CEPAL/ILPES
CURSO DE AVALIAÇÃO DE
PROJETOS PÚBLICOS
Aula 4
7 al 16 de Julho de 2008
Brasilia, Brasil
Julio Ismodes
[email protected]
[email protected]
Introdução
Carlos Castillo
Formulação Demanda e [email protected]
Custos e Beneficios Indicadores
Avaliação Social
Estrutura do curso
CEPAL/ILPES
Dia
9:00 - 10:45
11:00 - 13:00
14:00 - 15:45
Segunda-feira
Apresentação dos objetivos
do curso e dos
participantes - Noções
gerais da avaliação de
projetos
Terça-feira
Análise da demanda em
programas socias
Análise da oferta em
programas socias
Laboratório: Análise da oferta, da demanda e estimação
do déficit
Quarta-feira
Identificação e valoração
dos custos
Identificação e valoração
dos benefícios
Laboratório: Identificação e valoração dos custos e
benefícios
Quinta-feira
Cálculo dos indicadores do
projeto e Análise de
sensibilidade
Tópicos especiais em
projetos de programas
socias
Laboratório: Indicadores do projeto e análise de
sensibilidade
Sexta-feira
Tópicos especiais em
projetos de programas
socias
Tópicos especiais em
projetos de programas
socias
Laboratório: Preparação dos trabalhos dos grupos e
entrega ao professor
Formulação de projetos de programas socias
Segunda-feira
Laboratório: Trabalho do
grupo 1 com o
professor
Laboratório: Trabalho do
grupo 2 com o
professor
Terça-feira
Laboratório: Trabalho do
grupo 5 com o
professor
Laboratório: Trabalho do
grupo 6 com o
professor
Exposições dos grupos e debate geral sob os projetos
Quarta-feira
avaliados
nos laboratórios
Introdução Formulação
Demanda
e Oferta Custos
Laboratório: Trabalho do
grupo 3 com o
professor
16:00 - 18:00
Formação dos grupos de
trabalho, e distribuição
dos projetos
Laboratório: Trabalho do
grupo 4 com o
professor
Laboratório: Preparação das exposições dos grupos
e
Avaliação do curso Cerimônia de
Beneficios
Indicadores
encerramento
Avaliação Social
PERFIL DO PROJETO
CEPAL/ILPES
Perfil projeto 1
BN>0
BN5
BN1
0
BN2
BN3
BN4
Tempo
INVERSION
BN<0
Cual projeto e
melhor?
Perfil projeto 2
BN>0
BN1
BN2
0
BN5
BN4
INVERSION
Tempo
BN<0
Introdução
Formulação Demanda e Oferta Custos e Beneficios
Indicadores
Avaliação Social
Indicadores Beneficio - Custo
CEPAL/ILPES
• VPL
• TIR
• Outros critérios
–
–
–
–
Introdução
Razão Beneficio/Custo
Período de recuperação do capital
VPL do ano 1
Taxa de rentabilidade imediata
Formulação Demanda e Oferta Custos e Beneficios
Indicadores
Avaliação Social
Valor Presente Líquido (VPL)
CEPAL/ILPES
i=n
Bi - Ci
(1 + r) i
VPL =
r%
)
(r =
100
i=0
Exemplo com taxa de desconto de 10 %
Ano
0
1
2
3
4
5
Custos
2500
150
150
300
150
650
Beneficios
1000
1000
1000
1000
1000
Neto
-2500
850
850
700
850
350
(1+r) i
1
1.1
1.21
1.33
1.46
1.61
V.P.
-2500
773
702
526
582
217
VPL = 300
Introdução
Formulação Demanda e Oferta Custos e Beneficios
Indicadores
Avaliação Social
Taxa Interna de Retorno (TIR)
CEPAL/ILPES
i=n
Bi-Ci
i
(1 + TIR)
0=
i=0
400
VAN
300
200
100
0
-100
-200
-300
10%
15%
20%
Tasa
VAN
Introdução
Formulação Demanda e Oferta Custos e Beneficios
Indicadores
Avaliação Social
VAN Privado vs. VAN Social
CEPAL/ILPES
VAN PRIVADO
VAN SOCIAL
+
+
+
-
+
-
Introdução
ACCION
-
Formulação Demanda e Oferta Custos e Beneficios
Indicadores
Avaliação Social
Outros indicadores Beneficio-Custo
CEPAL/ILPES
•
•
•
•
Razão Beneficio/Custo
Período de recuperação do capital
VPL do ano 1
Taxa de rentabilidade imediata
1 - I0 * r
B
VPL 1 =
1+r
TRI =
Introdução
Formulação Demanda e Oferta Custos e Beneficios
B1
I0
Indicadores
Avaliação Social
Indicadores Custo - Eficiência
CEPAL/ILPES
•
•
•
•
Valor atual dos custos VAC
VAC / VAB
Custo anual equivalente CAE
CAE por beneficiário CAE/B
Avaliação
Custo eficiência
Introdução
Acción
Identificar
Custos Beneficios


Quantificar


Valorizar

X
Formulação Demanda e Oferta Custos e Beneficios
Indicadores
Avaliação Social
Valor Atual dos Custos
CEPAL/ILPES
i=n
Ci
(1 + r)
VAC =
i
i=0
Exemplo com taxa de desconto de 10 %
Ano
0
1
2
3
4
5
Custos
2500
150
150
300
150
650
(1+r)i
1
1.1
1.21
1.33
1.46
1.61
V.A.
2500
136
124
226
103
404
VAC = 3.493
Introdução
Formulação Demanda e Oferta Custos e Beneficios
Indicadores
Avaliação Social
VAC / Beneficiarios
CEPAL/ILPES
•Permite comparar projetos:
• Com diferente Nº de beneficiários
•Pode também calcular-se por:
• Número de atendimentos entregados
• Unidades do bem produzido
• Veículo
Introdução
Formulação Demanda e Oferta Custos e Beneficios
Indicadores
Avaliação Social
Custo Anual Equivalente
CEPAL/ILPES
CAE = VAC * FRC
FRC =
r * (1 + r)
n
(1 + r) n - 1
VAC = 3.493 r = 0,1 (10%) n = 5 años
Permite comparar projetos com diferente vida útil
Introdução
Formulação Demanda e Oferta Custos e Beneficios
Indicadores
Avaliação Social
Custo - Eficiência
CEPAL/ILPES
.
• Metodología que aplica la misma lógica del
ACE.
• La diferencia radica en que los índices de costo
– eficiencia se calculan a nivel de productos
y/o actividades del marco lógico, mientras que
los de costo – efectividad que se calculan a
nivel de efectos e impactos.
Introdução
Formulação Demanda e Oferta Custos e Beneficios
Indicadores
Avaliação Social
RESULTADOS OBTIDOS
CEPAL/ILPES
Costo por Unidad de Efectividad (CUE) en porcentaje1/
En US$
Objetivo
Indicador
OE 3.00
% de Niños con Desnutrición Global de 0-59
Ayacucho
Cajamarca
3,403
4,155
meses
RI 3.10
% de niños con vacunas completas para
su edad
RI 3.20
1,383
% de escolares demandan servicios de
salud
RI 3.30
598
S.D.
131
347
579
% de familias que utilizan facilidades
sanitarias funcionales
1/ Se refiere a que la variación del objetivo se mide en valores relativos
Introdução
Formulação Demanda e Oferta Custos e Beneficios
Indicadores
Avaliação Social
Impacto distributivo
CEPAL/ILPES
•
Determina el efecto que produce um projeto na distribução da
renda a nivel da população objetivo do mesmo.
•
Neste análise, complementa la evaluação econômica da eficiencia
nacional,
•
Coeficiente do Impacto Distributivo Directo.
•
Proporción dos beneficiarios debajo da línea de pobreza en
relação al total de beneficiarios do projeto.
Introdução
Formulação Demanda e Oferta Custos e Beneficios
Indicadores
Avaliação Social
COEFICIENTE DO IMPACTO DISTRIBUTIVO
DIRECTO CID
CEPAL/ILPES
Proporción das rendas adicionales recibidas pelo grupo
de beneficiarios de baxa renda en relação ao total do
beneficios liquidos gerados pelo projeto.
CID = DMONC + CB
VABEN
Donde:
CID
: Coeficiente do Impacto Distributivo.
DMONC : Diferencial para mão de obra nao calificada, en valor presente.
CB
: Consumo en valor presente dos beneficiarios do projeto
pertencentes ao grupo de baxa renda.
VABEN : Valor actual Liquido dos beneficios da evaluação de eficiencia
económica nacional.
Introdução
Formulação Demanda e Oferta Custos e Beneficios
Indicadores
Avaliação Social
IMPACTO DISTRIBUTIVO DIRECTO EN GRUPOS SELECCIONADOS
Impacto Distributivo Directo en Grupos Seleccionados
(Miles dólares)
CEPAL/ILPES
CONCEPTO
I. BENEFICIOS
1. 1 Beneficios
II. COSTOS OPERATIVOS Y ADMINISTRAC.
2.1
Costos Operación y Mantenimiento
2.2
Flujo Actual de la Evaluación
Transferencia
desde el punto de vista
exceso
NACIONAL
EMPRESARIAL sobre Mano de
Obra No Calif.
(A)
(B)
(C)
2,018.8
1/
18.7
378.4 3/
1,213.9
3.3
2.1
6.7
0.0
2/
2/
2/
2/
14.2
5.1
8.5
6.1
10.9 4/
Mano de obra no calificada
Mano de obra calificada
Materiales
Impuestos
1.1
3.2
2.3
0.0
2/
2/
2/
2/
4.7
7.7
3.0
9.4
3.6 4/
III. INVERSION
3.1 Inversión
Mano de obra no calificada
Mano de obra calificada
Materiales
Equipos
Impuestos
VABEN
163.7
14.1
16.2
109.4
24.0
0.0
5/
426.5
58.6
Mano de obra no calificada
Mano de obra calificada
Insumos
Impuestos
Costos Administración
CONSUMIDORES
Bajos
Resto
Ingresos estrato
ingresos
(D)
(E)
CB
319.8
2/
2/
2/
2/
2/
61.2
38.5
138.5
24.0
57.6
47.1 4/
DMONC
1,836
61.7
1,213.9
1/ Corresponde al valor actual de los beneficios de eficiencia económica
2/ Corresponde al valor de mercado de la columna (B), corregido por el respectivo parámetro (MONC; MOC;FCE; PSD)
3/ Corresponde al valor actual de los ingresos empresariales
Introdução
Demanda eaOferta
Custos
Beneficios Indicadores Avaliação Social
4/
Columna (B) -Formulação
columna (A), correspondiente
la mano de
obra noecalificada.
CEPAL/ILPES
1/ al valor actual de los beneficios de eficiencia económica
1) Corresponde
2) Corresponde al valor de mercado de la columna (B), corregido por el respectivo parámetro (MONC;
MOC; FCE; PSD)
3) Corresponde al valor actual de los ingresos empresariales
4) Columna (B) - columna (A), correspondiente a la mano de obra no calificada.
5) [Columna (A) - columna (B) ] * 0.74. Este última valor, corresponde a la proporción de la población
del estrato de bajos ingresos
Introdução
Formulação Demanda e Oferta Custos e Beneficios
Indicadores
Avaliação Social
CEPAL/ILPES
COEFICIENTE DE IMPACTO DISTRIBUTIVO
CID
Los resultados son los siguientes:
• CID = 61,685 + 1´213,908
•
1´836,398
El 70 % dos beneficios liquidos económicos gerados pelo projeto recai nos grupos de baxa
renda, que es superior al 50% establecido para priorizar projetos que están orientados a grupos
de baxa renda, según los padroes establecidos por el BID.
Esto permite afirmar que el projeto esta de acordo con la política del Estado, de dar prioridad a
los estratos más pobres de la populaçao.
Además, el BID tería disposição em financiar el 70 % do custo total do projeto.
Introdução
Formulação Demanda e Oferta Custos e Beneficios
Indicadores
Avaliação Social