Aprenda a planejar
suas contas rumo ao
sucesso financeiro
19 de Agosto de 2013
O Processo de Gestão Financeira
Pessoal
“Status quo” financeiro
 Situação financeira:
 Balanço Patrimonial: ativos, passivos e
patrimônio líquido
 DRE: receitas, despesas e
superávit/déficit mensal
 Fluxo de caixa
 Tolerância ao risco
 Valores, atitudes e comportamento
Objetivos financeiros
 Objetivos primários e objetivos secundários
 Objetivos de curto, médio e longo prazos
 Querer ou precisar?
“Sem objetivos financeiros – bem definidos e
realizáveis –, é impossível gerenciar efetivamente
seus recursos financeiros”
Objetivos financeiros
Objetivos financeiros
Planos e objetivos
 Eficácia x eficiência
 Desperdício x supérfluo
“Eficácia é fazer a coisa certa, eficiência é fazer a coisa
certo.”
[Peter Drucker]
Objetivo: Gestão de caixa
 Organização, planejamento e controle
Organizar o caixa significa criar categorias de entradas e saídas de caixa.
Organizar o caixa também significa definir as contas de movimentação (controle dos saldos em conta e da
fatura do cartão de crédito).
Planejar o caixa significa cadastrar contas a receber e contas a pagar  criação de orçamentos mensal e
anual e planejamento do que fazer com as sobras de caixa e/ou de como resolver a falta de caixa.
Controlar o caixa significa usar indicadores e gráficos para acompanhar os resultados. É com o controle de
caixa que conseguimos avaliar os avanços e corrigir os desvios de rota.
Classificação dos fluxos
• Quanto à natureza:
Entradas de caixa: quando a atividade gerar um fluxo positivo de caixa;
Saídas de caixa: quando a atividade gerar um fluxo negativo de caixa.
• Quanto à espécie, as entradas de caixa são
classificadas como:
Renda Operacional Líquida: toda entrada de caixa proveniente de seu
esforço laboral (ex. salário, pró-labore, bônus, comissões);
Renda Financeira: toda entrada de caixa proveniente da valorização ou
do uso de seus ativos financeiros (ex. aluguéis de imóveis de sua
propriedade, rendimentos de aplicações, dividendos de ações);
Resgates: toda entrada proveniente de resgates de suas aplicações
financeira. Difere da renda financeira porque, nesse caso, o fluxo de
caixa é parte do principal aplicado.
Classificação dos fluxos
• As saídas de caixa são classificadas como:
Aplicações: toda saída de caixa visando à aquisição de um ativo financeiro que
possibilitará entradas de caixa no futuro (ex. depósitos em caderneta de
poupança ou em um plano de previdência complementar, compra de ações,
reaplicação de dividendos, prestações de um imóvel para aluguel);
Despesas correntes: demais saídas de caixa. São divididas em Fixas, Variáveis,
Extras e Financeiras.
Classificação dos fluxos
• Despesas correntes (não financeiras):
Despesas fixas: acontecem todo mês e mantêm o mesmo valor por um período de tempo (ex.
condomínio, aluguel, TV a cabo, educação, plano de saúde);
Despesas variáveis: acontecem todos os meses, porém não mantêm valor constante de um mês
para o outro (ex. telefone, energia, alimentação, combustível);
Despesas extras: despesas supérfluas ou despesas que não acontecem todo mês (ex.
restaurante, viagens, seguros de veículo ou de residência, IPVA, IPTU, material escolar);
Classificação dos fluxos
• Despesas correntes (financeiras):
Despesas financeiras: aquelas relacionadas às dívidas de curto e longo prazos, a operações
financeiras (IOF, corretagem), à prestação de serviços bancário (tarifas) e à prestação de
serviços financeiros (anuidades do cartão de crédito, taxas de administração e de
performance).
(VER PLANILHA EXCEL)
Resultados, alertas e
indicações
DNF/R > 1
D/R > 1 com
DNF/R > 0,4
D/R > 1 com
DNF/R < 0,4
Não há sobra de caixa para fazer dívidas. Se você já estiver
endividado, só há três soluções: (i) em curto prazo, pedir
ajuda financeira a seus parentes, prometendo pagar com
juros, ou tomar empréstimos bancários e, assim, quitar
suas dívidas atuais. Obviamente, os juros prometidos aos
parentes e/ou os contratados no novo empréstimo
bancário devem ser menores que os das dívidas originais;
(ii) aumentar sua renda. Por exemplo, se você é
assalariado, tente arrumar mais um emprego (de
dedicação parcial) ou fazer alguns serviços extras; (iii)
diminuir seus gastos.
Despesas totais (considerando gastos e dívidas), além de
exageradas, estão mal distribuídas. As soluções são as
mesmas apresentadas no alerta anterior, principalmente
em relação à quitação das dívidas;
Despesas totais (gastos e dívidas) exageradas, mas, pelo,
menos, não há tanto comprometimento com pagamento
de juros. As soluções são as mesmas apresentadas no
primeiro alerta, mas você já pode pensar em organização
dos gastos (sem as dívidas).
Indicadores e metas
RESULTADO MENSAL
> 0,00
DNF/R (PADRÃO DE VIDA OPERACIONAL)
0,70
DF/R (% DE DÍVIDA)
0,30
D/R (PADRÃO DE VIDA TOTAL)
0,90
DF/RAF (ELAS POR ELAS)
0,99
D/RAF (meta 2) (CORRIDA DOS RATOS)
0,99
O que isso
significa?
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