UnB/CESPE – BB Certificação/2013 – 12.º Certame
10 – GESTÃO DO CRÉDITO
Nas questões a seguir, marque, para cada uma, a única opção correta, de acordo com o respectivo comando. Para as devidas marcações,
use a Folha de Respostas, único documento válido para a correção das suas respostas.
QUESTÃO 1
O processo de crédito foi estruturado no BB com base na premissa
de que o risco de crédito se compõe de acordo com a seguinte
equação:
A risco de crédito = risco do cliente + risco da operação.
B risco de crédito = risco de mercado + risco sistêmico.
C risco de crédito = risco de liquidez + risco operacional.
D risco de crédito = risco do cliente + risco legal.
E risco de crédito = risco soberano + risco de câmbio.
QUESTÃO 2
Para garantir rentabilidade em crédito, com relativa segurança, os
bancos definem as orientações na forma de políticas de crédito, que
compreendem
A as taxas de juros cobradas a determinados conjuntos de clientes
classificados de acordo com o seu grau de risco.
B um conjunto de macro-orientações que visam garantir padrões
de desempenho em crédito compatíveis com a boa técnica
bancária.
C os prazos de pagamentos das prestações em função da
amortização do capital e do pagamento de juros.
D o tipo de sistema de amortização utilizado no empréstimo ou
no financiamento, como a tabela Price ou o sistema de
amortização constante (SAC).
E os bens que podem ser dados em garantia, no caso dos
empréstimos, ou os bens que podem ser adquiridos, no caso de
QUESTÃO 4
Assinale a opção correspondente à relação correta entre um
instrumento integrante do processo de crédito do BB e sua
respectiva conceituação.
A sistema de crédito: instrumento definidor das políticas de
crédito, das normas gerais, das normas específicas e dos
procedimentos
B sistema operacional: instrumento composto de sistemas de
apoio de informações e padronização de procedimentos para
análise de cliente, e análise, formalização e acompanhamento
de operações
C sistema de informações: instrumento definidor da estrutura
organizacional, das competências e das alçadas decisórias
D sistema de juros: instrumento composto pelas taxas de juros
aplicadas aos diferentes tipos de crédito
E sistema de clientes: instrumento definidor das linhas de crédito
de empréstimos e financiamentos e da prestação de serviços
bancários
QUESTÃO 5
De acordo com as políticas de identificação de clientes
estabelecidas pelo BB,
A devem ser realizados negócios com clientes cujas informações
cadastrais estejam atualizadas e dentro da normalidade.
B devem-se processar o registro e a organização das informações
cadastrais em diversas bases.
C devem ser fornecidas orientações que compreendem apenas
situações de interesse das áreas administrativas do BB.
D devem-se adotar mecanismos que garantam a aplicação dos
princípios de segurança do crédito.
E devem ser tomadas medidas para unificação de critérios de
cadastramento, atualização e revisão dos dados cadastrais, de
acordo com a natureza do relacionamento mantido com o
banco.
QUESTÃO 6
Com relação ao cadastro informativo de créditos (CADIN), assinale
a opção correta.
financiamentos.
QUESTÃO 3
No BB, a aprovação da política específica de crédito compete
A à Diretoria de Crédito.
B ao Conselho Fiscal.
C ao Comitê de Auditoria.
D ao Conselho de Administração.
E à Diretoria Financeira.
Área de Conhecimento 10: Gestão do Crédito
A Registro no CADIN indica que a pessoa possui pendência de
natureza exclusivamente financeira com órgãos ou entidades da
administração pública federal.
B Registro originado por instituição financeira indica que a
pessoa está inadimplente em operação que utiliza recursos
públicos federais.
C Decorridos cinco anos de seu registro, as anotações do CADIN
são baixadas automaticamente por determinação do Código de
Defesa do Consumidor.
D Registro do CADIN é efetuado manualmente, após a consulta
em diversas bases de dados.
E Baixa de anotação de origem do CADIN ocorre após decurso
de quinze dias úteis da regularização da pendência.
–1–
UnB/CESPE – BB Certificação/2013 – 12.º Certame
QUESTÃO 7
A respeito da verificação dos registros cadastrais dos clientes,
assinale a opção correta.
A Devido ao sigilo que deve cercar as informações dos cadastros
dos clientes, a verificação de sua regularidade será realizada
apenas por solicitação do BACEN.
B As informações cadastrais deverão ser contrapostas à
documentação arquivada na agência e, havendo discrepância,
prevalecerão aquelas registradas no sistema.
C O Conselho Monetário Nacional, como órgão normativo e
fiscalizador, tem autonomia para, periodicamente, realizar
auditorias nos registros cadastrais dos clientes do BB.
D De acordo com normativo do Conselho Monetário Nacional,
as instituições financeiras são obrigadas a manter atualizadas
as informações cadastrais dos clientes, bem como a observar
os requisitos de seletividade.
E Os pontos de verificação incluem a regularidade das
informações contidas nos cadastros dos clientes, a
compatibilidade das informações cadastrais com a
documentação arquivada na agência, a efetiva consulta às
fontes de pesquisa e o seu registro no cadastro.
QUESTÃO 8
Na pesquisa cadastral, uma fonte interna de informação
A
B
C
D
E
é a SERASA–Experian.
são as Anotações Cadastrais de Pessoas (ACP).
é o Serviço Central de Proteção ao Crédito (SCPC).
é o Cadastro de Emitentes de Cheques sem Fundos (CCF).
é o CADIN.
QUESTÃO 9
Para atribuição de valor a bens registrados no cadastro, deve ser
utilizada a seguinte fonte
A
B
C
D
valor registrado na nota fiscal de compra desse bem.
valor venal constante no contrato de compra.
consultas a cartórios de registro imobiliário, no caso de imóvel.
anúncios classificados em jornais impressos e publicações
diversas, com busca do valor de bem equivalente.
E funcionário com conhecimento do bem e do mercado.
QUESTÃO 10
No que se refere aos requisitos do cadastro, assinale a opção
correta.
A O BB utiliza diversas bases de cadastro, podendo as
informações de um cliente serem acessadas a partir de qualquer
agência do banco.
B A despeito de não haver um padrão para a inclusão de
informações, os registros são feitos em módulos adequados, o
que possibilita o acesso às informações do cliente de forma
corporativa por todas as áreas e funcionários.
C O cadastro deve conter todas as informações consideradas
necessárias, de acordo com o relacionamento que o cliente
mantém com o banco. A partir desse relacionamento, é
definido o tipo de cadastro a ser efetuado, havendo, para cada
tipo de relacionamento, informações cadastrais mínimas a
serem registradas.
D Um cliente pode ser cadastrado mais de uma vez, devendo ser
feito um novo cadastro quando o cliente apresentar nova
informação a ser incluída, visto que, para cada tipo de
operação de crédito, deve ser feito novo registro no cadastro.
E As informações cadastrais e as informações relativas a
operações com clientes podem ser utilizadas para diversos fins,
a critério do banco, por não estarem protegidas pela Lei do
Sigilo Bancário.
Área de Conhecimento 10: Gestão do Crédito
QUESTÃO 11
No processo de crédito, o cadastro é utilizado para
A
B
C
D
atribuir conceito ao cadastrado.
escolher os melhores clientes para atribuir vantagens.
determinar o produto mais vantajoso para o cliente.
prover informações para a avaliação de risco e a concessão de
crédito.
E determinar o prazo para a contratação do empréstimo.
QUESTÃO 12
Assinale a opção correta no que diz respeito ao processo de
estabelecimento de limites de crédito a clientes no BB.
A O limite de crédito é estabelecido levando-se em consideração,
basicamente, o nível de risco do cliente, a capacidade de
geração de caixa que o cliente possui e o plano de negócios,
que é produzido com base no potencial e nas necessidades do
cliente.
B Ao definir o limite de crédito de um cliente, o BB se
compromete a atender as solicitações de crédito apresentadas
por esse cliente, desde que tais solicitações envolvam
montantes que se encontrem dentro do limite de crédito
estabelecido.
C Os limites de crédito não podem ser modificados, suspensos ou
cancelados no decorrer do seu prazo de validade.
D O limite de crédito é concedido em valores diretamente
proporcionais ao risco do cliente.
E O limite de crédito concedido ao cliente terá prazo
indeterminado.
QUESTÃO 13
As demonstrações contábeis são relatórios que constituem
importante fonte de informação para o processo de análise de
crédito. Assinale a opção em que são apresentas as demonstrações
contábeis obrigatórias para as sociedades por ações, de acordo com
a legislação societária.
A balanço patrimonial / demonstração do resultado do exercício
/ demonstração das mutações do patrimônio líquido /
demonstração dos fluxos de caixa / demonstração do valor
adicionado
B balanço patrimonial / demonstração dos lucros ou prejuízos
acumulados / demonstração do resultado do exercício /
demonstração das mutações do patrimônio líquido
C balanço patrimonial / demonstração dos lucros ou prejuízos
acumulados / demonstração do resultado do exercício /
demonstração dos fluxos de caixa / demonstração do valor
adicionado (caso de companhias abertas)
D balanço patrimonial / demonstração dos lucros ou prejuízos
acumulados / demonstração das origens e aplicações de
recursos / demonstração dos fluxos de caixa / demonstração do
valor adicionado
E balanço patrimonial / demonstração do resultado do exercício
/ demonstração dos lucros ou prejuízos acumulados /
demonstração das mutações do patrimônio líquido /
demonstração dos fluxos de caixa
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UnB/CESPE – BB Certificação/2013 – 12.º Certame
QUESTÃO 14
QUESTÃO 16
Em cada uma das opções abaixo é apresentado um procedimento
adotado por um analista do BB para análise da capacidade de
As seguintes informações, cujos valores são apresentados em reais,
foram extraídas do balanço patrimonial da Cia. ABC, posição em
31/12/2012.
correspondente ao procedimento que está em consonância com as
ativo circulante
caixa
contas a receber, líquidas de provisão
8.500
40.000
políticas adotadas pelo BB.
estoque de mercadorias
80.000
pagamento de uma pessoa jurídica. Assinale a opção
A O analista aceitou a inclusão, nas projeções de receitas do
despesas antecipadas
total do ativo circulante
ativo não circulante
próximo ano, do valor de mercado de um imóvel que o cliente
se comprometeu em colocar à venda. No entendimento do
analista, a probabilidade dessa negociação ser realizada é alta.
B O analista utilizou a demonstração do resultado do exercício
3.500
132.000
realizável a longo prazo
85.000
investimentos
imobilizado
intangível
total do ativo não circulante
45.000
200.000
100.000
430.000
ativo total
562.000
passivo circulante
passivo não circulante
exigível a longo prazo
patrimônio líquido
110.000
152.000
152.000
300.000
passivo total
562.000
como fonte principal para as projeções das entradas e saídas
futuras de recursos do cliente.
C O analista incluiu as despesas de depreciação, amortização e
exaustão nas projeções das saídas de recursos do cliente.
D O analista solicitou a autorização do cliente para consultar
informações constantes do Sistema de Informações de Crédito
do
BACEN
(SCR),
com
vistas
a
identificar
as
responsabilidades desse cliente junto a outras instituições
financeiras. Essas informações foram consideradas no
momento da projeção das saídas de recursos do cliente.
E O analista aceitou os números projetados pelo cliente, que
contemplavam considerável aumento das receitas de vendas em
decorrência da abertura de novo ponto comercial, apesar de ter
considerado a projeção bastante otimista. O analista entendeu
que esse tipo de avaliação está fora de sua alçada.
QUESTÃO 15
Analisando-se as condições de liquidez da Cia. ABC, com base nos
dados apresentados, é correto afirmar que
A o capital circulante líquido da empresa é negativo, o que
implica índice de liquidez corrente inferior a 1.
B a empresa depende da venda de seus estoques para liquidar
suas obrigações de curto prazo, o que revela índice de liquidez
seca inferior a 1.
C o indicador que revela as condições financeiras para
pagamento das dívidas de curto e de longo prazos apresenta-se
favorável.
D o índice de liquidez imediata da empresa é superior a 1.
E uma forma de melhorar o índice de liquidez geral da empresa
seria a aquisição, a prazo, de itens do imobilizado.
RASCUNHO
Assinale a opção correspondente à garantia considerada a mais
adequada à operação de crédito que está sendo contratada pelo
cliente.
A hipotecas, para operações de crédito de curto prazo ou de
baixo valor
B duplicatas, para operações de crédito de longo prazo
C aval e fiança, para operações de crédito de pequeno valor
D parte ideal de imóveis em estado de indivisão, para operações
de crédito de longo prazo
E penhor de títulos de crédito ou de direitos, para operações de
crédito de longo prazo
Área de Conhecimento 10: Gestão do Crédito
–3–
UnB/CESPE – BB Certificação/2013 – 12.º Certame
QUESTÃO 17
QUESTÃO 19
Na tabela a seguir, são apresentados dados dos projetos de
investimentos A e B.
projeto payback prazo
A
B
3 anos
As informações constantes na tabela abaixo referem-se à empresa
BETA.
custo de valor presente taxa interna
capital
líquido (R$)
de retorno
prazo médio de estocagem de matérias-primas
10 dias
prazo médio de fabricação
15 dias
5 anos 10% a.a
11.071
19,9% a.a
prazo médio de estocagem dos produtos acabados
5 dias
2,5 anos 5 anos 10% a.a
10.924
21,7% a.a
prazo médio de cobrança
30 dias
prazo médio de pagamento a fornecedores
40 dias
Com base nessas informações, assinale a opção correta.
A Considerando-se um custo de capital de 20%, apenas o projeto
A deverá ser aceito.
B Os dois projetos permitirão a recuperação do capital investido
no mesmo período de tempo.
C Nos dois projetos, as entradas futuras de caixa descontadas ao
custo de capital apresentam-se inferiores ao investimento
inicial feito no projeto.
D Os resultados apresentados tanto no critério do valor presente
líquido quanto no da taxa interna de retorno apontam que o
projeto A é mais rentável que o B.
E Se os fluxos de caixa futuros do projeto A forem descontados
a uma taxa de 19,9%, o valor presente líquido do referido
projeto será igual a zero.
Com base na tabela, é correto afirmar que o ciclo operacional e o
ciclo financeiro da empresa BETA são, respectivamente, iguais a
A
B
C
D
E
30 dias e 20 dias.
60 dias e 10 dias.
20 dias e 60 dias.
60 dias e 20 dias.
30 dias e 10 dias.
RASCUNHO
QUESTÃO 18
Os indicadores econômico-financeiros apresentados na tabela
abaixo, calculados com base nas demonstrações contábeis da
empresa ALFA S.A., referem-se ao exercício social encerrado em
31/12/2012.
indicadores
posição em 31/12/2012
retorno sobre o investimento
22,0%
margem operacional
10,8%
giro do investimento
2,04 X
retorno sobre o patrimônio líquido
11,7%
margem líquida
3,8%
giro do patrimônio líquido
3,06 X
Com base nesses indicadores, assinale a opção correta.
A O retorno sobre o investimento é afetado tanto pela margem
operacional quanto pelo giro do investimento.
B Os acionistas obtiveram um resultado líquido de R$ 0,038 para
cada R$ 1,00 que aplicaram na empresa.
C A rentabilidade proporcionada pelas vendas caiu de 10,8%
para 3,8% no momento em que as despesas administrativas
foram consideradas no cálculo do lucro.
D O giro do investimento indica o número de vezes que o
patrimônio líquido foi utilizado (girou) em função das vendas
realizadas.
E A margem líquida é calculada com base no lucro antes do
imposto de renda.
Área de Conhecimento 10: Gestão do Crédito
–4–
UnB/CESPE – BB Certificação/2013 – 12.º Certame
QUESTÃO 20
Tendo em vista que, antes de serem utilizadas no processo de
análise econômico-financeira, as demonstrações contábeis passam
por reclassificações e ajustes, para se adequarem aos padrões
internos do BB, assinale a opção correta à luz dos padrões internos
estabelecidos pelo banco.
QUESTÃO 22
Considere que um cafeicultor, com a finalidade de aproveitar o
incremento da comercialização de café previsto para os próximos
anos, tenha buscado, em uma agência do BB, recursos para custear
o plantio de mais cinco mil pés de café. Nessa situação, o
funcionário do banco, sabendo que o café é cultura permanente,
A A presença de cheques pré-datados na conta caixa não requer
qualquer ajuste ou reclassificação, pois o cheque é uma ordem
de pagamento à vista.
B A presença de valores decorrentes de vales concedidos a
empregados no saldo da conta caixa não requer qualquer
reclassificação, pois constitui prática recorrente da empresa a
prestação de contas desses vales no prazo máximo de três dias.
C Deve-se excluir da conta clientes os valores referentes a
duplicatas vencidas há mais de cento e oitenta dias, pois tal
atraso é considerado fora do normal.
D As duplicatas descontadas registradas no passivo circulante
devem ser reclassificadas para uma conta retificadora do ativo
circulante, em razão da relação direta dessas duplicatas
descontadas com a conta duplicatas a receber.
E Os empréstimos de curto prazo não relacionados às atividades
normais da empresa e que forem concedidos a empresas
coligadas e registrados no ativo realizável a longo prazo devem
ser reclassificados para o ativo circulante, com base no
argumento de que o prazo acordado entre as partes para o
pagamento desses empréstimos é inferior a um ano.
QUESTÃO 21
deve indicar ao cliente a realização de operação do tipo
A custeio.
B comercialização.
C investimento.
D crédito pessoal.
E empréstimo.
QUESTÃO 23
No que diz respeito ao processo de crédito no BB, assinale a opção
correta.
A O ato de escrever o que foi acordado entre o banco e o cliente
é compreendido na fase de formalização.
B Na fase de formalização, havendo necessidade específica,
pode-se incluir item não expressamente negociado entre o
banco e o cliente.
C A liberação de recursos na conta do cliente antes da assinatura
Com relação aos procedimentos estabelecidos pelo BB para análise
das operações de crédito, assinale a opção correta.
do instrumento de crédito pelas partes, é admitida em caráter
A Os limites de crédito do cliente são definidos sob a forma de
limite total, que representa o endividamento máximo admitido
do cliente no banco. O estabelecimento de sublimites, que
poderiam ser definidos, por exemplo, em função da garantia e
das características da operação, não é, no entanto, contemplado
no processo de definição de limites de crédito adotado pelo
banco.
D Admite-se a liberação do crédito antes de se completar a fase
B O valor do bem será sempre considerado o valor máximo para
fins de seu comprometimento como garantia de uma operação
de crédito.
C Restrições impeditivas não são flexibilizadas durante o
processo de análise de crédito, sendo o motivo do registro
considerado irrelevante para a formação de juízo do analista
em relação ao pretendente do crédito.
D Não há restrições para a concessão de recursos que se destinem
ao financiamento de atividades não produtivas ou que se
voltem exclusivamente ao lazer do pretendente do crédito.
E Sob a ótica do enquadramento, recursos de capital de giro
devem ser negados quando for intenção do proponente do
crédito utilizá-los em operações destinadas ao financiamento
de investimentos.
Área de Conhecimento 10: Gestão do Crédito
de excepcionalidade.
de formalização apenas para clientes com risco superior a A e
em operação de risco AA.
E O funcionário do banco responsável por analisar as propostas
de concessão de crédito não deve pedir informações
complementares ao cliente, a fim de garantir a tempestividade
no atendimento.
QUESTÃO 24
Entre as estratégias de cobrança e recuperação de créditos, a
primeira ação a ser adotada refere-se
A ao envio do nome do cliente devedor para a SERASA e para o
SCPC.
B à cessão de créditos a terceiros.
C ao cancelamento de limites de crédito.
D à transferência das operações para a Gerat.
E aos bloqueios internos.
–5–
UnB/CESPE – BB Certificação/2013 – 12.º Certame
QUESTÃO 25
QUESTÃO 28
No que se refere à terceirização de cobrança extrajudicial de
dívidas inadimplidas, assinale a opção correta.
No processo de crédito do BB, a fiscalização é utilizada para
A Admite-se a realização de renegociação de dívidas
terceirizadas diretamente na agência de relacionamento do
cliente.
A acompanhar, exclusivamente, a implantação de projetos de
B A renegociação de dívidas terceirizadas deve ocorrer
simultaneamente ao envio do nome do cliente para a SERASA
e para o SCPC.
B avaliar a correta aplicação de recursos de um empréstimo para
C Em caso de quebra de compromisso de pagamento pactuado
com a cobradora terceirizada, o cliente poderá retornar ao
acordo anteriormente pactuado.
C demonstrar ao cliente a parceria do banco nos negócios por ele
D O processo de terceirização extrajudicial divide-se em três
fases, tendo duração total de 360 dias.
E É possível realizar emissão de boleto bancário e formalizar
o compromisso de pagamento para todos os
produtos/modalidades.
investimento.
capital de giro.
realizados.
D obter informações visando garantir o retorno dos capitais
emprestados.
E avaliar o valor das garantias e a necessidade de sua
QUESTÃO 26
Na área de investimento para a construção imobiliária, a expressão
patrimônio de afetação refere-se
A ao próprio imóvel objeto do financiamento.
B ao conjunto de bens do mutuário que servirá de garantia
adicional à operação.
C ao regime pelo qual o terreno e as benfeitorias que serão objeto
da construção ficam mantidos separados do patrimônio da
empresa incorporadora.
D ao patrimônio da incorporadora que servirá de garantia à
operação de financiamento.
E ao próprio empreendimento imobiliário.
suplementação.
QUESTÃO 29
Uma operação de crédito será considerada em curso anormal
A no dia de seu vencimento.
B a partir da constatação de restrição cadastral contra o devedor.
C se for pedida a falência do devedor.
D quando se verificar violação de qualquer obrigação contratual.
QUESTÃO 27
Acerca da condução das operações de crédito no BB, assinale a
opção correta.
A A liberação dos recursos contratados é o primeiro passo da
fase de condução da operação de crédito.
B A comprovação da aplicação de recursos na área rural pode ser
feita por meio de laudos de assistência técnica emitidos por
empresas credenciadas.
C A fase de condução da operação de crédito encerra-se com o
arquivamento do dossiê da operação, após a liberação dos
recursos contratados.
D A análise da compatibilidade dos orçamentos das obras de
construção civil denomina-se certificação.
E A realização de vistoria prévia objetiva mostrar ao cliente a
atenção dispensada pelo BB à utilização dos capitais do
cliente.
Área de Conhecimento 10: Gestão do Crédito
E em caso de falecimento do devedor pessoa física.
QUESTÃO 30
Entre os objetivos da gestão do risco de crédito inclui-se o de
A acabar com o risco de mercado.
B garantir o retorno dos capitais emprestados.
C assegurar que só se conceda crédito a bons pagadores.
D evitar as operações de risco mais elevado.
E transformar uma incerteza não mensurável em um risco
calculado.
–6–