São Paulo, quarta-feira, 02 de dezembro de 2015 Página 13 Rodrimar S.A. Agente e Comissária CNPJ/MF nº 58.135.369/0001-91 Relatório da Administração Srs. Acionistas: Apresentamos o Relatório da Administração, acompanhado do Balanço e das Demonstrações Financeiras, com suas respectivas Notas Explicativas, correspondente ao exerc. findo em 31/12/2012 e 2011. A publicação deste balanço esta sendo feito com retardo, tendo em vista que a assembleia do exercício findo em 2004 estava sob judice. A Sociedade foi auditada por Deloitte Touche Tohmatsu Auditores Independentes. A Administração Demonstrações Financeiras referentes aos exercícios sociais encerrados em 31 de dezembro de 2012 e 2011 (Em milhares de reais – R$, exceto o lucro (prejuízo) líquido por ação) Reservas de Lucros Ajuste de Reserva de Lucros Demonstrações do Demonstrações dos Fluxos de Caixa Balanços Patrimoniais Controladora Consolidado Controladora Consolidado Demonstrações das Mutações do Capital Reserva Retenção Avaliação Reavaliação – AcumuResultado Nota 2012 2011 2012 2011 Fluxo de Caixa das Atividades Controladora Consolidado Ativos Nota 2012 2011 2012 2011 Patrimônio Líquido (Controladora) Nota Social de Capital Legal de Lucros Patrimonial Sociedade Controlada lados Total Receita Líquido dos Serviços 24 4.682 4.940 183.319 173.720 Operacionais 2012 2011 2012 2011 Circulantes 19.845 16.911 54.284 53.097 3.378 25 676 17.748 16.317 14.560 – 52.704 Custo dos Serviços Prestados 25 (4.663) (4.425) (147.625) (144.552) Prejuízo líquido do exercício (8.433) (458) (8.433) (458) Caixa e equivalentes de caixa 4 113 36 535 764 Saldos em 31/12/2010 Realização do custo atribuído – – – – (301) – 301 – Lucro Bruto 19 515 35.694 29.168 Ajuste para reconciliar o prejuízo líquido Contas a receber de clientes 5 921 1.080 12.510 12.853 – – – – – – (458) (458) (Despesas) Receitas Operacionais do exercício com o caixa líquida gerado pelas Custos incorridos p/ conta de clientes 6 14.465 12.486 14.465 12.486 Prejuízo líquido do exercício – – – (157) – – 157 – Comerciais (263) (304) (4.993) (3.938) (aplicada nas) atividades operacionais: Impostos a compensar 7 902 658 2.900 2.834 Transferência de retenção de lucros 3.378 25 676 17.591 16.016 14.560 – 52.246 Gerais e administrativas 26 (1.681) (2.105) (26.551) (22.282) Depreciações e amortizações 89 94 9.355 5.685 Adiantam. a fornec. e empregados 8 2.150 2.143 15.954 15.066 Saldos em 31/12/2011 – – – – (302) – 302 – Honorários dos administradores 28 (245) (247) (599) (593) Valor residual do investimento baixado – – – 151 Despesas do exercício seguinte 69 62 2.444 2.265 Realização do custo atribuído – – – – – – (8.433) (8.433) Equivalência patrimonial 12 (6.013) 932 – – Valor residual do ativo imobilizado baixado – – 2 4.029 Dividendos a receber – 221 – – Prejuízo líquido do exercício 22.d) – – – (8.131) – – 8.131 – Outras rec. operacionais, líquidas 19 1.056 451 3.815 IRPJ e contribuição social diferidos (19) (19) (155) (3.046) Outras contas a receber 9 1.225 225 5.476 6.829 Transferência de retenção de lucros 3.378 25 676 9.460 15.714 14.560 – 43.813 (Prejuízo) Lucro Operacionais Equivalência patrimonial 6.013 (932) – – Não Circulantes 101.241 99.771 140.454 128.641 Saldos em 31/12/2012 Controladora Consolidado Antes do Resultado Financeiro (8.164) (153) 4.002 6.170 Variações cambiais líquidas sobre Partes relacionadas 21 37.123 29.955 37.123 29.955 demonstração do resultado durante o período em que os empréstimos este2012 2011 2012 2011 Resultado Financeiro empréstimos – – 2.036 3.751 Cauções e depósitos judiciais 10 1.070 913 7.534 6.883 jam em aberto, utilizando o método da taxa efetiva de juros. 2.15. Provi– – (4.190) (671) Receitas financeiras 27 86 52 3.846 3.469 Juros sobre empréstimos e financiamentos – – 3.647 3.706 IRPJ e CSLL diferidos 11 2.011 1.992 3.663 3.508 sões: Reconhecidas para obrigações presentes (legal ou presumida) resul- Correntes 19 19 155 3.046 Despesas financeiras 27 (374) (376) (12.246) (12.472) Juros sobre impostos e contribuições Créditos diversos – – 447 447 tantes de eventos passados, em que seja possível estimar os valores de Diferidos 19 19 (4.035) 2.375 Prejuízo Operacional antes parcelados 162 234 331 510 Investimentos 12 57.561 63.353 29 29 forma confiável e cuja liquidação seja provável. O valor reconhecido como (8.452) (477) (4.398) (2.833) (2.188) (1.081) 6.783 14.328 Imobilizado e intangível 13 3.476 3.558 91.065 87.189 provisão é a melhor estimativa das considerações requeridas para liquidar a Substancialmente, o IRPJ e a CSLL correntes no consolidado em 31/12/2012 do IRPJ e da CSLL (Aumento) redução nos ativos operacionais: Diferido 14 – – 593 630 obrigação no fim de cada exercício, considerando-se os riscos e as incerte- representam os tributos sobre o lucro da sociedade da controlada indireta IRPJ e Contribuição Social Diferidos 11 19 19 155 3.046 Contas a receber de clientes 159 141 343 1.493 Total dos Ativos 121.086 116.682 194.738 181.738 zas relativos à obrigação. 2.16. Reconhecimento das receitas e dos cus- Rodrimar S.A. Terminais Portuários e Armazéns Gerais, como segue: R$ Correntes tos por serviços prestados: A receita é reconhecida quando da efetiva 11 – – (4.190) (671) Custos incorridos por conta de cliente (1.979) (4.895) (1.979) (4.895) Passivos e Patrimônio Líquido 11.330 Prejuízo Líquido do Exercício (8.433) (458) (8.433) (458) Impostos a compensar (244) (37) (66) (104) Circulantes 35.155 23.943 68.680 64.628 prestação de serviços e/ou solicitação de reembolso aos clientes. O custo Lucro antes dos impostos 34 Prejuízo Líquido Básico Adiantamentos a fornecedores e Fornecedores 15 2.209 2.240 11.723 12.516 dos serviços prestados é reconhecido no mesmo período em que a receita Alíquota combinada – % (3.852) por Ação-R$ 22.f) (0,1408) (0,0076) empregados (7) (104) (888) 6.597 Salários e encargos sociais 16 553 508 15.585 15.332 é contabilizada. As demais despesas e receitas são registradas quando Expectativa de despesa (582) Demonstrações do Resultado (7) (62) (179) (582) Impostos e contribuições 17 70 36 2.270 1.710 incorridas ou auferidas, respectivamente. As receitas derivam principal- Efeito sobre adições Controladora Consolidado Despesas do exercício seguinte 244 Outras contas a receber (1.000) 157 1.353 (2.610) IRPJ e contribuição social – – 6.352 1.152 mente da seguinte atividade: a) Operador Portuário: serviço de logística por- Efeitos sobre exclusões Abrangente 2012 2011 2012 2011 (4.190) (157) (4) (651) (131) Empréstimos e financiamentos 18 178 130 10.993 10.549 tuária, que inclui o carregamento e descarregamento de contêineres e carPrejuízo Líquido do Exercício (8.433) (458) (8.433) (458) Cauções e depósitos judiciais – – – (150) Adiantamentos de clientes 6 15.154 14.431 16.575 15.533 gas de navios nos terminais marítimos que possuem cais acostável e retro- 12. Investimentos – As principais informações da controlada direta em Resultado Abrangente do Exercício (8.433) (458) (8.433) (458) Créditos diversos Aumento (redução) nos passivos operacionais: Partes relacionadas 21 15.100 4.705 – – área para movimentação. b) Despacho Aduaneiro: desembaraço aduaneiro 31/12/2012 e de 2011 são: Rodrimar S/A Transportes, Equipamentos Industriais e Armazéns Gerais Movimentação dos Fornecedores (31) 49 942 1.048 Dividendos a pagar 1.460 1.460 1.460 1.460 de contêineres e cargas, em nome do cliente importador ou exportador. c) 2012 2011 empréstimos e financiamentos Controladora Consolidado Adiantamentos de clientes 723 6.012 1.042 6.917 Outras contas a pagar 19 431 433 3.722 6.376 Armazenamento Alfandegado: serviço de armazenagem de contêineres e 119.387.768 119.387.768 Arrendamento mercantil – captação 45 (1.125) 253 518 – 9.092 Salários e encargos sociais Não Circulantes 42.118 40.493 82.245 64.864 cargas à espera de desembaraço aduaneiro, em áreas para tal fim alfande- Número de ações possuídas 100% 100% Pagamentos – principal e juros 34 (5) 560 711 – (22.764) Impostos e contribuições Fornecedores 15 – – 1.735 – gadas pela Secretaria da Receita Federal. d) Transporte: transporte rodoviá- Participação Capital social 25.000 25.000 rio de contêineres e cargas, inclusive produtos químicos. e) REDEX: operaImposto de renda e contribuição social – – 5.200 – Variação cambial – 2.036 Empréstimos e financiamentos 18 – – 29.580 29.764 (6.013) 932 Encargos financeiros (2) 80 (2.654) 3.441 – 3.647 Outras contas a pagar Impostos e contribuições parcelados 20 2.437 2.543 9.188 10.604 ções com mercadorias destinadas à exportação que necessitam do Regime (Prejuízo) lucro líquido do exercício 57.561 63.353 Saldos em 31/12/2012 – – (399) (399) 178 40.573 Receita diferida Partes relacionadas 21 39.679 37.948 41.264 23.619 Especial Aduaneiro de Exportação para o desembaraço das cargas. 2.17. Patrimônio líquido 932 19. Outras Contas a Pagar Outras contas a pagar 2 2 266 266 Ativos circulantes e não circulantes: Apresentados ao valor de custo ou Resultado participação por equivalência patrimonial (6.013) Controladora Consolidado Caixa líquido (aplicado nas) gerado (4.654) (874) 9.660 26.182 Receitas diferidas – – 212 611 de realização, incluindo, quando aplicável, os rendimentos e as variações As alterações registradas na rubrica “Investimentos” durante os exercícios 2012 2011 2012 2011 pelas atividades operacionais 2012 2011 Seguros a pagar Patrimônio Líquido 22 43.813 52.246 43.813 52.246 monetárias auferidos. 2.18. Passivos circulantes e não circulantes: findos em 31/12/2012 e de 2011 foram as seguintes: 6 4 3.093 3.197 Fluxo de Caixa das Atividades de Investimento 63.353 62.642 Contrato de concessão (*) Capital social 3.378 3.378 3.378 3.378 Demonstrados por valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando Saldo no início do exercício – – 1 2.549 Contas a receber – partes relacionadas (7.168) (14.247) (7.168) (14.247) (6.013) 932 Diversas contas a pagar – 1.770 – – Reserva de capital 25 25 25 25 aplicável, dos correspondentes encargos e variações monetárias ou cam- Equivalência patrimonial 425 429 628 630 Recebimento de dividendos – (221) Reservas de lucros 10.136 18.267 10.136 18.267 biais incorridos. 2.19. IRPJ e CSLL correntes e diferidos: A Sociedade Dividendos declarados 431 433 3.722 6.376 Aquisição de bens do ativo imobilizados (7) – (2.975) (27.080) 221 – (*) Foi celebrado em 18/08/2009 termo de cessão do direito de uso da área e de intangíveis Ajuste de avaliação patrimonial 15.714 16.016 15.714 16.016 optou pelo regime de lucro real e, quando aplicável, constituem a provisão Reversão de dividendos declarados do exercício de 2011 57.561 63.353 arrendada entre a Citrovita Agro-Industrial Ltda. e a controlada indireta Caixa líquido aplicado nas atividades Res. de reaval. – sociedade controlada 14.560 14.560 14.560 14.560 para IRPJ à alíquota de 15%, acrescida do adicional específico de 10% Saldo no fim do exercício (7.175) (12.477) (10.143) (41.327) sobre o lucro tributável excedente a R$240. A CSLL é constituída à alíquota A sociedade controlada obteve concessão para estabelecer Estação Adua- Rodrimar S.A. Terminais Portuários e Armazéns Gerais. Em 30/08/2011, a de investimento Total dos Passivos e Patrimônio Líquido 121.086 116.682 194.738 181.738 de 9% sobre o lucro tributável. No regime de lucro real a provisão para IRPJ neira do Interior – EADI na cidade de Limeira, onde foi locado bem imóvel. CODESP, por meio do décimo instrumento de retificação, ratificação e adita- Fluxo de Caixa das Atividades de Financiamento 47 7.120 29.349 e CSLL está baseada no lucro tributável do exercício. O lucro tributável difere O contrato de locação da área na cidade de Limeira vencerá em janeiro de mento, autoriza a cessão do direito de uso da área arrendada à Sociedade. Captação de empréstimos/financiamentos 48 Notas Explicativas às Demonstrações Financeiras – (22.764) (19.742) Controladora Consolidado Pagamento de empréstimos financiamentos – 1. Contexto Operacional – A Sociedade tem por atividade preponderante a do lucro apresentado na demonstração do resultado, porque exclui receitas 2013, estando a Sociedade comprometida, além do pagamento do aluguel, 20. Impostos e Contribuições 2012 2011 2012 2011 Contas a pagar – partes relacionadas 12.126 13.568 17.645 8.357 prestação de serviços de operações portuárias, na estiva e desestiva de ou despesas tributáveis ou dedutíveis em outros exercícios, além de excluir reajustado em bases anuais, a construir um armazém com aproximadamente Parcelados – Não Circulantes Pagamentos dos impostos parcelados (268) (257) (1.747) (2.245) 12.000 m², além de outras benfeitorias, as quais serão de propriedade dos itens não tributáveis ou não dedutíveis de forma permanente. Os impostos IPTU e taxas de licença – – 27 32 navios, realizando também desembaraço aduaneiro, assessoria, consultoria – – (2.421) – Caixa líquido gerado pelas atividades e planejamento na exportação e importação, bem como todo e qualquer diferidos são calculados sobre os prejuízos fiscais existentes e as diferenças locadores ao término do contrato. Durante o exercício findo em 31/12/2012, PAES (a) (pagamentos efetuados) de financiamento 11.906 13.358 254 15.719 os gastos com aluguéis totalizaram R$127 (R$120 em 31/12/2011), estando temporárias relativas a provisões constituídas e reconhecidos à medida que Parcelamento – Lei nº 11.941/09 (b) 2.437 2.543 4.825 3.815 serviço de infraestrutura de operações de comércio exterior. Adicional– – 6.757 6.757 Aumento (Redução) de Caixa e mente, possui participação majoritária na sociedade controlada Rodrimar haja lucros futuros suficientes para sua realização. 2.20. Resultado por classificados na rubrica “Custo dos serviços prestados”. A implementação Tributos e encargos a recolher (c) Equivalente de Caixa 77 7 (229) 574 2.437 2.543 9.188 10.604 S.A. Transportes, Equipamentos Industriais e Armazéns Gerais. Em ação: O resultado por ação básico e diluído é calculado por meio do resul- e a entrada em funcionamento da referida EADI não ocorreram até a data 5/07/1999 foi firmado contrato de arrendamento com a Administração dos tado do exercício e da média ponderada das ações em circulação nos exer- de encerramento deste relatório, visto que a Administração da Sociedade (a) Programa de Recuperação Fiscal – REFIS e PAES: Em 22/03/2000, a Caixa e equivalente de caixa 36 29 764 190 Portos de Paranaguá e Antonina – APPA para a construção, instalação e cícios apresentados. 2.21. Bases de consolidação: As demonstrações está questionando judicialmente a viabilidade econômica do projeto, uma controlada direta Rodrimar S.A. Transportes, Equipamentos Industriais e No início do exercício 113 36 535 764 operação, pelo prazo de dez anos a partir do efetivo início das operações, de financeiras consolidadas são elaboradas e estão sendo apresentadas em vez que, depois de concedida a área, foi tirada a região de Piracicaba de sua Armazéns Gerais optou pelo REFIS, nos termos da Medida Provisória nº No fim do exercício 2.004, de 10/03/2000, contabilizando os efeitos dessa opção nas demonstra- Aumento (Redução) de Caixa e um terminal para descarga de granéis sólidos de origem mineral em navios, conformidade com as práticas contábeis adotadas no Brasil, sendo as prin- influência. 13. Imobilizado e Intangível 77 7 (229) 574 Taxa anual Controladora ções financeiras do exercício findo em 31/12/1999, incluindo débitos fiscais Equivalente de Caixa a qual não foi viabilizada. Durante os exercícios de 2012 e de 2011 a Socie- cipais descritas nos itens anteriores, e incluem as demonstrações financeide deprecição/ Depreciação/ relativos a impostos e contribuições federais de diferentes períodos de apudade não procedeu ao pagamento do arrendamento da área. O prazo para ras da Sociedade e de suas controladas mencionadas a seguir. Na preparaD G A m C C amortização amortização Líquido ção das demonstrações financeiras consolidadas, os saldos entre as empreração dos exercícios de 1996 a 1999. Consoante facultado pelo REFIS, os conclusão da instalação do terminal era de 12 meses, prorrogável uma % Custo acumulada 2012 2011 juros e as multas, incluídos nesses débitos fiscais, no montante de R$247, P única vez por até 8 meses. A APPA, considerando que a implementação sas foram eliminados, bem como o saldo do investimento da Sociedade nas – 1.280 – 1.280 1.280 foram compensados com créditos fiscais decorrentes de prejuízos fiscais e P desse terminal não chegou a ser viabilizada, rescindiu unilateralmente o controladas. Em 31 de dezembro, as sociedades consolidadas são as Terrenos 4 3.199 (1.166) 2.033 2.097 bases negativas de CSLL. Em 30/07/2003, a sociedade controlada requereu A Participação no capital - % Edifícios contrato firmado, bem como aplicou penas consectárias; em decorrência, a seguintes: m 10 268 (213) 55 57 a transferência do saldo remanescente do REFIS para o PAES previsto na S 2012 2011 Móveis e utensílios Sociedade ingressou em juízo questionando o procedimento adotado pela Controlada diretaVeículos 20 31 (27) 4 11 Lei nº 10.684/03. O saldo da dívida está sendo pago mensalmente com base Rodrimar S.A. Transportes, Equipam. Ind. e Armazéns Gerais 100 100 APPA, bem como pleiteando a manutenção do direito de explorar o referido P Benef. em imóveis de terceiros 10 165 (61) 104 113 em 0,75% do faturamento da Sociedade, com incidência de juros equivalenterminal e a readequação do equilíbrio econômico-financeiro do contrato. Os Controlada indiretaD m 81 (81) – – tes à variação mensal da TJLP, vedada a imposição de qualquer outro acrés100 100 Equipamentos de informática 20 assessores jurídicos que estão cuidando de tal caso entendem que em Rodrimar S.A. Terminais Portuários e Armazéns Gerais m 5.024 (1.548) 3.476 3.558 cimo, estando integralmente classificada no passivo não circulante. Como eventual perda da ação o montante devido não excederá o valor dos hono- 2.22. Novas normas, alterações e interpretações de normas: As seguinM m m Taxa anual Consolidado tes novas Normas Internacionais de Relatório Financeiro (“IFRSs”) estão em garantia ao REFIS, foi arrolado um terreno de cerca de 26.560 m², situado V rários de sucumbência. As controladas direta e indireta da Sociedade, include deprecição/ Depreciação/ na Rua José Pinto Blandy, 251, Santos – SP. (b) Parcelamento Excepcional O ídas nas demonstrações financeiras consolidadas, são as seguintes: • vigência: a) Em vigor para períodos anuais iniciados em ou após 01/01/2013: amortização amortização Líquido – PAEX: Em 14/09/2006, a Sociedade e sua controlada direta Rodrimar S.A. Rodrimar S.A. Transportes, Equipamentos Industriais e Armazéns Gerais: IFRS 13 – Mensuração do Valor Justo: Apresenta uma fonte única de orien% Custo acumulada 2012 2011 Transportes, Equipamentos Industriais e Armazéns Gerais optaram pelo atua como “operador portuário” em portos organizados, nos termos da Lei nº tação para as mensurações do valor justo e divulgações acerca das mensuR C C – 31.322 – 31.322 31.322 PAEX, nos termos da Medida Provisória nº 303, de 29/06/2006, incluindo 8.630, de 25/02/1993, tendo como atividades preponderantes: (a) explora- rações do valor justo; Modificações à IFRS 7 – Divulgação: Compensação Terrenos 4 9.464 (2.435) 7.029 6.932 débitos fiscais relativos a impostos e contribuições federais de diferentes R ção de armazéns, entrepostos aduaneiros, terminais e armazéns alfandega- de Ativos Financeiros e Passivos Financeiros – aumentam as exigências de Edifícios m 10 2.619 (1.415) 1.204 1.196 períodos de apuração dos exercícios de 1997 a 2004 apontados em autos dos; (b) transporte rodoviário de carga; e (c) reparos de avarias em contêi- divulgação das transações envolvendo ativos financeiros; Modificações às Móveis e utensílios m 20 5.126 (3.227) 1.899 2.633 de infração. O débito consolidado foi parcialmente compensado com os R neres e manutenção destes. • Rodrimar S.A. Terminais Portuários e Arma- IFRSs: As melhorias anuais ao ciclo de IFRSs 2009 – 2011 incluem várias Veículos (8.220) 5.683 5.006 depósitos judiciais efetuados à época da apresentação da defesa aos refe- D zéns Gerais, cujo objeto social é a administração de terminais marítimos, alterações a diversas IFRSs. As alterações às IFRSs são aplicáveis a perí- Benef. em imóveis de terceiros10 13.903 V m m Equipamentos de informática 20 3.471 (2.417) 1.054 839 odos anuais iniciados em ou após 01/01/2013 e incluem: Alterações à IAS ridos autos de infração. Não há exigência de apresentação de garantia. Em instalações portuárias alfandegadas, terminais retroportuários, estações 10 1.073 (357) 716 549 2009, a Sociedade e referida controlada optaram pela desistência do PAEX O aduaneiras do interior e armazéns-gerais, entrou em operação a partir de 16 – Imobilizado: As alterações à IAS 16 esclarecem que as peças de subs- Instalações (15.118) 30.661 34.770 perante a Receita Federal para adesão ao parcelamento definido na Lei nº agosto de 2011. As operações da Sociedade e de suas controladas são tituição, os equipamentos-reserva e os equipamentos de serviço devem ser Máquinas e equipamentos 10 45.779 20 3.547 (2.015) 1.532 1.601 11.941/09. A Sociedade e sua controlada possuíam até novembro de 2009 D conduzidas no contexto do conjunto de sociedades do Grupo Rodrimar, as classificados como imobilizado, conforme estejam de acordo com a defini- Software 10 a 40 13 (10) 3 3 um Parcelamento Excepcional Previdenciário – PAEX INSS, para o qual, de quais atuam de maneira integrada, utilizando-se de uma mesma estrutura ção de imobilizado da IAS 16, e, de, outra forma, como estoque; Alterações Ferramentas Imobilizações em andamento – 1.635 – 1.635 380 acordo com a Súmula Vinculante nº 8 do STF, houve decadência do saldo, D à IAS 32 – Instrumentos Financeiros – Apresentação: Esclarecem que o administrativa e operacional. Os benefícios dos serviços prestados entre (1.061) 8.032 – sendo, portanto, considerado liquidado. (c) INSS: O valor de INSS a recolher m essas sociedades e os custos da estrutura operacional e administrativa são IRPJ relacionado às distribuições dos titulares de instrumentos patrimoniais Aeronaves – arrendamento 20 9.093 V m m absorvidos, em conjunto ou individualmente, segundo a praticabilidade de e aos custos das transações patrimoniais deve ser contabilizado de acordo Concessão – direito de uso representa os encargos da parte da controlada direta Rodrimar S.A. Trans– 2.771 (2.217) 554 2.217 portes, Equipamentos Industriais e Armazéns Gerais, substancialmente de O lhes serem atribuídos. Em 6/12/2012, através da medida provisória nº 595, o com a IAS 12 – Impostos sobre o Lucro. b) Em vigor para períodos anuais (nota explicativa nº 19) 129.816 (38.492) 91.324 87.448 iniciados em ou após 01/01/2014: Modificações à IAS 32 – Compensação Governo Federal estabeleceu novas diretrizes sobre a exploração direta e 2005, que ainda não foram recolhidos. A Administração da Sociedade, com H A m D m (259) – (259) (259) base em levantamento de consultores independentes nos autos de ação indireta, pela União, dos portos e instalações portuárias e sobre as ativida- de Ativos e Passivos Financeiros: Tratam da classificação de certos direitos Provisão para perdas m m 129.557 (38.492) 91.065 87.189 judicial, na qual foi vencedora, estima a existência de créditos para comdes desempenhadas pelos operadores portuários e outras providências. denominados em moeda estrangeira, como instrumentos patrimoniais ou D m O saldo da rubrica “Terrenos” inclui o montante de R$9.206, referente à passivos financeiros. c) Em vigor para períodos anuais iniciados em ou após Referida medida provisória está sendo discutida para sua emissão em forma pensação de referidos encargos, os quais, conservadoramente, não estão m O m m final. A Administração da Sociedade avalia e acompanha junto a seus asses- 01/01/2015: IFRS 9 – Instrumentos Financeiros: Introduz novas exigências reavaliação contabilizada em anos anteriores na controlada direta Rodrimar registrados por não terem transitado em julgado. A parcela retida dos funm m sores jurídicos externos as novas diretrizes descritas em referida Medida para a classificação, mensuração e baixa de ativos e passivos financeiros. O S.A. Transportes, Equipamentos Industriais e Armazéns Gerais, cuja reserva cionários foi recolhida nos prazos previstos. A Administração da Sociedade, C C Provisória, bem como as discussões que estão ocorrendo na esfera gover- CPC ainda não editou determinados pronunciamentos que estavam ou esta- foi utilizada para aumento de capital, e o montante de R$5.278 referente à fundamentada no êxito anteriormente mencionado, considera que o monnamental. 2. Apresentação das Demonstrações Financeiras – 2.1. Decla- riam em vigor em ou após 31/12/2012. Entretanto, em decorrência do com- reavaliação contabilizada em 2003. Adicionalmente, R$116 de reavaliação tante do crédito estimado por perito judicial, em favor da controlada, é sufiração de conformidade: As demonstrações financeiras foram elaboradas promisso de o CPC manter atualizado o conjunto de normas emitidas pelo em edifícios também foram registrados em 2003. A movimentação do imo- ciente para compensar os encargos pendentes. 21. Partes Relacionadas: S N m m em conformidade com as práticas contábeis adotadas no Brasil, que com- “International Accounting Standards Board – IASB”, espera-se que esses bilizado e intangível na controladora e no consolidado para o exercício findo Saldos de operações de mútuo Controladora m Controladora Ativo não circulantepreendem aquelas incluídas na legislação societária brasileira e os pronun- pronunciamentos e/ou alterações emitidos pelo IASB sejam aprovados para em 31/12/2012 é como segue: 2012 2011 m m Depreciamentos técnicos e as orientações e interpretações técnicas emitidos pelo sua aplicação obrigatória. A Administração da Sociedade avaliou as novas S.A. Marítima Eurobrás Agente e Comissária 37.123 29.955 2011 Adições ciação 2012 normas e entende que não haverá efeitos em suas demonstrações financeiCPC e aprovados pelo CFC. A elaboração das demonstrações financeiras Passivo circulantem 1.280 – – 1.280 Rodrimar S.A. Term. Portuários e Armaz. Gerais – mútuo 5.100 de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil requer a elaboração ras, quando da edição dos correspondentes normativos pelo CPC e CFC, Terrenos – m m m 2.097 – (64) 2.033 Rodrimar S.A. Transp., Equip. Ind. e Armaz. Gerais – mútuo10.000 4.705 de estimativas e a consideração de premissas por parte da Administração em continuidade à uniformização das práticas contábeis. 3. Principais Esti- Edifícios O m S m 57 7 (9) 55 da Sociedade que afetam os valores dos ativos e passivos apresentados mativas e Julgamentos Contábeis Críticos – Os principais julgamentos Móveis e utensílios 15.100 4.705 m m 11 – (7) 4 Passivo não circulante: Rodrimar S.A. Transportes, nas datas dos balanços, bem como os valores das receitas, dos custos e e estimativas contábeis que a Administração da Sociedade entende como Veículos C 113 – (9) 104 Equipamentos Industriais e Armazéns Gerais – mútuo 35.684 37.172 das despesas dos exercícios apresentados. Embora essas estimativas críticos na elaboração das demonstrações financeiras referem-se à vida útil Benefícios em imóveis de terceiros Em m O 3.558 7 (89) 3.476 Rodrimar S.A. Terminais Portuários e Armazéns tenham como base o melhor conhecimento disponível da Administração dos bens do ativo imobilizado, às projeções preparadas para a realização do Consolidado Gerais – mútuo com relação a eventos presentes e futuros, os resultados reais podem diferir saldo de IRPJ e CSLL diferidos e às provisões para créditos de liquidação 3.995 776 A C Depredessas estimativas. 2.2. Base de elaboração: As demonstrações financei- duvidosa e para riscos fiscais, trabalhistas e cíveis. 39.679 37.948 C 2011 Adições Baixas ciação 2012 Transações: Transferência de custo da Rodrimar S.A. Controladora Consolidado ras foram elaboradas com base no custo histórico como base de valor, 4. Caixa e Equivalentes de Caixa 31.322 – – – 31.322 Transportes, Equipamentos Industriais e Armazéns Gerais (108) (573) 2012 2011 2012 2011 Terrenos exceto quando mencionado em contrário. O custo histórico geralmente é Em m m Edifícios 6.932 315 – (218) 7.029 Caixa e bancos 113 22 535 750 baseado no valor justo das contraprestações pagas em troca de ativos. O Saldos de operações de mútuo Consolidado P 1.196 196 (2) (186) 1.204 Ativo não circulante– 14 – 14 Móveis e utensílios resumo das principais práticas contábeis adotadas pela Sociedade é como Banco Santander – CDB/CDI 2012 2011 Veículos 2.633 – – (734) 1.899 113 36 535 764 segue: 2.3. Investimentos em controladas: Os investimentos em controlaS.A. Marítima Eurobrás Agente e Comissária 37.123 29.955 1.362 – (685) 5.683 Passivo não circulanteC das são avaliados pelo método de equivalência patrimonial. 2.4. Moeda fun- As aplicações financeiras em CDBs são de liquidez imediata e com insigni- Benef. em imóv. de terceiros 5.006 Equipamentos de informática 839 548 – (333) 1.054 S.A. Marítima Eurobrás Agente e Comissária Em m O cional e de apresentação das demonstrações financeiras: As demons- ficante risco de mudança no valor. 41.264 23.619 549 255 – (88) 716 Transações: Repasse de custo para S.A. Marítima Controladora Consolidado Instalações A trações financeiras são apresentadas em reais, que é a moeda funcional e 5. Contas a Receber de Clientes 173 – (4.282) 30.661 2012 2011 2012 2011 Máquinas e equipamentos 34.770 de apresentação da Sociedade e de suas controladas. 2.5. Moeda estranEurobrás Agente e Comissária 543 573 C 1.601 – – (69) 1.532 1.367 1.526 13.091 13.434 Software geira: Na elaboração das demonstrações financeiras da Sociedade, as tran- Clientes Os saldos das operações de mútuo estavam sujeitos, até agosto de 2000, a C 3 – – – 3 sações em moeda estrangeira são registradas de acordo com as taxas de Provisão para créditos liquidação duvidosa (446) (446) (581) (581) Ferramentas encargos calculados com base na variação do IGP-M, divulgado pela FGV, Imobilizações em andamento 380 1.255 – – 1.635 921 1.080 12.510 12.853 Em m m câmbio vigentes na data de cada transação. No fim de cada exercício, os acrescido de 0,5% ao mês, não havendo incidência de encargos financei- P – 9.093 – (1.061) 8.032 itens monetários em moeda estrangeira são convertidos pelas taxas vigen- A composição das contas a receber em 31/12/2012 e de 2011, por idade de Aeronaves – arrendamento ros a partir dessa data e não possuindo vencimento predeterminado. Os Concessão – direito de uso 2.217 – – (1.663) 554 vencimento, é como segue: Controladora Consolidado tes no fim do exercício. As variações cambiais sobre itens monetários são valores classificados no passivo não circulante não serão liquidados antes 87.448 13.197 (2) (9.319) 91.324 2012 2011 2012 2011 C reconhecidas no resultado do exercício em que ocorrerem. 2.6. Caixa e A vencer(259) – – – (259) de 31/12/2013. Durante os exercícios findos em 31/12/2012 e de 2011, 536 724 7.088 7.688 Provisão para perdas Em m O equivalentes de caixa: Incluem caixa, contas bancárias e, em 2011, inves- Até 30 dias 87.189 13.197 (2) (9.319) 91.065 foram absorvidas, através de rateio, despesas administrativas assumidas A 51 102 691 1.329 timentos de curto prazo com liquidez imediata e vencimento original igual ou Vencidas: Até 30 dias De 31 a 60 dias 117 10 257 129 14. Diferido – É representado por gastos com estudos e desenvolvimento pelas demais Sociedades do Grupo Rodrimar, decorrentes dos gastos C inferior a 90 dias e com baixo risco de variação no valor de mercado, sendo com escrituração contábil e fiscal e administração operacional e financeira, De 61 a 90 dias 15 1 41 34 do projeto EADI Limeira em fase de discussão judicial, conforme mencioC demonstrados pelo custo acrescido de juros auferidos. 2.7. Instrumentos De 91 a 180 dias 14 8 307 128 nado na nota explicativa nº 12. 15. Fornecedores – A Administração da segundo a aplicabilidade de lhe serem atribuídas, estando contabilizadas financeiros: Reconhecimento e mensuração: Os ativos e passivos financeino resultado do exercício na rubrica “Despesas gerais e administrativas”. Os Sociedade está questionando a CODESP sobre a cobrança de determinaDe 181 a 360 dias 18 65 546 159 P ros são inicialmente mensurados pelo valor justo. Os custos da transação Mais de 361 dias 616 616 4.161 3.967 dos valores, que no seu entendimento não são devidos consoante o contrato custos operacionais são mantidos nas sociedades em que são registrados Em diretamente atribuíveis à aquisição de ativos e passivos financeiros (exceto m m 1.367 1.526 13.091 13.434 firmado entre as partes. O saldo do referido fornecedor em 31/12/2012 e de contabilmente. 22. Patrimônio Líquido – a) Capital social: O capital social, por ativos e passivos financeiros reconhecidos ao valor justo no resultado) totalmente subscrito e integralizado, está representado por 59.889.322 são acrescidos ou deduzidos do valor justo dos ativos ou passivos financei- 6. Custos Incorridos por Conta de Clientes e Adiantamentos de Clien- 2011 é de R$2.068 (R$8.473 e R$5.709, respectivamente, no consolidado). ações ordinárias nominativas, sem valor nominal. b) Dividendos: O estatuto Controladora Consolidado ros, se aplicável, após o reconhecimento inicial. Os custos da transação tes – Correspondem aos custos incorridos nos serviços em andamento, 16. Salários e Encargos Sociais C 2012 2011 2012 2011 social assegura aos acionistas dividendos mínimos de 25% do lucro líquido, diretamente atribuíveis à aquisição de ativos e passivos financeiros ao valor os quais serão cobrados dos clientes ou compensados com adiantamen84 77 10.602 10.609 calculados nos termos da legislação societária brasileira. c) Reserva legal: justo por meio do resultado são reconhecidos imediatamente no resultado. tos recebidos quando concluídos; oportunidade em que a correspondente INSS a recolher Em m O Constituída mediante a apropriação de 5% do lucro líquido apurado em cada 353 326 3.581 3.341 Classificação: Os instrumentos financeiros da Sociedade foram classifica- receita é contabilizada no resultado. Os adiantamentos de clientes são Provisão para férias A 78 72 1.003 1.019 exercício social, até atingir os limites fixados pela legislação societária bra- C dos nas seguintes categorias: a) Ativos financeiros mantidos até o venci- representados por valores recebidos para custeio de operações em aberto. Ordenados e salários a pagar Demais itens 38 33 399 363 sileira. Em 31/12/2012 e de 2011, o saldo dessa reserva é de R$676. d) C 7. Impostos a Compensar Controladora Consolidado mento: Correspondem a ativos financeiros não derivativos com pagamentos Reserva de retenção de lucros: O prejuízo do exercício foi absorvido pela 553 508 15.585 15.332 2012 2011 2012 2011 fixos ou determináveis e data de vencimento fixa que a Sociedade tem a Controladora Consolidado reserva de retenção de lucros. e) Dissidência de acionistas: Determinado P 31 31 414 414 17. Impostos e Contribuições intenção positiva e a capacidade de manter até o vencimento. Após o reco- IRPJ estimado a compensar Em m m 2012 2011 2012 2011 grupo de acionistas da Sociedade e de sua controladora impetrou ação cau179 5 219 198 nhecimento inicial, os investimentos mantidos até o vencimento são mensu- COFINS a compensar 13 12 373 372 telar requerendo o arrolamento de bens das sociedades como medida pre39 1 49 43 ISS a recolher rados ao custo amortizado utilizando-se o método de juros efetivos, menos PIS a compensar paratória visando à sua retirada (dissolução) destas. f) Resultado por ação: 24 – 1.115 666 – – 905 905 COFINS a recolher eventual perda por redução ao valor recuperável. b) Empréstimos e recebí- ISS a compensar O m m m 27 23 471 502 Em conformidade com o pronunciamento técnico CPC 41 – Lucro por Ação, 524 499 908 876 IRRF a recolher veis: Instrumentos financeiros não derivativos com pagamentos ou recebi- IRRF a compensar S m 129 122 405 398 PIS a recolher 5 – 242 144 a tabela a seguir reconcilia o prejuízo líquido aos montantes usados para mentos fixos ou determináveis, que não são cotados em mercados ativos. CSLL estimada a compensar m m m m calcular o resultado básico e diluído por ação. 2012 2011 1 1 69 26 902 658 2.900 2.834 Outros tributos São classificados como ativo circulante, exceto aqueles com prazo de venm (8.433) (458) Controladora Consolidado 70 36 2.270 1.710 Prejuízo líquido do exercício da Sociedade cimento superior a 12 meses após a data de elaboração das demonstrações 8. Adiantamentos a m Média ponderada das ações ordinárias circulação 59.889.322 59.889.322 Moeda Controladora 2012 2011 2012 2011 18. Empréstimos e financeiras, os quais são classificados como ativo não circulante. Os Fornecedores e Empregados AS (0,1408) (0,0076) m 92 87 250 312 Financiamentos original Taxa de juros 2012 2011 Prejuízo líquido básico e diluído por ação – R$ empréstimos e recebíveis da Sociedade correspondem aos empréstimos a Adiantamentos diversos a funcionários m m m m m 23. Provisão para Riscos Cíveis, Tributários, Trabalhistas e PrevidenciR$ – – 5 – – 44 19 Banco Santander (e) controladas, contas a receber de clientes e caixa e equivalentes de caixa. c) Adiantamentos a autônomos m R AS R$ 1,75% a.m. 178 125 ários – A principal ação da Sociedade é movida pelo Sindicato dos Estiva2.058 2.056 15.660 14.735 Banco Itaú (e) Passivos financeiros: Os empréstimos e financiamentos demonstrados Adiantamentos a fornecedores m m mm dores, pela qual a Sociedade foi condenada ao pagamento de adicional de 178 130 2.150 2.143 15.954 15.066 pelos valores de contratação e acrescidos dos encargos financeiros pactuaCD N Moeda Consolidado insalubridade, no percentual de 20% sobre o salário mínimo. Adicionalmente, dos são mensurados pelo valor de custo amortizado utilizando-se o método O saldo da rubrica “Adiantamentos a fornecedores” em 31/12/2012 e de m C m original Taxa de juros 2012 2011 durante 2001 diversas ações foram movidas por trabalhadores portuários Controladora Consolidado de juros efetivos. Os encargos financeiros são apropriados a despesas 2011 é composto por: m m arrumadores que, de acordo com a posição dos assessores jurídicos, apreR$ – 422 422 2012 2011 2012 2011 Banco do Brasil (a) financeiras. A Sociedade baixa os passivos financeiros somente quando as US$ Libor + 0,2% a.a. – 942 sentam grandes chances de perda. A Sociedade não possui o cálculo dos obrigações são extintas, ou seja, quando as obrigações são liquidadas, can- CODESP (2/3) – questionado judicialmente 1.956 1.956 5.427 5.427 Banco Santander (b) G m O – – 7.512 6.573 Banco Santander (e) R$ – 118 56 valores envolvidos e, consequentemente, não foi constituída provisão para celadas ou prescritas. 2.8. Redução ao valor recuperável de ativos finan- Adiantamentos para novos projetos m m m Adiantam. p/ benfeit. em ativo imobilizado – – 1.521 1.715 Banco Santander (b) R$ 2,50% a.a. 1.131 – fazer face ao pagamento futuro de tais ações. As principais ações da conceiros: Ativos financeiros, exceto aqueles designados pelo valor justo por S m A trolada direta Rodrimar S.A. Transportes, Equipamentos Industriais e ArmaR$ 1,46% a.m. 286 787 102 100 1.200 1.020 Banco Bradesco (c) meio do resultado, são avaliados por indicadores de redução ao valor recu- Outros adiantamentos m m R$ CDI + 0,85% a.m. 4.703 6.719 zéns Gerais são: a) A controlada está se defendendo em ações de cobrança 2.058 2.056 15.660 14.735 Banco Bradesco (c) perável no fim de cada exercício. As perdas por redução ao valor recuperám m m Controladora Consolidado Banco Safra (d) US$ Libor + 2,25 a.a. 1.437 1.696 movidas pela CODESP, de parcelas vencidas de 1999 a 2011, no montante vel são reconhecidas quando há evidência objetiva da redução ao valor 9. Outras Contas a Receber m m A S 2012 2011 2012 2011 Banco Itaú (e) R$ 1,75% a.m. 1.678 1.625 original de R$9.771 (R$22.503 atualizado até 31/12/2012) por entender que recuperável do ativo financeiro como resultado de um ou mais eventos que R$ 1,45% a.m. 1.329 1.338 os valores cobrados estão em desacordo com o contrato firmado entre as 1.153 202 4.498 6.044 Banco Itaú (e) tenham ocorrido após seu reconhecimento inicial, com impacto nos fluxos Créditos a receber m m A m partes. Os assessores jurídicos consideram possíveis as chances de êxito US$ 5% a.a. 21.250 21.957 2 3 93 132 Banco Itaú-Unibanco (g) de caixa futuros estimados desse ativo. Os critérios que a Sociedade e suas Adiantamentos diversos m A m – – 695 485 Banco Volkswagen (f) R$ – 38 88 nas contestações que estão sendo promovidas. b) A controlada está se controladas utilizam para determinar se há evidência objetiva de uma perda Estoque de almoxarifado A m m defendendo de uma execução fiscal movida pela Fazenda do Estado de São 70 20 190 168 Banco Mercedes-Benz do Brasil (h) R$ 0,97% a.m 1.572 2.052 do valor recuperável de um ativo financeiro incluem: • Dificuldade financeira Títulos de capitalização m Um R$ – 6.609 2.631 Paulo, decorrente da exigência do ICMS sobre determinadas operações rea1.225 225 5.476 6.829 Arrendamento mercantil significativa do emissor ou devedor. • Violação de contrato, como uma m 40.573 40.313 lizadas por conta e ordem de terceiros no montante de R$56.000 (R$52.000 Controladora Consolidado inadimplência ou atraso nos pagamentos de juros ou principal. • Probabili- 10. Cauções e Depósitos Judiciais O em 31/12/2011). Os assessores jurídicos, para a defesa relacionada com a 2012 2011 2012 2011 Circulante 10.993 10.549 dade de o devedor declarar falência ou reorganização financeira. • Extinção m 53 53 53 53 Não circulante 29.580 29.764 principal execução fiscal, são da opinião de que são possíveis as chances do mercado ativo daquele ativo financeiro em virtude de problemas financei- Cauções diversas m 7 7 8 8 (a) Banco do Brasil – mediante aditivo ao contrato de financiamento, firmado de êxito; consequentemente, em 31/12/2012 e de 2011 não foi constituída ros. O valor contábil do ativo financeiro é reduzido diretamente pela perda Aplicações para garantias de processos R AS m m 108 59 746 515 em 28/02/2000, foi efetuada renegociação da dívida, ficando esta sujeita a provisão. c) A controlada está impugnando autos de infração lavrados pela por redução ao valor recuperável para todos os ativos financeiros, com exce- Depósitos para processos trabalhistas m m m Prefeitura do Município de Santos, no montante atualizado de R$5.010 em 431 436 6.170 5.863 juros calculados com base na variação da TBF, acrescida de 0,5% ao mês, ção das contas a receber, em que o valor contábil é reduzido pelo uso de Depósitos para processos judiciais m m m m 471 358 557 444 para pagamentos mensais até fevereiro de 2002, tendo sido oferecidos em 31/12/2012 (R$4.685 em 31/12/2011). Os assessores jurídicos consideram m m m uma provisão. Recuperações subsequentes de valores anteriormente baixa- Retenções judiciais m m m possíveis as chances de êxito na impugnação dos autos, e, consequen1.070 913 7.534 6.883 garantia bens do ativo imobilizado, notas promissórias, fianças e avais da dos são creditadas à provisão. Mudanças no valor contábil da provisão são m A S reconhecidas no resultado. 2.9. Outros passivos financeiros: Os outros 11. IRPJ e CSLL Diferidos e Correntes – O IRPJ e a CSLL diferidos são Sociedade controladora e de seus acionistas. Em 01/06/2001, foi interposta temente, não foi constituída provisão. d) A controlada discute créditos de m m m m m Controladora Consolidado demanda judicial discutindo os critérios utilizados para o cálculo dos juros INSS transferidos de partes relacionadas que foram compensados com passivos financeiros (incluindo empréstimos) são mensurados pelo valor de compostos conforme a seguir: débitos atuais de contribuição previdenciária. As parcelas compensadas IRPJ e CSLL diferidos: 2012 2011 2012 2011 devidos e efetuado depósito judicial do saldo remanescente da dívida, como custo amortizado utilizando o método de juros efetivos. O método de juros m m calculado pela instituição financeira, o qual se encontra apresentado no ativo atualizadas até 31/12/2012 totalizam R$12.537 (R$12.111 em 31/12/2011). efetivos é utilizado para calcular o custo amortizado de um passivo finan- Ativo: R m C m 3.021 3.021 11.576 11.576 não circulante. Em março de 2002, mediante solicitação através de medida Em 31/12/2012, a controlada e partes relacionadas possuem ação de comceiro e alocar sua despesa de juros pelo respectivo período. A taxa de juros Prejuízo fiscal e base negativa R m SA E m 18 18 223 223 cautelar, a Sociedade obteve liminar autorizando a liberação dos bens do pensação de referido crédito, cujo estágio apresenta prováveis chances de efetiva é a taxa que desconta exatamente os fluxos de caixa futuros estima- Diferenças temporárias A m G m m êxito. e) A controlada discute judicialmente com os órgãos específicos a 3.039 3.039 11.799 11.799 ativo imobilizado dados em garantia de referido financiamento. (b) Banco dos (inclusive honorários e pontos pagos ou recebidos que constituem parte m m Em Santander – representam contratos de financiamento para aquisição de um indenização através de lucros cessantes por descumprimento de contrato integrante da taxa de juros efetiva, custos de transação e outros prêmios ou PassivoS m (1.028) (1.047) (8.136) (8.291) guindaste em 2007 com vencimento final e liquidados em novembro de 2012 de concessão. A chance de êxito, segundo os assessores jurídicos, é condescontos) ao longo da vida estimada do passivo financeiro ou, quando Reavaliação de ativos m m 2.011 1.992 3.663 3.508 e liquidados nessa data e outro contraído em dezembro de 2012, com recur- siderada possível, não havendo prognóstico quanto à data de desfecho de apropriado, por um período menor, para o reconhecimento inicial do valor m contábil líquido. 2.10. Contas a receber: Registradas pelos valores fatura- a) IRPJ e CSLL diferidos ativos: O saldo da controladora no montante sos do Banco Nacional de Desenvolvimento Econômico e Social/Fundo de referido processo. Os registros contábeis e as operações da Sociedade e O m dos ou a faturar com base nos contratos de serviços prestados e, quando de R$3.039 em 31/12/2012 e de 2011 (no consolidado R$11.799 em Financiamento para Aquisição de Máquinas e Equipamentos – BNDES/ das suas controladas estão sujeitos a exame das autoridades fiscais, bem m C S AS aplicável, deduzidas da provisão para créditos cuja realização é duvidosa. 31/12/2012 e de 2011) foi calculado com base nos prejuízos fiscais e na FINAME, com vencimento final em dezembro de 2017, para aquisição de como a eventuais notificações para recolhimentos adicionais de impostos, taxas e contribuições, durante prazos prescricionais variáveis, consoante m m 2.11. Imobilizado: Demonstrado ao custo de aquisição ou construção. A base de cálculo negativa de CSLL existentes em 31/12/2011, nos mon- garras hidráulicas com braços e dez carretas especiais bidirecionais, tendo Em depreciação é calculada pelo método linear às taxas mencionadas na nota tantes de R$9.071 e R$8.371 (controladora), respectivamente, e sobre as como garantia os próprios bens. (c) Banco Bradesco – referem-se a finan- legislação específica. Controladora Consolidado m C explicativa nº 13, que consideram a vida útil-econômica estimada dos bens. despesas não dedutíveis temporariamente na determinação do resultado ciamento firmado em junho de 2009, para aquisição de duas empilhadeiras 24. Receita Líquida dos Serviços 2012 2011 2012 2011 M m R Os valores residuais e a vida útil dos ativos são revisados anualmente e tributável, no montante de R$52 em 31/12/2010. A Sociedade não constituiu Linde Superstacker, com vencimento final em junho de 2013, sendo a garan- Receita operacional bruta: 3.237 3.355 3.237 3.355 R ajustados, caso apropriado. Um item do imobilizado é baixado após aliena- impostos diferidos ativos sobre o prejuízo fiscal e a base negativa da CSLL tia o próprio bem, e, contrato de capital de giro firmado em abril de 2010 com Despachos aduaneiros 2.119 2.246 80.887 87.070 R m ção ou quando não há benefícios econômicos futuros resultantes do uso gerados em 2012 e 2011. b) IRPJ e CSLL diferidos passivos: Referem-se vencimento final em abril de 2015. (d) Banco Safra – representa financia- Operador portuário – – 101.204 84.409 R contínuo do ativo. Quaisquer ganhos ou perdas na venda ou baixa de um basicamente ao IRPJ e à CSLL calculados sobre a contabilização do custo mento para aquisição de duas empilhadeiras Linde Superstacker em 2011, Armazenagem – – 8.766 8.620 D m item do imobilizado são determinados pela diferença entre os valores rece- atribuído sobre os bens do ativo imobilizado nos montantes de R$1.028 na com vencimento final em março de 2016, tendo como garantia o próprio Transportes Controladora Consolidado N A m C AA m S bidos na venda e o valor contábil do ativo e são reconhecidos no resultado. controladora e R$8.136 no consolidado em 31/12/2012 (R$1.047 e R$8.291 bem. (e) Representam saldos de contas garantidas. (f) Banco Volkswagen 2012 2011 2012 2011 m 2.12. Intangível: Ativos intangíveis com vida útil definida, adquiridos separa- em 31/12/2011, respectivamente). c) A reconciliação do IRPJ e da CSLL e – representa financiamentos para aquisição de dois automóveis em 2011, – – 10.111 8.190 m m m m damente são registrados ao custo, deduzido da amortização e das perdas os montantes calculados pela aplicação das alíquotas vigentes são como com vencimentos finais em maio e agosto de 2013. (g) Banco Itaú-Unibanco REDEX 5.356 5.601 204.205 191.644 Controladora Consolidado – refere-se a empréstimo captado em maio de 2011 com a finalidade de m A m por redução ao valor recuperável acumuladas. A amortização é reconhecida segue: 2012 2011 2012 2011 obtenção de capital de giro, com vencimentos trimestrais, sendo o primeiro Deduções- Impostos sobre faturamento (674) (661) (20.886) (17.924) m m mm linearmente com base na vida útil estimada dos ativos. A vida útil estimada 4.682 4.940 183.319 173.720 (8.452) (477) (4.398) (2.833) em 360 dias e o último 3.600 dias depois da data de desembolso. (h) Banco Receita líquida dos serviços m A m e o método de amortização são revisados no fim de cada exercício e o efeito Prejuízo antes do IRPJ e da CSLL Consolidado m 34% 34% 34% 34% Mercedes-Benz do Brasil – refere-se a financiamento para aquisição de sete 25. Custo dos Serviços Prestados Controladora de quaisquer mudanças nas estimativas é contabilizado prospectivamente. Alíquota combinada vigente m m S 2012 2011 2012 2011 162 1.495 963 caminhões e sete semirreboques em 2011, com vencimento final em abril de 2.13. Redução ao valor recuperável de ativos tangíveis e intangíveis: Expectativa de crédito de IRPJ e CSLL 2.874 m C Custo das operações de navios 796 838 36.665 50.233 Efeitos sobre adições: 2016. Os empréstimos e financiamentos não possuem cláusulas relativas ao Os bens do imobilizado, intangível e outros ativos não circulantes são avaSalários, encargos e benefícios 3.156 3.028 34.221 32.163 A (48) (42) (714) (487) cumprimento de índices financeiros “covenants”. liados anualmente para identificar evidências de perdas não recuperáveis, Despesas indedutíveis m m Aluguel de área arrendada – – 10.837 11.225 A (21) (21) (761) (399) Movimentação dos ou, ainda, sempre que eventos ou alterações significativas às circunstâncias Depreciação m 149 165 149 165 (2.045) – – – empréstimos e financiamentos Controladora Consolidado Despachos aduaneiros indicarem que o valor contábil pode não ser recuperável. Quando houver Equivalência patrimonial negativa A D m A 24 29 7.173 4.946 Saldos em 31/12/2010 83 20.909 Depreciação e amortização perda, decorrente das situações em que o valor contábil do ativo ultrapasse Efeito sobre exclusões: m m 8 10 3.821 4.477 – 40 – 2.396 Novas captações 47 31.623 Combustíveis e lubrificantes seu valor recuperável, nesse caso definido pelo valor em uso do ativo, utili- Créditos de PIS e COFINS D m – 317 – – Arrendamento mercantil – captação – 66 Manutenção de veículos, máquinas e zando a metodologia de fluxo de caixa descontado, essa perda é reconhe- Equivalência patrimonial A C G D P 9 6 4.619 3.976 D – – – 93 Pagamentos – principal e juros – (19.742) equipamentos cida no resultado do exercício. 2.14. Empréstimos e financiamentos: Os Compensação de prejuízo fiscal E P R D – 3.751 Fretes e carretos 19 19 650 265 Variação cambial empréstimos são reconhecidos, inicialmente, pelo valor justo, líquido dos Outros itens C R E M M P Encargos financeiros – 3.706 Créditos fiscais não constituídos sobre custos incorridos na transação e são, subsequentemente, demonstrados O C pelo custo amortizado. Qualquer diferença entre os valores captados (líqui- prejuízos fiscais e base negativa de CSLL (760) (456) (4.705) (456) Saldos em 31/12/2011 130 40.313 O G B S C CRC SP O dos dos custos de transação) e o valor de liquidação é reconhecida na 48 8.249 19 19 (4.035) 2.375 Novas captações [email protected] www.netjen.com.br Para veiculação de seus Balanços, Atas, Editais e Leilões neste jornal, consulte sua agência de confiança, ou ligue para TEL: 3106-4171