Rastreabilidade de Custos
Da Origem à Aplicação
A Empresa
Empresa
• Petrobras S/A.
Setor
• Energia
Estratégia Corporativa
• Crescimento integrado
• Rentabilidade
• Responsabilidade socioambiental
Estratégia Corporativa
Sistema Petrobras
Stakeholders
Sociedade
Concorrentes
De onde vêm os custos
doFornecedores
projeto?
Governo
Governo
Conteúdo Local dos
Projetos.
Investidores
Clientes
Funcionários
Parceiros
Parceiros
Prestação de Contas em Joint
Ventures.
Rastreabilidade
Contratação por Projeto
Custos Indiretos:
• Estruturas de Apoio
• Corporativo
• Repasses
Custos Diretos:
• Materiais
• Serviços
•
•
•
Foco nos custos diretos
Pouco impacto dos
custos indiretos nos
custos do projeto.
Fácil identificação da
origem dos gastos.
Sistema Petrobras
Estratégia de Contratação Petrobras
•
•
Multicontratação.
Vantagem Competitiva.
•
•
impacto
dos custos
indiretos.
• Grande
Grande
estrutura
de apoio.
Dificuldade
na
identificação
da origem
• Pool de Serviços.
do custos.
• Prestação de Atividade
Sistema Petrobras
Estudo de Caso
...
...
Ctr Custo
...
3309 documentos
*1426 objetos CO
1° Nível
21153 documentos
8562 objetos CO
2° Nível
34736 documentos
123 objeto CO
3° Nível
5154 documentos
305 objetos CO
4° Nível
21250 documentos
14763 objetos CO
5° Nível
89856 documentos
460 objetos CO
6° Nível
25057 documentos
7447 objetos CO
7° Nível
24581 documentos
598 objetos CO
8° Nível
4623 documentos
10 objetos CO
9° Nível
650 documentos
0 objetos CO
10° Nível
*Objetos CO = Centros de Custo, Centro de Custo + Tipo de Atividade e Ordens
O Projeto
Objetivo
• Identificação da origem dos custos alocados em projetos para responder à
Agência Nacional do Petróleo qual a participação da indústria nacional nos
investimentos da Petrobras.
Prazo do Projeto
• 6 Meses.
Desafios
• Alto grau de rastreabilidade envolvido.
• Detalhes de cada documento da origem (Nota Fiscal e Certificados).
• Grande volume de informação a ser tratado.
Solução
?
1
?
?
2
3
24
3
?
2
1
Solução
4
3
2
1
• O Sistema monta e se utiliza de uma cadeia ordenada de
relacionamentos para rastrear os documentos e calcular a
proporção de cada origem na composição final.
Solução
• Percentual médio do
Objeto Parceiro.
• Natureza dos gastos.
• Origem dos
• custos
Origemindiretos.
dos custos indiretos.
*Dados de Teste
• Totais de Conteúdo Local
Solução
• Cenário MM (MIGO - Entrega Futura).
• Documentos de Estorno.
*Dados de Teste
O Projeto
Fatores Críticos de Sucesso
• Envolvimento do Cliente no Projeto.
• Equipe funcional e de desenvolvimento ABAP trabalhando na mesma
equipe (Métodos Ágeis).
• Todas as decisões eram compartilhadas pela equipe do projeto e o cliente.
Lições Aprendidas
• A Reclassificação é um fator complicador para rastrear documentos de
custo.
• Devido ao grande número de repasses, pode haver circularidades. A
solução teve que adotar um algoritmo de Grafos para tratar esses casos.
• Grande volume de dados impactou a performance. Equipe especializada da
Petrobras foi envolvida para minimizar o impacto (Pesquisa Operacional).
• Foi identificado um grande potencial da solução para avaliação e otimização
do desenho da contabilidade gerencial de um cenário.
Benefícios para o Negócio
Benefícios para o Negócio
• Menor tempo gasto e maior qualidade no processo de reportar dados à
ANP.
• Rastreabilidade dos documentos viabilizou a Auditoria da ANP.
• Maior agilidade na tomada de decisões para atender às metas
compromissadas com a ANP.
• Maior agilidade em processos contábeis associados à prestação de
contas a órgãos e parceiros.
Evolução
• Ampliação da solução de rastreabilidade para outras áreas da empresa.
• Previsão de estudos de viabilidade desta solução no SAP HANA.
Dúvidas
Conclusão
Participantes
• Henrique Ribeiro Castro
–
[email protected]
• João Vilas Boas
–
[email protected]
• Consultoria
–
SONDA PROCWORK