BANCO CR2 S.A.
CNPJ nº 03.532.415/0001-02
RELATÓRIO DA DIRETORIA
Senhores Acionistas: Em cumprimento as disposições legais e estatutárias, temos a satisfação de submeter a apreciação de V.Sas. às Demonstrações Financeiras acompanhadas do Parecer dos
Auditores Independentes relativos aos exercícios findos em 31/12/2009 e 2008.
A Diretoria.
BALANÇOS PATRIMONIAIS 31/12/2009 e de 2008 (Em milhares de reais)
2009
Ativo
2009
2008 Passivo e patrimônio líquido
Circulante
89.354 65.571
Circulante
18.059
Disponibilidades
107
179
Aplicações interfinanceiras de liquidez (Nota 4)
26.103 14.805 Depósitos
5.206
Aplicações no mercado aberto
24.049 14.805
1.030
Aplicações em depósitos interfinanceiros
2.054
- Depósitos à vista
Títulos e valores mobiliários e instrumentos financeiros
Depósitos a prazo (Nota 8)
4.176
derivativos (Nota 5)
32.506 21.277
Carteira própria
31.738 13.777 Outros depósitos
Vinculados a compromisso de recompra
1.200 Obrigações por operações compromissadas
Vinculados a prestação de garantias
344
2.412
Instrumentos financeiros derivativos (Nota 14)
424
3.888 Carteira própria
Relações interfinanceiras
490
499 Recursos de aceites e emissão de títulos
10.082
Depósitos no Banco Central
23
55
Recursos do crédito rural
467
443 Recursos de letras imobiliárias, hipotecárias, de crédito e
10.082
Relação com correspondentes
1 similares (Nota 9)
Operações de crédito (Nota 6)
28.886 26.525
Outras
obrigações
2.771
Setor privado
30.719 33.353
Provisão para créditos de liquidação duvidosa
(1.833) (6.828) Sociais e estatutárias
1.598
Outros créditos
1.220
2.274
Fiscais
e
previdenciárias
(Nota
10)
557
Rendas a receber
13
8
Negociação e intermediação de valores
1
13 Instrumentos financeiros derivativos (Nota 14)
27
Diversos (Nota 7)
1.206
2.253
589
Outros valores e bens
42
12 Diversas (Nota 10)
Material em estoque
11
12 Exigível a longo prazo
48.011
Despesas antecipadas
31
46.749
Realizável a longo prazo
12.225 15.023 Depósitos a prazo (Nota 8)
Títulos e valores mobiliários e instrumentos financeiros
Outras obrigações
1.262
derivativos
16
1.217
Instrumentos financeiros derivativos (Nota 14)
16 Fiscais e previdenciárias (Nota 10)
Operações de crédito (Nota 6)
10.646 14.783 Instrumentos financeiros derivativos (Nota 14)
Setor privado
10.727 14.859
45
Provisão para créditos de liquidação duvidosa
(81)
(76) Diversas (Nota 10)
Outros créditos
1.579
224 Patrimônio líquido (Nota 12)
36.438
Rendas a receber
115
209
31.000
Diversos (Nota 7)
1.464
15 Capital de domiciliados no país
Permanente
929
1.318 Reservas de capital
142
Investimentos
237
420
6.649
Imobilizado de uso
692
898 Reservas de lucros
Outras imobilizações
1.575
1.778 ( - ) Ações em tesouraria
(1.353)
Depreciação acumulada
(883)
(880)
102.508
Total do ativo
102.508 81.912 Total do passivo e patrimônio líquido
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.
2008
42.547
12.251
1.037
11.182
32
2.351
2.351
10.545
10.545
17.400
2.023
9.335
3.865
2.177
3.547
2.803
744
672
4
68
35.818
31.000
142
4.676
81.912
DEMONSTRAÇÕES DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO EXERCÍCIOS FINDOS EM 31/12/2009 e 2008 e SEMESTRE FINDO EM 31/12/2009
(Em milhares de reais, exceto os juros sobre o capital próprio por lote de mil ações)
2008
Reservas de capital
Atualização de- Incentivos Reservas de lucros
Lucros Ações em
Capital títulos patrimoniais
fiscais Legal Estatutária acumulados Tesouraria Total
Saldos em 1º/01/2008
25.580
54
72
564
- 26.270
Ajustes de exercícios anteriores
(368)
- (368)
Aumento de Capital, em espécie, conforme AGE de 03/09/2008
homologado pelo Banco Central em 06/10/2008
5.420
- 5.420
Atualização de títulos patrimoniais
88
88
Lucro líquido do exercício
6.108
- 6.108
Constituição de reservas
287
3.753
(4.040)
Juros sobre o capital próprio (R$0,058207618 por ação)
(1.700)
- (1.700)
Saldos em 31/12/2008
31.000
142
359
4.317
- 35.818
Mutações do exercício
5.420
88
287
3.753
- 9.548
2009
Saldos em 1º/01/2009
31.000
142
359
4.317
- 35.818
Aquisição/cancelamento de ações próprias
(1.353) (1.353)
Lucro líquido do exercício
3.473
- 3.473
Constituição de reservas
174
1.799
(1.973)
Juros sobre o capital próprio (R$ 0,05353 por ação)
(1.500)
- (1.500)
Saldos em 31/12/2009
31.000
142
533
6.116
(1.353) 36.438
Mutações do exercício
174
1.799
(1.353)
620
2º semestre de 2009
Saldos em 1º/07/2009
31.000
142
412
5.323
(1.353) 35.524
Lucro líquido do semestre
2.414
- 2.414
Constituição de reservas
121
793
(914)
Juros sobre o capital próprio (R$0,05353 por ação)
(1.500)
- (1.500)
Saldos em 31/12/2009
31.000
142
533
6.116
(1.353) 36.438
Mutações do semestre
121
793
914
suficiente segurança. Os passivos contingentes classificados como perdas possíveis
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
pelos assessores jurídicos são apenas divulgados em notas explicativas, enquanto
EXERCÍCIOS FINDOS EM 31/12/2009 e 2008 e
aqueles classificados como perda remota não requerem provisão e divulgação. •
SEMESTRE FINDO EM 31/12/2009 (Em milhares de reais)
Obrigações legais - fiscais e previdenciárias - Referem-se a demandas judiciais onde
1. Contexto operacional: O Banco CR2 S.A. (“Banco”) tem por atividade prepondeestão sendo contestadas a legalidade e a constitucionalidade de alguns tributos e
rante a realização de compra e venda de títulos e valores mobiliários, por conta própria
contribuições. O montante discutido é quantificado, registrado contabilmente. n) O lucro
e de terceiros, a estruturação e administração de fundos de investimento, especialmenpor ação é calculado com base na quantidade de ações em circulação nas datas dos
te os fundos de investimento imobiliário, bem como operar em bolsas de mercadorias
balanços.
e futuros e mercados de balcão organizados, além de operar em todas as modalidades
4. Aplicações interfinanceiras de liquidez
2009
2008
de concessão de crédito para financiamento de capital fixo e de giro, dentre outras
Aplicações no mercado aberto
operações constantes do seu estatuto, de acordo com os parâmetros estabelecidos
pela legislação em vigor. 2. Apresentação das demonstrações financeiras: As
Posição bancada
demonstrações financeiras foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis
Letras Financeiras do Tesouro - LFT
9.550
4.802
adotadas no Brasil, associadas às normas e instruções do Banco Central do Brasil Letras do Tesouro Nacional - LTN
10.003
BACEN, e estão apresentadas em conformidade com o Plano Contábil das Instituições
Notas do Tesouro Nacional
14.499
do Sistema Financeiro Nacional - COSIF. A elaboração das demonstrações financeiras
Subtotal
24.049
14.805
de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil requer que a Administração
Aplicações em depósitos interfinanceiros
2.054
use julgamento na determinação e registro de estimativas contábeis. Os ativos e pasTotal
26.103
14.805
sivos sujeitos a essas estimativas e premissas referem-se, basicamente, ao imposto
de renda diferido ativo e à provisão para tributos e contribuições com exigibilidade
5. Títulos e valores mobiliários e instrumentos financeiros derivativos: a) Títulos
suspensa. A liquidação das transações envolvendo essas estimativas poderá resultar
e valores mobiliários: Os títulos e valores mobiliários integrantes da carteira própria do
em valores diferentes dos estimados, devido a imprecisões inerentes ao processo de
banco estão classificados na categoria de títulos para negociação e podem ser assim
sua determinação. O Banco revisa as estimativas e premissas periodicamente. Nas
demonstrados:
demonstrações dos fluxos de caixa a rubrica Caixa e equivalentes de caixa, conforme
2009
2008
Resolução nº 3.604/08 do Conselho Monetário Nacional (C.M.N.), inclui dinheiro em
Custo Mercado Mercado
caixa, depósito bancários, investimentos de curto prazo de alta liquidez, com risco inTítulos e valores mobiliários - livres
significante de mudança de valor, com prazo de vencimento inferior ou igual a 90 dias.
Letras Financeiras do Tesouro - LFT
30.951
30.954
1.133
3. Principais práticas contábeis: As práticas contábeis mais relevantes adotadas
Nota do Tesouro Nacional - NTN - B
2
2
12.497
pelo banco são as seguintes: a) O resultado das operações é apurado pelo regime de
Nota do Tesouro Nacional - NTN - C
145
149
147
competência. b) Os ativos circulante e realizável a longo prazo são demonstrados
Ações
602
633
pelos valores de realização, incluindo, quando aplicável, os rendimentos e as variações
Subtotal
31.700
31.738
13.777
monetárias (em base pro rata dia) e cambiais auferidos, deduzidos das correspondenTítulos e valores mobiliários - vinculados a
tes rendas de realização futura e/ou provisões para perdas. c) Os títulos e valores
operações compromissadas
mobiliários são avaliados e classificados de acordo com os critérios estabelecidos pela
Letras Financeiras do Tesouro - LFT
1.200
Circular BACEN nº 3.068/01, nas seguintes categorias: I - títulos para negociação; II Subtotal
1.200
títulos disponíveis para venda; e III - títulos mantidos até o vencimento. Os títulos e
Títulos e valores mobiliários - em garantia de
valores mobiliários classificados na categoria I são ajustados pelo valor de mercado,
operações de bolsa
sendo estes ajustes com contrapartida em conta de resultado, e os classificados na
Letras Financeiras do Tesouro - LFT
344
344
850
categoria II são registrados pelo custo de aquisição, acrescido dos rendimentos aufeNota do Tesouro Nacional - NTN - B
1.562
ridos, em contrapartida do resultado e avaliados ao valor de mercado em contrapartida
Subtotal
344
344
2.412
de conta específica do patrimônio líquido, líquidos dos efeitos tributários. Os títulos e
Total
32.044
32.082
17.389
valores mobiliários classificados na categoria III são avaliados pelo respectivo custo de
2009
2008
aquisição, acrescido dos rendimentos intrínsecos auferidos, reconhecidos em conta
b) Instrumentos financeiros derivativos
Custo Mercado Mercado
de resultado. d) As operações que utilizam instrumentos financeiros efetuadas por
Mercado de opções
conta própria, ou que não atendam aos critérios de proteção (principalmente derivativos
Ativos financeiros
utilizados para administrar a exposição global de risco), são contabilizadas pelo valor
Opção de compra
45
27
de mercado, com os ganhos e perdas, realizados e não realizados, reconhecidos diOpção de venda
474
95
3.904
retamente no resultado. Os derivativos utilizados para proteger exposições a risco ou
Ações
para modificar as características de ativos e passivos financeiros e que sejam (i) altaOpção de compra
117
47
mente correlacionados no que se refere às alterações em seu valor de mercado, em
Swap
288
255
relação ao valor de mercado do item que estiver sendo protegido, tanto no início quanTotal líquido
924
424
3.904
to ao longo da vida do contrato e (ii) considerados efetivos na redução do risco assoO valor de mercado dos títulos e valores mobiliários e dos instrumentos financeiros
ciado à exposição a ser protegida são classificados como hedge de risco de mercado,
derivativos foi apurado com base em preços e taxas praticados nas datas dos balanços,
onde os ativos e passivos financeiros, bem como os respectivos instrumentos finandivulgados pela Associação Brasileira das Entidades dos Mercados Financeiro e de
ceiros relacionados, são contabilizados pelo valor de mercado, com os ganhos e perdas,
Capitais - ANBIMA e BM&FBOVESPA - Bolsa de Valores, Mercadorias e Futuros,
realizados e não realizados, reconhecidos diretamente no resultado. e) O valor de
respectivamente. 6. Operações de crédito: As operações de crédito são classificadas
mercado dos títulos e valores mobiliários, instrumentos financeiros derivativos e demais
em níveis de risco de acordo com os critérios estabelecidos pela Resolução nº 2.682
direitos e obrigações, quando aplicável, é calculado com base em preços de mercado,
do C.M.N. Essa classificação leva em consideração entre outras, uma análise periómodelos de avaliação de preços, ou ainda com base no preço determinado para outros
dica da operação, dos atrasos, do histórico do cliente e das garantias obtidas, quando
instrumentos financeiros com características semelhantes. Assim, quando da liquidaaplicável. A provisão para perdas em operações de crédito é efetuada com base na
ção financeira destas operações, os resultados poderão ser diferentes das estimativas.
classificação do cliente nos níveis de risco definidos pela Resolução. Em 31/12/2009 e
f) Os ajustes diários das operações realizadas no mercado futuro são registrados como
2008 as operações de crédito estavam segregadas por faixas de vencimento, conforme
receita ou despesa efetiva quando auferidas ou incorridas. Os prêmios pagos ou recese segue: a) Composição da carteira de crédito por tipo de operação
bidos na realização de operações no mercado de opções de ações, outros ativos fi2009
2008
nanceiros e mercadorias são registrados nas respectivas contas patrimoniais pelos
Saldo % Carteira Saldo % Carteira
valores pagos ou recebidos, ajustados a preços de mercado em contrapartida do reCapital de giro
29.209
70,48% 26.450
54,86%
sultado. O valor nominal dos contratos de operações de compra e venda de ações,
Financiamentos imobiliários
11.560
27,89% 18.729
38,85%
outros ativos financeiros e mercadorias realizados nos mercados futuros e de opções
Crédito pessoa física é registrado em conta de compensação. g) Os ativos e passivos decorrentes das
agronegócio
- 1.894
3,93%
operações de swap são registrados em contas patrimoniais pelo valor contábil, ajustaCrédito pessoal
677
1,63% 1.139
2,36%
do ao valor de mercado, em contrapartida do resultado, sem compensação entre vaTotal das operações de crédito
41.446 100,00% 48.212 100,00%
lores a pagar e a receber. O valor nocional dos contratos é registrado em contas de
b) Composição da carteira por prazo de vencimento
2009
2008
compensação. h) A provisão para operações de crédito e de outros créditos é estimaA vencer em até 90 dias e vencidas entre 1 e 14 dias
20.269 16.459
da com base em análise das operações e dos riscos específicos apresentados em
A vencer entre 91 e 360 dias
8.231
9.169
cada carteira, de acordo com os critérios estabelecidos pela Resolução nº 2.682/99 do
A vencer acima de 360 dias
10.727 14.859
C.M.N. i) Os investimentos são representados, principalmente, por ações da CETIP,
39.227 40.487
que tiveram seus saldos atualizados até o momento da desmutalização. Durante o
Vencidas entre 15 e 90 dias
682
4.210
exercício foram vendidas, através de oferta pública, 219.847 ações pelo valor de R$
Vencidas entre 91 e 360 dias
1.537
3.515
2.858 cuja receita, deduzida dos custos inerentes, totalizando o valor de R$2.545 está
2.219
7.725
apresentado nas Demonstrações de Resultados na rubrica “Resultado não operacio41.446 48.212
nal”. j) O imobilizado de uso é registrado pelo custo de aquisição. A depreciação é
Curto prazo
30.719 33.353
calculada pelo método linear com base no prazo de vida útil-econômica dos bens. k)
Longo prazo
10.727 14.859
Os passivos circulante e exigível a longo prazo são demonstrados por valores conhe41.446 48.212
cidos ou calculáveis, que incluem, quando aplicável, os encargos e as variações moc) Composição da carteira por setor de atividade e por nível de risco: As operações de
netárias (em base pro rata dia) e/ou cambiais incorridos. l) As provisões para imposto
crédito podem ser assim demonstradas:
2009
2008
de renda e contribuição social são constituídas com base no lucro contábil, ajustado
Percentual
ProPropelas adições e exclusões previstas na legislação fiscal. O imposto de renda e a conconforme
Carteira visão Carteira visão
tribuição social diferidos são calculados sobre o valor das diferenças temporárias, no
Atividade
Resolução nº Nível de por faixa
para por faixa
para
caso de ativo quando a realização for julgada provável. Para o imposto de renda a
econômica 2.682 do CMN
risco de risco perdas de risco perdas
alíquota utilizada é de 15%, acrescida de adicional de 10% sobre o lucro tributável
Habitação
0,00%
AA
4.714
7.446
anual excedente a R$ 240 e para contribuição social foi utilizada a alíquota de 9% no
Física
0,00%
AA
8
período até 30/04/2008 e 15% a partir/05/2008. m) O reconhecimento, a mensuração
Habitação
0,50%
A
5.061
25 10.976
55
e a divulgação dos ativos e passivos contingentes, e obrigações legais, fiscais e
Industria
0,50%
A
1.460
7
4.654
23
previdenciárias são efetuados de acordo com os critérios descritos abaixo: • ContinServiços
0,50%
A
10.363
52
1.888
10
gências ativas - Não são reconhecidas nas demonstrações financeiras, exceto
Física
0,50%
A
433
2
1.039
5
quando da existência de evidências que propiciem a garantia de sua realização,
Comércio
1,00%
B
1.113
11
390
4
sobre as quais não cabem mais recursos. • Contingências passivas - São reconheHabitação
1,00%
B
848
8
cidas nas demonstrações financeiras quando, baseado na opinião de assessores
Industria
1,00%
B
707
7
4.600
46
jurídicos e da administração, for considerado provável o risco de perda de uma ação
Serviços
1,00%
B
12.091
121
3.481
35
judicial ou administrativa e quando os montantes envolvidos forem mensuráveis com
DEMONSTRAÇÕES DOS FLUXOS DE CAIXA EXERCÍCIOS FINDOS
EM 31/12/2009 e 2008 e SEMESTRE FINDO EM 31/12/2009
(Em milhares de reais)
2º sem.
Fluxo de caixa das atividades operacionais
de 2009 2009
2008
Lucro líquido do semestre/exercício
2.414
3.473
6.108
Ajustes ao lucro líquido
Depreciação e amortização
100
213
247
Valor residual de imobilizado alienado
13
71
35
Valor de custo de investimento alienado
183
183
(61)
Lucro líquido ajustado
2.710
3.940
6.329
Variações em ativos e passivos
Redução (aumento) em títulos e valores mobiliários e
instrumentos financeiros derivativos
(762) (15.055) (11.144)
Redução (aumento) em operações de crédito e operações de arrendamento mercantil
(9.125)
1.776
5.940
Redução (aumento) em outros créditos
(343)
(301)
193
Redução (aumento) em outros valores e bens
(10)
(30)
58
Variação líquida em outras relações interfinanceiras
e interdependências
(4)
9
(480)
Aumento (redução) em depósitos
17.858 36.901 (33.312)
Aumento (redução) em captações no mercado aberto
(600) (2.351) (5.958)
Aumento (redução) em recursos de aceites e emissão
de títulos
(977)
(463) 10.545
Aumento (redução) em outras obrigações
14 (10.269) 11.296
Caixa líquido originado (aplicado) em atividades
operacionais
8.761 14.157 (16.533)
Fluxo de caixa das atividades de investimento
Aquisição de investimentos
(27)
Aquisição de imobilizado de uso
(38)
(78)
(448)
Caixa líquido originado (aplicado) em atividades de
investimentos
(38)
(78)
(475)
Fluxo de caixa das atividades de financiamento
Aumento de capital em dinheiro
5.420
Compras de ações em tesouraria
- (1.353)
Juros sobre o capital próprio aprovados
(1.500) (1.500) (1.700)
Caixa líquido originado (aplicado) em atividades de
financiamento
(1.500) (2.853)
3.720
Aumento (redução) liquido de caixa e equivalentes
de caixa
7.223 11.226 (13.288)
Disponibilidades
141
179
94
Aplicações interfinanceiras de liquidez
18.846 14.805 28.178
Caixa e equivalente a caixa no início do semestre/
exercício
18.987 14.984 28.272
Disponibilidades
107
107
179
Aplicações interfinanceiras de liquidez
26.103 26.103 14.805
Caixa e equivalente a caixa no final do semestre/
exercício
26.210 26.210 14.984
Aumento (redução) liquido de caixa e equivalentes
de caixa
7.223 11.226 (13.288)
DEMONSTRAÇÕES DE RESULTADOS EXERCÍCIOS
FINDOS EM 31/12/2009 e 2008 e SEMESTRE FINDO EM 31/12/2009
(Em milhares de reais, exceto o lucro por lote de mil ações)
Receitas da intermediação financeira
Operações de crédito
Resultado de operações com títulos e valores
mobiliários
Resultado com instrumentos financeiros derivativos
Resultado das aplicações compulsórias
Despesas da intermediação financeira
Operações de captação no mercado
Operações de empréstimo e repasses
Provisão para créditos de liquidação duvidosa
(Nota 6)
Resultado bruto da intermediação financeira
Outras receitas (despesas) operacionais
Receitas de prestação de serviços
Rendas de tarifas bancárias
Despesas de pessoal
Outras despesas administrativas
Despesas tributárias
Outras receitas operacionais
Outras despesas operacionais
Resultado operacional
Resultado não operacional (Nota 3.i)
Resultado antes da tributação sobre o lucro e das
participações
Provisão para imposto de renda (Nota 13)
Provisão para contribuição social
Ativo fiscal diferido
Participação de empregados no lucro
Lucro líquido do semestre / exercício
2º sem.
2009
7.344
5.277
2009
17.102
9.888
2.441
(374)
(2.741)
(2.539)
-
5.589 26.469
1.625
429
74
(6.501) (15.659)
(4.540) (8.613)
(1)
2008
51.252
24.280
(202) (1.961) (7.045)
4.603 10.601 35.593
(4.914) (10.028) (19.738)
63
108
194
104
177
180
(3.217) (6.482) (8.777)
(2.146) (4.534) (7.146)
(31)
(56) (1.346)
684
1.761
356
(371) (1.002) (3.199)
(311)
573 15.855
2.533
2.521
2.222
420
259
(54)
(433)
2.414
3.094
14
4
1.348
(987)
3.473
15.855
(5.192)
(2.960)
(748)
(847)
6.108
Número de ações do capital social
28.021.812 28.021.812 29.205.799
Lucro líquido do semestre / exercício por
lote de mil ações - R$
86,15
123,94
209,14
Juros sobre o capital próprio
1.500
1.500
1.700
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.
Física
Habitação
Comércio
Industria
Serviços
Física
Industria
Serviços
Física
Industria
Serviços
Física
Física
Física
Comércio
Industria
Serviços
Física
1,00%
3,00%
3,00%
3,00%
3,00%
3,00%
10,00%
10,00%
10,00%
30,00%
30,00%
30,00%
50,00%
70,00%
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
B
C
C
C
C
C
D
D
D
E
E
E
F
G
H
H
H
H
8
937
107
1.451
41
243
119
27
159
38
23
28
664
731
80
41.446
28
3
44
1
24
12
3
48
11
12
20
664
731
80
1.914
1.544
15
307
9
30
1
3.446
103
1.396
42
145
4
61
6
45
5
68
7
139
42
57
17
27
13
9
6
537
537
794
794
4.988 4.988
137
137
48.212 6.904
d) Concentração das operações
2009
Saldo % Carteira Provisões
10 maiores emitentes/clientes
17.335
41,83
169
50 seguintes maiores emitentes/clientes
21.462
51,78
1.463
100 seguintes maiores emitentes/clientes
2.453
5,92
231
Demais clientes/emitentes
196
0,47
51
Total
41.446
100,00
1.914
2008
10 maiores emitentes/clientes
16.082
33,36
3.646
50 seguintes maiores emitentes/clientes
22.515
46,70
2.127
100 seguintes maiores emitentes/clientes
9.079
18,83
1.084
Demais clientes/emitentes
536
1,11
47
Total
48.212
100,00
6.904
e) Movimentação da provisão para créditos de liquidação duvidosa
2º Sem 2009 2009
2008
Saldos iniciais
(9.247) (8.701) (1.043)
Provisão sobre operações de crédito
(202) (1.961) (7.045)
Baixa de provisão sobre operações de crédito
Cessão de crédito (i)
22
53
58
Provisão adicional (ii)
657 1.584 (1.584)
Baixas
6.696 6.951
913
Saldos finais
(2.074) (2.074) (8.701)
Provisão - ativo
(1.914) (1.914) (6.904)
Provisão - passivo (complemento / operações
cedidas)
(160)
(160) (1.797)
(i) No Banco, as responsabilidades por coobrigação referentes a créditos cedidos
montam a R$3.882 para os quais foi registrado provisão para créditos com coobrigação registrado em “Outras obrigações - diversos” (Nota 10.b). No exercício findo em
31/12/2009, o Banco não realizou cessão de créditos. (ii) A provisão adicional foi constituída considerando as incertezas relativas ao cenário econômico global e reflexos na
economia brasileira. As constituições foram afetadas de duas formas distintas: A primeira
em decorrência da reclassificação dos ratings de determinados clientes na composição
de provisão para créditos de liquidação de duvidosa e a segunda pela constituição de
provisão adicional registrada na rubrica de “Outras obrigações - diversas” (Nota 10.b)
cujo saldo foi baixado no exercício.
7. Outros créditos - diversos
2009
2008
Circulante
Créditos tributários (Nota 13)
518
Antecipações de impostos
616
2.204
Outros
72
49
Subtotal
1.206
2.253
Realizável e longo prazo
Depósitos judiciais
633
8
Créditos tributários (Nota 13)
831
Outros
7
Subtotal
1.464
15
Total
2.670
2.268
8. Depósito a prazo
2009
2008
A vencer em 90 dias
212
2.229
A vencer entre 91 e 360 dias
3.964
8.953
Total do passivo circulante
4.176
11.182
A vencer acima de 360 dias
46.749
2.803
Total
50.925
13.985
9. Recursos de letras imobiliárias, hipotecárias, de crédito e similares
2009 2008
Vencimento
Letras de crédito imobiliário (i)
8.915 7.280 A vencer em 90 dias
Letras de crédito imobiliário (i)
201
- A vencer de 91 a 360 dias
Letras de crédito do agronegócio (ii)
330 3.265 A vencer em 90 dias
Letras de crédito do agronegócio (ii)
636
- A vencer de 91 a 360 dias
Total
10.082 10.545
(i) A Letra de Crédito Imobiliário (LCI) remunerada por percentual do CDI é um título de
crédito nominativo, lastreado por créditos imobiliários garantidos por hipoteca ou por
alienação fiduciária de coisa imóvel e emitido exclusivamente por instituições financeiras
Continua
Continuação
BANCO CR2 S.A.
públicas ou privadas. A LCI é emitida pelo Banco sob a forma escritural na CETIP - Câmara de Custódia e Liquidação, sob a Lei nº
10.931/2004 e Lei nº 11.033/2004 e alterações posteriores. (ii) A Letra de Crédito do Agronegócio (LCA) remunerada por percentual
do CDI é um título de crédito nominativo, lastreado por direitos creditórios originários do agronegócio e emitido exclusivamente por
instituições financeiras públicas ou privadas. A LCA é emitida pelo Banco sob a forma escritural na CETIP - Câmara de Custódia e
Liquidação, sob a Lei nº 11.076/2004 e Lei nº 11.311/2006 e alterações posteriores.
10. Outras obrigações
a) Fiscais e previdenciárias
Descrição
2009
2008
Provisão para imposto de renda e contribuição social
8.158
Impostos e contribuições
557
1.177
Obrigações legais (nota explicativa nº 11)
1.217
672
Total
1.774
10.007
Curto prazo
557
9.335
Longo prazo
1.217
672
Total
1.774
10.007
b) Diversas
2009
2008
Provisões para créditos em coobrigação (Nota 6.e)
160
213
Provisão adicional para risco de crédito (Nota 6.e)
1.584
Provisões para férias e 13º salário
273
262
Contas a pagar
201
186
634
2.245
Curto prazo
589
2.177
Longo prazo
45
68
634
2.245
11. Passivos contingentes e obrigações legais fiscais e previdenciárias: Entre os processos judiciais que envolvem o Banco,
há processos de natureza fiscal e cível. Os valores de provisão são demonstrados como segue:
Descrição
2009
2008
Obrigações legais: INSS sobre PLR (a)
579
672
PIS e COFINS a pagar (b)
638
Total
1.217
672
Obrigações legais: a) Em 28/01/2009, o Banco CR2 recebeu 04 (quatro) autos de infração da Receita Federal do Brasil,
em virtude da fiscalização do INSS - Instituto Nacional da Seguridade Social relativos às contribuições previdenciárias do
exercício de 2004, sendo que: (i) 03 (três) autos de infração referem-se ao pagamento de contribuição previdenciária sobre
assistência médica dos dependentes dos dirigentes e empregados e participação nos lucros e resultados do ano calendário
de 2004; e (ii) 01 (um) auto de infração refere-se à ausência de lançamento mensal em títulos próprios da contabilidade, de
forma discriminada, dos fatos geradores de todas as contribuições previdenciárias, do montante das quantias descontadas,
das contribuições da empresa e dos totais recolhidos do exercício de 2004. Em relação ao item (ii) acima, a Diretoria do Banco
CR2 decidiu pelo pagamento integral do auto de infração. Já no que tange ao item (i) acima, o Banco discorda dos argumentos da fiscalização da Receita Federal do Brasil e enquanto recorre administrativa e judicialmente dos autos de infração, a
Diretoria do Banco decidiu provisionar 100% do valor dos autos de infração, pelos quais, segundo seus assessores jurídicos,
as chances de êxito são possíveis. b) Refere-se aos valores referentes a Contribuição para o Financiamento da Seguridade
Social – COFINS e ao Programa de Integração Social – PIS, que vêm sendo questionados judicialmente na forma da Lei nº.
9.718/98. Até 30/09/2008, os valores envolvidos, eram provisionados e depositados judicialmente. Em outubro de 2008, o
Banco solicitou que os depósitos judiciais efetuados até essa data fossem convertidos para quitação da dívida com a União.
Em dezembro de 2008, em face a decisão judicial, os valores depositados judicialmente foram convertidos em renda da
União para quitação da dívida e o saldo dos depósitos judiciais revertidos contra a provisão. Em 2009 o Banco continuou a
provisionar e depositar judicialmente os valores questionados. Passivos contingentes: Estão representados por processos
de natureza cível. A Administração do Banco, consubstanciada na opinião de seus consultores jurídicos, entende que os
encaminhamentos e providências legais cabíveis já tomados em cada situação são suficientes para preservar o patrimônio
do Banco, não existindo indicações de necessidade de se reconhecer quaisquer provisões para contingências visto que não
há perdas consideradas como prováveis. Não existem processos trabalhistas em curso. Não existem em curso processos
administrativos por descumprimento das normas do Sistema Financeiro Nacional ou de pagamento de multas, que possam
causar impactos representativos no resultado financeiro do Banco. 12. Patrimônio líquido - a) Capital social: É representado
por 29.205.799 ações ordinárias, em sua totalidade nominativas e sem valor nominal. No exercício findo em 31/12/2009 foram
recompradas 1.183.987 ações ordinárias no valor de R$ 1.353 em função de retirada de sócios, tendo sido o valor registrado
na rubrica contábil “Ações em Tesouraria”. b) Reserva de capital: Refere-se à atualização de títulos patrimoniais da BM&F
e da BOVESPA e da CETIP, apuradas até o exercício findo em 31/12/2008, antes dos processos de desmutualização. c)
Reserva legal: Constituída à alíquota de 5% do lucro líquido, antes de qualquer outra destinação, limitada a 20% do capital
social. d) Reserva estatutária: Nos termos do estatuto social, o saldo remanescente de lucros acumulados deve ser destinado
a esta reserva, com a finalidade de manutenção dos lucros do Banco, para futura distribuição ou utilização, conforme vier a
ser determinado pela Administração. e) Distribuição de lucros: Os acionistas têm direito a dividendos mínimos de 25% sobre
o lucro líquido do exercício ajustado nos termos do artigo 202 da Lei nº 6.404/76. Em conformidade com o disposto no artigo
9º da Lei nº 9.249/95 e regulamentação posterior, o Banco CR2 S.A. creditou a seus acionistas o montante de R$ 1.500 mil
a título de juros sobre o capital próprio, tendo sido retido na fonte imposto de renda de R$ 225 mil, calculado à alíquota de
15%. O referido valor foi determinado de acordo com os limites legais em vigor e classificado nos registros oficiais no grupo
“Outras Despesas Operacionais”. O total dos juros sobre capital próprio creditado reduziu a despesa de imposto de renda
e contribuição social em R$ 600 mil. Para fins de publicação da demonstração de resultado, conforme estabelecido pela
Circular nº 2.739 do BACEN, a despesa incorrida relativa ao pagamento de juros sobre o capital próprio foi objeto de ajuste
mediante reclassificação para lucros acumulados, sendo apresentada na demonstração das mutações do patrimônio líquido
como destinação do resultado. 13. Imposto de renda e contribuição social: A conciliação da despesa de imposto de renda
e contribuição social sobre o lucro com o produto da alíquota fiscal sobre o lucro antes do imposto de renda e da contribuição
social é demonstrada como se segue:
2º sem.
de 2009
2009
2008
Resultado antes da tributação sobre os lucros e participações
2.222
3.094
15.855
Juros sobre capital próprio
(1.500)
(1.500)
(1.700)
Participação nos lucros
(433)
(987)
(847)
Provisão para risco de crédito
7.045
Base de cálculo
289
607
20.353
Alíquota conforme legislação - imposto de renda de 15 % e adicional de 10%,
contribuição social de 15%
40%
40%
40%
Imposto de renda e contribuição social
(116)
(243)
(8.141)
Efeitos das adições (exclusões) temporárias no resultado do semestre/exercício
1.385
886
(11)
Efeitos das adições (exclusões) permanentes no resultado do semestre/exercício
(59)
(124)
Imposto de renda e contribuição social sobre créditos tributários não constituídos
(1.210)
(519)
Imposto de renda e contribuição do exercício anterior-ajuste
18
Outros
Imposto de renda e contribuição social correntes computados no resultado
18
(8.152)
Imposto de renda e contribuição social correntes reversão do semestre anterior
679
Imposto de renda e da contribuição social sobre diferenças temporárias
(54)
1.348
(748)
Efeito líquido imposto de renda e contribuição social corrente e diferido computados
no resultado do semestre/exercício
625
1.366
(8.900)
O imposto de renda e a contribuição social diferidos estão constituídos e registrados de acordo com os critérios estabelecidos pela Circular BACEN nº 3.059/02, levando em consideração o período de realização. Os ativos fiscais diferidos,
apresentados na rubrica “Outros créditos - Diversos” (Nota 7), são representados por diferenças temporárias cuja expectativa
de realização é de 10 anos. 14. Instrumentos financeiros: O Banco participa de operações envolvendo instrumentos
financeiros derivativos no mercado de futuros, de opções e de swap, que se destinam a administrar a exposição a riscos
de taxa de juros. A Administração desses riscos é efetuada através de políticas, que definem as estratégias de operação,
assim como os controles de acompanhamento e definição dos limites de posição. As operações no mercado de futuros
e de opções são negociadas, registradas e custodiadas na Bolsa de Mercadorias e de Futuros - BM&F, enquanto que
as de swap são negociadas, registradas e custodiadas na Cetip - Câmara de Custódia e Liquidação. Os compromissos
assumidos decorrentes desses instrumentos financeiros derivativos, registrados em conta de compensação, vencíveis
até 17/04/2014 podem ser assim demonstrados.
CNPJ nº 03.532.415/0001-02
Indexador
Valor referencial
Contra- Até 30 De 31 a De 91 a De 181 a
Banco parte dias 90 dias 180 dias 360 dias
Diferencial a
Acima
pagar/receber
360 dias Total Custo Mercado
31/12/2009
Mercado de futuros
Taxa de juros (1)
Posição comprada
DI
310
310
Posição vendida
DI
- 3.997 2.978
1.959
1.423
- 10.357
Opção de índice (2)
Posição comprada
IDI
692
692
Posição vendida
IDI
Opção tx de cambio (2)
Posição comprada
DOL
86
86
95
95
Posição vendida
DOL
19
19
(30)
(23)
Opção de DI (2)
Posição comprada
DI
379
Posição vendida
DI
- (183)
Opção Ibovespa-BMF (2)
Posição comprada
IND
45
27
Opção de ações
Posição comprada
117
47
Contratos de swap (3)
Posição ativa
DI IGP-M
- 10.000
- 10.000
288
255
Posição ativa
IPCA
DI
1.000 1.000
(9)
(4)
Subtotal posição ativa
924
424
Subtotal posição passiva
- (222)
(27)
(1) Referem-se a contratos futuros de taxas de juros (CDI) que são gerenciados por meio da metodologia (VAR), permitindo
que as decisões estratégicas do Banco sejam tomadas com alto grau de confiança. O risco do Banco na posição vendida é o
aumento da taxa de CDI e da posição comprada a queda da taxa de CDI, além de suas expectativas. De acordo com a metodologia utilizada pelo Banco, o valor máximo que teria que pagar em um cenário de stress (a partir de cenário disponibilizado
pela BM&F para a estrutura a termo do dia, no qual, são utilizados valores estressados dos vértices de juros) é compatível
com os limites de risco estabelecidos pelo Banco. (2) Referem-se a contratos de opções taxa de câmbio, DI e índice de compra e venda que são gerenciados por meio da metodologia (VAR), permitindo que as decisões estratégicas do Banco sejam
tomadas com alto grau de confiança. De acordo com a metodologia utilizada pelo Banco, o valor máximo que teria que pagar
em um cenário de stress (a partir de cenário disponibilizado pela BM&F para os fatores de risco das opções) é compatível com
os limites de risco estabelecidos pelo Banco. (3) Referem-se a contratos de swap cujos indexadores de troca são DI X IGPM
e IPCA X DI , e tem como vencimento o dia 17/04/2014.
Indexador
Valor referencial
Diferencial a
Contra Até 30 De 31 a De 91 a De 181 a Acima de
pagar/receber
31/12/2008
Banco parte
dias 90 dias 180 dias 360 dias 360 dias Total Custo Mercado
Mercado de futuros (1)
Taxa de juros
Posição comprada
DI
- 105.610
17.832 123.442
- - Posição vendida
DI
6.493
- 6.493
- - Posição vendida
IND
382
382
- - 2
Contratos de opções ( )
Opção taxa de câmbio
Posição comprada
DOL
67
Posição vendida
DOL
(13)
Opção de DI
Posição comprada
DI
146
146
7
140
Posição vendida
DI
111
111
(1)
(91)
Opção de índice
Posição comprada
IDI
3.745
28 3.773
253
3.764
Posição vendida
IDI
3774
11 3.785 (208) (3.778)
Subtotal posição ativa
327
3.904
Subtotal posição passiva
- (222) (3.869)
Os resultados apurados com instrumentos financeiros derivativos, referentes aos exercícios findos em 31/12/2009 e 2008, foram registrados nas rubricas “Rendas em Operações com Derivativos” e “Despesas em Operações com Derivativos”, e estão assim compostos:
2009
2008
“Swap”
344
1.490
Mercado futuro
1.987
100
Opções de ações
(71)
Opções de ativos financeiros e mercadorias
(635)
(1.161)
Total
1.625
429
15. Gerenciamento de risco: A gestão de risco das operações é efetuada por meio de políticas internas e equipes independentes das áreas de negócio do Banco, que monitoram os diversos riscos inerentes às operações e/ou processos, incluindo
os riscos de mercado, liquidez, crédito e operacional. Essas estruturas de gerenciamento e podem ser assim resumidas: a)
Risco de mercado: A administração de riscos de mercado nas operações é efetuada através do monitoramento de limites
e exposições aos riscos pela área de risco, que atua de forma independente das áreas de negócio. Os limites e posições
são discutidos em Comitê de Risco. Diariamente calcula-se o VaR (Value at risk), por simulação de Monte Carlo, e testes de
stress de mercado verificando o comportamento da carteira em situações extremas. b) Riscos de liquidez: Controla-se o fluxo
de caixa futuro, de forma a identificar possíveis descasamentos entre ativos e passivos. Além do fluxo de caixa contratado,
verifica-se o comportamento do fluxo de caixa em cenários de stress, considerando renovações, resgates antecipados,
diminuição de novas captações para a parte passiva da carteira do banco; renovações, defaults e atrasos para a carteira
de crédito; e situações de stress de mercado sobre a carteira de ativos negociados em bolsa. c) Risco de crédito: O Banco
possui política de concessão de crédito onde são determinados os procedimentos de avaliação de clientes e contrapartes. A
avaliação de cada cliente ou contraparte é efetuada previamente à realização de operações e contempla análises objetivas
de dados financeiros, índices comparativos, fluxo de caixa, capital de giro, cobertura de juros e qualidade das garantias
oferecidas, bem como análises subjetivas, que contemplam dados do setor econômico, ambiente regulatório e participação
no mercado. Os limites são aprovados pelo Comitê de Crédito e revisados regularmente, juntamente com a suficiência
das garantias oferecidas. d) Risco operacional: A gestão de risco operacional é efetuada através da análise dos principais
processos e identificação dos riscos e respectivos controles mitigadores. Cada gerente deve manter a atualização dos fluxos
operacionais. O risco operacional é subordinado a diretoria independente que mantém estreita interação com a área de
Compliance, visando a segurança de todos os procedimentos. 16. Transações com partes relacionadas: a) Os acionistas
do Banco CR2 e outras empresas não financeiras sob o mesmo controle acionário, realizam transações junto ao próprio
Banco com vencimento até dezembro de 2011. O quadro a seguir, demonstra essas transações em 31/12/2009 e 2008.
2009
2008
Transações
Ativo (passivo)
Receita (despesa) Ativo (passivo) Receita (despesa)
Depósitos à prazo
(1.120)
(498)
(11.589)
(1.500)
Recursos de letras imobiliárias, hipotecárias, de crédito e similares
(2.430)
(305)
b) A remuneração total do pessoal chave da Administração durante o exercício de 2009, foi de R$ 1.916 mil (R$ 1.985 mil
em 2008) respectivamente, a qual é considerada benefício de curto prazo. 17. Limites operacionais: Os limites mínimos
de patrimônio líquido compatível com o grau de risco decorrente da exposição das financeiras (Acordo da Basiléia) e
limites máximos de diversificação de risco e aplicação de recursos no ativo permanente são apurados conforme critérios
estabelecidos pela Resolução nº 2.723/00 do C.M.N. Em 31/12/2009 e 2008 os limites operacionais estão devidamente
atendidos. A situação do banco, em relação ao risco da exposição das operações financeiras, está assim representada:
2009
2008
Patrimônio de referência exigido - PRE
12.773
4.399
Patrimônio de referência para limite de compatibilização do PR com PRE - PR
36.438
35.314
18. Outras informações: a) O Banco administra fundos de investimento imobiliário, cujos patrimônios líquidos em 31/12/2009
totalizavam R$1.197 (R$ 3.305 em 2008). As receitas oriundas dessa administração estão registradas na rubrica “Receitas
de prestação de serviços”. b) As garantias e fianças bancárias prestadas e responsabilidades assumidas com terceiros, em
31/12/2009, montam o valor de R$3.419 (R$1.200 em 2008) e de R$3.882 (R$ 8.959 em 2008), respectivamente, e estão
sujeitas a encargos financeiros e contra-garantias dadas pelos beneficiários. Não são esperadas perdas com essas operações.
A Diretoria
Contador - Jorge Alves de Souza
CRC-RJ 38.810/O-0 - CPF 500.901.517-04
PARECER DOS AUDITORES INDEPENDENTES
Aos Administradores do Banco CR2 S.A. 1. Examinamos o balanço patrimonial do Banco CR2 S.A., levantado em 31/12/2009,
demonstrações financeiras tomadas em conjunto. 3. Em nossa opinião, as demonstrações financeiras acima referidas
e as respectivas demonstrações do resultado, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa correspondentes
representam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira do Banco CR2 S.A. em
ao exercício findo naquela data, elaborados sob a responsabilidade de sua administração. Nossa responsabilidade é a de
31/12/2009, os resultados de suas operações, as mutações de seu patrimônio líquido e os seus fluxos de caixa referentes
expressar uma opinião sobre essas demonstrações financeiras. 2. Nosso exame foi conduzido de acordo com as normas
ao exercício findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil. 4. As demonstrações financeiras
de auditoria aplicáveis no Brasil e compreendeu: (a) o planejamento dos trabalhos, considerando a relevância dos saldos,
referentes ao exercício findo em 31/12/2008, apresentadas para fins de comparação, foram examinadas por outros auditores
o volume de transações e o sistema contábil e de controles internos do Banco; (b) a constatação, com base em testes, das
que emitiram parecer, sem ressalva, datado de 27/02/2009. Rio de Janeiro, 12/02/2010. ERNST & YOUNG - Auditores
evidências e dos registros que suportam os valores e as informações contábeis divulgados; e (c) a avaliação das práticas
Independentes S.S. CRC - 2SP 015.199/O-6 - F - RJ. Eduardo Wellichen - Contador CRC - 1SP 184.050/O-6 - S - RJ; Flávio
e das estimativas contábeis mais representativas adotadas pela administração do Banco, bem como da apresentação das
Serpejante Peppe - Contador CRC - 1SP 172.167/O-6 - S - RJ.