Fechamento do Ano
Contabilidade> Movimentações Contábeis> Patrimônio
Fato: Baixa De Bens Móveis:
Ocorrências:
02 - Desincorporação De Bens Móveis Permanente (Doação Ou Transferência)
D: 351220203 - Transferências Concedidas De Bens Móveis
D: 351220204 - Doações Concedidas De Bens Móveis
C: 12311 - Bens Móveis-consolidação
03 – Perdas Involuntárias Com Imobilizado – Bens Móveis
D: 36311 - Perdas Involuntárias De Bens Móveis
C: 12311 - Bens Móveis-consolidação
•Conferência Com O Relatório De Baixa De Bens.
Fechamento do Ano
Fato: Baixa De Bens Imóveis
Ocorrências:
39 - Desincorporação De Bens Imóveis Permanente (Doação Ou Transferência)
D: 351220203 - Transferências Concedidas De Bens Imóveis
D: 351220204 - Doações Concedidas De Bens Imóveis
C: 12321 - Bens Imóveis-consolidação
03 – Perdas Involuntárias Com Imobilizado – Bens Móveis
D: 36311 - Perdas Involuntárias De Bens Móveis
C: 12321 - Bens Móveis-consolidação
•
•Conferência Com O Relatório De Baixa De Bens.
Fechamento do Ano
Fato: Reclassificações:
De Bens Móveis:
Ocorrência: 30 - Movimentação Entre Contas Do Ativo Não Circulante – Bens Móveis
D: 12311 - Bens Móveis-consolidação
C: 12311 - Bens Móveis-consolidação
Conferência Com O Inventário.
De Bens Imóveis
Ocorrência: 33 – Movimentação Entre Contas Do Ativo Não Circulante – Bens Imóveis
D: 12321 - Bens Imóveis-consolidação
C: 12321 - Bens Imóveis-consolidação
Conferência Com O Inventário.
•
Fechamento do Ano
Ocorrência: 28 - Transferências De “Obras Em Andamento” Para “Obras Acabadas” (Assim
Que A Obra Estiver Acabada)
D: 12321 - Bens Imóveis-consolidação
D: 1232106 (Excluindo) - Bens Imóveis Em Andamento
C: 1232106 - Bens Imóveis Em Andamento
Transferências De Bens Imóveis Para Bens Imóveis A Alienar
Ocorrência: 31 - Transferências De Bens Imóveis Para Bens Imóveis A Alienar
D: 123219901 - Bens Imóveis A Alienar
C: 12321 - Bens Imóveis-consolidação
C: 123219901 (Excluindo) - Bens Imóveis A Alienar
Fechamento do Ano
Fato: Incorporações - Lançamentos Patrimoniais Feitos Na Liquidação Ou
Ocorrência: 1 - Incorporação De Bens Móveis Permanentes (Doação Ou Transferência)
D: 12311 - Bens Móveis
C: 451220203 - Transferências Recebidas De Bens Móveis
C: 451220204 - Doações Recebidas De Bens Móveis
Ocorrência: 38 - Incorporação De Bens Imóveis Permanentes (Doação Ou Transferência)
D: 12321 - Bens Imóveis
C: 451220201 - Transferências Recebidas De Bens Imóveis
C: 451220202 - Doações Recebidas De Bens Imóveis
•Conferência Com O Relatório De Aquisições De Bens.
Fechamento do Ano
Contabilidade> Movimentações Contábeis> Almoxarifado
Fato: Entrada No Almoxarifado
Entrada Por Lançamentos Da Liquidação Ou
Ocorrência: 6 - Incorporação De Bens Por Inventário
D: 115 – Estoques
C: 46391 - Outros Ganhos Com Incorporação De Ativos - Consolidação
Conferência: Demonstrativo 24: Demonstrativo Analítico Das Entradas E Saídas Do
Almoxarifado.- Material De Consumo
Fechamento do Ano
• Fato: Saídas Do Almoxarifado
Ocorrência: 1 – Baixa De Bens De Almoxarifado Por Consumo E
Requisição
Ocorrência: 7 – Baixa De Bens De Almoxarifado Por Distribuição
Ocorrência: 8 - Baixa De Bens De Almoxarifado Por Permuta/Doação
Ocorrência: 10 - Baixa De Bens De Almoxarifado Para Uso Em
Construções Civis/Ampliações
Ocorrência: 9 - Baixa De Bens De Almoxarifado Para Uso Em
Construções Civis/Reforma
Fechamento do Ano
Perdas:
Ocorrência: 15 – Perdas Involuntárias Com Estoque/Almoxarifado
Ocorrência: 14 – Perdas Involuntárias Com Estoque/Materiais Em Trânsito
Ocorrência: 13 – Perdas Involuntárias Com Estoque/Matérias Primas
Ocorrência: 4 – Perdas Involuntárias Com Estoque/Mercadorias Para Revenda
Ocorrência: 16 – Perdas Involuntárias Com Estoque/Outros Estoques
Ocorrência: 11 – Perdas Involuntárias Com Estoque/Produtos E Serviços
Acabados
Ocorrência: 12 – Perdas Involuntárias Com Estoque/Produtos E Serviços Em
Elaboração
•
Fechamento do Ano
Reclassificação:
Ocorrências:
17 – Movimentação Das Contas De Estoque De Curto Prazo
D: 115 - Estoques
C: 115 - Estoques
18 – Transferências Do Bem Permanente Que Se Encontra No
Almoxarifado Para O Patrimônio
D: 12311 - Bens Móveis - consolidação
C: 11561 - Almoxarifado – Consolidação
•Conferência Com O Relatório De Saldo Do Inventário.
Fechamento do Ano
Reclassificação:
Ocorrências:
5 – Transferência De Estoque De Longo Pra Curto Prazo
D: 115 - Estoques
C: 1214 – Estoques
•Conferência Com O Relatório De Saldo Do Inventário.
Fechamento do Ano
•Arquivos> Movimentações Contábeis> Contabilidade
Fato: Reclassificação De Ativo Não Circulante Para Ativo Circulante.
Ocorrência: 40 – Movimentação Entre Contas Do Ativo Não Circulante Para Ativo Circulante
•D: 11 – Ativo Circulante
•C: 12 – Ativo Não Circulante
Permanente: Ocorrência 43 - Cancelamento De Créditos (Ativo Permanente)
•D: 3614199 - VPD Com Ajuste De Perdas De Outros Créditos
•D: 3999 - VPDs Decorrentes De Fatos Geradores Diversos
•C: 11 – Ativo Circulante
Fechamento do Ano
Fato: Cancelamento De Créditos (Ativo)
Financeiro: Ocorrência 31 - Cancelamento De Créditos (Ativo Financeiro)
Patrimonial:
D: 3614 - Variação Patrimonial Diminutiva Com Ajuste De Perdas De Créditos
D: 3999 - Variações Patrimoniais Diminutivas Decorrentes De Fatos Geradores Diversos
C: 11 - Ativo Circulante
Controle:
D: 82111 - Disponibilidade Por Destinação De Recursos
C: 72111- Disponibilidade De Recursos
Fechamento do Ano
Arquivos> Movimentações Contábeis> Créditos Tributários E Não Tributários
Fato: Inscrição De Dívida Ativa Tributária:
Ocorrência: 7 –Dívida Ativa Tributária - Inscrição Inicial Por Competência
Patrimonial:
D: 1123 – Dívida Ativa Tributária
D: 1211x0401 - Créditos Não Previdenciários Inscritos
C: 11211 - Créditos Tributários A Receber – Consolidação
C: 4424116 - Multas E Juros De Dívida Ativa Tributária
Controle:
D: 8321 - Créditos A Inscrever Em Divida Ativa
C: 8323 - Créditos Inscritos Em Divida Ativa A Receber
Fechamento do Ano
•Fato: Inscrição De Dívida Ativa Não Tributária
•Ocorrência 8 - Dívida Ativa Não Tributária - Inscrição Inicial Por Competência
Patrimonial:
D: 11241 - Divida Ativa Não Tributaria - Clientes – Consolidação
D: 1211104 - Divida Ativa Não Tributaria – Clientes
C: 1121 – Clientes
C: 112110102 - Faturas/Duplicatas A Receber - Prestação De Serviços
C: 1121103 - Faturas/Duplicatas A Receber Vencidas
C: 44291 - Outros Juros E Encargos De Mora - Consolidação
C: 44321 - Variações Monetárias E Cambiais De Empréstimos Externos Concedidos –
Consolidação
C: 4439x01 - Outras Variações Monetárias (Exceto 4439201)
Controle:
D: 7321 - Inscrição De Créditos
C: 8323 - Créditos Inscritos Em Dívida Ativa A Receber
Fechamento do Ano
Fato: Cancelamento De Créditos Tributários:
Ocorrência: 13 - Cancelamento De Créditos Tributários
D: 3512205 - Movimento De Fundos A Créditos - Próprios - Incorp/Desincorp. De Saldos
Não Financeiros
C: 11221 - Créditos Tributários A Receber - Consolidação
Fechamento de Ano
Passivo:
Verificações De Saldos Dos Empenhos E
Cancelamento Quando Necessário;
Verificação Dos Restos A Pagar E Cancelamento
Quando Necessário;
Verificação Dos Saldos De Consignações
Verificações Da Dívida Fundada;
Fechamento do Ano
Arquivos> Movimentações Contábeis> Contabilidade
Fato: Reclassificação De Consignações:
Ocorrência 27 – Movimentação Entre Contas De Consignação
D: 2188101 - Consignações
C: 2188101 – Consignações
Fato: Cancelamento De Obrigações ( Passivo)
Permanente: Ocorrência 42 – Cancelamento De Obrigações (Passivo Permanente)
D: 21 - Passivo Circulante
C: 4512205 - Movimento De Fundos A Debito - Próprios - Incorp/Desincorp. De Saldos Não
Financeiros
C: Outras Interferências Ativas Financeiras
Fechamento do Ano
Financeiro: Ocorrência 32 - Cancelamento de Obrigações (Passivo Financeiro)
Patrimonial:
D: 21 – Passivo Circulante
C: 4512205 - Movimento De Fundos A Debito - Próprios - Incorp/Desincorp. De Saldos Não
Financeiros
C: 4512299 - Outras Interferências Ativas Financeiras
Controle:
D: 82113 - Disponibilidade Por Destinação De Recursos Comprometida Por Liquidação E
Entradas Compensatórias
C: 82111 -Disponibilidade Por Destinação De Recursos
Fechamento do Ano
Reclassificação:
Ocorrência: 28 – Movimentação Entre Contas Do Passivo Não Circulante Para Passivo
Circulante (Financeiras)
D: 22 - Passivo Não-circulante
C: 21 - Passivo Circulante
Ocorrência: 19 – Movimentação Entre Contas Do Passivo Não Circulante Para Passivo
Circulante (Permanente)
D: 22 - Passivo Não-circulante
C: 21 - Passivo Circulante
Fechamento do Ano
Outros Lançamentos: Precatórios
Ativo: Arquivos> Movimentações Contábeis> Precatórios
Ocorrências:
1 - Reconhecimento Patrimonial De Precatórios Alimentares - Pessoal Regime Especial
2 - Reconhecimento Patrimonial De Precatórios Alimentares - Benefícios Previdenciários
3 - Reconhecimento Patrimonial De Precatórios Não Alimentares - Regime Especial
4 - Reconhecimento Patrimonial De Precatórios Alimentares - Pessoal - Regime Ordinário
5 - Reconhecimento Patrimonial De Precatórios Não Alimentares - Regime Ordinário
Fechamento do Ano
Outros Lançamentos: Cancelamento De Precatórios
Ativo: Arquivos> Movimentações Contábeis> Precatórios
Ocorrências:
6 - Cancelamento De Precatórios Alimentares - Pessoal Regime Especial
7 - Cancelamento De Precatórios Alimentares - Benefícios Previdenciários
8 - Cancelamento De Precatórios Não Alimentares - Regime Especial
9 - Cancelamento De Precatórios Alimentares - Pessoal - Regime Ordinário
10 - Cancelamento De Precatórios Não Alimentares - Regime Ordinário
Outros Lançamentos: Atualização De Precatórios
Ativo: Arquivos> Movimentações Contábeis> Precatórios
Ocorrência: 11 -Reconhecimento De Juros E Encargos De Precatórios Não Alimentares Regime Ordinário
Fechamento do Ano
Outros Lançamentos: Cancelamento De Precatórios
Ativo: Arquivos> Movimentações Contábeis> Contabilidade
Reconhecimento De Parcelamentos A Longo Prazo
Ocorrências:
33 - Reconhecimento de Parcelamento do FGTS (Sem reconhecimento de Dívida no Curto
Prazo)
37 - Reconhecimento de Parcelamento do PASEP (Sem reconhecimento de Dívida no Curto
Prazo)
38 - Reconhecimento de Parcelamento do INSS (Reconhecimento de Dívida no Curto Prazo
e Longo Prazo)
39 - Reconhecimento de Parcelamento do RPPS (Sem reconhecimento de Dívida no Curto
Prazo)
53 - Reconhecimento de Parcelamento do Fornecedores (Curto Prazo e Longo Prazo)
Fechamento do Ano
Fato: Reconhecimento De Juros E Encargos Dos Parcelamentos Do INSS
Ocorrência: 11 – Parcelamento do INSS - Reconhecimento de Juros e Encargos por
Competência (Curto Prazo)
D: 34113 - Juros E Encargos Da Divida Contratual Interna- Inter OFSS- União
C: 211430102 - INSS - Débito Parcelado
Ocorrência 13 – Parcelamento do INSS - Reconhecimento de Juros e Encargos por
Competência (Longo Prazo)
D: 34113 - Juros E Encargos Da Divida Contratual Interna- Inter OFSS- União
C: 221410101 - INSS A Pagar - Débito Parcelado
Fechamento do Ano
Arquivos> Movimentações Contábeis> Contabilidade
Fato: Reconhecimento De Provisões Trabalhista Cíveis
Ocorrência: 07 - Reconhecimento De Provisão De Riscos Trabalhistas
D: 39711 - VPD De Constituição De Provisões - Consolidação
C: 21711 - Provisões Para Riscos Trabalhistas A Curto Prazo – Consolidação
C: 22711 - Provisão Para Riscos Trabalhistas A Longo Prazo - Consolidação
Ocorrência: 09 - Reconhecimento De Provisões De Riscos Decorrentes De Contratos De
Parceria Público-privada
D: 39761 - VPD De Provisão Para Riscos Decorrentes De Contratos De PPP – Consolidação
C: 2176101 - Provisão Para Riscos Decorrentes De Contratos De PPP A Curto Prazo
C: 22761 - Provisão Para Riscos Decorrentes De Contratos De PPP A Longo Prazo Consolidação OFSS
Fechamento do Ano
Conferência Dos Lançamentos De Acordo Com Os Tipos De Consolidação:
1 - Consolidação
2 - Intra
3 - Inter União
4 - Inter Estado
5 - Inter Município
Contas Patrimoniais De 2013 Que Foram Excluídas E Terão Que Ter Seus Saldos
Reclassificados Para Início De 2014. “De Para”.
Conferências Dos Saldos Das Contas De Controle:
Contratos
Convênio
Fechamento do Ano
Relatórios De Prestação De Contas Consolidadas Do Prefeito: In Tcees 28/2013
Relatórios Impressos No Sistema:
03 – BALORC
04 – BALFIN
05 – BALPAT
06 – DEMVAP
07 – DEMDIF
08 – DEMDFL
09 – DEMFCA
10 – DEMPLI
11 – BALVER
12 – BALEXO
13 – BALEXE
15 – RELRAP
16 – RAPCAN
17 – EXTBAN
23 – DEMCAD
24 – DEMRCL
25 – RRERDP
26 – RRERNO
27 – RREPPR
28 – RRERAP
29 – RREMDE
30 – RREOCR
31 – RRERPP
32 – RRERAA
33 – RRESAU
34 – RREPPP
35 – RGFPPE
36 – RGFDCL
37 – RGFGCV
38 – RGFOCR
39 – RGFDCX
40 – RGFRAP
Fechamento do Ano
Prestação De Contas Do Ordenador De Despesa Exceto Rpps:
07 – BALORC
22 – INVALM (SISTEMA DE
ALMOXARIFADO)
08 – BALFIN
28 - DEMDAT (SISTIMA
09 – BALPAT
TRIBUTÁRIO)
10 – DEMVAP
29 – DEMRAP
11 – DEMDIF
31 – TVDISP
12 – DEMDFL
13 – DEMFCA
14 – BALVER
15 – BALEXO
16 – INVMOV (SISTEMA DE
PATRIMÔNIO)
19 – INVIMO – (SISTEMA DE
PATRIMÔNIO)
Fechamento do Ano
Prestação De Contas Do Presidente:
07 – BALFIN
23 – INVALM
08 – BALPAT
29 – DEMRAP
09 – DEMVAP
31 – TVDISP
10 – DEMDIF
39 – DEMPES
11 – DEMDFL
40 – DEMDCA
12 – DEMFCA
41 - DEMRPA
14 – BALVER
15 – BALEXO
16 – DEMCAD
17 – INVMOV(SISTEMA DE
PATRIMÔNIO)
20 – INVIMO
Fechamento do Ano
Instruções de Procedimentos Contábeis
IPCS:
https://www.tesouro.fazenda.gov.br/pt/mcasp/762-publicacoes-e-orientacoessobre-contabilidade-publica-ancoragem-sobre-responsabilidade-fiscal-ancoragem-notastecnicas-ancoragem-instrucoes-de-procedimentos-contabeis-ipcs-ancoragem-publicacoese-orientacoes-sobre-custos-ancoragem-sobre-conta#instrucoesdeprocedimentoscontabeis
5ª EDIÇÃO DO MCASP:
https://www.tesouro.fazenda.gov.br/pt/mcasp
6ª EDIÇÃO DO MCASP:
https://www.tesouro.fazenda.gov.br/pt/component/content/article/770
IN TCEES
INSTRUÇÃO NORMATIVA TCEES 028/2013.
INSTRUÇÃO NORMATIVA TCEES 029/2013.
http://www.tce.es.gov.br/portais/portaltcees/legislacao/atos-normativos/instrucoes.aspx