sábado, 1º de março de 2014
Diário Oficial Empresarial
São Paulo, 124 (42) – 21
Scotiabank Brasil S.A. Banco Múltiplo
Tel: (11) 2202-8100
www.br.scotiabank.com
CNPJ nº 29.030.467/0001-66
Av. Brigadeiro Faria Lima nº 2.277 - 7º Andar, CEP 01452-000, São Paulo - SP
Relatório da Administração
Com grande satisfação, apresentamos o Balanço Patrimonial do e transparência. As operações e negócios são avaliados em Comitês de
Scotiabank Brasil S.A. O Scotiabank Brasil tem como controlador e único Crédito formais com o objetivo de desenvolver e gerenciar uma carteira com
acionista The Bank of Nova Scotia (“BNS”) com sede em Toronto, Canadá. operações sólidas e de boa relação risco-retorno. As operações de
A decisão do BNS de implantar um banco afiliado no Brasil se insere na Tesouraria objetivam a preservação do capital da instituição através de uma
estratégia global da instituição e na posição de destaque que a América gestão prudente e apoiada por um eficiente sistema de controles internos e
Latina, e em particular, o Brasil, tem no Conglomerado. O BNS é uma das de gerenciamento de riscos de mercado, de crédito e operacional.
maiores instituições financeiras do Canadá e líder multinacional em serviços Isso garante a capacidade financeira de honrar todos os seus compromissos,
financeiros, sendo o mais internacional dentre os bancos canadenses. inclusive levando até os seus vencimentos os títulos marcados nesta
Contando com mais de 83 mil funcionários, o BNS e suas afiliadas oferecem categoria, de acordo com os preceitos da Circular BCB nº 3.068/01. Em que
grande variedade de produtos e serviços a mais de 21 milhões de clientes, pese o resultado local ainda negativo, cabe salientar que a evolução dos
em mais de 55 países. Em 2013, o BNS obteve um lucro líquido de 6,7 ativos do banco demonstra um crescimento prudente e de forma consistente,
bilhões de dólares canadenses (paridade aproximada de 1:1 em relação ao e portanto, de acordo com a tradição da matriz. O Scotiabank Brasil conta
dólar americano), com um retorno sobre o patrimônio líquido de 16,4% e com uma equipe de profissionais extremamente qualificados, em um
ativos da ordem de CAD$ 744 bilhões. Cumpre destacar ainda que os ambiente de trabalho saudável e meritocrático, com desempenho
ratings de crédito do BNS são definidos pela Standard & Poors e Fitch como sistematicamente mensurado por um sistema global de avaliação. Desta
A+, e pela Moody’s como Aa2. O Scotiabank Brasil possui uma plataforma forma, é possível alinhar desempenho e remuneração, em todos os níveis,
de negócios que conta com uma sólida estrutura de governança corporativa bem como os impactos de decisões no curto e no longo prazo, sempre
Balanços Patrimoniais em 31 de Dezembro de 2013 e 2012 (Em milhares de reais)
2013
2012 Passivo
2013
2012
Ativo
654.643 449.533 Circulante
317.016
40.962
Circulante
1.548
1.034
21.536
2.351
Disponibilidades
Depósitos
121.959 161.107
Aplicações interfinanceiras de liquidez
Depósitos à vista
227
86
Aplicações no mercado aberto
119.029 158.324
Depósitos a prazo
21.309
2.265
–
26.008
Aplicações em depósitos interfinanceiros
2.930
2.783
Captações no mercado aberto
Títulos e valores mobiliários e instrumentos
Carteira própria
–
26.008
234.490 273.207
–
19
financeiros derivativos
Relações interdependências
Carteira própria
77.925 127.472
Recursos em trânsito de terceiros
–
19
279.174
77
Vinculados a operações compromissadas
–
26.421
Obrigações por empréstimos
Instrumentos financeiros derivativos
13.375
1.486
Empréstimos no exterior
279.174
77
4.910
–
Vinculados à prestação de garantias
143.190 117.828
Instrumentos financeiros derivativos
32
167
Instrumentos financeiros derivativos
4.910
–
Relações interfinanceiras
11.396
12.507
Créditos vinculados:
Outras obrigações
32
167
Carteira de câmbio
924
3.738
Depósitos no Banco Central
103.925
10.664
Operações de crédito
Fiscais e previdenciárias
5.475
4.108
Operações de crédito
Negociação e intermediação de valores
273
2.404
104.272
10.666
Setor privado
Diversas
4.724
2.257
107.846 115.503
Provisão para créditos de liquidação duvidosa
(347)
(2) Exigível a longo prazo
192.359
3.035
52.508
65.770
Depósitos
Outros créditos
Carteira de câmbio
186.390
2.043
Depósitos a prazo
52.508
65.770
–
20.429
Negociação e intermediação de valores
4.777
559
Obrigações por empréstimos
Diversos
1.704
433
Empréstimos no exterior
–
20.429
44.066
2.749
Provisão para créditos de liquidação duvidosa
(512)
–
Instrumentos financeiros derivativos
330
319
Instrumentos financeiros derivativos
44.066
2.749
Outros valores e bens
11.272
26.555
Despesas antecipadas
330
319
Outras obrigações
111.306
65.118
Realizável a longo prazo
Fiscais e previdenciárias
7.417
9.471
Títulos e valores mobiliários e instrumentos
Diversas
3.855
17.084
70.202
– Resultados de exercícios futuros
67
60
financeiros derivativos
Carteira própria
70.202
–
Resultados de exercícios futuros
67
60
7.955
20.375 Patrimônio líquido
345.407 362.882
Operações de crédito
Operações de crédito
Capital:
7.995
20.477
Setor privado
De domiciliados no exterior
266.222 266.222
Provisão para créditos de liquidação duvidosa
(40)
(102)
Reservas de lucros
79.185
96.660
33.053
44.738
Outros créditos
Diversos
33.053
44.738
96
5
Outros valores e bens
Despesas antecipadas
96
5
4.387
4.756
Permanente
Investimentos
6
6
Outros investimentos
6
6
3.430
3.900
Imobilizado de uso
Outras imobilizações de uso
12.412
12.192
Depreciações acumuladas
(8.982) (8.292)
Intangível
951
849
Ativos Intangíveis
1.715
1.301
Amortizações acumuladas
(764)
(452)
–
1
Diferido
Gastos de organização e expansão
–
22
–
(21)
Amortizações acumuladas
770.336 519.407 Total do passivo
770.336 519.407
Total do ativo
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras
Demonstrações das Mutações do Patrimônio Líquido - Exercícios Findos em 31 de Dezembro de 2013 e 2012 e
Semestre Findo em 31 de Dezembro de 2013 (Em milhares de reais)
Reservas de lucros
Capital
Incentivos
Lucros (prejuízos)
social
Legal
Estatutárias
fiscais
acumulados
Total
Saldos em 1º de janeiro de 2012
266.222
12.872
85.519
13
–
364.626
Prejuízo do exercício
–
–
–
–
(1.744)
(1.744)
Destinações:
–
–
(1.731)
–
1.731
–
Reservas estatutárias
–
–
–
(13)
13
–
Incentivos fiscais
266.222
12.872
83.788
–
–
362.882
Saldos em 31 de dezembro de 2012
Saldos em 1º de janeiro de 2013
266.222
12.872
83.788
–
–
362.882
Prejuízo do exercício
–
–
–
–
(17.475)
(17.475)
Destinações:
–
–
(17.475)
–
17.475
–
Reservas estatutárias
266.222
12.872
66.313
–
–
345.407
Saldos em 31 de dezembro de 2013
Saldos em 1º de julho de 2013
266.222
12.872
83.788
–
(21.399)
341.483
Lucro líquido do semestre
–
–
–
–
3.924
3.924
Destinações:
–
–
(17.475)
–
17.475
–
Reservas estatutárias
266.222
12.872
66.313
–
–
345.407
Saldos em 31 de dezembro de 2013
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras
Notas Explicativas às Demonstrações Financeiras - Exercícios Findos em 31 de Dezembro de 2013 e 2012 (Em milhares de reais)
1. Contexto Operacional: O Scotiabank Brasil S.A. Banco Múltiplo negociados, sendo contabilizados pelo valor de mercado, computando-se a
(“Banco”) está organizado e autorizado a exercer a sua atividade como Ban- valorização ou a desvalorização, em contrapartida à adequada conta de reco Múltiplo e a operar por meio das carteiras de investimento e comercial, ceita ou despesa, no resultado do período. Independentemente do prazo de
incluindo câmbio. Os acionistas do Banco são o The Bank of Nova Scotia e vencimento, os títulos para negociação são classificados no ativo circulante.
o BNS Investments Inc., ambos com sede no Canadá.
ii) Títulos mantidos até o vencimento - Nesta categoria são registrados os
2. Elaboração e Apresentação das Demonstrações Financeiras: As de- títulos e valores mobiliários para os quais haja intenção e capacidade finanmonstrações financeiras foram elaboradas e estão sendo apresentadas de ceira da administração da instituição, de mantê-los em carteira até o venciacordo com as práticas contábeis emanadas da Legislação Societária e as mento, devendo ser avaliados pelos respectivos custos de aquisição, acresnormas e instruções do Conselho Monetário Nacional (CMN) e do Banco cidos dos rendimentos intrínsecos, os quais devem impactar o resultado do
Central do Brasil (BACEN), consubstanciadas no Plano Contábil das Institui- período. A capacidade financeira é caracterizada pela disponibilidade de
ções do Sistema Financeiro Nacional (COSIF) e do Comitê de Pronunciamento recursos de terceiros, referenciados na mesma moeda e com prazo igual ou
Contábil (CPC), quando aplicáveis. A autorização para a emissão destas superior ao dos títulos registrados nesta rubrica. d) Instrumentos financeidemonstrações financeiras foi dada pela Diretoria Executiva em 11 de feve- ros derivativos: De acordo com a Circular nº 3.082/02 e regulamentações
reiro de 2014. As demonstrações financeiras incluem estimativas e premis- posteriores, os instrumentos financeiros derivativos são classificados na
sas, como a mensuração de provisões para perdas com operações de cré- data de sua aquisição de acordo com a intenção da Administração para fins
dito, estimativas do valor justo de certos instrumentos financeiros, provisões ou não de proteção (hedge). As operações que utilizam instrumentos finanpara contingências, outras provisões e sobre a determinação da vida útil de ceiros derivativos efetuadas por solicitação de clientes, por conta própria, ou
certos ativos. Os resultados efetivos podem ser diferentes daquelas estimati- que não atendam aos critérios de proteção (principalmente derivativos utilivas e premissas. Os valores realizáveis e exigíveis até um ano e após um ano zados para administrar a exposição global de risco), são contabilizadas pelo
são segregados, respectivamente, em circulante e longo prazo, na forma da valor de mercado, com os ganhos e as perdas realizados e não realizados,
regulamentação vigente. As demonstrações dos fluxos de caixa foram ela- reconhecidos diretamente na demonstração do resultado. e) Operações de
boradas com base no método indireto e os valores de caixa e equivalentes crédito: São registradas considerando os rendimentos auferidos, reconhede caixa correspondem aos saldos de disponibilidades e às aplicações inter- cidos em base pro rata dia com base na variação do indexador e na taxa de
financeiras de liquidez com prazo original igual ou inferior a noventa dias.
juros pactuadas. As rendas das operações de crédito vencidas há mais de
3. Descrição das Principais Práticas Contábeis: a) Apuração de resulta- 60 dias, independentemente de seu nível de risco, somente são reconhecido: O resultado é apurado pelo regime contábil de competência. As receitas das como receita, quando efetivamente recebidas. f) Provisão para crédie encargos de qualquer natureza relativos a operações de crédito que apre- tos de liquidação duvidosa: Fundamentada na análise das operações em
sentem atraso igual ou superior a sessenta dias são registrados em conta de aberto, efetuada pela Administração para concluir quanto ao valor adequado
rendas a apropriar, sendo reconhecidos em resultado quando de seu efetivo para absorver prováveis perdas na sua realização levando em conta a conrecebimento. Para fins de melhor apresentação, o Banco efetua a reclassifi- juntura econômica e os riscos específicos e globais da carteira, bem como
cação da variação cambial negativa das contas “Outras receitas/despesas o disposto na Resolução CMN nº 2.682/99, que requer a análise periódica
operacionais” diretamente para as respectivas contas “Receitas/despesas da carteira e sua classificação em nove níveis, sendo AA (risco mínimo) e H
da intermediação financeira” na demonstração de resultado. b) Ativos cir- (perda). As operações em atraso classificadas como nível “H” permanecem
culante e realizável a longo prazo: Demonstrados pelos valores de reali- nessa classificação por seis meses, quando então são baixadas contra a
zação, deduzido quando aplicável das correspondentes rendas a apropriar, provisão existente e passam a ser controladas em contas de compensação.
incluindo os rendimentos e as variações monetárias e cambiais auferidos, e g) Permanente: Demonstrado ao custo, combinado com os seguintes asajustados por provisão, quando aplicável até a data do balanço. c) Títulos e pectos: • Outros investimentos: são avaliados pelo custo de aquisição, deduvalores mobiliários: O Banco classifica seus títulos e valores mobiliários zidos de provisão para perdas, quando aplicável; • Depreciação: calculada
em títulos para negociação e títulos mantidos até o vencimento e são valori- pelo método linear, com base em taxas anuais que contemplam a vida útilzados conforme previsto na Circular nº 3.068/01, de acordo com as -econômica dos bens, sendo 10% para móveis, equipamentos, sistema de
seguintes diretrizes: i) Títulos para negociação - Incluem os títulos e valo- segurança e instalações e 20% para sistema de processamento de dados; e
res mobiliários adquiridos com o objetivo de serem ativa e frequentemente • Amortização dos ativos intangíveis e do diferido: calculada pelo método
visando os interesses de longo prazo e criação de valor para a instituição.
A plataforma do Scotiabank Brasil permite oferecer a nossos clientes uma
ampla gama de produtos e serviços de Corporate e Investment Banking,
Capital Markets, Commodities e Global Transaction Banking (Trade Finance,
Cash Management e Correspondent Banking). Em cumprimento às
disposições legais e estatutárias, a Diretoria do Scotiabank Brasil submete
à apreciação de V.Sas. as demonstrações financeiras dos exercícios findos
em 31 de dezembro de 2013 e 2012, acompanhados das notas explicativas
e do parecer dos auditores independentes, elaborados de acordo com as
práticas contábeis adotadas no Brasil, configuradas pela Lei das Sociedades
por Ações, associadas às normas do Conselho Monetário Nacional, do
Banco Central do Brasil e da Comissão de Valores Mobiliários.
Agradecimentos: O Scotiabank Brasil agradece a todos seus clientes pela
confiança e apoio, e a seus funcionários e colaboradores, pela dedicação,
profissionalismo e comprometimento.
Diretoria Executiva
Demonstrações de Resultados
Exercícios Findos em 31 de Dezembro de 2013 e 2012 e
Semestre Findo em 31 de Dezembro de 2013
(Em milhares de reais, exceto lucro líquido (prejuízo) por lote de mil ações)
2º Semestre
Exercícios
2013
2013
2012
44.158 72.674 54.434
Receitas da intermediação financeira
Operações de crédito
5.705
9.248
741
Resultado de operações com títulos
e valores mobiliários
18.424 21.187 44.414
Resultado com instrumentos
financeiros derivativos
13.745 25.312
2.271
Resultado de operações de câmbio
6.284 16.927
7.008
(25.013) (53.383) (17.266)
Despesas da intermediação financeira
Operações de captação no mercado
(6.402) (10.371) (9.360)
Operações de empréstimos
(18.470) (42.217) (7.848)
Provisão para créditos de liquidação
duvidosa
(141)
(795)
(58)
Resultado bruto da intermediação
19.145 19.291 37.168
financeira
Outras receitas (despesas)
(14.675) (39.914) (35.400)
operacionais
Receitas de prestação de serviços
11.730 14.291
7.521
Despesas de pessoal
(15.591) (34.262) (28.295)
Outras despesas administrativas
(9.644) (17.538) (15.071)
Despesas tributárias
(1.953) (2.899) (2.184)
Outras receitas operacionais
1.024
1.912
2.731
Outras despesas operacionais
(241) (1.418)
(102)
4.470 (20.623)
1.768
Resultado operacional
(191)
(193)
7
Resultado não operacional
Resultado antes da tributação e
4.279 (20.816)
1.775
participações no lucro
(355)
3.341 (3.519)
Imposto de Renda e Contribuição Social
Provisão para Imposto de Renda
(222)
2.088 (2.200)
(133)
1.253 (1.319)
Provisão para Contribuição Social
Lucro líquido (prejuízo)
3.924 (17.475) (1.744)
do semestre/exercícios
Lucro líquido (prejuízo) por lote
2,05 (9,12) (0,91)
de mil ações - R$
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras
Demonstrações dos Fluxos de Caixa (Método Indireto)
Exercícios Findos em 31 de Dezembro de 2013 e 2012 e
Semestre Findo em 31 de Dezembro de 2013
(Em milhares de reais)
2º Semestre
Exercícios
2013
2013
2012
Atividades operacionais
Lucro líquido (prejuízo)
do semestre/exercícios
3.924 (17.475) (1.744)
Ajustes ao lucro líquido (prejuízo)
Constituição de provisão para operações
de crédito de liquidação duvidosa
159
283
104
Constituição (reversão) de provisão
para outros créditos de liquidação
duvidosa
(18)
512
(46)
Depreciações e amortizações
886
1.818
1.825
Perda na baixa de imobilizado de uso
191
191
–
Despesas com provisões fiscais
e trabalhistas
236
574
1.435
Variação de ativos e obrigações
(Aumento) em aplicações
interfinanceiras de liquidez
(51)
(147)
(216)
Redução em títulos e valores mobiliários
e instrumentos financeiros derivativos
63.629
14.742 76.236
Reversão (aumento) em depósitos
compulsórios no Banco Central
do Brasil
125
135
(138)
Redução (aumento) em relações
interdependências
–
(19)
19
(Aumento) em operações de crédito
(55.848) (81.124) (28.503)
Redução (aumento) em outros créditos
(51.804) (178.151) 14.215
Redução (aumento) em outros valores
e bens
112
(102)
(7)
Aumento (redução) em depósitos
(23.784)
5.923 55.588
Aumento (redução) em captações
no mercado aberto
– (26.008) 26.008
Aumento em obrigações por empréstimos
130.402 258.668 11.115
(Redução) em outras obrigações
(14.943) (16.968)
(916)
Aumento (redução) em resultado
(27)
7
60
de exercícios futuros
Caixa líquido (utilizado)/proveniente
53.189 (37.141) 155.035
das atividades operacionais
Atividades de investimentos
Alienação de imobilizado de uso
–
–
51
Aquisição de imobilizado de uso
(418) (1.226)
(193)
(125)
(414)
(123)
Aplicações no ativo intangível
Caixa líquido (utilizado)/proveniente
(543) (1.640)
(265)
das atividades de investimentos
Aumento (redução) líquido(a) de caixa
52.646 (38.781) 154.770
e equivalente de caixa
Caixa e equivalentes de caixa no início
do semestre/exercícios
67.931 159.358
4.588
Caixa e equivalentes de caixa no final
120.577 120.577 159.358
do semestre/exercícios
Aumento (redução) líquido(a) de caixa
e equivalentes de caixa
52.646 (38.781) 154.770
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras
linear, em até 5 anos. Os ativos diferidos estão representados por aquisição
e desenvolvimento de logiciais registrados até 30 de setembro de 2008,
quando passou a vigorar a Resolução CMN nº 3.617/08, que restringiu a
classificação destes gastos neste grupo e passaram a ser registrados como
ativos intangíveis. h) Redução ao valor recuperável: Conforme disposto
pela Resolução CMN nº 3.566/08 que aprovou a adoção do Pronunciamento
Técnico CPC 01 (impairment), os ativos têm o seu valor recuperável testado,
no mínimo anualmente, caso haja indicadores de perda. Quando o valor
contábil do ativo excede o seu valor recuperável, a perda será reconhecida
diretamente no resultado. Em 31 de dezembro de 2013 e 2012 não foram
identificadas perdas por impairment. i) Passivos circulante e exigível a
longo prazo: Demonstrados por valores conhecidos ou calculáveis, incluindo os encargos e as variações monetárias (em base pro rata) e cambiais
incorridos. j) Imposto de Renda e Contribuição Social: A provisão para
Imposto de Renda é constituída à alíquota de 15% sobre o lucro tributável,
acrescida do adicional de 10%. A Contribuição Social é calculada à alíquota
de 15% sobre o resultado tributável. O Banco possui ativos de créditos tributários diferidos de Imposto de Renda e Contribuição Social não contabilizados, decorrentes de Prejuízo Fiscal, Base Negativa de Contribuição Social e
de diferenças temporárias. Com base na Resolução CMN nº 3.059/02 e
A IMPRENSA OFICIAL DO ESTADO SA garante a autenticidade deste documento
quando visualizado diretamente no portal www.imprensaoficial.com.br
sábado, 1 de março de 2014 às 00:50:57.