SIMULADOR GERENCIAL Simulador Gerencial Estratégia de Ensino Integrar os conhecimentos necessários à boa gestão empresarial de uma forma participativa, dentro do conceito “aprender fazendo”, com o desenvolvimento de dinâmicas de simulação e jogos de empresas. Simulador Gerencial Objetivos específicos Aprendizado dinâmico e motivante, no qual os participantes são agentes ativos do processo em um ambiente que mescla competição e cooperação; Percepção de fatores que influenciam no desenvolvimento das empresas, como: forças competitivas e normas econômicas, legais, sociais e políticas; Visão sistêmica das empresas, por meio de análises isoladas de áreas funcionais e suas inter-relações; Simulador Gerencial Objetivos específicos Desenvolvimento de habilidades na análise e na interpretação de relatórios econômico-financeiros das empresas e do mercado; Permite a visão da gestão de uma empresa a longo prazo e a necessidade de um planejamento estratégico para atingir os objetivos; Experiência no processo de tomada de decisão, assim como na avaliação de resultados e na análise dos desempenhos Simulador Gerencial Objetivos específicos Facilidade na verificação de erros cometidos na tomada de decisão; Identificação/desenvolvimento - aspectos comportamentais: 1. Liderança 2. Trabalho em equipe Tomar decisões em clima de incerteza e risco; Utilizar as teorias clássicas da Administração. Simulador Gerencial Jogo de Empresas É uma grande empresa, um produto durável que é um sucesso; Esta empresa tem unidades para fabricar esse produto em todas as regiões; Cada unidade será gerenciada por uma equipe, que deverá tomar decisões para produzir mais, investir, resolver problemas relacionados ao mercado, reagir às mudanças do ambiente. Simulador Gerencial Dinâmica do jogo So ftw a re GI-MICRO Re la tó rio s C o n tá b e is Jo rn a l De c isõ e s d o An im a d o r ua l Man do o Jo g Disc u ssã o e m G ru p o M a nua l do Jo g a d o r Simulador Gerencial SIMULAÇÃO Fluxo do jogo Implementa as Decisões SIM Recebe os Resultados MISSÃO Analisa os Relatórios METAS NÃO Satisfeito ? ESTRATÉGIAS Analisa a Empresa e o Mercado Executa a Tomada de Decisões Realisa Projeções e Previsões Simulador Gerencial N Região 1 Geografia do mundo Região 2 E1 E2 E4 Região 4 E3 Região 3 Região 5 (n+1) Mercado MercadoInterno Interno Mercado Mercado Externo Externo Simulador Gerencial Fluxo dos recursos financeiros MERCADO GOVERNO FORNECEDORES FUNCIONÁRIOS BANCOS Simulador Gerencial PREMISSAS BÁSICAS Simulador Gerencial Quem Administra? CARGO Diretor Geral Diretor Vendas Diretor Produção Diretor Recursos Humanos Diretor Financeiro FUNÇÃO TAREFAS TAREFAS INTERNAS EXTERNAS Responde pelo lucro acumulado Assegurar que os diretores Manter-se informado e/ou e representa a empresa na cumpram suas tarefas participar dos contatos com Assembléia Geral e coordenar as atividades os diretores decisões sobre a demanda; Descobrir a sensibilidade dos Troca de informações com Analisa as vendas; consumidores aos diversos outros diretores sobre eficiência Define Política Comercial; fatores ( preço, propaganda, de políticas. Fazer previsões Procura garantia da satisfação etc..). Sintonia entre o mercado de demanda. do consumidor. e a produção. Estabelece o volume de produção, Assegurar produção suficiente Estruturar propostas bem argu- cuida do equilíbrio entre a capacidade para atender a demanda; gerir mentadas para convencer a do imobilizado (equipamentos, prédios, etc) bem os estoques e estabelecer aumentar a produção e pessoal política para a sazonalidade Responsável pela contratação, Assegurar o nível de motivação demissão e acompanhamento dos funcionários do nível de motivação funciona- Melhoria na produtividade rios Evitar Greves Controla financiamentos, empréstimos Buscar dinheiro "barato", aplicar Negociações com os aplicação recursos, e investír da melhor maneira, bancos; preparação de Cuida Fluxo de Caixa, e Elaborar orçamentos de caixa documentação para a Gerencia os pagamentos e de resultados. Assembléia Geral Negociações trabalhistas; Simulador Gerencial Princípios da Boa Administração Controle Análise Otimismo Eficácia Não deixar nada ao acaso. Procurar otimizar ao máximo. Pensar grande. Fazer o que é importante primeiro. Simulador Gerencial Variáveis e Regras Demanda Efeito na demanda é maior no início; Propaganda Decrescente P, P+1, P+2. Preço de Venda Quanto mais alto o preço, menor a demanda; Preço superior a 20 % da média do mercado = Demanda baixa a muito baixa. Simulador Gerencial Variáveis e Regras Demanda Prazo de recebimento de clientes Tipos de Mercado Mais prazo, maior demanda; Afeta a distribuição das receitas. (Local, Concorrentes e Externo); Custo Distribuição na própria região é 50% inferior Simulador Gerencial Variáveis e Regras Demanda Conjuntura Econômica Recessiva, Normal ou Aquecida; Exige adequação das empresas. Sazonalidade Demanda 50% maior nos períodos múltiplos de 4. Crescimento do Mercado Consumidor Varia conforme o índice de crescimento do macro setor industrial Simulador Gerencial Variáveis e Regras DEMANDA TOTAL picos de demanda Comportamento da demanda ilustrando a tendência geral de crescimento e os picos de sazonalidade nos periodos 4 e 8. A linha real e a linha PERIODO 1 4 8 é a demanda a tendência. Simulador Gerencial Variáveis e Regras Administração Financeira Especial: automático, caixa a descoberto, Amortização em P +1; Empréstimos Programado 1: solicitado tem limite UM por Período. Amortização em P +1 Programado 2: solicitado tem limite UM por Período. Amortização 4 P pelo SAC SAC: sistema amortização constante Financiamento: automático 60% valor máquinas. Amortização 4 P carência + 4 P SAC Simulador Gerencial Variáveis e Regras Administração Financeira Atrasos bancários: Encargos (2% + TBJ Pós fixado + valor Jornal (4 a 10%); P+1 Taxa de Juros Atrasos Fornecedores: Encargos (2% + TBJ pós + valor Jornal (4 a 10%); P+1 Atrasos outras contas: Encargos (2% + TBJ pós + valor Jornal (4 a 10%); P+1 Simulador Gerencial Variáveis e Regras Administração Financeira Regra Caixa com saldo menor que 5.000 UM libera automaticamente empréstimo do tipo P no valor necessários para o caixa ficar com saldo de 10.000 UM. Simulador Gerencial Variáveis e Regras Administração Financeira TBJ pré-fixada + 1% Aplicação Financeira Imposto de Renda: é cobrado na apuração do lucro da empresa no período. Participação no lucros: empresa define o % Dividendos: 25% (base calculo L L do Período Custo Estocagem INSUMOS: 5% do valor do estoque inicio P ; P A: 10% do valor do estoque inicio P. Simulador Gerencial Variáveis e Regras Administração da Produção Valor do imobilizado no início P; Depende de 3 Fatores Mão-de-Obra (número de empregados); Turno de Operação (horas-extras). Simulador Gerencial Variáveis e Regras Administração da Produção Equipamentos ( 5 máquinas ALFA) ; Capacidade de Produção Mão-de-Obra ( 80 na Produção); Produtividade da Mão-de-Obra (100%). Simulador Gerencial Variáveis e Regras Administração da Produção Efeito na capacidade de produção Turnos de Trabalho opção 1: ritmo normal: produção normal; opção 2: horas-extras 10%: aumenta 15%; opção 3: horas-extras 20%: aumenta 25%. Simulador Gerencial Variáveis e Regras Administração da Produção Efeito na Depreciação do Imobilizado Turnos de Trabalho Opção 1 - ritmo normal: depreciação = 2,50% Opção 2 - horas-extras 10%: depreciação = 2,75% Opção 3 - horas-extras 20%: depreciação = 3,00% Simulador Gerencial Variáveis e Regras Administração da Produção Efeito no Salário Turnos de Trabalho Opção 1 - ritmo normal: salário normal Opção 2 - horas-extras 10% - aumenta 15% Opção 3 - horas-extras 20% - aumenta 30% Simulador Gerencial Variáveis e Regras Administração de Compras Insumos Fornecedores 1 Produto acabado = ; Produção nunca para. 3 MP A e 2 MP B Programado: Pedido, entrega final P, pagamento 0 (a vista), 1 (Entrada + Parcela), 2 (Entrada + 2 Parcelas), Preço informado Jornal, Especial: preço jornal + 30%l, entrega no período, 0 (a vista), quantidade necessária. Simulador Gerencial Variáveis e Regras Administração de Compras Especial pagamento à vista (P) Formas de Fornecedor 2 Pagamento 30% maior modo 0 : pagamento à vista (P) modo 1 : Entrada (50%) + 1 parcela = (P+1) modo 2 : Entrada (33%) + 2 parcelas =s (P+2) Simulador Gerencial Variáveis e Regras Administração de Pessoal início do período Contratação máximo 1.470 empregados. somente empregados da produção; Demissão início do período Simulador Gerencial Variáveis e Regras Administração de Pessoal Motivação péssima, num período; Movimento Sindical Greve Motivação ruim, por dois períodos; % paralização varia conforme defazagem salarial, ou eventuais níveis de demissão de empregados Simulador Gerencial FERRAMENTAS Simulador Gerencial GI - Informações PERÍODO EP S-LAN D , 9 de Junho de 1998 PG 1/2 ME R CAD O F I NANCE I R O S ITUAÇÃO ECONÔMICA Os analistas econômicos prevêem que a conjuntura econômica continuará estável no próximo período. Isso significa que a demanda evoluirá de acordo com as previsões. Entretanto, como pode ser verificado nos demonstrativos contábeis a demanda neste período foi superior a previsão feita pelas empresas. Existe uma carência de produtos no mercado. A explicação é simples o mercado está aquecido, os preços estão relativamente baixos e o produto teve boa aceitação. Os bancos estão aceitando pedidos de empréstimo de longo prazo ( só para investimentos). As empresas deverão estar organizadas de forma a poderem demonstrar aos bancos de investimento, caso solicitado, a sua capacidade de pagamento. Os empréstimos de médio e curto prazo sempre são . concedidos, basta preencher a folha de decisões MARKETING Os contratos já feitos com as agências publicitárias permitem às empresas alterar em 2 módulos somente suas aplicações em propaganda por região para esse período. O valor médio aplicado deverá, entretanto, permanecer 3. O preço do módulo está informado no final do relatório geral, sob o título de DADOS GERAIS. Recapitulando os gastos com propaganda continuarão em 90.000 e as empresas poderão fazer 4 módulos de propaganda em algumas regiões desde que compensem com 2 módulos em outros. INS UMOS O preço dos insumos nos mercados internacionais está estável, tendo em vista os estoques disponíveis. Os fornecedores estão vendendo a prazo (90 e 180 dias). O preço está fixado em 0.90 UM, para compras a vista, nas compras a prazo haverá um pequeno acréscimo equivalente a taxa de empréstimos a curto prazo. MÃO-DE-OBRA Um acordo com o sindicato obriga as empresas EP S a contratar dois (2) ou mais empregados neste período e não permite nenhuma demissão. A oferta de mão-deobra disponível no mercado é considerada boa. Isto significa que as admissões são imediatas. NÚM ERO BALANÇO I Como pode ser visto no balanço do período 1, as empresas EP S tem no seu passivo um empréstimo no valor de 250.000 UM. Trata-se de uma quantia tomada a longo prazo, a uma taxa de 3% ao período, que será amortizada em cinco vezes a partir do quinto período, até lá só serão cobrados juros à razão de 3% x 250.00 = 7.500 por período. Os primeiros 50.000 estão lançados no curto prazo. As outras 4 parcelas vencerão nos períodos 6, 7, 8 e 9 ou seja tem um prazo maior que um ano, como pode ser visto no esquema a seguir. Quadr o de am or tização da dívida DATA 1 2 3 4 5 6 7 8 9 DEVEDOR AMORTIZAÇÃO 250.000 250.000 250.000 250.000 250.000 200.000 150.000 100.000 50.000 --------50.000 50.000 50.000 50.000 50.000 JURO 7.500 7.500 7.500 7.500 7.500 6.000 4.500 3.000 1.500 Considerando que é natural, na vida de uma empresa, a necessidade de recorrer a empréstimos recomenda-se ao diretor responsável o controle dos empréstimos e financiamentos realizados de forma a poder se planejar com precisão as suas necessidades futuras de caixa. Simulador Gerencial JOGO DE EMPRESAS FOLHA DE DECISÕES EMPRESA : ________ PERÍODO : ______ FINANÇAS MARKETING Desconto (%): Prazo (dias) : REGIÃO PREÇO PROPAGANDA Aplicação : EMPRÉSTIMOS 1 2 Giro: Prazo: 3 Financiamento : 4 5 IMOBILIZADO Investimento : 6 7 PESSOAL Contratados: Demitidos: 8 9 10 11 COMPRAS(insumos) Volume : Pagar: DIVERSOS : ____________________________ DIRETOR GERAL Simulador Gerencial Jogo de Empresas GI-EPS 4.98 - Período 1 Aplicação: Testando Relatório CONF IDENC IAL - Empresa 1 Esto q u es (em u n id ad es físicas) & Mão -d e-O b ra I N S U M O Início do período (-) Consumo (+) Compras (F1) (+) Compras (F2) (=) Final do período 500.000 250.000 P R O D U T O 0 300.000 550.000 Início do período (+) Produção (-) Vendas 0 P E S S O A L 50.000 50.000 (=) Final do período 0 EMPREGADOS INICIAL (-) Demitidos (+) Admitidos (=) Empregados efetivos Admissões pendentes 100 0 0 100 0 1,000000 Produtividade atual Deman d a e Ven d as (in d i vid u al) REGIÃO Demanda Vendas 1 5.478 5.478 2 5.478 4.729 3 5.478 4.724 4 5.478 4.724 5 5.478 4.724 6 5.478 4.724 7 5.478 4.724 8 5.478 4.724 9 5.478 4.724 10 7.798 6.725 Emp résti mo s & F o rn eced o res PERIODO Juro Amortização 2 75.000 0 3 75.000 0 Empréstimo caixa descoberto 4 75.000 0 5 75.000 500.000 6 60.000 500.000 7 45.000 500.000 8 30.000 500.000 Fornecedores próximo período 0 9 15.000 500.000 10 0 0 497.443 Demo n strativo s R E S U L T A D O S RECEITA DE VENDAS (-) Custo prod. vendido (-) Desp. admin. e vendas (-) Depreciação (-) Desp. transporte (-) Desp. financeira líq. (-) Desp. indenização (-) Desp. produtividade (-) Custo de estocagem (-) Diversos (=) Lucro operacional (+) Receita financeira (-) Desp. não operacional (=) Resultado antes I.R. (-) Imposto de renda (=) Resultado após I.R. (-) Provisão de dividendos (=) RESULTADO LÍQUIDO 875.000 498.722 90.000 125.000 66.783 75.000 0 0 9.949 0 9.547 0 0 9.547 3.341 6.205 1.613 4.592 C A I X A CAIXA INICIAL (+) Resgate da aplicação (+) Empréstimos (+) Pgtos recebidos (+) Receita não operacional (-) Aplicação (-) Folha de pagamento (-) Compras (-) Desp. Adm. e vendas (-) Custo de estocagem (-) Juros (-) Amortização (-) Imposto de renda (-) Despesa de transposte (-) Investimento (-) Diversos (-) Dividendos pagos (=) CAIXA FINAL 500.000 0 0 583.333 0 0 250.000 300.000 90.000 9.949 75.000 0 3.341 66.783 125.000 0 0 163.260 Decisõ es d a Emp resa REGIÃO Preço Propaganda Desconto (%) Prazo Turno 1 17,50 3 0,00 30 normal 2 17,50 3 17,50 3 Empréstimo de giro Prazo de pagamento Financiamento 4 17,50 3 5 17,50 3 3 0 curto prazo 0 6 17,50 7 17,50 3 8 17,50 3 9 17,50 3 10 17,50 3 3 Simulador Gerencial Jogo de Empresas GI-EPS 4.98 - Período 1 Aplicação: Testando Relatório GERAL Balanços Patrimoniais das Empresas EMPRESA 1 2 3 4 5 6 7 8 9 A T I V O Caixa Clientes Aplicações Estoques PA Estoques IS Imobilizado TOTA L 163.260 291.667 0 0 548.722 5.000.000 6.003.648 163.260 291.667 0 0 548.722 5.000.000 6.003.648 163.260 291.667 0 0 548.722 5.000.000 6.003.648 163.260 291.667 0 0 548.722 5.000.000 6.003.648 163.260 291.667 0 0 548.722 5.000.000 6.003.648 163.260 291.667 0 0 548.722 5.000.000 6.003.648 163.260 291.667 0 0 548.722 5.000.000 6.003.648 163.260 291.667 0 0 548.722 5.000.000 6.003.648 163.260 291.667 0 0 548.722 5.000.000 6.003.648 P A S S I V O Fornecedores Dividendos Emprest. CP Emprest. LP Patrimonio Liq Capital Resultado Ac TOTA L 497.443 1.613 500.000 2.000.000 497.443 1.613 500.000 2.000.000 497.443 1.613 500.000 2.000.000 497.443 1.613 500.000 2.000.000 497.443 1.613 500.000 2.000.000 497.443 1.613 500.000 2.000.000 497.443 1.613 500.000 2.000.000 497.443 1.613 500.000 2.000.000 497.443 1.613 500.000 2.000.000 3.000.000 4.592 6.003.648 3.000.000 4.592 6.003.648 3.000.000 4.592 6.003.648 3.000.000 4.592 6.003.648 3.000.000 4.592 6.003.648 3.000.000 4.592 6.003.648 3.000.000 4.592 6.003.648 3.000.000 4.592 6.003.648 3.000.000 4.592 6.003.648 Demanda & Vendas (totais por região) REGIÃO P A R C E L A % P R E Ç O S 1 D e ma n d a Ve n d a s e mp r e s a 1 e mp r e s a 2 e mp r e s a 3 e mp r e s a 4 e mp r e s a 5 e mp r e s a 6 e mp r e s a 7 e mp r e s a 8 e mp r e s a 9 e mp r e s a e mp r e s a e mp r e s a e mp r e s a e mp r e s a e mp r e s a e mp r e s a e mp r e s a e mp r e s a 2 3 4 5 6 7 8 9 10 4 9 .3 0 2 4 3 .3 1 0 1 1 ,1 1 1 1 ,1 1 1 1 ,1 1 1 1 ,1 1 1 1 ,1 1 1 1 ,1 1 1 1 ,1 1 1 1 ,1 1 1 1 ,1 1 4 9 .3 0 2 4 3 .2 7 5 1 1 ,1 1 1 1 ,1 1 1 1 ,1 1 1 1 ,1 1 1 1 ,1 1 1 1 ,1 1 1 1 ,1 1 1 1 ,1 1 1 1 ,1 1 4 9 .3 0 2 4 3 .2 7 0 1 1 ,1 1 1 1 ,1 1 1 1 ,1 1 1 1 ,1 1 1 1 ,1 1 1 1 ,1 1 1 1 ,1 1 1 1 ,1 1 1 1 ,1 1 4 9 .3 0 2 4 3 .2 7 0 1 1 ,1 1 1 1 ,1 1 1 1 ,1 1 1 1 ,1 1 1 1 ,1 1 1 1 ,1 1 1 1 ,1 1 1 1 ,1 1 1 1 ,1 1 4 9 .3 0 2 4 3 .2 7 0 1 1 ,1 1 1 1 ,1 1 1 1 ,1 1 1 1 ,1 1 1 1 ,1 1 1 1 ,1 1 1 1 ,1 1 1 1 ,1 1 1 1 ,1 1 4 9 .3 0 2 4 3 .2 7 0 1 1 ,1 1 1 1 ,1 1 1 1 ,1 1 1 1 ,1 1 1 1 ,1 1 1 1 ,1 1 1 1 ,1 1 1 1 ,1 1 1 1 ,1 1 4 9 .3 0 2 4 3 .2 7 0 1 1 ,1 1 1 1 ,1 1 1 1 ,1 1 1 1 ,1 1 1 1 ,1 1 1 1 ,1 1 1 1 ,1 1 1 1 ,1 1 1 1 ,1 1 4 9 .3 0 2 4 3 .2 7 0 1 1 ,1 1 1 1 ,1 1 1 1 ,1 1 1 1 ,1 1 1 1 ,1 1 1 1 ,1 1 1 1 ,1 1 1 1 ,1 1 1 1 ,1 1 4 9 .3 0 2 4 3 .2 7 0 1 1 ,1 1 1 1 ,1 1 1 1 ,1 1 1 1 ,1 1 1 1 ,1 1 1 1 ,1 1 1 1 ,1 1 1 1 ,1 1 1 1 ,1 1 4 9 .3 0 2 4 3 .2 7 0 1 1 ,1 1 1 1 ,1 1 1 1 ,1 1 1 1 ,1 1 1 1 ,1 1 1 1 ,1 1 1 1 ,1 1 1 1 ,1 1 1 1 ,1 1 1 7 ,5 0 1 7 ,5 0 1 7 ,5 0 1 7 ,5 0 1 7 ,5 0 1 7 ,5 0 1 7 ,5 0 1 7 ,5 0 1 7 ,5 0 1 7 ,5 0 1 7 ,5 0 1 7 ,5 0 1 7 ,5 0 1 7 ,5 0 1 7 ,5 0 1 7 ,5 0 1 7 ,5 0 1 7 ,5 0 1 7 ,5 0 1 7 ,5 0 1 7 ,5 0 1 7 ,5 0 1 7 ,5 0 1 7 ,5 0 1 7 ,5 0 1 7 ,5 0 1 7 ,5 0 1 7 ,5 0 1 7 ,5 0 1 7 ,5 0 1 7 ,5 0 1 7 ,5 0 1 7 ,5 0 1 7 ,5 0 1 7 ,5 0 1 7 ,5 0 1 7 ,5 0 1 7 ,5 0 1 7 ,5 0 1 7 ,5 0 1 7 ,5 0 1 7 ,5 0 1 7 ,5 0 1 7 ,5 0 1 7 ,5 0 1 7 ,5 0 1 7 ,5 0 1 7 ,5 0 1 7 ,5 0 1 7 ,5 0 1 7 ,5 0 1 7 ,5 0 1 7 ,5 0 1 7 ,5 0 1 7 ,5 0 1 7 ,5 0 1 7 ,5 0 1 7 ,5 0 1 7 ,5 0 1 7 ,5 0 1 7 ,5 0 1 7 ,5 0 1 7 ,5 0 1 7 ,5 0 1 7 ,5 0 1 7 ,5 0 1 7 ,5 0 1 7 ,5 0 1 7 ,5 0 1 7 ,5 0 1 7 ,5 0 1 7 ,5 0 1 7 ,5 0 1 7 ,5 0 1 7 ,5 0 1 7 ,5 0 1 7 ,5 0 1 7 ,5 0 1 7 ,5 0 1 7 ,5 0 1 7 ,5 0 1 7 ,5 0 1 7 ,5 0 1 7 ,5 0 1 7 ,5 0 1 7 ,5 0 1 7 ,5 0 1 7 ,5 0 1 7 ,5 0 1 7 ,5 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Dados Gerais da Conjuntura e Economia Pr o p a g a n d a ( mó d u lo ) Sa lá r io ( p e r ío d o ) In s u mo ( u n itá r io ) Ín d ic e d e g r e v e J u r o r e fe r e n c ia l ( %) 3 .0 0 0 2 .5 0 0 1 ,0 0 0 ,0 0 3 ,0 0