Apresentação das Demonstrações Contábeis
Francisco de Assis: Educação, Cidadania, Inclusão e
Direitos Humanos
3º Trimestre/2011
Flávio de Castro Correa
Contador
CRC.1SP.234.491
[email protected]
Premissas contábeis:
 As demonstrações contábeis são confeccionadas com
base nas Resoluções CFC 926/01 e CFC 966/03, NBC T
10.19 do Conselho Federal de Contabilidade;
 A entidade registra seus recebíveis com base no regime
de caixa;
 As despesas e custos são classificados com base no
regime de competência;
 A entidade efetua provisões de Férias e 13º Salários;
 Por conservadorismo, a entidade registra os valores
relativos ao IPTU do município de São Paulo, até que haja
decisão favorável ao não recolhimento do mesmo pela
natureza da entidade. Tal débito está reconhecido com
base no valor histórico;
 Não efetuamos provisões de contingências cíveis,
tributárias e trabalhistas pois a entidade não possui
nenhuma contingência desta natureza;
 Os membros da mantenedora (diretores, conselheiros,
etc), incluindo seu presidente, não recebem nenhum tipo
de remuneração (direta ou indiretamente).
Comentários acerca do trimestre
 A entidade está passando por um período de
reestruturação, tanto na área administrativa quanto na
área de infra-estrutura;
 Todos os recursos estão sendo destinados à estas duas
atividades, sendo na contratação de pessoal e também
na constituição de reservas para reforma da sede;
 Naturalmente, alguns gastos como, por exemplo, pessoal,
aumentaram em relação ao trimestre passado. A
expectativa é que tais gastos mantenham-se estáveis nos
próximos meses;
Comentários acerca do trimestre
 Além disto, a entidade tem investido na reabertura da
Educafro/Rio, onde possui grande apoio do governo
estadual, apoio este relacionado a implementação de
políticas públicas, como as cotas no serviço público;
 Gostaríamos também de destacar que algumas empresas
estão ajudando a entidade neste processo, como a
Entidade Fundação Arena que está custeando parte das
despesas relativas à reforma da sede.
 Por fim, agradecer a todos aqueles que ajudam neste
projeto.
ATIVO
Ativo Circulante
Disponível
Recursos destinados a reforma
Contas a Receber
Estoques
Adiantamentos
Total do Ativo Circulante
Ativo Não Circulante
Imobilizado
(-) Depreciações
Total de Ativo Não Circulante
TOTAL DO ATIVO
09/2010
AV
09/2011
AV
157.196
10.978
722
168.896
80,7%
0,0%
0,0%
5,6%
0,4%
86,7%
109.939
376.333
17.782
2.983
507.037
20,8%
71,2%
0,0%
3,4%
0,6%
96,0%
34.315
(8.360)
25.955
17,6%
-4,3%
13,3%
34.720
(13.337)
21.383
6,6%
-2,5%
4,0%
194.851 100,0%
528.421 100,0%
PASSIVO
Passivo Circulante
Fornecedores Nacionais
Obrigações
Obrigações Sociais
Provisão de Férias/13º Salários
Total de Passivo Circulante
09/2010
AV
09/2011
AV
44.306
2.530
622
10.027
57.485
22,7%
1,3%
0,3%
5,1%
29,5%
66.015
1.433
60
4.789
72.297
12,5%
0,3%
0,0%
0,9%
13,7%
Patrimônio Social
Patrimônio Social
Superávit / Déficit do Exercício
Total do Patrimônio Social
33.070
104.296
137.366
17,0%
53,5%
70,5%
33.070
423.054
456.124
6,3%
80,1%
86,3%
TOTAL DO PASSIVO
194.851 100,0%
528.421 100,0%
Superávit ou Déficit do Exercício
Receita Operacional Líquida
Custo dos Serviços Prestados
(=) Lucro Bruto
Despesas com Pessoal
Despesas Gerais Administrativas
Despesas Com Voluntários
Recursos Aplicados - Reforma
(=) Total de Despesas Diversas
3º Trim/10
AV
69.880 100,0%
(10.069) -14,4%
59.811
85,6%
3º Trim/11
AV
105.516
(16.830)
100,0%
-16,0%
88.686
84,0%
(23.950) -34,3%
(41.153)
-39,0%
(26.927) -38,5%
(39.698)
-37,6%
(4.821) -6,9%
(7.349)
-7,0%
0,0%
(28.000)
-26,5%
(55.698) -79,7% (116.200) -110,1%
(+/-) Resultado Financeiro
2.497
3,6%
10.129
9,6%
(=) Resultado Operacional
6.610
9,5%
(17.385)
-16,5%
(=) Superavit / Deficit Líquido
6.610
9,5%
(17.385)
-16,5%
Tipos de Receitas - Faecidh
Rubrica
CONTRIBUICOES DE UNIVERSITARIOS
CONTRIBUICOES DE NUCLEOS
COLETAS EM REUNIOES
ARRECADACOES EM CAMPANHAS
DOACOES RECEBIDAS - PF
DOACOES RECEBIDAS - PJ 1
VENDAS DA LOJINHA
OUTRAS RECEITAS
Total
3º Trim/10
%
42.133,33 60,3%
7.606,46 10,9%
3º Trim/11
%
69.954,53 66,3%
5.543,43
5,3%
779,05
1,1%
-
0,0%
98,00
0,1%
3.844,00
3,6%
200,00
0,3%
1.281,24
1,2%
10.000,00 14,3%
7.600,00
7,2%
8.838,00 12,6%
225,22
0,3%
69.880,06 100,0%
17.126,50 16,2%
166,00
0,2%
105.515,70 100,0%
3º Trim/2010
OUTRAS RECEITAS
1%
VENDAS DA
LOJINHA
13%
DOACOES
RECEBIDAS - PJ 1
14%
COLETAS EM
REUNIOES
1%
CONTRIBUICOES
DE
UNIVERSITARIOS
60%
3º Trim/2011
CONTRIBUICOE
S DE NUCLEOS
5%
CONTRIBUICOES
DE
UNIVERSITARIOS
67%
VENDAS DA
LOJINHA
16%
CONTRIBUICOE
S DE NUCLEOS
11%
DOACOES
RECEBIDAS - PJ 1
7%
Tipos de Receitas - Faecidh - Variação %
Rubrica
CONTRIBUICOES DE UNIVERSITARIOS
CONTRIBUICOES DE NUCLEOS
COLETAS EM REUNIOES
ARRECADACOES EM CAMPANHAS
DOACOES RECEBIDAS - PF
DOACOES RECEBIDAS - PJ 1
VENDAS DA LOJINHA
OUTRAS RECEITAS
Total
3º Trim/10
3º Trim/11
%
42.133,33
69.954,53
66,0%
7.606,46
5.543,43
-27,1%
779,05
-
-100,0%
98,00
3.844,00
3822,4%
200,00
1.281,24
540,6%
10.000,00
7.600,00
-24,0%
8.838,00
17.126,50
93,8%
225,22
166,00
-26,3%
69.880,06
105.515,70
Abertura de Custos - Faecidh
Rubrica
CAMISETAS
LIVROS
MANIFESTACOES
INFORMATIVO EDUCAFRO
ESTOQUE INICIAL DE
MERCADORIAS
ESTOQUE FINAL DE MERCADORIAS
Total
3º Trim/10
%
3º Trim/11
%
(4.000)
39,7%
(4.400)
26,1%
-
0,0%
(2.000)
11,9%
(312)
3,1%
(2.748)
16,3%
(3.900)
38,7%
(3.400)
20,2%
(12.009) 119,3%
(21.239) 126,2%
10.153 -100,8%
16.957 -100,8%
(10.069) 100,0%
(16.830) 100,0%
3º Trim/2010
ESTOQUE
FINAL DE
MERCADORIAS
33%
3º Trim/2011
CAMISETAS
-13%
INFORMATIVO
EDUCAFRO
-13%
ESTOQUE
INICIAL DE
MERCADORIAS
-42%
INFORMATIVO
EDUCAFRO
-11%
ESTOQUE
INICIAL DE
MERCADORIAS
-40%
CAMISETAS
-9%
Tipos de Despesas - Faecidh
Rubrica
3º Trim/10
%
3º Trim/11
%
DESPESAS COM PESSOAL
(23.950) 43,00%
(45.572) 51,67%
VT VOLUNTARIOS
(4.821)
8,65%
(7.349)
8,33%
REFEITORIO
(8.496) 15,25%
(7.613)
8,63%
TELEFONE E INTERNET
(5.237)
9,40%
(9.374) 10,63%
CONSERVACAO
(2.377)
4,27%
(1.174)
1,33%
SERVS. TERCEIROS
(3.030)
5,44%
(1.886)
2,14%
CONSUMO DE LUZ
(1.151)
2,07%
(2.202)
2,50%
DEPRECIACOES
(1.194)
2,14%
(1.270)
1,44%
MATERIAL DE ESCRITORIO
(417)
0,75%
(1.422)
1,61%
AGUA
(585)
1,05%
(801)
0,91%
VIAGENS
(1.802)
3,23%
(5.914)
6,71%
FOTOCOPIAS
(1.486)
2,67%
(1.049)
1,19%
COMBUSTIVEIS
(121)
0,22%
(42)
0,05%
CORREIOS
(53)
0,09%
(207)
0,23%
OUTRAS DESPESAS
(709)
1,27%
(2.168)
2,46%
IMPOSTOS E TAXAS
(271)
0,49%
(159)
0,18%
Total
(55.697) 100,00%
(88.200) 100,00%
3º Trim/2010
3º Trim/2011
REFEITORIO
-9%
TELEFONE E
INTERNET
-9%
DESPESAS COM
PESSOAL
-45%
CONSERVACAO
-4%
FOTOCOPIAS
-3%
SERVS.
TERCEIROS
DEPRECIACOES -5%
VIAGENS -2%
CONSUMO DE
-3%
LUZ
-2%
DESPESAS COM
PESSOAL
-43%
CONSUM
O DE LUZ
-2%
VIAGENS
-7%
OUTRAS
DESPESAS
-2%
MATERIAL DE
ESCRITORIO
DEPRECIACOES
-2%
-1%
Tipos de Despesas - Faecidh - Variação
Rubrica
3º Trim/10
3º Trim/11
DESPESAS COM PESSOAL
(23.950)
(45.572)
VT VOLUNTARIOS
(4.821)
(7.349)
REFEITORIO
(8.496)
(7.613)
TELEFONE E INTERNET
(5.237)
(9.374)
CONSERVACAO
(2.377)
(1.174)
SERVS. TERCEIROS
(3.030)
(1.886)
CONSUMO DE LUZ
(1.151)
(2.202)
DEPRECIACOES
(1.194)
(1.270)
MATERIAL DE ESCRITORIO
(417)
(1.422)
AGUA
(585)
(801)
VIAGENS
(1.802)
(5.914)
FOTOCOPIAS
(1.486)
(1.049)
COMBUSTIVEIS
(121)
(42)
CORREIOS
(53)
(207)
OUTRAS DESPESAS
(709)
(2.168)
IMPOSTOS E TAXAS
(271)
(159)
Total
(55.697)
(88.200)
%
90,28%
52,44%
-10,39%
79,00%
-50,62%
-37,76%
91,39%
6,34%
241,35%
36,88%
228,26%
-29,45%
100,00%
293,68%
205,88%
-41,28%
100,00%
Faecidh - Rio de Janeiro
Rubrica
3º Trim/11
CONTRIBUIÇÃO DE UNIVERSITÁRIOS
7.272
CONTRIBUIÇÃO DE NÚCLEOS
1.503
VENDAS DA LOJINHA
1.335
DOAÇÕES RECEBIDAS - PJ
ARREDACAÇÃO EM CAMPANHAS
TOTAL
400
1.554
12.064
Faecidh - Rio de Janeiro
FUNCIONARIOS
TELEFONE E INTERNET
CONSUMO DE LUZ
REFEITORIO
VIAGENS
MATERIAL DE ESCRITORIO
VT DOS VOLUNTÁRIOS
AUTENTICAÇÕES E FOTOCÓPIAS
COMBUSTIVEIS
BENS PEQUENO VALOR
CONSERVAÇÃO DE BENS
TOTAL
(4.800)
(1.407)
(966)
(1.838)
(127)
(1.065)
(831)
(167)
(22)
(580)
(316)
(12.118)
Prestação de Contas
Rubrica
FUNDAÇÃO SALVADOR ARENA
TOTAL
3º Trim/11
(28.000)
(28.000)
*obs.: A Fundação Salvador Arena irá reembolsar o recurso para a entidade.