 2014,
los mismos has sido registrados en el estado Consolidado de Resultado de período
intermedio en la cuenta “Resultados por activos financieros valuados a costo
amortizado”.
Marcelo A. Iadarola
Gerente de Contabilidad
Rubén M. Iparraguirre
Superintendente de Finanzas
Administración y Sector Público
João Carlos de Nóbrega Pecego
Presidente
19
PÁGINA: 118 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
PATAGONIA
OutrasBANCO
Informações
queS.A.
a Companhia Entenda Relevantes
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS CONDENSADOS
DE PERÍODO INTERMEDIO (NO AUDITADO) AL 31 DE MARZO DE 2014
(Cifras expresadas en miles de pesos)
b.3) Préstamos y cuentas por cobrar:
Son activos financieros no derivados que la Entidad mantiene dentro de un modelo de
negocio cuyo objetivo es obtener los flujos de efectivo contractuales y cuyas
condiciones contractuales dan lugar, en fechas específicas, a flujos de efectivo que
son únicamente pagos del capital e intereses sobre el capital pendiente.
Posteriormente al reconocimiento inicial, los préstamos y cuentas por cobrar son
valuados al costo amortizado usando el método del interés efectivo (ver Nota
3.2.a.1)), menos la previsión por riesgo de incobrabilidad. El costo amortizado es
calculado considerando cualquier descuento o prima incurrida en la adquisición y
comisiones y costos, que son parte de la tasa de interés efectiva. Las pérdidas
originadas por la desvalorización se incluyen en el Estado Consolidado de Resultados
de período intermedio en las cuentas “Cargos por incobrabilidad netos generados por
préstamos” y “Pérdida por incobrabilidad de otros créditos y previsiones para riesgos
diversos”. El detalle de los movimientos de cada una de estas cuentas se expone en
las Notas 21 y 12, respectivamente.
Los préstamos y cuentas por cobrar se registran cuando se realiza el desembolso de
los fondos a favor de los clientes. Las garantías otorgadas y responsabilidades
eventuales se registran en notas a los estados contables (fuera de balance) cuando
se emiten los documentos que soportan dichas facilidades de crédito y son
inicialmente reconocidas al valor razonable de la comisión recibida, en el rubro “Otros
pasivos” del Estado Consolidado de Situación Financiera de período intermedio o del
Estado Consolidado de Situación Financiera, según corresponda. Posteriormente al
reconocimiento inicial, el pasivo por cada garantía es registrado por el mayor valor
entre la comisión amortizada y la mejor estimación del gasto requerido para cancelar
cualquier obligación financiera que surja como resultado de la garantía financiera.
Cualquier incremento en el pasivo relacionado a una garantía financiera es incluido
en el Estado Consolidado de Resultados de período intermedio correspondiente. La
comisión recibida es reconocida en el rubro “Ingresos por comisiones” del Estado
Consolidado de Resultados de período intermedio correspondiente, sobre la base de
su amortización en línea recta durante la vigencia de la garantía financiera otorgada.
La Entidad considera como refinanciadas o reestructuradas aquellas financiaciones
que cambian sus condiciones de pago. Esto puede involucrar extender los plazos de
pago y acordar nuevas condiciones de los préstamos. Una vez que los términos han
sido renegociados, el préstamo ya no se considera como una obligación vencida en
el caso de haberlo estado. La Gerencia continuamente revisa los préstamos
refinanciados o reestructurados para asegurar que todas las condiciones sean
cumplidas y que es probable recibir los pagos futuros.
La previsión por riesgo de incobrabilidad de préstamos y otros créditos se establece si
existe evidencia objetiva que la Entidad no podrá cobrar la totalidad de la financiación
de acuerdo con los términos contractuales originales. Esta previsión es determinada
sobre la base de las clasificaciones de riesgo asignadas y tomando en consideración
las garantías recibidas (ver mayor detalle en la Nota 3.2.e.1)).
b.4) Arrendamiento (leasing) financiero:
La Entidad otorga préstamos a través de arrendamientos financieros, reconociendo el
valor actual de los pagos de arrendamiento como un activo. La diferencia entre el
Marcelo A. Iadarola
Gerente de Contabilidad
Rubén M. Iparraguirre
Superintendente de Finanzas
Administración y Sector Público
João Carlos de Nóbrega Pecego
Presidente
20
PÁGINA: 119 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
PATAGONIA
OutrasBANCO
Informações
queS.A.
a Companhia Entenda Relevantes
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS CONDENSADOS
DE PERÍODO INTERMEDIO (NO AUDITADO) AL 31 DE MARZO DE 2014
(Cifras expresadas en miles de pesos)
valor total por cobrar y el valor presente de la financiación es reconocida como
intereses a devengar. Este ingreso es reconocido durante el plazo del arrendamiento
utilizando el método del interés efectivo (ver Nota 3.2.a.1)), el cual refleja una tasa de
retorno constante.
b.5) Pasivos financieros:
Después del reconocimiento inicial, la totalidad de los pasivos financieros son
valuados al costo amortizado utilizando el método de la tasa de interés efectiva,
según se explica en la Nota 3.2.a.1).
c) Baja y reclasificación de activos y pasivos financieros:
Activos financieros:
Un activo financiero (o, cuando sea aplicable, una parte de un activo financiero o una
parte de un grupo de activos financieros similares) es dado de baja cuando: (i) los
derechos a recibir los flujos de efectivo del activo han terminado; o (ii) la Entidad ha
transferido sus derechos a recibir los flujos de efectivo del activo o ha asumido una
obligación de pagar la totalidad de los flujos de efectivo recibidos inmediatamente a una
tercera parte; y la Entidad ha transferido sustancialmente todos los riesgos y beneficios
del activo o, de no haber transferido ni retenido sustancialmente todos los riesgos y
beneficios del activo, sí ha transferido su control.
La reclasificación de los activos financieros se realiza prospectivamente desde la fecha
de reclasificación y no correspondiendo la reexpresión de las ganancias, pérdidas o
intereses previamente reconocidos.
Si se reclasifica un activo financiero de forma que se mida al valor razonable, su valor
razonable se determina en la fecha de la reclasificación. Cualquier ganancia o pérdida
que surja, por diferencias entre el importe en libros previo y el valor razonable, se
reconoce en resultados. En cambio si se reclasifica de forma que se mida al costo
amortizado, su valor razonable en la fecha de la reclasificación pasa a ser su nuevo
importe en libros.
Pasivos financieros:
Un pasivo financiero es dado de baja cuando la obligación de pago se termina, se
cancela o expira. Cuando un pasivo financiero existente es reemplazado por otro del
mismo prestatario en condiciones significativamente diferentes, o las condiciones son
modificadas en forma sustancial, dicho reemplazo o modificación se trata como una baja
del pasivo original y el reconocimiento de un nuevo pasivo, reconociéndose la diferencia
entre ambos en los resultados del período o ejercicio, según corresponda.
d) Compensación de instrumentos financieros:
Los activos y pasivos financieros se compensan, y el monto neto se presenta en el
Estado Consolidado de Situación Financiera de período intermedio o Estado Consolidado
de Situación Financiera, según corresponda, cuando se tiene el derecho legal de
compensarlos y la Gerencia tiene la intención de cancelarlos sobre una base neta o de
realizar el activo y cancelar el pasivo simultáneamente.
Marcelo A. Iadarola
Gerente de Contabilidad
Rubén M. Iparraguirre
Superintendente de Finanzas
Administración y Sector Público
João Carlos de Nóbrega Pecego
Presidente
21
PÁGINA: 120 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
PATAGONIA
OutrasBANCO
Informações
queS.A.
a Companhia Entenda Relevantes
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS CONDENSADOS
DE PERÍODO INTERMEDIO (NO AUDITADO) AL 31 DE MARZO DE 2014
(Cifras expresadas en miles de pesos)
e) Deterioro de los activos financieros:
La Entidad evalúa a la fecha de los estados contables si existe evidencia objetiva de que
un activo financiero o un grupo de activos financieros se encuentran deteriorados. Un
activo financiero o un grupo de activos financieros se deterioran y generan pérdidas sólo
si hay evidencias objetivas de deterioro como resultado de uno o más eventos posteriores
al reconocimiento inicial del activo (un evento de pérdida incurrida) y cuando dicho evento
de pérdida que tiene un impacto sobre los flujos de efectivo proyectados estimados del
activo financiero o grupo de activos financieros puede ser estimado de manera confiable.
Esta evidencia de deterioro puede incluir indicios de dificultades financieras importantes
del deudor o grupo de deudores, incumplimiento o atraso en los pagos del capital o
intereses, probabilidad de reestructuración o quiebra de la empresa u otra reorganización
empresarial en la que se demuestre que existirá una reducción en los flujos futuros
estimados, como cambios en circunstancias o condiciones económicas que tienen
correlación en incumplimientos de pago. A continuación se describe el criterio utilizado
para las siguientes categorías de activos financieros:
e.1) Préstamos y cuentas por cobrar:
Para los préstamos y cuentas por cobrar que son valuados al costo amortizado, la
Entidad primero evalúa individualmente si es que existe evidencia objetiva de
deterioro para las financiaciones que son individualmente significativas, o
colectivamente para las que no son individualmente significativas. Si la Entidad
determina que no existe evidencia objetiva de deterioro para un activo financiero
individualmente evaluado, sea significativo o no, se incluye el activo en un grupo de
activos financieros con características similares de riesgo crediticio y los evalúa
colectivamente. Los activos que son individualmente evaluados por desvalorización, y
por los cuales una pérdida por desvalorización es, o continúa siendo reconocida, no
son incluidos en la evaluación colectiva por deterioro.
Si hay evidencia objetiva de que se ha incurrido en una pérdida por deterioro, el
monto de la pérdida es cuantificado como la diferencia entre el valor del activo en
libros y el valor presente de los flujos de efectivo futuros estimados. El valor en libros
de estos activos se reduce a través de una cuenta de previsión y el monto de la
pérdida es reconocido en el Estado Consolidado de Resultados de período intermedio
correspondiente. El ingreso por intereses continúa siendo reconocido sobre el saldo
reducido basado en la tasa de interés efectiva original del activo. Si en un año
posterior, el monto estimado de la pérdida por deterioro aumenta o disminuye debido
a un evento que ocurre después que el deterioro es reconocido, la pérdida por
deterioro previamente reconocido es incrementada o reducida ajustando la cuenta de
previsión. Si un activo que se encuentra deteriorado es recuperado posteriormente, el
recupero es asignado a la previsión por riesgo de incobrabilidad de préstamos y otros
créditos. Los préstamos, junto con su previsión asociada, son castigados cuando no
hay una estimación realista de recupero en el futuro y las garantías han sido
realizadas o transferidas a la Entidad. Si un activo que fue castigado es recuperado
posteriormente, el recupero es reconocido en el Estado Consolidado de Resultados
de período intermedio correspondiente en el rubro “Cargos por incobrabilidad netos
generados por préstamos”.
Marcelo A. Iadarola
Gerente de Contabilidad
Rubén M. Iparraguirre
Superintendente de Finanzas
Administración y Sector Público
João Carlos de Nóbrega Pecego
Presidente
22
PÁGINA: 121 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
PATAGONIA
OutrasBANCO
Informações
queS.A.
a Companhia Entenda Relevantes
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS CONDENSADOS
DE PERÍODO INTERMEDIO (NO AUDITADO) AL 31 DE MARZO DE 2014
(Cifras expresadas en miles de pesos)
Para el cálculo del valor presente, los flujos de efectivo futuros estimados son
descontados a la tasa de interés efectiva original del activo. Si un préstamo tiene una
tasa de interés variable la tasa de descuento será la tasa de interés efectiva actual. El
cálculo del valor presente de los flujos de efectivo futuros estimados de un activo
financiero con garantía refleja los flujos de efectivo que pueden resultar de la venta de
las garantías menos el costo de obtenerlas y venderlas, sin importar si es que la
venta de las garantías es probable o no.
Para el propósito de la evaluación colectiva de deterioro, los activos financieros son
agrupados en base al sistema de calificación de riesgo de la Entidad, que considera
su experiencia histórica en base a información estadística, tipo de garantía, situación
de morosidad y otros factores relevantes.
Los flujos de efectivo futuros de un grupo de activos financieros que son
colectivamente evaluados por deterioro son estimados en base a la experiencia de
pérdida histórica para activos con características de riesgo crediticio similares en ese
grupo. La experiencia de pérdida histórica es ajustada en base a información
observable actual que refleja los efectos de las condiciones actuales que no han
afectado los años en los cuales se basa la información de pérdida histórica y
retirando los efectos y condiciones que no existen actualmente. La metodología y los
supuestos usados para estimar los flujos de efectivo futuros son revisados
regularmente para reducir cualquier diferencia entre la pérdida estimada y la
experiencia de pérdida real.
e.2) Préstamos y cuentas por cobrar refinanciados:
Dentro de la cartera de financiaciones del Banco se incluyen operaciones
refinanciadas a través de: a) nuevos acuerdos donde se redefinen las condiciones del
cronograma original de pagos, o b) la incorporación de obligaciones negociables
emitidas por los deudores. Para considerar el deterioro de estos activos, la valuación
de estas financiaciones se realiza en base al valor actual de los flujos de efectivo
futuros descontados a la tasa de interés efectiva de la financiación original.
En el caso de existir mejoras crediticias evidenciadas por deudores deteriorados en
períodos anteriores, el cargo por incobrabilidad reconocido previamente es reversado
mediante el ajuste de la previsión por riesgo de incobrabilidad utilizada. Dicho
recupero no da lugar a un importe en exceso al costo amortizado que habría sido
reconocido en la fecha de reversión si no se hubiese contabilizado la pérdida por
deterioro del valor.
f)
Activos y pasivos en moneda extranjera:
La Entidad considera al Peso Argentino como su moneda funcional y de presentación.
Los activos y pasivos denominados en moneda extranjera, básicamente en dólares
estadounidenses, fueron valuados al tipo de cambio de referencia del BCRA, vigente para
el dólar estadounidense al cierre de las operaciones del último día hábil del período o
ejercicio, según corresponda. Adicionalmente, los activos y pasivos nominados en otras
monedas extranjeras fueron convertidos a los tipos de pase publicados por el BCRA. Las
diferencias de cambio fueron imputadas a los resultados de cada período.
Marcelo A. Iadarola
Gerente de Contabilidad
Rubén M. Iparraguirre
Superintendente de Finanzas
Administración y Sector Público
João Carlos de Nóbrega Pecego
Presidente
23
PÁGINA: 122 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
PATAGONIA
OutrasBANCO
Informações
queS.A.
a Companhia Entenda Relevantes
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS CONDENSADOS
DE PERÍODO INTERMEDIO (NO AUDITADO) AL 31 DE MARZO DE 2014
(Cifras expresadas en miles de pesos)
g) Efectivo y saldos en el BCRA y saldos en otras entidades financieras:
Se valuaron a su valor nominal más los intereses devengados al cierre del período o
ejercicio, en caso de corresponder. Los intereses devengados fueron imputados a los
resultados de cada período.
h) Compras y ventas con acuerdos de retrocesión (pases):
Las compras (ventas) de instrumentos financieros con el compromiso de su retrocesión
no opcional a un precio determinado (pases) se registran en el Estado Consolidado de
Situación Financiera de período intermedio o Estado Consolidado de Situación
Financiera, según corresponda, como una financiación otorgada (recibida) en función de
la naturaleza del correspondiente deudor (acreedor), en las cuentas “Préstamos” o
“Financiaciones recibidas de entidades financieras”.
La diferencia entre los precios de compra y venta de dichos instrumentos se registra
como un interés el cual es devengado durante la vigencia de las operaciones usando el
método de interés efectivo.
i)
Instrumentos financieros derivados:
i.1) Operaciones concertadas a término sin entrega del subyacente: incluye las
operaciones concertadas de compras y ventas a término de moneda extranjera y
tasa BADLAR sin entrega del activo subyacente negociado. Dichas operaciones
se encuentran valuadas al valor razonable de los contratos y son efectuadas por
la Entidad con el objetivo de intermediación por cuenta propia. Los resultados
generados se encuentran imputados en los resultados de cada período.
i.2) Operaciones de permuta de tasas de interés: incluye contratos con otras
Entidades Financieras y se encuentran valuadas a su valor razonable,
determinado a través del valor actual de las diferencias entre los flujos futuros de
intereses determinados por la aplicación de las tasas de interés fijas y variables
sobre los valores nocionales de los contratos. Los resultados generados se
encuentran imputados en los resultados de cada período.
j)
Bienes de uso y diversos:
Estos bienes se encuentran registrados a su costo de adquisición histórico, menos las
correspondientes depreciaciones acumuladas y el deterioro en caso de ser aplicable. El
costo de adquisición histórico incluye los gastos que son directamente atribuibles a la
adquisición de los activos. Los costos de mantenimiento y reparación se registran en
resultados, toda renovación y mejora significativa es activada únicamente cuando es
probable que se produzcan beneficios económicos futuros que excedan el rendimiento
originalmente evaluado para el activo.
La depreciación de los bienes se calcula proporcionalmente a los meses estimados de
vida útil, depreciándose en forma completa el mes de alta de los bienes y no
depreciándose el mes de baja. Asimismo, al menos en cada fecha de cierre de ejercicio,
se procede a revisar las vidas útiles estimadas de los bienes de uso y diversos, con el fin
de detectar cambios significativos en las mismas que, de producirse, se ajustarán
mediante la correspondiente corrección del cargo por depreciaciones de bienes de uso y
Marcelo A. Iadarola
Gerente de Contabilidad
Rubén M. Iparraguirre
Superintendente de Finanzas
Administración y Sector Público
João Carlos de Nóbrega Pecego
Presidente
24
PÁGINA: 123 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
PATAGONIA
OutrasBANCO
Informações
queS.A.
a Companhia Entenda Relevantes
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS CONDENSADOS
DE PERÍODO INTERMEDIO (NO AUDITADO) AL 31 DE MARZO DE 2014
(Cifras expresadas en miles de pesos)
diversos.
El valor residual de los bienes de uso y diversos, considerados en su conjunto, no supera
su valor recuperable.
k) Deterioro de activos no financieros:
La Entidad evalúa, al menos en cada fecha de cierre de ejercicio, si existen eventos o
cambios en las circunstancias que indiquen que el valor de los activos no financieros
puede verse deteriorado o si existen indicios que un activo no financiero pueda estar
deteriorado. Si existe algún indicio o cuando una prueba anual de deterioro es requerida
para un activo, la Entidad efectúa una estimación del valor recuperable del mismo. En
caso que el valor contable de un activo (o unidad generadora de efectivo) sea mayor a su
valor recuperable, el activo (o unidad generadora de efectivo) se considera deteriorado y
se reduce el saldo a su valor recuperable.
Para los activos no financieros se efectúa una evaluación en cada fecha de presentación
de los estados contables consolidados respecto de si existen indicadores de que la
pérdida por deterioro reconocida anteriormente pueda ya no existir o pueda haber
disminuido. Una pérdida por deterioro reconocida previamente es reversada solamente si
ha habido un cambio en las estimaciones utilizadas para determinar el valor recuperable
del activo desde que se reconoció la última pérdida por deterioro. Si ese es el caso, el
valor en libros del activo es aumentado a su valor recuperable.
El Banco ha realizado dichas proyecciones y, en virtud de que el valor recuperable de los
activos (valor de uso) excede a su valor en libros, ha determinado que no debe reconocer
ajuste alguno por concepto de deterioro de valor.
l)
Previsiones para riesgos diversos:
La Entidad reconoce una previsión cuando y sólo cuando se dan las siguientes
circunstancias: a) la Entidad tiene una obligación presente, como resultado de un suceso
pasado; b) es probable (es decir, existe mayor posibilidad que se presente que de lo
contrario) que la Entidad tenga que desprenderse de recursos para cancelar la
obligación; y c) puede estimarse de manera fiable el importe de la deuda
correspondiente.
Para determinar el saldo de las previsiones para riesgos diversos, se consideraron los
riesgos y las incertidumbres existentes teniendo en cuenta la opinión de los asesores
legales externos e internos de la Entidad. En base al análisis efectuado, se registró como
previsión el importe correspondiente a la mejor estimación del probable desembolso
necesario para cancelar la obligación presente a la fecha de cierre del período o ejercicio,
según corresponda.
Las previsiones registradas por la Entidad son objeto de revisión en la fecha de cierre del
período o ejercicio, según corresponda, y ajustadas para reflejar en cada momento la
mejor estimación disponible. Adicionalmente, las previsiones son registradas con
asignación específica con el objeto de que sean utilizadas para cubrir únicamente los
desembolsos para los que fueron originalmente reconocidas.
Marcelo A. Iadarola
Gerente de Contabilidad
Rubén M. Iparraguirre
Superintendente de Finanzas
Administración y Sector Público
João Carlos de Nóbrega Pecego
Presidente
25
PÁGINA: 124 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
PATAGONIA
OutrasBANCO
Informações
queS.A.
a Companhia Entenda Relevantes
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS CONDENSADOS
DE PERÍODO INTERMEDIO (NO AUDITADO) AL 31 DE MARZO DE 2014
(Cifras expresadas en miles de pesos)
En caso de que: a) la obligación sea posible; o b) no sea probable que para satisfacerla la
Entidad deba efectuar una salida de recursos; o c) el importe de la obligación no pueda
ser medido de manera fiable, dicho pasivo contingente no se reconoce y se divulga en
notas. Sin embargo, cuando la posibilidad de que deba efectuarse el desembolso sea
remota, no se efectúa revelación alguna.
m) Impuesto a las ganancias:
El impuesto a las ganancias se calcula en base a los estados contables individuales de
Banco Patagonia S.A. y de cada una de sus subsidiarias.
El impuesto a las ganancias diferido refleja los efectos de las diferencias temporarias
entre los saldos de activos y pasivos para fines contables y los determinados para fines
tributarios. Los activos y pasivos se miden utilizando la tasa de impuesto que se esperan
aplicar a la ganancia imponible en los años en que estas diferencias se recuperen o
eliminen. La medición de los activos y pasivos diferidos refleja las consecuencias
tributarias derivadas de la forma en que la Entidad y sus subsidiarias esperan recuperar o
liquidar el valor de sus activos y pasivos a la fecha de cierre del período o ejercicio, según
corresponda.
Los activos y pasivos diferidos se reconocen sin tomar en cuenta el momento en que se
estima que las diferencias temporarias se revertirán. Los activos diferidos son
reconocidos cuando es probable que existan beneficios tributarios futuros suficientes para
que el activo diferido se pueda aplicar.
n) Utilidad por acción:
La utilidad básica y diluida por acción se calcula dividiendo la utilidad neta atribuible a los
accionistas de Banco Patagonia S.A. por el promedio ponderado de las acciones
ordinarias en circulación durante cada período. En los períodos económicos terminados
el 31 de marzo de 2014 y 2013, Banco Patagonia S.A. no mantiene instrumentos
financieros con efecto dilutivo, por lo que la utilidad básica y diluida por acción es la
misma.
o) Información por segmentos:
La Entidad considera un segmento de negocio al grupo de activos y operaciones
comprometidos en proporcionar servicios que están sujetos a riesgos y retornos que son
diferentes a los de otros segmentos de negocio. Para dichos segmentos existe
información financiera por separado, la cual es evaluada periódicamente por los
encargados de tomar las principales decisiones operativas relacionadas con la
asignación de recursos y evaluación del rendimiento (ver Nota 4).
p) Actividades fiduciarias y de gestión de inversiones:
La Entidad proporciona servicios de custodia, administración, manejo de inversiones y
asesoría a terceros que dan lugar a la tenencia o colocación de activos a nombre de
ellos. Estos activos y los resultados sobre los mismos no están incluidos en los estados
contables consolidados, pues no son activos de la Entidad.
Marcelo A. Iadarola
Gerente de Contabilidad
Rubén M. Iparraguirre
Superintendente de Finanzas
Administración y Sector Público
João Carlos de Nóbrega Pecego
Presidente
26
PÁGINA: 125 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
PATAGONIA
OutrasBANCO
Informações
queS.A.
a Companhia Entenda Relevantes
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS CONDENSADOS
DE PERÍODO INTERMEDIO (NO AUDITADO) AL 31 DE MARZO DE 2014
(Cifras expresadas en miles de pesos)
Las comisiones generadas por estas actividades se incluyen en la cuenta “Ingresos por
comisiones” del Estado Consolidado de Resultados de período intermedio
correspondiente.
q) Programa de fidelización de clientes:
La Entidad posee un programa de fidelización de clientes consistente en la acumulación
de puntos a través de los consumos efectuados con tarjetas de crédito y/o débito. Los
mismos pueden ser canjeados por productos que suministra la Entidad.
Al 31 de marzo de 2014 la Entidad mide los premios a otorgar como un componente
identificable de la operación principal, cuyo valor razonable, es decir el importe en el que
el premio podría ser vendido por separado, se encuentra registrado en el rubro “Otros
pasivos – Programa de fidelización de clientes” (ver Nota 26).
3.3 Nuevos pronunciamientos
A la fecha de los presentes estados contables no existen nuevos pronunciamientos contables
significativos en relación a los presentados en los estados contables auditados al 31 diciembre de
2013.
NOTA 4: Información por segmentos
A efectos de presentar la información correspondiente, el Banco ha determinado los siguientes
segmentos de negocios sobre los cuales se dispone de información financiera diferenciada, teniendo
en cuenta la naturaleza de sus riesgos y rendimientos:
-
Personas: el segmento Personas agrupa las operaciones de los clientes individuales. Los
productos más utilizados por éstos incluyen préstamos personales, tarjetas de crédito,
adelantos, cuentas de plazo fijo y cuentas a la vista.
-
Empresas: el segmento Empresas agrupa las operaciones realizadas por las grandes,
medianas, micro y pequeñas empresas, que toman la asistencia crediticia ofrecida por la
Entidad, además de servicios transaccionales y de operaciones pasivas (depósitos).
-
Financiero y Público: centraliza las operaciones que los distintos grupos de clientes del sector
financiero y público realizan con el Banco y sus principales productos incluyen la
compraventa de títulos públicos y privados, operaciones cambiarias mayoristas y de
inversiones, fondos comunes de inversión, cuentas remuneradas, plazos fijos, préstamos,
compra de carteras de crédito y fideicomisos.
El sector público agrupa las operaciones que los diferentes organismos de la administración
pública nacional, provincial y municipal, fuerzas armadas y de seguridad y universidades
nacionales, incluyendo la provincia de Río Negro, realizan con el Banco.
Marcelo A. Iadarola
Gerente de Contabilidad
Rubén M. Iparraguirre
Superintendente de Finanzas
Administración y Sector Público
João Carlos de Nóbrega Pecego
Presidente
27
PÁGINA: 126 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
PATAGONIA
OutrasBANCO
Informações
queS.A.
a Companhia Entenda Relevantes
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS CONDENSADOS
DE PERÍODO INTERMEDIO (NO AUDITADO) AL 31 DE MARZO DE 2014
(Cifras expresadas en miles de pesos)
-
Otros sin distribución: incluye funciones centrales y aquellos rubros que no pueden ser
atribuidos directamente a un segmento en particular como son Bienes de Uso y Diversos,
Previsiones para riesgos diversos o aquellos asociados al fondeo del negocio (Efectivo y
saldos en el BCRA, Obligaciones negociables, entre otros).
La Entidad no presenta información por segmentos geográficos porque no existen explotaciones en
entornos económicos con riesgos y rendimientos que sean significativamente diferentes.
Considerando la naturaleza de los segmentos de negocio antes detallados, el Banco no ha
determinado precios internos o costos/ingresos asignables por captación o colocación de fondos
según corresponda, entre los distintos segmentos.
La Entidad ha decidido presentar la información por segmentos con el mismo detalle de apertura que
la presentada en sus estados contables anuales. Adicionalmente, no existen transacciones con
clientes individuales que representen el 10% o más de los ingresos totales de la Entidad.
Las siguientes tablas presentan información en relación con los segmentos de negocios del Banco
para los períodos de tres meses finalizados el 31 de marzo de 2014 y 2013:
Efectivo y saldos en el Banco Central de la
República Argentina
Segmento
Segmento
Segmento Financiero
Otros
Total
Empresas
Personas
y Público
sin distribución
al 31/03/2014
-
-
-
4.960.104
4.960.104
Saldos en otras entidades financieras
Activos financieros valuados a valor razonable
mantenidos para negociación
Activos financieros valuados a valor razonable
desde su reconocimiento inicial
-
-
-
868.551
868.551
-
-
1.513.386
8.803
1.522.189
-
-
3.652.937
-
3.652.937
Activos financieros valuados a costo amortizado
-
-
68.224
-
68.224
Instrumentos financieros derivados
-
-
9.259
-
9.259
14.648.047
7.513.795
2.119.727
-
24.281.569
Otros créditos
-
-
203.731
125.732
329.463
Bienes de uso y diversos
-
-
-
323.730
323.730
Activo por impuesto diferido
-
-
-
288.391
288.391
Otros activos
-
-
123.844
66.918
190.762
14.648.047
7.513.795
7.691.108
6.642.229
36.495.179
Préstamos
TOTAL ACTIVO
Financiaciones recibidas de entidades
financieras
Depósitos
Obligaciones negociables
Otros pasivos
Previsiones para riesgos diversos
TOTAL PASIVO
379.429
-
40.827
-
420.256
8.488.974
9.020.748
7.263.133
-
24.772.855
-
1.323.030
513.943
-
1.836.973
163.132
699.933
699.531
1.738.930
3.301.526
-
-
-
47.538
47.538
9.031.535
11.043.711
8.517.434
1.786.468
30.379.148
Ingresos por intereses y similares
894.539
463.420
79.830
3.954
1.441.743
Egresos por intereses y similares
(371.299)
(380.722)
(56.464)
(21.817)
(830.302)
523.240
82.698
23.366
(17.863)
611.441
Ingresos netos por intereses y similares
Marcelo A. Iadarola
Gerente de Contabilidad
Rubén M. Iparraguirre
Superintendente de Finanzas
Administración y Sector Público
João Carlos de Nóbrega Pecego
Presidente
28
PÁGINA: 127 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
PATAGONIA
OutrasBANCO
Informações
queS.A.
a Companhia Entenda Relevantes
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS CONDENSADOS
DE PERÍODO INTERMEDIO (NO AUDITADO) AL 31 DE MARZO DE 2014
(Cifras expresadas en miles de pesos)
Segmento
Segmento
Segmento Financiero
Otros
Total
Empresas
Personas
y Público
sin distribución
al 31/03/2014
Ingresos por comisiones
75.264
386.834
45.445
(53.560)
453.983
Egresos por comisiones
(25.227)
(54.070)
(5.235)
(10.989)
(95.521)
50.037
332.764
40.210
(64.549)
358.462
-
-
606.840
12
606.852
-
-
137.241
-
137.241
Ingresos netos por comisiones
Resultados por activos financieros valuados a
valor razonable mantenidos para negociación
Resultados por activos financieros valuados a
valor razonable desde su reconocimiento inicial
Resultados por activos financieros valuados a
costo amortizado
Diferencia de cambio neta
-
-
765
-
765
47.416
1.544
2.712
382.233
433.905
Otros ingresos operativos
TOTAL DE INGRESOS OPERATIVOS
Cargos netos generados por préstamos
-
-
-
12.614
12.614
620.693
417.006
811.134
312.447
2.161.280
(7.700)
(50.359)
-
-
(58.059)
TOTAL DE INGRESOS OPERATIVOS NETOS
612.993
366.647
811.134
312.447
2.103.221
Gastos de personal
(62.030)
(85.427)
(6.530)
(208.770)
(362.757)
-
-
-
(6.786)
(6.786)
Depreciación de bienes de uso y diversos
Pérdida por incobrabilidad de otros créditos y
previsiones para riesgos diversos
Otros gastos operativos
TOTAL DE GASTOS OPERATIVOS
RESULTADO OPERATIVO
-
-
(2.875)
(1.711)
(4.586)
(80.326)
(140.194)
(33.086)
(143.157)
(396.763)
(142.356)
(225.621)
(42.491)
(360.424)
(770.892)
470.637
141.026
768.643
(47.977)
1.332.329
RESULTADO ANTES DE IMPUESTO A LAS
GANANCIAS
1.332.329
Impuesto a las ganancias neto
(457.717)
RESULTADO NETO DEL PERÍODO
Atribuible a:
Accionistas de la Entidad Controladora
Participación no controladora
874.612
874.332
280
Segmento
Segmento
Segmento Financiero
Otros
Total
Empresas
Personas
y Público
sin distribución
al 31/03/2013
Ingresos por intereses y similares
485.855
350.017
73.108
-
908.980
Egresos por intereses y similares
(145.774)
(102.402)
(205.242)
-
(453.418)
340.081
247.615
(132.134)
-
455.562
Ingresos netos por intereses y similares
Ingresos por comisiones
124.211
225.243
22.951
-
372.405
Egresos por comisiones
(13.416)
(64.290)
(3.429)
-
(81.135)
Ingresos netos por comisiones
110.795
160.953
19.522
-
291.270
Marcelo A. Iadarola
Gerente de Contabilidad
Rubén M. Iparraguirre
Superintendente de Finanzas
Administración y Sector Público
João Carlos de Nóbrega Pecego
Presidente
29
PÁGINA: 128 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
PATAGONIA
OutrasBANCO
Informações
queS.A.
a Companhia Entenda Relevantes
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS CONDENSADOS
DE PERÍODO INTERMEDIO (NO AUDITADO) AL 31 DE MARZO DE 2014
(Cifras expresadas en miles de pesos)
Resultados por activos financieros valuados a
valor razonable mantenidos para negociación
Resultados por activos financieros valuados a
valor razonable desde su reconocimiento inicial
Segmento
Segmento
Segmento Financiero
Otros
Total
Empresas
Personas
y Público
sin distribución
al 31/03/2013
-
-
53.452
8.526
61.978
-
-
48.904
-
48.904
Diferencia de cambio neta
13.226
2.567
246
27.964
44.003
Otros ingresos operativos
-
-
-
6.301
6.301
464.102
411.135
(10.010)
42.791
908.018
TOTAL DE INGRESOS OPERATIVOS
Cargos netos generados por préstamos
(5.639)
(46.554)
-
-
(52.193)
TOTAL DE INGRESOS OPERATIVOS NETOS
458.463
364.581
(10.010)
42.791
855.825
Gastos de personal
(46.466)
(72.815)
(6.844)
(140.231)
(266.356)
-
-
-
(6.692)
(6.692)
Depreciación de bienes de uso y diversos
Pérdida por incobrabilidad de otros créditos y
previsiones para riesgos diversos
Otros gastos operativos
TOTAL DE GASTOS OPERATIVOS
RESULTADO OPERATIVO
-
-
(989)
(1.459)
(2.448)
(64.800)
(120.100)
(23.525)
(31.426)
(239.851)
(111.266)
(192.915)
(31.358)
(179.808)
(515.347)
347.197
171.666
(41.368)
(137.017)
340.478
RESULTADO ANTES DE IMPUESTO A LAS
GANANCIAS
340.478
Impuesto a las ganancias neto
(119.636)
RESULTADO NETO DEL PERÍODO
Atribuible a:
Accionistas de la Entidad Controladora
Participación no controladora
220.842
220.590
252
NOTA 5: Ingresos por intereses y similares
Préstamos
Otros créditos
Otros
31/03/2014
1.439.977
487
1.279
1.441.743
31/03/2013
904.422
498
4.060
908.980
31/03/2014
687.089
117.225
3.591
22.397
830.302
31/03/2013
393.538
46.522
1.608
11.750
453.418
NOTA 6: Egresos por intereses y similares
Depósitos
Obligaciones negociables
Financiaciones recibidas de entidades financieras
Otros
Marcelo A. Iadarola
Gerente de Contabilidad
Rubén M. Iparraguirre
Superintendente de Finanzas
Administración y Sector Público
João Carlos de Nóbrega Pecego
Presidente
30
PÁGINA: 129 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
PATAGONIA
OutrasBANCO
Informações
queS.A.
a Companhia Entenda Relevantes
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS CONDENSADOS
DE PERÍODO INTERMEDIO (NO AUDITADO) AL 31 DE MARZO DE 2014
(Cifras expresadas en miles de pesos)
NOTA 7: Resultados por activos financieros valuados a valor razonable mantenidos para
negociación
Resultado por operaciones a término de moneda extranjera (ver Nota 20)
Intereses
Resultado por permutas de tasas de interés (ver Nota 20)
Dividendos en efectivo provenientes de acciones
Resultado por operaciones a término de tasa Badlar (ver Nota 20)
Diferencias de cotización
31/03/2014
550.321
82.062
8.630
12
(1)
(34.172)
606.852
31/03/2013
(11.860)
48.274
(4.126)
8.526
(1)
21.165
61.978
NOTA 8: Resultados por activos financieros valuados a valor razonable desde su
reconocimiento inicial
31/03/2014
71.791
65.450
137.241
Diferencias de cotización
Intereses
31/03/2013
40.855
8.049
48.904
NOTA 9: Resultados por activos financieros valuados a costo amortizado
Intereses
31/03/2014
765
765
31/03/2013
31/03/2014
434.305
(400)
31/03/2013
36.505
7.498
433.905
44.003
-
NOTA 10: Diferencia de cambio neta
Conversión a pesos de los activos y pasivos en moneda extranjera
Resultado por compra-venta de divisas
Marcelo A. Iadarola
Gerente de Contabilidad
Rubén M. Iparraguirre
Superintendente de Finanzas
Administración y Sector Público
João Carlos de Nóbrega Pecego
Presidente
31
PÁGINA: 130 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
PATAGONIA
OutrasBANCO
Informações
queS.A.
a Companhia Entenda Relevantes
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS CONDENSADOS
DE PERÍODO INTERMEDIO (NO AUDITADO) AL 31 DE MARZO DE 2014
(Cifras expresadas en miles de pesos)
NOTA 11: Gastos en personal
Sueldos
Cargas Sociales
Gratificaciones al personal
Servicios al personal
Representación, viáticos y movilidad
Servicios administrativos contratados
Indemnizaciones
31/03/2014
271.886
68.067
8.796
5.418
5.054
3.516
20
31/03/2013
199.361
49.176
6.029
4.209
3.952
3.557
72
362.757
266.356
NOTA 12: Pérdida por incobrabilidad de otros créditos y previsiones para riesgos diversos
Cargos netos por previsiones para otros créditos (Ver Nota 22)
Cargos netos por previsiones para riesgos diversos (Ver Nota 27)
31/03/2014
2.875
1.711
31/03/2013
1.426
1.022
4.586
2.448
NOTA 13: Otros gastos operativos
Impuesto sobre los ingresos brutos (1)
Gastos de mantenimiento, conservación y reparaciones
Gastos de transporte de caudales
Servicios de seguridad
Impuestos varios
Alquileres
Impuesto a los débitos y créditos en cuenta corriente bancaria
Electricidad y comunicaciones
Honorarios profesionales
Gastos de correo privado
Aporte al Fondo de Garantía de los Depósitos
Gastos de limpieza
Gastos de oficina
Honorarios a Directores y Síndicos
Propaganda y publicidad
Gastos de Cámara Compensadora
Gastos operativos en el Mercado Abierto Electrónico
Seguros
Otros
Marcelo A. Iadarola
Gerente de Contabilidad
Rubén M. Iparraguirre
Superintendente de Finanzas
Administración y Sector Público
31/03/2014
172.548
25.047
19.011
18.768
17.723
17.403
15.127
14.356
12.354
11.058
9.841
6.881
4.283
2.848
2.664
2.239
1.216
1.119
42.277
31/03/2013
86.832
20.641
14.608
12.857
11.151
13.149
11.341
9.691
10.018
11.135
8.146
5.821
2.646
2.798
4.258
1.858
1.028
988
10.885
396.763
239.851
João Carlos de Nóbrega Pecego
Presidente
32
PÁGINA: 131 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
PATAGONIA
OutrasBANCO
Informações
queS.A.
a Companhia Entenda Relevantes
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS CONDENSADOS
DE PERÍODO INTERMEDIO (NO AUDITADO) AL 31 DE MARZO DE 2014
(Cifras expresadas en miles de pesos)
(1) Al 31 de marzo de 2014 y 2013, dicho impuesto corresponde a ingresos por intereses y similares por
135.910 y 60.996, respectivamente; a ingresos por comisiones por 35.416 y 25.220, respectivamente, y a
otros ingresos por 1.222 y 616, respectivamente.
NOTA 14: Impuesto a las ganancias
Impuesto a las ganancias
Este impuesto debe registrarse siguiendo el método del balance, reconociendo (como crédito o
deuda) el efecto impositivo de las diferencias temporarias entre la valuación contable y la impositiva
de los activos y pasivos, y su posterior imputación a los resultados de los períodos en los cuales se
produce la reversión de las mismas, considerando asimismo la posibilidad de aprovechamiento de los
quebrantos impositivos en el futuro.
Al 31 de marzo 2014, los activos y pasivos por impuesto diferido son los siguientes:
Descripción
Activos por impuesto diferido:
Préstamos
Otros créditos
Otros activos
Depósitos
Otros pasivos
Previsiones para riesgos diversos
Total activos diferidos
31/03/2014
205.123
5.875
11.294
729
54.521
41.152
318.694
Pasivos por impuesto diferido:
Activos financieros valuados a valor razonable
Instrumentos financieros derivados
Bienes de uso y diversos
Total pasivos diferidos
Activo neto por impuesto diferido al cierre del período
(1.067)
(3.241)
(25.995)
(30.303)
288.391
La evolución del activo neto por impuesto diferido durante el período de tres meses finalizado el 31 de
marzo de 2014, se resume del siguiente modo:
Descripción
Activo neto por impuesto diferido al inicio del ejercicio
Cargo a resultados por impuesto diferido
Efecto registrado en reservas de Patrimonio Neto
Activo neto por impuesto diferido al cierre del período
Marcelo A. Iadarola
Gerente de Contabilidad
Rubén M. Iparraguirre
Superintendente de Finanzas
Administración y Sector Público
31/03/2014
263.934
30.391
(5.934)
288.391
João Carlos de Nóbrega Pecego
Presidente
33
PÁGINA: 132 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
PATAGONIA
OutrasBANCO
Informações
queS.A.
a Companhia Entenda Relevantes
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS CONDENSADOS
DE PERÍODO INTERMEDIO (NO AUDITADO) AL 31 DE MARZO DE 2014
(Cifras expresadas en miles de pesos)
El siguiente cuadro registra la diferencia entre la provisión actual por impuesto a las ganancias y los
montos obtenidos al aplicar la alícuota fiscal vigente en Argentina para el impuesto a las ganancias de
acuerdo con las NIIF al 31 de marzo de 2014 y 2013:
Descripción
Ganancia antes de impuestos
Alícuota legal del impuesto a las ganancias
Impuesto sobre la ganancia neta
Diferencias permanentes:
Ingresos no sujetos al impuesto a las ganancias
Egresos no deducibles del impuesto a las ganancias
Impuesto a las ganancias neto
31/03/2014
1.332.329
35%
466.315
31/03/2013
340.478
35%
119.167
(27.069)
18.471
457.717
(15.041)
15.510
119.636
En el siguiente cuadro se expone la diferencia entre la provisión corriente por el impuesto a las
ganancias conforme a las regulaciones tributarias y el gasto total por dicho impuesto de acuerdo con
las NIIF al 31 de marzo 2014 y 2013:
Descripción
31/03/2014
Impuesto a las ganancias de acuerdo con las regulaciones tributarias
Resultado por impuesto diferido
Impuesto a las ganancias neto
488.108
(30.391)
457.717
31/03/2013
143.160
(23.524)
119.636
Impuesto a la ganancia mínima presunta
El impuesto a la ganancia mínima presunta fue establecido para los ejercicios cerrados a partir del 31
de diciembre de 1998 por la Ley 25.063 por el término de diez ejercicios anuales. Actualmente, luego
de sucesivas prórrogas, el mencionado impuesto se encuentra vigente hasta el 31 de diciembre de
2019. Este impuesto es complementario del impuesto a las ganancias, dado que, mientras este último
grava la utilidad impositiva del ejercicio, el impuesto a la ganancia mínima presunta constituye una
imposición mínima que grava la renta potencial de ciertos activos productivos a la tasa del 1%, de
modo que la obligación fiscal de la Entidad coincidirá con el mayor de ambos impuestos. La
mencionada Ley prevé para el caso de entidades regidas por la Ley de Entidades Financieras que las
mismas deberán considerar como base imponible del gravamen el 20% de sus activos gravados
previa deducción de aquellos definidos como no computables. Sin embargo, si el impuesto a la
ganancia mínima presunta excede en un período fiscal al impuesto a las ganancias, dicho exceso
podrá computarse como pago a cuenta de cualquier excedente del impuesto a la ganancia mínima
presunta que pudiera producirse en cualquiera de los diez ejercicios siguientes.
Al 31 de marzo de 2014 y 2013, los importes determinados del impuesto a las ganancias fueron
superiores a los correspondientes al impuesto a la ganancia mínima presunta para dichos períodos.
La Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP), tiene la facultad de revisar y corregir de ser
necesario, las declaraciones juradas anuales de todos los contribuyentes en los cinco años
posteriores al año de su presentación. Asimismo, la Entidad por estar categorizada como “gran
contribuyente” está sujeta a fiscalización permanente. A la fecha de emisión de los presentes Estados
Marcelo A. Iadarola
Gerente de Contabilidad
Rubén M. Iparraguirre
Superintendente de Finanzas
Administración y Sector Público
João Carlos de Nóbrega Pecego
Presidente
34
PÁGINA: 133 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
PATAGONIA
OutrasBANCO
Informações
queS.A.
a Companhia Entenda Relevantes
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS CONDENSADOS
DE PERÍODO INTERMEDIO (NO AUDITADO) AL 31 DE MARZO DE 2014
(Cifras expresadas en miles de pesos)
Contables Consolidados Condensados, no se han generado pasivos adicionales importantes como
resultado de dichas revisiones.
NOTA 15: Ganancias por acción
Las ganancias básicas y diluidas por acción se calcularon dividiendo la utilidad neta atribuible a los
accionistas tenedores de acciones ordinarias de Banco Patagonia S.A. por la cantidad promedio
ponderada de acciones ordinarias en circulación durante el período. Las capitalizaciones de utilidades
u otras formas similares de aumento del número de acciones constituyen para las NIIF una división
de acciones por lo que se han considerado como que siempre estuvieron emitidas, dándose efecto
retroactivo a dichos aumentos para el cálculo de las “ganancias por acción”.
Para el cálculo promedio ponderado de acciones ordinarias en circulación el número de acciones al
comienzo del ejercicio fue ajustado por el número de acciones ordinarias retiradas en el transcurso
del período, de corresponder, ponderado por el número de días que las acciones hayan estado en
circulación.
Las “ganancias diluidas por acción” miden el rendimiento de las acciones ordinarias considerando el
efecto de otros instrumentos financieros que pueden convertirse en acciones. Dado que el Banco no
ha emitido instrumentos financieros que tengan un efecto dilutivo en la utilidad por acción, las
ganancias básicas y diluidas por acción son coincidentes.
El siguiente cuadro expone el cálculo de las ganancias básicas y diluidas por acción:
31/03/2014
31/03/2013
Numerador:
Resultado neto del período atribuible a Accionistas de la Entidad
Controladora
Denominador:
Promedio ponderado de acciones ordinarias del período, ajustado por la
adquisición de acciones propias
Ganancia básica y diluida por acción (indicado en $)
874.332
220.590
VN 719.145.237
1,2158
VN 719.145.237
0,3067
Acciones ordinarias en circulación al inicio del ejercicio
Acciones ordinarias en circulación al cierre del período (ver Nota 2)
VN 719.145.237
VN 719.145.237
VN 719.145.237
VN 719.145.237
NOTA 16: Distribución de utilidades y restricciones para la distribución de utilidades
Distribución de utilidades
La Asamblea General Ordinaria de Accionistas, celebrada el 24 de abril de 2014, correspondiente al
ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2013, aprobó la siguiente distribución de utilidades:
Marcelo A. Iadarola
Gerente de Contabilidad
Rubén M. Iparraguirre
Superintendente de Finanzas
Administración y Sector Público
João Carlos de Nóbrega Pecego
Presidente
35
PÁGINA: 134 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
PATAGONIA
OutrasBANCO
Informações
queS.A.
a Companhia Entenda Relevantes
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS CONDENSADOS
DE PERÍODO INTERMEDIO (NO AUDITADO) AL 31 DE MARZO DE 2014
(Cifras expresadas en miles de pesos)
A Reserva Legal
A Reserva Facultativa – Futura Distribución de Utilidades
A Dividendos en efectivo
245.937
529.758
451.852
La constitución de la reserva legal se realizó de acuerdo con las disposiciones del BCRA que
establecen que el 20 % de la utilidad del ejercicio sea utilizada para tal fin.
La Reserva Facultativa para Futura Distribución de Utilidades, se constituye para dar cumplimiento a
lo establecido por la RG N° 593/11 de la CNV, que e stablece que los resultados no asignados de
carácter positivo, una vez reintegrada la reserva legal y cubiertas totalmente las pérdidas de ejercicios
anteriores, requieren de un pronunciamiento expreso de la asamblea de accionistas sobre la
distribución efectiva de los mismos en dividendos, su capitalización con entrega de acciones
liberadas, la constitución de reservas diversas de la Legal o una eventual combinación de tales
dispositivos.
La distribución de resultados antes mencionada, contempla los ajustes extracontables establecidos
por el punto 2.1.1 a 2.1.6 del Texto Ordenado BCRA “Distribución de Resultados” por un total de
2.138.
Por otra parte, de acuerdo con la Ley N° 25.063, lo s dividendos que se distribuyan, en dinero o en
especie, en exceso de las utilidades impositivas acumuladas al cierre del ejercicio inmediato anterior
a la fecha de pago o distribución, estarán sujetos a una retención del 35% en concepto de impuesto a
las ganancias con carácter de pago único y definitivo. La ganancia a considerar en cada ejercicio será
la que resulte de detraer a la utilidad impositiva, el impuesto pagado por el o los ejercicios fiscales de
origen de la ganancia que se distribuye o la parte proporcional correspondiente y sumarle los
dividendos o utilidades provenientes de otras sociedades de capital no computados en la
determinación de dicha ganancia en el o los mismos períodos fiscales.
A la fecha de presentación de los presentes Estados Contables Consolidados Condensados, el pago
de dividendos en efectivo se encuentra pendiente de autorización por la Superintendencia de
Entidades Financieras y Cambiarias del BCRA (SEFyC).
Restricción para la distribución de utilidades
La Comunicación “A” 5072, “A” 5485 y complementarias, el BCRA estableció un procedimiento a los
efectos del cálculo de los saldos de utilidades distribuibles, mediante el cual una serie de conceptos
deben deducirse en forma extracontable de la cuenta “Resultados no Asignados” de los Estados
Contables bajo normas del BCRA. Asimismo, sólo se podrá efectuar una distribución con autorización
expresa del BCRA y siempre que no se registren asistencias financieras del citado organismo por
iliquidez ni deficiencias de integración de capital mínimo o efectivo mínimo, entre otras condiciones
previas que deben cumplirse.
Por otra parte, el BCRA, mediante la Comunicación “A” 5273, introdujo modificaciones a las normas
sobre distribución de utilidades, entre las cuales establece que el importe máximo a distribuir no
podrá superar el exceso de integración de capital mínimo considerando, exclusivamente a estos
efectos, un ajuste incremental de 75% a la exigencia y deduciendo los ajustes antes mencionados.
Marcelo A. Iadarola
Gerente de Contabilidad
Rubén M. Iparraguirre
Superintendente de Finanzas
Administración y Sector Público
João Carlos de Nóbrega Pecego
Presidente
36
PÁGINA: 135 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
PATAGONIA
OutrasBANCO
Informações
queS.A.
a Companhia Entenda Relevantes
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS CONDENSADOS
DE PERÍODO INTERMEDIO (NO AUDITADO) AL 31 DE MARZO DE 2014
(Cifras expresadas en miles de pesos)
NOTA 17: Efectivo y saldos en el Banco Central de la República Argentina
Efectivo
BCRA – Cuenta corriente (1)
BCRA – Cuentas especiales de garantía (1) (2)
31/03/2014
1.343.417
3.358.996
257.691
4.960.104
(1) Al 31 de marzo de 2014, dichas cuentas no reconocieron remuneración.
(2) La Entidad mantiene cuentas corrientes especiales de garantía abiertas en el BCRA por las
operaciones vinculadas con las cámaras electrónicas de compensación y otras asimilables.
Efectivo Mínimo
El BCRA establece diferentes “relaciones técnicas” que deben ser observadas por las entidades
financieras con respecto a los niveles de solvencia, liquidez, créditos máximos que pueden otorgarse
por cliente y posiciones en moneda extranjera, entre otras (ver adicionalmente Nota 28).
El régimen de efectivo mínimo establece que una entidad financiera debe mantener una parte
disponible de los depósitos y obligaciones y no asignados a operaciones activas.
Se detallan a continuación los conceptos computados por la Entidad y GPAT C.F.S.A. para la
integración de la exigencia de efectivo mínimo, de acuerdo a lo dispuesto por las normas del BCRA
en la materia, al 31 de marzo de 2014:
Concepto
Efectivo y saldos en el Banco Central de la República Argentina
BCRA – Cuenta corriente
BCRA – Cuentas especiales de garantía
Marcelo A. Iadarola
Gerente de Contabilidad
Rubén M. Iparraguirre
Superintendente de Finanzas
Administración y Sector Público
31/03/2014
3.358.996
257.691
3.616.687
João Carlos de Nóbrega Pecego
Presidente
37
PÁGINA: 136 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
PATAGONIA
OutrasBANCO
Informações
queS.A.
a Companhia Entenda Relevantes
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS CONDENSADOS
DE PERÍODO INTERMEDIO (NO AUDITADO) AL 31 DE MARZO DE 2014
(Cifras expresadas en miles de pesos)
NOTA 18: Saldos en otras entidades financieras
31/03/2014
473.435
71.210
61.481
47.141
42.656
32.752
25.391
22.803
16.344
14.378
12.402
11.950
7.484
6.457
5.554
5.238
3.122
2.405
1.079
404
532
Wells Fargo Bank
Banco de la Nación Argentina – Miami
Banco do Brasil S.A. - N.Y. (ver Nota 30)
Unicrédito Italiano S.p.A.
Bank of America
J.P. Morgan Chase Bank
Intesa Sanpaolo S.p.A.
Standard Chartered Bank N.Y
Citibank N.Y.
Bank of New York
Commerzbank A.G.
Euroclear Bank S.A.
The Bank of Montreal (International Branch)
Banco Popular Español S.A.
Banco Central del Uruguay
UBS N.Y.
Banco de la Nación Argentina
LLoyds TSB Bank PLC
Standard Chartered Bank Londres
Standard Chartered Bank Frankfurt
HSBC Bank USA N.A.
Otros
4.333
868.551
Al 31 de marzo de 2014 los saldos no reconocen remuneración
Marcelo A. Iadarola
Gerente de Contabilidad
Rubén M. Iparraguirre
Superintendente de Finanzas
Administración y Sector Público
João Carlos de Nóbrega Pecego
Presidente
38
PÁGINA: 137 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
PATAGONIA
OutrasBANCO
Informações
queS.A.
a Companhia Entenda Relevantes
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS CONDENSADOS
DE PERÍODO INTERMEDIO (NO AUDITADO) AL 31 DE MARZO DE 2014
(Cifras expresadas en miles de pesos)
NOTA 19: Activos financieros valuados a valor razonable mantenidos para negociación,
valuados a valor razonable desde su reconocimiento inicial y valuados a costo
amortizado
Activos financieros valuados a valor razonable mantenidos para negociación:
Descripción
Bono de la Nación Argentina en $ Badlar + 250 P.B.
(BONAR 2019)
Bono de la Nación Argentina en $ Badlar + 200 P.B.
(BONAR 2017)
Vto.
Moneda
Tasa
Amortización
31/03/2014
11/03/19
$
Badlar +
2,5%
Al vencimiento
526.902
28/03/17
$
Badlar + 2%
Al vencimiento
4 cuotas
trimestrales
194.520
Bono Consolidación $ Serie 7
04/01/16
$
Badlar
Bono del Gob. Nacional en u$s 7 % (Boden 2015)
03/10/15
U$S
7%
Bono Consolidación $ Serie 8
Bono de la Nación Argentina en $ Badlar Privada + 3 %
(BONAR 2015)
04/10/22
$
Badlar
10/09/15
$
Badlar + 3%
Bono de la Nación Argentina en u$s 7% (Bonar X)
17/04/17
U$S
7%
Título de Deuda de la Provincia de Entre Ríos Serie I
06/08/16
U$S
4,8%
Título de Deuda de la Provincia de Neuquén Clase I Serie I 12/06/16
U$S
3%
Título de Deuda de la Provincia de Neuquén garantizados
Clase 2 Serie I
11/10/18
U$S
3,9%
Bonos Descuento $ + V. Neg. PBI $
31/12/33
$
5,83% + Cer
Bono del Gobierno de la Nación Argentina de
Consolidación en $ Serie 6
15/03/24
$
2%
Al vencimiento
14 cuotas
trimestrales
6 cuotas
semestrales
Al vencimiento
9 cuotas
trimestrales
8 cuotas de
11,11% + 1
cuota de 11,12%
14 cuotas de
6,65% + 1 cuota
de 6,9%
20 cuotas
semestrales
119 cuotas de
0,83% + 1 cuota
de 1,23%
Otros
176.922
131.237
130.468
120.344
74.734
29.280
31.400
28.431
25.763
21.479
30.709
1.522.189
Activos financieros valuados a valor razonable desde su reconocimiento inicial:
Descripción
Letras del BCRA
Nota del BCRA
Vto.
desde el
23/04/2014 al
10/07/2014
desde el
3/04/2014 al
20/08/2014
Moneda
Tasa
Amortización
31/03/2014
$
Emisión con
descuento
Al vencimiento
2.730.517
$
Badlar +
2,5%
Al vencimiento
922.420
3.652.937
Activos financieros valuados a costo amortizado:
Descripción
Bono Argentino de Ahorro para el Desarrollo
Económico (BAADE)
Vto.
Moneda
Tasa
Amortización
17/07/16
U$S
4%
Al vencimiento
31/03/2014
68.224
68.224
Marcelo A. Iadarola
Gerente de Contabilidad
Rubén M. Iparraguirre
Superintendente de Finanzas
Administración y Sector Público
João Carlos de Nóbrega Pecego
Presidente
39
PÁGINA: 138 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
PATAGONIA
OutrasBANCO
Informações
queS.A.
a Companhia Entenda Relevantes
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS CONDENSADOS
DE PERÍODO INTERMEDIO (NO AUDITADO) AL 31 DE MARZO DE 2014
(Cifras expresadas en miles de pesos)
Las principales tenencias que componen los activos financieros de la Entidad son las siguientes:
1) Letras del BCRA (LEBAC): son instrumentos en pesos de corto plazo que licita la autoridad
monetaria. Las LEBAC se emiten con descuento, funcionando como un bono cupón cero,
amortizando la totalidad del capital al vencimiento sin pagos de interés.
2) Notas del BCRA (NOBAC): corresponden a instrumentos emitidos por el BCRA nominados en
pesos. Pagan intereses trimestralmente, mientras que el principal es abonado al vencimiento. El
vencimiento promedio es menor a dos años y la tasa que devenga puede ser fija o variable (tasa
Badlar).
Las tasas Badlar son calculadas por el BCRA en base a una muestra de tasas de interés que las
entidades financieras pagan a los ahorristas por depósitos a plazo fijo de 30 a 35 días y de más de
un millón de pesos o dólares.
3) Bono de la Nación Argentina (BONAR 2019): con fecha 8 de marzo de 2013, mediante las
Resoluciones Conjuntas Nº 35/2013 y Nº 11/2013 de las Secretarías de Hacienda y de Finanzas, se
dispuso la realización de una operación de canje de deuda de determinados préstamos garantizados
por un nuevo bono o pagaré denominado “Bono o Pagaré de la Nación Argentina en pesos BADLAR
privada + 250 pbs. vto. 2019” con fecha de emisión 11 de marzo de 2013 y amortización total a su
vencimiento el 11 de marzo de 2019. La tasa de interés pagadera trimestralmente, es la tasa Badlar
más 250 puntos básicos.
4) Bono de la Nación Argentina (BONAR 2017): son bonos emitidos por el Gobierno Nacional En
pesos con fecha de emisión 28 de marzo de 2014 y amortización total a su vencimiento el 28 de
marzo de 2017. La tasa de interés pagadera trimestralmente, es la tasa Badlar más 200 puntos
básicos.
5) Bono Consolidación Deuda Previsional $ Serie 7: son bonos emitidos por el Tesoro Nacional para
la cancelación de deudas con beneficiarios del sistema público de jubilaciones y pensiones. La
séptima serie corresponde a una emisión del año 2010 en moneda nacional, con vencimiento a 6
años. La amortización se realiza en cuatro cuotas trimestrales, iguales y consecutivas, equivalentes al
25% cada una, cuya primera cuota vence el 4 de abril de 2015. Los intereses son calculados según la
tasa Baldar y se pagan trimestralmente.
6) Bono del Gobierno Nacional en U$S (BODEN 2015): son títulos emitidos por el Gobierno Nacional
en moneda extranjera a tasa fija del 7% con vencimiento en 2015.
7) Bono Consolidación Deuda Previsional $ Serie 8: son bonos emitidos por el Tesoro Nacional para
la cancelación de deudas con beneficiarios del sistema público de jubilaciones y pensiones. La octava
serie corresponde a una emisión del año 2010 en moneda nacional, con vencimiento a 12 años y 9
meses (4 de enero de 2022). La amortización se realiza en catorce cuotas trimestrales, iguales y
consecutivas, las dos primeras equivalentes al 5% cada una, las siguientes once del 7% y la última
del 13%, a partir del 4 de julio de 2019. Los intereses son calculados según la tasa Baldar y se pagan
trimestralmente a partir del 4 de julio de 2014, capitalizando trimestralmente desde la fecha de
emisión hasta el 4 de abril de 2014.
Marcelo A. Iadarola
Gerente de Contabilidad
Rubén M. Iparraguirre
Superintendente de Finanzas
Administración y Sector Público
João Carlos de Nóbrega Pecego
Presidente
40
PÁGINA: 139 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
PATAGONIA
OutrasBANCO
Informações
queS.A.
a Companhia Entenda Relevantes
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS CONDENSADOS
DE PERÍODO INTERMEDIO (NO AUDITADO) AL 31 DE MARZO DE 2014
(Cifras expresadas en miles de pesos)
8) Bono de la Nación Argentina (BONAR 2015): son bonos emitidos por el Gobierno Nacional con
vencimiento el 10 de septiembre de 2015, con cancelación de capital en 6 cuotas semestrales,
equivalentes las 5 primeras al 16,66% y la última al 16,70% y que devenga un interés variable de
pago trimestral calculado según la tasa Badlar, explicada precedentemente, más 300 puntos básicos.
9) Bono de la Nación Argentina en U$S 7% (BONAR X): son bonos en dólares emitidos por el
Gobierno Nacional, con vencimiento el 17 de abril de 2017, con cancelación de capital íntegramente
al vencimiento y que devenga un interés fijo del 7% nominal anual de pago semestral.
10) Bono Argentino de Ahorro para el Desarrollo Económico (BAADE): Son bonos emitidos por el
Estado Nacional dentro del marco de la ley 26.860 “Exteriorización voluntaria de la tenencia de
moneda extranjera”, denominados en dólares y cuyos fondos serían destinados a la financiación de
proyectos de inversión pública en sectores estratégicos, como infraestructura e hidrocarburos. La
emisión se realizó el 17 de julio, con un plazo de 2 años, amortización al vencimiento y con un interés
anual del 4% pagadero semestralmente.
11) Título de Deuda de la Provincia de Entre Rios Serie I: son títulos de deuda pública garantizada
emitidos por la provincia de Entre Rios en dólares estadounidenses, con vencimiento hasta los 3 años
desde la fecha de su emisión (6 de agosto de 2016). La amortización será en 9 cuotas trimestrales
consecutivas, siendo las primeras 8 de 11,0% y la última de 12,0% del capital emitido, a partir del 8
de agosto de 2014. La tasa de interés es fija del 4,8% nominal anual con pagos trimestrales a partir
del 6 de noviembre de 2013.
12) Título de Deuda de la Provincia de Neuquén Clase I Serie I: son títulos de cancelación de deuda y
financiamiento de obras emitidos por la provincia de Neuquén en dólares estadounidenses y
garantizados con vencimiento hasta los 6 años desde la fecha de su emisión (12 de junio de 2016).
La amortización será en 8 cuotas en los meses 12, 15, 18, 21, 24, 27, 30 y 33 de 11,11% y una cuota
final de 11,12% en el mes 36. La tasa de interés es el 3% nominal anual con pagos trimestrales
desde el 12 de septiembre de 2013, fecha del primer pago.
13) Título de Deuda de la Provincia de Neuquén garantizados Clase 2 Serie I: son títulos de
cancelación de deuda y financiamiento de obras emitidos por la provincia de Neuquén en dólares
estadounidenses y garantizados con vencimiento hasta los 5 años desde la fecha de su emisión (11
de octubre de 2018). La amortización será en 14 cuotas de 6,65% del valor nominal en los meses de
enero, abril, julio y octubre de cada año y una cuota final de 6,90% en la fecha de vencimiento, siendo
la primera fecha de pago el 28 de abril de 2015. La tasa de interés es el 3,90% nominal anual con
pagos trimestrales desde el 28 de enero 2014, fecha del primer pago.
14) Bonos Descuento + V.Neg.PBI $: son bonos en pesos emitidos por el Gobierno Nacional, con
vencimiento el 31 de diciembre de 2033, con cancelación de capital en 20 cuotas semestrales
comenzando el 30 de junio de 2024. Cada uno de los pagos incluirá los montos capitalizados
ajustados por CER, devengados antes de la primera fecha de amortización. Devenga un interés fijo
del 5,83% nominal anual de pago semestral. Una parte de los intereses devengados antes del 31 de
diciembre de 2013 se pagará en efectivo y otra parte será capitalizada. La porción de los intereses
que se capitaliza se suma al monto de capital de los títulos.
Marcelo A. Iadarola
Gerente de Contabilidad
Rubén M. Iparraguirre
Superintendente de Finanzas
Administración y Sector Público
João Carlos de Nóbrega Pecego
Presidente
41
PÁGINA: 140 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
PATAGONIA
OutrasBANCO
Informações
queS.A.
a Companhia Entenda Relevantes
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS CONDENSADOS
DE PERÍODO INTERMEDIO (NO AUDITADO) AL 31 DE MARZO DE 2014
(Cifras expresadas en miles de pesos)
15) Bono del Gobierno de la Nación Argentina de Consolidación en $ Serie 6: son bonos emitidos por
el gobierno de la nación para la consolidación de deudas, emitidos en pesos con vencimiento el 15 de
marzo de 2024, con amortización en 120 cuotas mensuales y consecutivas, 119 de 0,83% y la última
de 1,23% del capital ajustado por CER, siendo la primera amortización el 15 de abril de 2014. La tasa
de interés del 2% capitalizará hasta el 15 de marzo de 2014.
NOTA 20: Instrumentos financieros derivados
En el curso normal de sus negocios, el Banco concertó operaciones a término con liquidación diaria
de diferencias sin entrega del subyacente y operaciones de permuta de tasas de interés (swap de
tasas). Ambas operaciones se encuentran valuadas a su valor razonable. Los resultados por las
variaciones en los valores razonables se encuentran imputados en el Estado Consolidado de
Resultados de período intermedio. Dichas operaciones no califican como cobertura según la NIC 39.
El detalle de los valores nocionales al 31 de marzo 2014, expresado en miles, en la moneda de
origen, es el siguiente:
Valor Nocional al
31/03/2014
u$s 690.700
u$s 695.350
$ 319.785
Compras a término de moneda extranjera
Ventas a término de moneda extranjera
Permutas de tasas de interés
El valor razonable de los contratos es cero debido a que la diferencia entre los valores concertados y
los de mercado se liquida en forma diaria con impacto en resultados, excepto las operaciones de
permuta de tasas de interés fijas por variables cuyo valor razonable al 31 de marzo de 2014 es de
9.259, generando un resultado de 8.630 y (4.126), al 31 de marzo de 2014 y 2013, respectivamente
(ver Nota 7).
Los resultados generados por las operaciones a término de moneda extranjera al 31 de marzo de
2014 y 2013 fueron de 550.321 y (11.860), respectivamente. Asimismo, los resultados generados en
las operaciones a término de tasa Badlar al 31 de marzo de 2014 y 2013 fueron de (1) (ver Nota 7) .
NOTA 21: Préstamos
Previsiones por riesgo de incobrabilidad de préstamos
A continuación se muestra la composición de los cargos por incobrabilidad netos generados por
préstamos:
Marcelo A. Iadarola
Gerente de Contabilidad
Rubén M. Iparraguirre
Superintendente de Finanzas
Administración y Sector Público
João Carlos de Nóbrega Pecego
Presidente
42
PÁGINA: 141 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
PATAGONIA
OutrasBANCO
Informações
queS.A.
a Companhia Entenda Relevantes
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS CONDENSADOS
DE PERÍODO INTERMEDIO (NO AUDITADO) AL 31 DE MARZO DE 2014
(Cifras expresadas en miles de pesos)
Cargo por incobrabilidad del período
Recuperos de créditos
Cargos por incobrabilidad netos generados por préstamos
31/03/2014
(60.907)
2.848
(58.059)
31/03/2014
(54.404)
2.211
(52.193)
Operaciones contingentes
La política crediticia de la Entidad incluye, entre otros, el otorgamiento de fianzas, avales y créditos
documentarios para satisfacer necesidades financieras específicas de los clientes. Debido a que
estas operaciones implican una responsabilidad eventual para la Entidad, exponen a la misma a
riesgos crediticios adicionales a los reconocidos en el Estado Consolidado de Situación Financiera de
período intermedio y son, por lo tanto, parte integrante del riesgo total del Banco.
Al 31 de marzo de 2014, la Entidad mantiene las siguientes operaciones contingentes:
Adelantos y créditos acordados no utilizados
Garantías otorgadas
Cartas de crédito
Responsabilidades por operaciones de comercio exterior
31/03/2014
555.996
258.788
70.892
38.617
924.293
Dichas facilidades de crédito son inicialmente reconocidas al valor razonable de la comisión recibida,
en el rubro “Otros pasivos”.
Los riesgos relacionados con las operaciones contingentes mencionadas precedentemente se
encuentran evaluados y controlados en el marco de la política de riesgos de crédito de la Entidad.
NOTA 22: Otros créditos
Estas operaciones corresponden a la categoría “Activos Financieros valuados a costo amortizado”.
El detalle de los mismos es el siguiente:
Valores fiduciarios (1)
Deudores varios
Saldos pendientes de liquidación por operaciones a término de moneda
extranjera
Deudores por venta de bienes
Otros
Previsión por riesgo de incobrabilidad de otros créditos
Marcelo A. Iadarola
Gerente de Contabilidad
Rubén M. Iparraguirre
Superintendente de Finanzas
Administración y Sector Público
31/03/2014
92.253
90.342
60.721
35.390
71.372
350.078
(20.615)
329.463
João Carlos de Nóbrega Pecego
Presidente
43
PÁGINA: 142 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
PATAGONIA
OutrasBANCO
Informações
queS.A.
a Companhia Entenda Relevantes
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS CONDENSADOS
DE PERÍODO INTERMEDIO (NO AUDITADO) AL 31 DE MARZO DE 2014
(Cifras expresadas en miles de pesos)
(1) Al 31 de marzo de 2014, los valores fiduciarios vigentes son créditos con pagos fijos que
devengan una tasa promedio del 26,1% nominal anual y cuyo plazo promedio ponderado es de
15 meses.
A continuación se expone la evolución de la previsión por riesgo de incobrabilidad de otros créditos:
31/03/2014
Al inicio del ejercicio
Cargos netos del período
Aplicaciones
Al cierre del período
17.773
2.875
(33)
20.615
31/03/2013
11.775
1.426
13.201
NOTA 23: Bienes de uso y diversos
Durante el período de tres meses finalizado el 31 de marzo de 2014, la Entidad adquirió activos por
valor de origen de 102.861 y vendió activos por valor de origen de 71.792.
NOTA 24: Otros activos
31/03/2014
123.844
123.844
66.918
40.903
15.387
3.244
2.628
4.756
190.762
Activos financieros
Depósitos en garantía
Activos no financieros
Pagos efectuados por adelantado
Anticipos por compras de bienes
Obras de arte
Papelería y útiles
Otros
NOTA 25: Obligaciones negociables
31/03/2014
Obligaciones negociables
Marcelo A. Iadarola
Gerente de Contabilidad
1.836.973
1.836.973
Rubén M. Iparraguirre
Superintendente de Finanzas
Administración y Sector Público
João Carlos de Nóbrega Pecego
Presidente
44
PÁGINA: 143 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
PATAGONIA
OutrasBANCO
Informações
queS.A.
a Companhia Entenda Relevantes
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS CONDENSADOS
DE PERÍODO INTERMEDIO (NO AUDITADO) AL 31 DE MARZO DE 2014
(Cifras expresadas en miles de pesos)
1. Programa de emisión de obligaciones negociables de Banco Patagonia S.A. aprobado por la CNV
con fecha 25 de octubre de 2012
Bajo el referido programa, la Entidad emitió con fecha 3 de diciembre de 2012 la Clase Nº1 Serie Nº1
de obligaciones negociables simples por VN 200.000 a un plazo de 18 meses y con amortización en
un único pago a la fecha de vencimiento.
Dicha serie devenga intereses a una tasa variable anual equivalente a la tasa badlar privada más un
diferencial de tasa de un 4% que son pagaderos trimestralmente en forma vencida.
Con fecha 26 de Agosto de 2013, el Directorio de la Entidad aprobó la actualización del Prospecto del
Programa Global de Emisión de Obligaciones Negociables Simples mencionado precedentemente, y
la emisión bajo dicho Programa de la Clase Nº II y con fecha 23 de octubre de 2013 ambos fueron
autorizados por la CNV.
Con fecha 1 de noviembre de 2013, se emitió la Clase Nº II de obligaciones negociables por VN
300.000 a un plazo de 18 meses y con amortización en un único pago a la fecha de vencimiento. El
devengamiento de intereses es a una tasa variable anual equivalente a la tasa BADLAR privada más
un diferencial de tasa de un 3,9% pagaderos trimestralmente en forma vencida.
El 31 de marzo de 2014 el Directorio de la Entidad aprobó la emisión de las Clase Nº III de
obligaciones negociables por un monto máximo de hasta V$N 350.000 a realizarse bajo el Programa
Global de Emisión de Obligaciones Negociables Simples vigente. A la fecha de emisión de los
presentes Estados Contables Consolidados la solicitud de emisión de las mismas se encuentra
pendiente de presentación ante la CNV.
Al 31 de marzo de 2014, el monto correspondiente de capital más los intereses devengados asciende
a 513.943.
2. Programa de emisión de obligaciones negociables de GPAT C.F.S.A. aprobado por la CNV con
fecha 11 de febrero de 2011
A continuación se expone el detalle de las emisiones de obligaciones negociables de GPAT
Compañía Financiera S.A. al 31 de marzo de 2014:
Emisión
Serie X Clase B
Serie XI Clase B
Serie XII Clase B
Serie XIII Clase B
Serie XIV Clase A
Serie XIV Clase B
Serie XV Clase A
Serie XV Clase B
Serie XVI Clase B
Moneda
Valor
Emitido
Tasa nominal anual
Fecha de
emisión
Fecha de
Vencimiento
Saldo al
31/03/2014
$
$
$
$
97.611
176.667
213.300
206.111
43.250
206.750
22.650
210.444
131.000
Badlar + 429 p.b.
Badlar + 435 p.b
Badlar + 430 p.b
Badlar + 297 p.b
21,00%
Badlar + 399 p.b
24,75%
Badlar + 450 p.b
Badlar + 400 p.b
07/11/2012
22/01/2013
22/03/2013
23/04/2013
02/08/2013
02/08/2013
21/11/2013
21/11/2013
26/03/2014
07/05/2014
22/07/2014
22/09/2014
23/10/2014
06/05/2014
06/02/2015
27/08/2014
27/05/2015
26/09/2015
90.843
182.947
209.042
213.795
44.594
210.700
23.157
216.298
131.654
1.323.030
$
$
$
$
$
Marcelo A. Iadarola
Gerente de Contabilidad
Rubén M. Iparraguirre
Superintendente de Finanzas
Administración y Sector Público
João Carlos de Nóbrega Pecego
Presidente
45
PÁGINA: 144 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
PATAGONIA
OutrasBANCO
Informações
queS.A.
a Companhia Entenda Relevantes
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS CONDENSADOS
DE PERÍODO INTERMEDIO (NO AUDITADO) AL 31 DE MARZO DE 2014
(Cifras expresadas en miles de pesos)
NOTA 26: Otros pasivos
31/03/2014
2.115.995
656.299
402.675
600.098
163.132
154.539
50.106
49.327
13.652
26.167
Pasivos financieros
Consumos a pagar de tarjetas de crédito
Remuneraciones y cargas sociales
Obligaciones por operaciones vinculadas con comercio exterior
Recaudaciones y otras cobranzas por cuenta de terceros
Acreedores varios
Montos a pagar por compras contado a liquidar
Especies a entregar por ventas netas contado a liquidar
Retenciones sobre remuneraciones
Otros pasivos financieros
1.185.531
1.137.421
43.634
4.476
Pasivos no financieros
Impuestos a pagar
Programa de fidelización de clientes
Otros pasivos no financieros
3.301.526
NOTA 27: Previsiones para riesgos diversos
Comprende los importes estimados para hacer frente a riesgos de probable concreción, que en caso
de producirse, darán origen a una pérdida para la Entidad. A continuación se muestra el movimiento
de dichas previsiones durante el período de tres meses finalizado el 31 de marzo de 2014:
Previsiones
Laborales y
legales (1)
Al inicio (31 de diciembre de 2013)
Cargo neto del período
Aplicaciones
Al 31 de marzo de 2014
41.517
1.101
(64)
42.554
Otras
4.374
610
4.984
Total
45.891
1.711
(64)
47.538
(1) Debido a la naturaleza de su negocio, la Entidad tiene diversas demandas judiciales pendientes
por las cuales se registran previsiones cuando, en opinión de la Gerencia y de sus asesores
legales, es probable que éstas puedan resultar en un pasivo adicional y la suma puede ser
estimada razonablemente. Con respecto a otras demandas en contra de la Entidad que no han
sido previsionadas, en opinión de la Gerencia y de sus asesores legales, no resultarán en pasivos
adicionales a los ya registrados ni tendrán un efecto material en los estados contables de la
Entidad.
En opinión de la Dirección del Banco y de sus asesores legales, no existen otros efectos
significativos que los expuestos en los presentes estados contables, cuyos importes y plazos de
cancelación han sido registrados en base al valor actual de dichas estimaciones, así como la
fecha probable de su resolución final.
Marcelo A. Iadarola
Gerente de Contabilidad
Rubén M. Iparraguirre
Superintendente de Finanzas
Administración y Sector Público
João Carlos de Nóbrega Pecego
Presidente
46
PÁGINA: 145 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
PATAGONIA
OutrasBANCO
Informações
queS.A.
a Companhia Entenda Relevantes
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS CONDENSADOS
DE PERÍODO INTERMEDIO (NO AUDITADO) AL 31 DE MARZO DE 2014
(Cifras expresadas en miles de pesos)
NOTA 28: Requerimientos de Capital Mínimo
El BCRA dispone que las entidades financieras deben mantener, individual y consolidadamente,
niveles mínimos de capital (“capitales mínimos”) que son definidos como una función de riesgo de
crédito, riesgo de mercado y riesgo operacional.
Los objetivos primarios de la administración de capital del Banco son garantizar que el Banco cumpla
con los requisitos de capital impuestos externamente y que el Banco mantenga fuertes calificaciones
de créditos y ratios de capital saludables a fin de soportar su negocio y maximizar el valor de los
accionistas.
El Banco administra su estructura de capital y la ajusta en virtud de los cambios en las condiciones
económicas y las características de riesgo de sus actividades. A fin de mantener o ajustar la
estructura de capital, el Banco puede ajustar el monto de pago de los dividendos a los accionistas,
devolver capital a los accionistas o emitir títulos valores. No hubo cambios en los objetivos, políticas
ni procesos respecto de los ejercicios contables anteriores.
El Banco presenta respecto de este requerimiento un excedente, que representa el monto en exceso
del capital mínimo consolidado obligatorio fijado por el BCRA. En consecuencia, el Banco considera
que cuenta con el capital adecuado para cumplir con sus necesidades actuales y razonablemente
previsibles.
El capital mínimo consolidado requerido y el capital consolidado del Banco calculado bajo normas del
BCRA se detallan en el siguiente cuadro:
Detalle
31/03/2014
Riesgo de crédito (1)
Riesgo de mercado (2)
Riesgo operacional (3)
Capital mínimo consolidado obligatorio en virtud de las normas del BCRA
2.104.726
112.392
555.942
2.773.060
Capital Ordinario Nivel 1 (4)
Conceptos deducibles COn1 (5)
Capital Ordinario Nivel 2 (6)
Responsabilidad Patrimonial Computable consolidada en virtud de las
normas del BCRA
Excedente de capital
5.026.950
(35.316)
226.452
5.218.086
2.445.026
(1) Es el requisito de capital para cubrir el riesgo de crédito calculado mediante una fórmula
basada en las ponderaciones de las distintas financiaciones según el riesgo asociado.
(2) Está dado por la suma de los distintos montos necesarios para cubrir el riesgo de mercado
por categoría de activos. El cumplimiento se calcula en forma diaria.
(3) El requisito de capital mínimo por riesgo operacional es del 15% sobre el promedio de los
ingresos netos por intereses y comisiones e ingresos por utilidades diversas de los últimos 36
meses. A ese importe deben deducirse, en caso de corresponder, resultados extraordinarios,
por participaciones en entidades financieras, créditos recuperados y la constitución o
desafectación de previsiones diversas. No se permite la deducción de gastos administrativos
y la constitución de previsiones sobre préstamos.
Marcelo A. Iadarola
Gerente de Contabilidad
Rubén M. Iparraguirre
Superintendente de Finanzas
Administración y Sector Público
João Carlos de Nóbrega Pecego
Presidente
47
PÁGINA: 146 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
PATAGONIA
OutrasBANCO
Informações
queS.A.
a Companhia Entenda Relevantes
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS CONDENSADOS
DE PERÍODO INTERMEDIO (NO AUDITADO) AL 31 DE MARZO DE 2014
(Cifras expresadas en miles de pesos)
(4) Se compone con Capital Social, aportes no capitalizados, ajustes al patrimonio, reservas de
utilidades, resultados no asignados, otros resultados positivos y negativos, participación
minoritaria en poder de terceros e instrumentos representativos de deuda que posean ciertas
condiciones de emisión.
(5) Saldos a favor del impuesto a la ganancia mínima presunta, participaciones vinculadas a la
aplicación del diferimiento del pago de impuestos, saldos en cuentas de corresponsalía y
otras colocaciones a la vista en bancos y otras instituciones financieras del exterior que no
cuenten con calificación “investment grade”, títulos de crédito que físicamente no se
encuentren en poder de la entidad, títulos emitidos por gobiernos de países extranjeros cuya
calificación sea inferior a la asignada a los títulos públicos nacionales, accionistas, inmuebles
pendientes de escrituración, gastos de organización, partidas pendientes de imputación y
otras.
(6) Instrumentos emitidos por la Entidad no incluidos en el punto (5), primas de emisión de estos
instrumentos, previsiones por riesgo de incobrabilidad de cartera correspondiente a deudores
en situación normal (situación 1) y las financiaciones que se encuentran cubiertas con
garantías preferidas “A” e instrumentos emitidos por subsidiarias sujetas a supervisión
consolidada en poder de terceros.
Con fecha 9 de noviembre de 2012, mediante la Comunicación “A” 5369 y complementarias, el
BCRA introdujo modificaciones aplicables al régimen vigente, tanto en lo vinculado a la exigencia
como a la integración, con vigencia a partir de enero y febrero de 2013, respectivamente.
Tales modificaciones implicaron, entre otras cuestiones, cambios en los ponderadores de riesgo y
al tratamiento de la cartera en mora, la incorporación del concepto de “cobertura del riesgo de
crédito” por el que se evalúa específicamente el tratamiento a dispensar a las garantías recibidas,
la eliminación de la exigencia por riesgo de tasa de interés (no obstante lo cual deberá seguir
siendo gestionado por la Entidad), y cambios al tratamiento de las titularizaciones.
Asimismo, deja sin efecto, a partir del 1° de enero 2013, las disposiciones en materia de capital
mínimo por riesgo de tasa de interés, sin perjuicio de que las entidades financieras deben
continuar gestionando este riesgo, lo cual será objeto de revisión por parte de la
Superintendencia de Entidades Financieras y Cambiarias, pudiendo ésta determinar la necesidad
de integrar mayor capital regulatorio. Al 31 de marzo de 2014 la exigencia por riesgo de tasa de
interés es de 439.595.
NOTA 29: Información adicional del Estado de Flujos de Efectivo
La Entidad ha presentado los flujos de efectivo de sus operaciones utilizando el método directo,
según el cual se presentan por separado las principales categorías de cobros y pagos en términos
brutos.
Marcelo A. Iadarola
Gerente de Contabilidad
Rubén M. Iparraguirre
Superintendente de Finanzas
Administración y Sector Público
João Carlos de Nóbrega Pecego
Presidente
48
PÁGINA: 147 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
PATAGONIA
OutrasBANCO
Informações
queS.A.
a Companhia Entenda Relevantes
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS CONDENSADOS
DE PERÍODO INTERMEDIO (NO AUDITADO) AL 31 DE MARZO DE 2014
(Cifras expresadas en miles de pesos)
Disponibilidades
Efectivo (Ver Nota 17)
BCRA - Cuenta corriente (Ver Nota 17)
Saldos en otras entidades financieras (ver Nota 18)
TOTAL
31/03/2014
1.343.417
3.358.996
868.551
31/03/2013
1.235.365
2.681.685
334.732
5.570.964
4.251.782
Las disponibilidades comprenden efectivo, las cuentas corrientes en BCRA y en otras entidades
financieras de inmediata disponibilidad.
NOTA 30: Información sobre partes relacionadas
Se detallan a continuación las operaciones con las partes relacionadas (personas físicas y jurídicas
vinculadas con la Entidad).
Banco do Brasil S.A.
Banco do Brasil S.A. es una entidad financiera constituida según las leyes de Brasil, que posee el
control de la Entidad, tal como se menciona en la Nota 1.
Al 31 de marzo de 2014, Banco Patagonia S.A. celebró operaciones de corresponsalía con Banco do
Brasil S.A. (Sucursal New York) por 60.481, que se encuentran contabilizadas en el rubro “Saldos en
otras entidades financieras” (ver Nota 18).
Asimismo, Banco do Brasil S.A. (Sucursal Buenos Aires) posee una cuenta corriente abierta en la
Entidad por 643 que se encuentra registrada en el rubro “Depósitos” y Banco do Brasil S.A. (Sucursal
New York) le brindó una financiación a la Entidad por 22.816, registrada en el rubro “Financiaciones
recibidas de entidades financieras”.
Provincia de Río Negro
La provincia de Río Negro, único accionista titular de acciones clase A, posee de acuerdo a lo
establecido en el estatuto social del Banco, la facultad de designar un director por la clase A mientras
posea al menos una acción de dicha clase. Desde 1996, el Banco actúa como agente financiero de la
Provincia de Río Negro, en virtud del convenio celebrado en 1996, renovado el 14 de diciembre de
2006, por un plazo de 10 años contados a partir del 1º de enero de 2007. El rol de agente financiero
provincial permite prestar diversos servicios a fin de atender las necesidades financieras y de
servicios de las distintas áreas del sector público de la provincia (administración central, organismos y
sociedades vinculadas, como así también municipios), tales como recaudación de impuestos,
acreditación de haberes, entre otros. La función de agente financiero no incluye la obligación de
asistir financieramente a la provincia de Río Negro en otras condiciones que las compatibles con el
carácter de banco privado.
Marcelo A. Iadarola
Gerente de Contabilidad
Rubén M. Iparraguirre
Superintendente de Finanzas
Administración y Sector Público
João Carlos de Nóbrega Pecego
Presidente
49
PÁGINA: 148 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
PATAGONIA
OutrasBANCO
Informações
queS.A.
a Companhia Entenda Relevantes
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS CONDENSADOS
DE PERÍODO INTERMEDIO (NO AUDITADO) AL 31 DE MARZO DE 2014
(Cifras expresadas en miles de pesos)
Operaciones con directores, subgerentes o miembros cercanos de las familias
El Banco no ha participado en transacciones con sus directores, subgerentes o miembros cercanos
de las familias de tales personas, no les ha otorgado ningún préstamo, ni existe ninguna operación
propuesta con dichas personas, excepto aquellas permitidas por leyes vigentes las que por sus
importes son de poca significatividad. En particular, algunas de estas personas han participado en
ciertas operaciones de crédito con el Banco de acuerdo a lo permitido por la Ley de Sociedades
Comerciales y las normas del BCRA que permiten tales operaciones cuando ellas se ajusten a
prácticas del mercado. Tales normas fijan límites sobre el monto de crédito que puede otorgarse a las
partes relacionadas.
El BCRA exige la presentación, sobre una base mensual, de un detalle con los montos de crédito
pendientes de directores, accionistas controlantes, funcionarios y otras entidades relacionadas, que
fueron tratados por el Directorio.
Al 31 de marzo de 2014, existe un total de 95.126 en concepto de asistencia financiera pendiente de
pago otorgada por el Banco a partes relacionadas.
Préstamos
Adelantos sin garantías
Documentos sin garantías
Tarjetas de crédito sin garantías
Otros
Arrendamiento (leasing) financiero
31/03/2014
69.420
1.332
62.316
3.676
945
1.151
Otros créditos
Total de asistencia
25.706
95.126
Asimismo, al 31 de marzo de 2014, existen en la Entidad depósitos de partes relacionadas por
54.200.
Los préstamos y los depósitos con partes relacionadas se realizan de acuerdo con las condiciones de
mercado para otros clientes.
Al 31 de marzo de 2014, los préstamos a empleados, incluyendo los otorgados a gerentes de primera
línea, ascienden a 126.194.
Los resultados generados por las transacciones de préstamos y depósitos no son significativos.
La Entidad no mantiene préstamos otorgados a directores y personal clave garantizados con
acciones.
La remuneración del personal clave del grupo, correspondiente a sueldos y gratificaciones, asciende
a 10.113 y 13.704 al 31 de marzo de 2014 y 2013, respectivamente. Cabe mencionar que no existen
otros beneficios para el personal clave.
Marcelo A. Iadarola
Gerente de Contabilidad
Rubén M. Iparraguirre
Superintendente de Finanzas
Administración y Sector Público
João Carlos de Nóbrega Pecego
Presidente
50
PÁGINA: 149 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
PATAGONIA
OutrasBANCO
Informações
queS.A.
a Companhia Entenda Relevantes
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS CONDENSADOS
DE PERÍODO INTERMEDIO (NO AUDITADO) AL 31 DE MARZO DE 2014
(Cifras expresadas en miles de pesos)
NOTA 31: Valor razonable de instrumentos financieros
El valor razonable es definido como el importe por el cual un activo podría ser intercambiado o un
pasivo liquidado, en condiciones de independencia mutua entre partes correctamente informadas y
dispuestas a ello en una transacción corriente, bajo el supuesto que la Entidad es una empresa en
marcha.
Cuando un instrumento financiero es comercializado en un mercado líquido y activo, su precio
negociado en el mercado en una transacción real brinda la mejor evidencia de su valor razonable.
Cuando no se cuenta con el precio estipulado en el mercado o éste no puede ser un indicativo del
valor razonable del instrumento, para determinar dicho valor razonable se puede utilizar el valor de
mercado de otro instrumento de similares características, el análisis de flujos descontados u otras
técnicas aplicables; las cuales se ven afectadas de manera significativa por los supuestos utilizados.
No obstante que la Gerencia ha utilizado su mejor juicio en la estimación de los valores razonables de
sus instrumentos financieros, cualquier técnica para efectuar dicha estimación implica cierto nivel de
fragilidad inherente. En conclusión, el valor razonable podría no ser indicativo del valor realizable neto
o de liquidación.
Determinación del valor razonable y su jerarquía
La Entidad utiliza la siguiente jerarquía para la determinación del valor razonable de sus instrumentos
financieros:
a) Nivel 1: Cotizaciones en mercados activos para iguales instrumentos.
b) Nivel 2: Otras técnicas de valoración basados en datos observables en el mercado.
c) Nivel 3: Técnicas de valoración basadas en datos no observables en el mercado.
La siguiente tabla muestra el análisis de los instrumentos financieros registrados a valor razonable
por niveles de jerarquía:
Nivel 1
Activos financieros valuados a valor razonable mantenidos
para negociación
Activos financieros valuados a valor razonable desde su
reconocimiento inicial
Instrumentos financieros derivados
TOTAL ACTIVOS
Nivel 2
Total al
31/03/2014
Nivel 3
790.656
731.533
-
1.522.189
3.652.937
4.443.593
9.259
740.792
-
3.652.937
9.259
5.184.385
La siguiente es una descripción de los instrumentos financieros registrados a valor razonable
utilizando técnicas de valoración basadas en datos observables en el mercado:
Marcelo A. Iadarola
Gerente de Contabilidad
Rubén M. Iparraguirre
Superintendente de Finanzas
Administración y Sector Público
João Carlos de Nóbrega Pecego
Presidente
51
PÁGINA: 150 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
PATAGONIA
OutrasBANCO
Informações
queS.A.
a Companhia Entenda Relevantes
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS CONDENSADOS
DE PERÍODO INTERMEDIO (NO AUDITADO) AL 31 DE MARZO DE 2014
(Cifras expresadas en miles de pesos)
Activos financieros valuados a valor razonable mantenidos para negociación: Al 31 de marzo de
2014, incluye principalmente “Bonos de la Nación Argentina en pesos badlar privada + 250 pbs. vto
2019”, “Bonos de la Nación Argentina en pesos badlar privada + 200 pbs. vto 2017” y “Títulos de
Deuda de la Provincia de Entre Rios”, que son registrados a valor razonable utilizando curvas de
rendimiento de especies correspondientes al mismo tipo de instrumento, con cotización normal y
habitual y de similar duration.
Instrumentos financieros derivados: Al 31 de marzo de 2014, incluye los intereses a pagar por
permutas de tasas de interés registradas al valor actual de las diferencias entre los flujos futuros de
intereses determinados por la aplicación de las tasas de interés fijas y variables sobre los valores
nocionales de los contratos.
Transferencias entre niveles de jerarquía
Transferencias desde nivel 2 a nivel 1
31/03/2014
Activos financieros valuados a valor razonable mantenidos para negociación (1)
28.431
(1) Corresponde a “Títulos de Deuda de la Provincia de Neuquén”, incluidos en el nivel de jerarquía
2 al 31 de diciembre de 2013, que al 31 de marzo de 2014 fueron registrados en el nivel 1 y
valuados a valor razonable utilizando cotizaciones en mercados activos para iguales
instrumentos. Al 31 de marzo de 2014, no existen transferencias a nivel 2 de jerarquía de
instrumentos financieros incluidos en nivel 1 de jerarquía al 31 de diciembre de 2013.
NOTA 32: Análisis de vencimientos de activos y pasivos financieros
El siguiente cuadro muestra un análisis de los vencimientos contractuales de activos y pasivos
financieros al 31 de marzo de 2014:
Total
Hasta 12 meses
Efectivo y saldos en el Banco Central de la República
Argentina
Más de 1 año
al 31/03/2014
4.960.104
-
4.960.104
(a) 868.551
-
868.551
972.858
549.331
1.522.189
3.652.937
-
3.652.937
-
68.224
68.224
9.259
-
9.259
17.048.823
7.232.746
24.281.569
Otros créditos
289.861
39.602
329.463
Otros activos financieros
123.844
-
123.844
27.926.237
7.889.903
35.816.140
Saldos en otras entidades financieras
Activos financieros valuados a valor razonable mantenidos
para negociación
Activos financieros valuados a valor razonable desde su
reconocimiento inicial
Activos financieros valuados a costo amortizado
Instrumentos financieros derivados
Préstamos
TOTAL ACTIVO
Marcelo A. Iadarola
Gerente de Contabilidad
Rubén M. Iparraguirre
Superintendente de Finanzas
Administración y Sector Público
João Carlos de Nóbrega Pecego
Presidente
52
PÁGINA: 151 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
PATAGONIA
OutrasBANCO
Informações
queS.A.
a Companhia Entenda Relevantes
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS CONDENSADOS
DE PERÍODO INTERMEDIO (NO AUDITADO) AL 31 DE MARZO DE 2014
(Cifras expresadas en miles de pesos)
Total
Hasta 12 meses
Financiaciones recibidas de entidades financieras
Más de 1 año
220.557
Depósitos
(a) 24.772.741
al 31/03/2014
199.699
420.256
114
24.772.855
1.836.973
Obligaciones negociables
1.189.021
647.952
Otros pasivos financieros
2.110.854
5.141
2.115.995
28.293.173
852.906
29.146.079
TOTAL PASIVO
(a) Incluye cuentas a la vista.
NOTA 33: Clasificación de instrumentos financieros
Los siguientes son los importes de los activos y pasivos financieros de los rubros del Estado
Consolidado de Situación Financiera de período intermedio, clasificados por categorías de acuerdo
como lo define la NIIF 9, al 31 de marzo de 2014:
Activos / Pasivos financieros valuados a valor
razonable con cambios en resultados
ACTIVO
Efectivo y saldos en el Banco Central de la
República Argentina
Saldos en otras entidades financieras
Activos financieros valuados a valor
razonable mantenidos para negociación
Activos financieros valuados a valor
razonable desde su reconocimiento inicial
Activos financieros valuados a costo
amortizado
Mantenidos
para
negociación
Desde su
reconocimiento
inicial
Activos
financieros al
costo
amortizado
Instrumentos
financieros
derivados
Pasivos
financieros al
costo
amortizado
Total al
31/03/2014
-
-
-
4.960.104
-
4.960.104
-
-
-
868.551
-
868.551
1.522.189
-
-
-
-
1.522.189
-
3.652.937
-
-
-
3.652.937
68.224
-
-
-
68.224
-
Instrumentos financieros derivados
-
-
9.259
-
-
9.259
Préstamos
-
-
-
24.281.569
-
24.281.569
Otros créditos
-
-
-
329.463
-
329.463
Otros activos financieros
-
-
123.844
-
123.844
1.522.189
3.652.937
9.259
30.631.755
-
35.816.140
PASIVO
Financiaciones recibidas de entidades
financieras
-
-
-
-
420.256
420.256
Depósitos
-
-
-
-
24.772.855
24.772.855
Obligaciones negociables
-
-
-
-
1.836.973
1.836.973
Otros pasivos financieros
-
-
-
-
2.115.995
2.115.995
Total
-
-
-
-
29.146.079
29.146.079
Total
Marcelo A. Iadarola
Gerente de Contabilidad
Rubén M. Iparraguirre
Superintendente de Finanzas
Administración y Sector Público
João Carlos de Nóbrega Pecego
Presidente
53
PÁGINA: 152 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
PATAGONIA
OutrasBANCO
Informações
queS.A.
a Companhia Entenda Relevantes
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS CONDENSADOS
DE PERÍODO INTERMEDIO (NO AUDITADO) AL 31 DE MARZO DE 2014
(Cifras expresadas en miles de pesos)
NOTA 34: Sociedad Depositaria de Fondos Comunes de Inversión
En cumplimiento de las disposiciones del artículo 32 del capítulo XI.11 del texto ordenado de las
normas de la CNV, se informa el monto total bajo custodia de la cartera al 31 de marzo de 2014, de
los siguientes Fondos Comunes de Inversión en los que la Entidad actúa como sociedad depositaria:
Denominación
Depósitos
Lombard Renta en Pesos Fondo Común de Inversión
Lombard Capital F.C.I.
Fondo Común de Inversión Lombard Renta Fija
Fondo Común de Inversión Lombard Ahorro
TOTAL
629.529
142.543
470
8.797
781.339
Otros
132.140
608.875
230.983
971.998
Total al
31/03/2014
761.669
751.418
231.453
8.797
1.753.337
Fondo Común de Inversión Lombard Acciones (En Liquidación)
Mediante la Resolución Nº 17.037 de fecha 6 de marzo de 2013 la CNV aprobó el proceso de
liquidación del Fondo Común de Inversión Lombard Acciones. Con fecha 6 de mayo de 2013 se
emitieron los Estados Contables de liquidación de dicho fondo al 22 de marzo de 2013.
Con fecha 26 de junio de 2013, concluyó la etapa de pago total a los cuotapartistas y con fecha 4 de
diciembre de 2013 finalizó el rescate de las cuotapartes remanentes, quedando de esta manera
finalizado el proceso de liquidación del fondo.
Finalmente mediante la Resolución N° 17.321 de fech a 3 de abril de 2014 la CNV aprobó la
cancelación y baja de la inscripción del citado fondo de sus registros.
NOTA 35: Hechos posteriores
No existen acontecimientos u operaciones ocurridos entre la fecha de cierre del periodo y la fecha de
emisión de los presentes estados contables no revelados en los mismos que puedan afectar
significativamente la situación patrimonial y financiera de la Entidad, ni los resultados del período.
Marcelo A. Iadarola
Gerente de Contabilidad
Rubén M. Iparraguirre
Superintendente de Finanzas
Administración y Sector Público
João Carlos de Nóbrega Pecego
Presidente
54
PÁGINA: 153 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
Pareceres e Declarações / Relatório da Revisão Especial - Sem Ressalva
Relatório de revisão especial dos auditores independentes
Aos Administradores do
Banco Patagonia S.A.
Brasília - DF
1.Efetuamos uma revisão especial em conformidade com o descrito no parágrafo 3 abaixo, das informações contábeis contidas nas
informações trimestrais consolidadas condensadas, compreendendo a demonstração consolidada da posição financeira do Banco
Patagonia SA. (“Banco”) em 31 de março de 2014, e das respectivas demonstrações consolidadas de período intermediário do
resultado, do resultado abrangente, das mutações do patrimônio liquido e dos fluxos da caixa, preparados de acordo com a Norma
Internacional de Contabilidade 34 (NIC 34”) aprovada pelo “International Accounting Standards Board — IASB” correspondentes ao
trimestre findo naquela data, em português e expressas em reais (R$), elaborados sob a responsabilidade da Administração do Banco
em atendimento às disposições previstas na Instrução da Comissão de Valores Mobiliários — CVM 480/09, e suas alterações
posteriores, relativas à prestação de informações contábeis para atendimento ao programa de Certificados de Depósitos de Valores
Mobiliários (‘Brazilian Depository Receipts” — BDRs). Os critérios adotados para a conversão dos saldos em pesos argentinos para
reais estão descritos na nota explicativa 3.1 às demonstrações financeiras consolidadas condensadas.
2.As demonstrações financeiras consolidadas condensadas do Banco que deram origem àquelas mencionadas no parágrafo 1,
relativas ao período findo em 31 de março de 2014, elaborados em pesos argentinos e na língua espanhola, e de acordo com a Norma
internacional da Contabilidade 34 aprovada pelo “lnternational Accounting Standards Board — IFRS”, compreendendo a demonstração
consolidada da posição financeira, as demonstrações consolidadas do resultado, do resultado abrangente, das mutações do
patrimônio liquido e dos fluxos de caixa para o período findo naquela data, foram revisadas pela firma membro KPMG Argentina, de
acordo com a norma internacional “International Standard Review Engagement 24-10— Review of interin financial reporting (IAS 34)”,
que emitiu relatório de revisão limitada sem ressalvas, datado de 5 de maio de 2014. A versão original dessas demonstrações
financeiras consolidadas condensadas e do relatório de revisão limitada dos auditores independentes foram arquivados em separado
na Comissão de Valores Mobiliários — CVM.
3.Nossa revisão especial das demonstrações financeiras consolidadas condensadas, referidas no parágrafo 1, compreendeu:
a)A leitura das demonstrações financeiras consolidadas condensadas referentes ao período findo em 31 de março de 2014 do Banco e
do relatório de revisão limitada referido no parágrafo 2, e discussão com os auditores independentes do Banco sobre sua citada
revisão limitada; e
b)Conferência quanto à exatidão aritmética da conversão dos valores expressos em pesos argentinos para reais, conforme critérios
descritos na nota explicativa 3.1 às demonstrações financeiras consolidadas condensadas.
4.Com base nos procedimentos descritos no parágrafo 3 acima, não chegou ao nosso conhecimento nenhuma modificação relevante
que deva ser feita nas demonstrações financeiras consolidadas condensadas adaptadas referidas no parágrafo 1, para que estas
atendam às normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários – CVM aplicáveis à elaboração de demonstrações financeiras de
acordo com as disposições previstas na Instrução CVM 480/09, relativas à prestação de informações contábeis para atendimento do
programa de Certificados de Depósitos de Valores Mobiliários (“Brazilian Depository Receipts” — BDRs).
5.Nossa revisão especial não representou um exame ou revisão de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria e
revisão de informações intermediárias e, consequentemente, não estamos em condições de expressar e não expressamos uma
opinião nem uma conclusão sobre as demonstrações financeiras consolidadas condensadas adaptadas do Banco Patagonia
S.A.referidas no parágrafo 1 acima.
Brasília, 14 de maio de 2014
KPMG Auditores Independentes
CRC SP-014428/O-6 F-DF
Carlos Massao Takauthi
Contador CRC 1SP206103/O-4
PÁGINA: 154 de 155
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2014 - BANCO PATAGONIA SA
Versão : 1
Pareceres e Declarações / Declaração dos Diretores sobre as Demonstrações Financeiras
ATA DE CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO Nº 2649 (05.05.14):
Na Cidade Autônoma de Buenos Aires em 05 de maio de 2014, se reúnem no domicilio social sito em Tte. Gral. Juan D. Perón 500, os
membros da Conselho de Administração de BANCO PATAGONIA S.A., que assinam abaixo. E para constar, estavam presentes todos
os membros,
exceto os Sres. Claudemir Andreo Alledo e Carlos Giovanelli, que participam da reunião por meios de transmissão simultânea de som,
imagens e palavras, conforme previsto no artigo doce do Estatuto da Sociedade e as normas em vigor, delegando este último a
assinatura da ata no Sr. João de Nobrega Pecego. Encontra-se presente a Dra. Mónica María Cukar em representação da Conselho
Fiscal. Sendo as 17:00 hs., havendo quorum suficiente, o Sr. Presidente declara aberto o ato e manifesta que a reunião tem pelo
objeto tratar a seguinte Ordem do Dia::
I.Assuntos para deliberação
.............................................................................................................................................................
3. Consideração das Demonstrações Financeiras Consolidadas Condensadas de acordo com as normas internacionais de informação
financeira em 31.03.2014, para serem apresentadas no Brasil.
.............................................................................................................................................................
PONTO N° 3: CONSIDERAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS CONSOLIDADAS CONDENSADAS DE ACORDO COM AS
NORMAS INTERNACIONAIS DE INFORMAÇÃO FINANCEIRA EM 31.03.2014, PARA SEREM APRESENTADAS NO BRASIL: Posto
a consideração o primeiro ponto de Ordem do Dia, o Presidente Sr. João Carlos de Nobrega Pecego, comunicou que, para serem
apresentadas perante a CVM do Brasil, era necessário para o Conselho aprovar as Demonstrações Financeiras Consolidadas
Condensadas do Banco de acordo com as normas internacionais de informação financeira, em 31.03.2014, redigidas em espanhol e
em pesos, e as Demonstrações Financeiras Consolidadas Condensadas do Banco de acordo com as normas internacionais de
informação financeira em 31.03.2014, redigidas em português e em reais, como já foi explicado na reunião do Conselho de
Administração realizada em 22.05.07. Deliberou-se sobre o assunto e, após votação, foram aprovadas por unanimidade as
Demonstrações Financeiras consideradas, sendo que também foi autorizada a apresentação desses documentos perante os órgãos
que corresponder.-----------------------------------------------------.............................................................................................................................................
Sendo considerados todos os pontos da ordem do dia e não havendo mais assuntos que tratar, se da por finalizada a reunião sendo
as 18,00 horas.------------------------------------------------------------Assinado: João Carlos de Nobrega Pecego, Renato Luiz Belineti Naegele (pelo sim e pelo Sr Carlos Giovanelli) ,Claudemir Andreo
Alledo, Jaime Osvaldo Tasat, Mónica María Cukar
João Carlos de Nobrega Pecego Renato Luiz Belineti Naegele
Presidente Vicepresidente
PÁGINA: 155 de 155