CONHECIMENTOS BANCÁRIOS
Prof. Cid Roberto (8141-4045)
[email protected]
Comunidade Conhecimentos Bancários (orkut)
I.
Sistema Financeiro Nacional
2.7
Sociedades de crédito, financiamento e
investimento
2.8 Sociedades de arrendamento mercantil
2.9 Sociedades de Crédito Imobiliário
2.10 Associações de poupança e empréstimo
2.11 Bancos Múltiplos
2.11.1 Banco do Brasil
1. Estrutura do Sistema Financeiro Nacional
1.1 Órgãos Normativos
1.2 Entidades Supervisoras
1.3 Operadores
II. Noções de políticas:
1.
Política Econômica
2.
Política Monetária
2.1
Instrumentos de política monetária
IV. Mercado Financeiro
3. Produtos e Serviços Bancários
3.1 Operações Passivas
3.1.1 Depósitos à Vista
3.1.2 Depósitos a prazo (CDB e RDB)
3.1.3 Cadernetas de poupança
3.2 Operações Ativas
3.2.1 Financiamento de capital fixo
3.2.2 Financiamento de capital de giro
3.2.3 Crédito direto ao consumidor
3.2.4 Crédito rotativo
3.2.5 Cheque Especial
3.2.6 Contas garantidas
3.2.7 Descontos de títulos
3.2.8 Hot money
3.2.9 Vendor finance
3.2.10 Compror finance
3.2.11 Leasing (tipos, funcionamento, bens)
III. Mercados
1.
2.
3.
4.
Mercado Monetário
Mercado de Crédito
Mercado de Capitais
Mercado de Câmbio
IV. Mercado Financeiro
1. Órgãos normativo/fiscalizador
1.1 Conselho Monetário Nacional
1.2 Banco Central do Brasil
1.2.1 COPOM - Comitê de Política
Monetária do Banco Central
1.2.2 Cadastro de Clientes do Sistema
Financeiro Nacional – CCS
1.3 Conselho de Recursos do Sistema Financeiro
Nacional
3.3
2. Instituições Operadoras
2.1 Bancos comerciais
2.2 Caixa Econômica Federal
2.3 Cooperativas de crédito
2.4 Bancos comerciais cooperativos
2.5 Bancos de investimento
2.6 Bancos de desenvolvimento
2.6.1 Bancos Nacional de Desenvolvimento
Econômico e Social (BNDES)
Órgãos normativos
Conselho Monetário
Nacional - CMN
Conselho Nacional de
Seguros Privados - CNSP
Entidades supervisoras
Operações Acessórias
3.3.1 Cobrança e pagamento de títulos,
boletos e carnês
3.3.2 Arrecadação de tributos e tarifas
públicas
3.3.3 Transferências automáticas de fundos
3.3.4 Home/office banking
3.3.5 Remote banking
3.3.6 Banco virtual
3.3.7 Dinheiro de plástico
3.3.8 Cartões de crédito
3.3.9 Conceitos de corporate finance
Operadores
Demais
instituições
financeiras
Banco Central do
Brasil - Bacen
Instituições
financeiras
captadoras de
depósitos à vista
Comissão de Valores
Mobiliários - CVM
Bolsas de
mercadorias
e futuros
Bolsas de
valores
Superintendência de
Seguros Privados Susep
Resseguradores
Sociedades
seguradoras
Conselho de Gestão da
Secretaria de Previdência
Previdência Complementar
Complementar - SPC
- CGPC
Bancos de
Câmbio
Outros intermediários financeiros
e administradores de
recursos de terceiros
Sociedades de
capitalização
Entidades abertas
de previdência
complementar
Entidades fechadas de previdência complementar
(fundos de pensão)
Fonte: http://www.bcb.gov.br/?SFNCOMP (consulta em 06.02.2010)
Grancursos – Conhecimentos Bancários – Mercado Financeiro – Prof. Cid Roberto
Página 1/30
I.
Sistema Financeiro Nacional
1
1.
instrumentos que viabilizam as operações no Sistema
Financeiro Nacional.
2
Sistema – conjunto de partes, componentes, que
interagem entre si, de forma ordenada, a fim de atingir um
objetivo comum.
De acordo com o conceito, todos os sistemas têm partes
que interagem entre si, possuem ordem ou normas e
visam um objetivo comum.
Assim, poderíamos fazer as seguintes associações:
sistema
partes
ordenamento/
normas
objetivo
Solar
planetas,
estrelas,
satélites, etc.
leis da
gravidade,
física, etc.
manter o
equilíbrio dos
corpos
celestes
Transporte
vias,
veículos,
passageiros,
etc.
código de
trânsito
transportar
cargas e
passageiros
Financeiro
Nacional
1.1
entidades
supervisoras,
entidades
financeiras,
entidades
auxiliares,
PF e PJ,
etc.
leis, decretos,
resoluções,
normas,
códigos, etc.
circular as
finanças da
nação
brasileira;
encontro
dos
superavitários
com os
deficitários
Órgãos Normativos
Têm a atribuição de traçar as linhas gerais que devem ser
observadas na parte do Sistema Financeiro que está a
cargo de cada uma delas. Não executam coisa alguma.
São o Conselho Monetário Nacional - CMN, o Conselho
Nacional de Seguros Privados - CNSP e o Conselho de
Gestão da Previdência Complementar - CGPC.
1.2
Entidades Supervisoras
Executam o que foi determinado pelos órgãos normativos,
cabendo supervisionar, fiscalizar, acompanhar e punir os
operadores do Sistema Financeiro, dentro das atribuições
definidas para cada uma delas.
São o Banco Central do Brasil - Bacen, a Comissão de
Valores Mobiliários - CVM, a Superintendência de Seguros
Privados – Susep e a Secretaria de Previdência
Complementar – SPC.
1.3
II. Noções de políticas:
3
Estrutura do Sistema Financeiro Nacional
Operadores
São todos aqueles que fazem efetivamente o Sistema
Financeiro Nacional alcançar o seu objetivo de
proporcionar o encontro dos superavitários com os
deficitários, cabendo-lhes observar as regras definidas
pelos órgãos normativos e que são implementadas pelas
entidades supervisoras.
Ao longo dos nossos doze encontros iremos ver cada um
desses operadores que constam do edital BRB 2009,
divulgado pelo Cespe, bem como serão apresentados os
Grancursos – Conhecimentos Bancários – Mercado Financeiro – Prof. Cid Roberto
Como política, entende-se as regras, os procedimentos, as
articulações que são feitas com o fim de alcançar-se algum
objetivo.
1.
Política Econômica
A política econômica consiste no conjunto de ações
governamentais que são planejadas para atingir
determinadas finalidades relacionadas com a situação
econômica do Brasil.
Os instrumentos da política econômica são:
• política fiscal – tem a ver com os gastos públicos e os
impostos;
• política monetária – diz respeito com a moeda e os
títulos públicos (dívida pública interna);
• política cambial – tem a ver às moedas estrangeiras;
• política creditícia - diz respeito à concessão de créditos.
2.
Política Monetária
Diz respeito à moeda nacional. São os procedimentos que
o governo adota para regular a oferta (quantidade) da
moeda em circulação na economia nacional.
2.1.
Instrumentos de política monetária
São três, basicamente, os instrumentos utilizados pelo
governo:
• compra e venda de títulos públicos (operações do
mercado aberto) – quando o governo vende (lança)
títulos no mercado ele retira moeda da economia e
quando compra títulos ele coloca moeda na economia;
• depósitos compulsórios – corresponde a um
percentual das captações que os bancos são obrigados
a recolher ao Banco Central; quanto maior o percentual
do compulsório menos moeda na economia e vice-versa;
e
• controle da taxa de juros – quanto maior a taxa de
juros menos pessoas estarão dispostas a tomar dinheiro
emprestado, resultando em menos moeda na economia.
III. Mercados
O setor financeiro da economia é constituído por quatro
segmentos definidos pelos tipos de operações que os
caracterizam e pelos fins a que se destinam.
O termo mercado é usualmente empregado na designação
destes segmentos.
Nesses segmentos acontecem o encontro das pessoas ou
empresas que têm dinheiro e as pessoas ou empresas que
precisam de dinheiro.
Para que esse encontro aconteça, as instituições
financeiras fazem o papel de intermediárias.
Desta forma, os quatro segmentos do setor financeiro
correspondem a quatro mercados:
• mercado monetário
• mercado de crédito
• mercado de capitais
• mercado de câmbio
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1
Mercado Monetário
É neste mercado que se estabelece o nível de liquidez
geral da economia, definido pelo suprimento de moeda, em
seu conceito estrito e convencional constituída pelo papelmoeda e pela moeda escritural, esta última
correspondendo aos depósitos à vista no sistema bancário.
O Banco Central, na qualidade de autoridade monetária, é
o regulador do nível dos estoques monetários.
Para compatibilizar, no dia-a-dia o nível desses estoques
com a desejada liquidez da economia, as autoridades
monetárias operam neste mercado junto a uma rede de
intermediários financeiros, através da qual injeta ou retira
recursos.
IV. Mercado Financeiro
No mercado financeiro acontece o encontro das pessoas
ou empresas que têm dinheiro e as pessoas ou empresas
que precisam de dinheiro.
Para que esse encontro aconteça, as instituições
financeiras fazem o papel de intermediárias.
O mercado financeiro leva o dinheiro de quem tem para
quem não tem, cobrando uma taxa que chamamos juros.
Pagam juros os que tomam dinheiro emprestado e
recebem juros aqueles que aplicam suas sobras de
recursos nas instituições financeiras.
Neste mercado, de alta sensibilidade e de grandes
montantes negociados, as operações são de curtíssimo
prazo, lastreadas por títulos repassados pelo Banco
Central.
1.
Órgãos normativos/fiscalizadores
1.1
Conselho Monetário Nacional
Essas operações com títulos públicos realizadas pelo
Banco Central no mercado monetário são chamadas de
Operações no Mercado Aberto.
O Conselho Monetário Nacional (CMN) foi instituído pela
Lei 4.595, de 31 de dezembro de 1964.
2
É o órgão responsável por expedir diretrizes gerais para o
bom funcionamento do SFN.
Mercado de Crédito
As operações neste mercado têm prazos curto, médio e
longo, com a finalidade de oferecer o financiamento do
consumo das pessoas físicas, do capital fixo e do capital
de giro das empresas.
Esse processo envolve concessores de crédito
(instituições financeiras) e tomadores finais (pessoas
físicas e jurídicas), com normas preestabelecidas, tais
como valor da operação, destino do uso, custo do crédito,
prazo, prazo, garantias oferecidas e forma de liquidação.
3
Mercado de Capitais
O mercado de capitais é um sistema de distribuição de
valores mobiliários, que tem o propósito de proporcionar
liquidez aos títulos de emissão de empresas e viabilizar
seu processo de capitalização.
É constituído pelas bolsas de valores, sociedades
corretoras e outras instituições financeiras autorizadas.
Neste mercado são negociados os valores mobiliários que
são títulos emitidos pelas empresas sociedades anônimas,
que representam para aqueles que adquirem esses títulos
um investimento com determinado grau de risco.
No mercado de capitais, os principais títulos são os
representativos do capital de empresas – as ações – ou de
empréstimos tomados, via mercado, por empresas –
debêntures e commercial papers que permitem a
circulação de capital para custear o desenvolvimento
econômico.
As operações que ocorrem no mercado de capitais, bem
como seus participantes são reguladas pela Comissão de
Valores Mobiliários (CVM).
4
Mercado de Câmbio
Esse mercado viabiliza as transações com moedas
estrangeiras.
Seu prazo é à vista ou de curto prazo, tem por finalidade a
transformação de valores de moeda estrangeira em moeda
nacional ou vice-versa; sua intermediação é por meio do
sistema bancário e auxiliar.
Grancursos – Conhecimentos Bancários – Mercado Financeiro – Prof. Cid Roberto
É o órgão deliberativo máximo do Sistema Financeiro
Nacional.
Dentre suas funções estão:
• adaptar o volume dos meios de pagamento às reais
necessidades da economia;
• regular o valor interno e externo da moeda e o equilíbrio
do balanço de pagamentos;
• orientar a aplicação dos recursos das instituições
financeiras;
• propiciar o aperfeiçoamento das instituições e dos
instrumentos financeiros;
• zelar pela liquidez e solvência das instituições
financeiras;
• coordenar as políticas monetária, creditícia,
orçamentária, fiscal e da dívida pública interna e externa;
• regular as condições de constituição, funcionamento e
fiscalização das instituições financeiras.
É constituído pelo Ministro de Estado da Fazenda
(Presidente), pelo Ministro de Estado do Planejamento e
Orçamento e pelo Presidente do Banco Central do Brasil
(Bacen).
Os serviços de secretaria do CMN são exercidos pelo
Bacen.
1.2
Banco Central do Brasil
4
É uma autarquia vinculada ao Ministério da Fazenda.
Cabe ao Bacen fazer com que sejam implementadas e
cumpridas as decisões do CMN, em especial, no que diz
respeito ao mercado financeiro.
Tem o papel de executar as políticas definidas pelo CMN,
fiscalizando o SFN.
Banco dos bancos - depósitos compulsórios e redesconto
de liquidez.
Gestor do SFN - normas, autorizações, fiscalização e
intervenção.
Executor da política monetária - controle dos meios de
pagamento – liquidez do mercado.
Página 3/30
Banco emissor - orçamento monetário, instrumentos de
política monetária, emissão e saneamento do meio
circulante.
Banqueiro do governo - gestor e fiel depositário das
reservas internacionais do país, e representante do país
diante das instituições financeiras internacionais.
O Banco Central do Brasil será administrado por uma
diretoria composta de oito membros, um dos quais será
seu Presidente, todos nomeados pelo Presidente da
República, entre brasileiros de ilibada reputação e notória
capacidade em assuntos econômico-financeiros.
Compete:
• controle monetário,
• serviço do meio circulante,
• autorizar o funcionamento das instituições financeiras,
• fixar normas para o funcionamento das instituições
financeiras,
• fiscalização,
• depositário das reservas internacionais no Brasil,
• controle sobre o capital estrangeiro no Brasil,
• política cambial,
• fixar e recolher os depósitos compulsórios.
1.2.1
COPOM - Comitê de Política Monetária do
Banco Central
O Copom foi instituído em 20 de junho de 1996, com o
objetivo de estabelecer as diretrizes da política monetária e
de definir a taxa de juros.
As decisões do Copom têm como objetivo cumprir as
metas para a inflação definidas pelo Conselho Monetário
Nacional.
O regime de “metas para a inflação” é um regime
monetário no qual o Banco Central se compromete a atuar
de forma a garantir que a inflação observada esteja em
linha com uma meta pré-estabelecida, anunciada
publicamente.
Formalmente, os objetivos do Copom são "implementar a
política monetária, definir a meta da Taxa Selic e seu
eventual viés, e analisar o 'Relatório de Inflação'".
A taxa de juros fixada na reunião do Copom é a meta para
a Taxa Selic (taxa média dos financiamentos diários, com
lastro em títulos federais, apurados no Sistema Especial de
Liquidação e Custódia), a qual vigora por todo o período
entre reuniões ordinárias do Comitê. Se for o caso, o
Copom também pode definir o viés, que é a prerrogativa
dada ao presidente do Banco Central para alterar, na
direção do viés, a meta para a Taxa Selic a qualquer
momento entre as reuniões ordinárias.
As reuniões do Copom acontecem com o intervalo de
cerca de 45 dias, totalizando oito por ano. As atas das
reuniões devem ser divulgadas até seis dias úteis após a
reunião.
1.2.2
Cadastro de Clientes do Sistema
Financeiro Nacional – CCS
O Cadastro de Clientes do Sistema Financeiro Nacional
(CCS) é um sistema informatizado, que permitirá indicar
onde os clientes de instituições financeiras mantêm contas
de depósitos à vista, depósitos de poupança, depósitos a
prazo e outros bens, direitos e valores, diretamente ou por
intermédio de seus representantes legais e procuradores.
O Cadastro NÃO conterá dados de valor, de
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movimentação financeira ou de saldos de
contas/aplicações.
O Cadastro visa dar cumprimento ao artigo 3º da Lei
10.701, de 9/7/2003, que incluiu dispositivo na Lei de
Lavagem de Dinheiro (Lei 9.613/98, artigo 10A),
determinando que o Banco Central "manterá registro
centralizado formando o cadastro geral de correntistas e
clientes de instituições financeiras, bem como de seus
procuradores”.
O principal objetivo do CCS é auxiliar nas investigações
financeiras conduzidas pelas autoridades competentes,
mediante requisição de informações pelo Poder Judiciário
(ofício eletrônico), ou por outras autoridades, quando
devidamente legitimadas.
As regras relativas ao sigilo bancário e ao direito à
privacidade serão observadas em toda a implantação e
operação do CCS.
1.3
Conselho de Recursos do Sistema
Financeiro Nacional
E um órgão colegiado, de segundo grau, integrante da
estrutura do Ministério da Fazenda.
O Conselho de Recursos do Sistema Financeiro Nacional
é constituído por oito Conselheiros, possuidores de
conhecimentos especializados em assuntos relativos aos
mercados financeiro, de câmbio, de capitais, e de crédito
rural e industrial, observada a seguinte composição:
I-
um representante do Ministério da Fazenda (Minifaz);
II - um representante do Banco Central do Brasil (Bacen);
III - um representante da Secretaria de Comércio Exterior
(MIDIC);
IV - um representante da Comissão de Valores Mobiliários
(CVM);
V - quatro representantes das entidades de classe dos
mercados afins, por estas indicados em lista tríplice.
As entidades de classe que integram o CRFSN são as
seguintes: Abrasca (Associação Brasileira das
Companhias Abertas), Anbid (Associação Nacional dos
Bancos de Investimento), CNBV (Comissão de Bolsas de
Valores), Febraban (Federação Brasileira das Associações
de Bancos), Abel (Associação Brasileira das Empresas de
Leasing), Adeval (Associação das Empresas Distribuidoras
de Valores), AEB (Associação de Comércio Exterior do
Brasil), sendo que os representantes das quatro primeiras
entidades têm assento no Conselho como membrostitulares e os demais, como suplentes.
Tanto os Conselheiros Titulares, como os seus respectivos
suplentes, são nomeados pelo Ministro da Fazenda, com
mandatos de dois anos, podendo ser reconduzidos uma
única vez.
Fazem ainda parte do Conselho de Recursos dois
Procuradores da Fazenda Nacional, designados pelo
Procurador-Geral da Fazenda Nacional, com a atribuição
de zelar pela fiel observância da legislação aplicável, e um
Secretário-Executivo, nomeado pelo Ministério da
Fazenda, responsável pela execução e coordenação dos
trabalhos administrativos. Para tanto, o Banco Central do
Brasil, a Comissão de Valores Mobiliários e a Secretaria de
Comércio Exterior proporcionam o respectivo apoio técnico
e administrativo.
O representante do Ministério da Fazenda é o presidente
do Conselho e o vice presidente é o representante
designado pelo Ministério da Fazenda dentre os quatro
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representantes das entidades de classe que integram o
Conselho.
O Art. 5º do Capítulo II do Estatuto da Caixa, diz que a
CEF tem por objetivos:
Atribuições:
• julgar em segunda e última instância administrativa os
recursos interpostos das decisões relativas às
penalidades administrativas aplicadas pelo Banco
Central do Brasil, pela Comissão de Valores Mobiliários
e pela Secretaria de Comércio Exterior, a saber:
• relativas a penalidades por infrações à legislação
cambial, de capitais estrangeiros e de crédito rural e
industrial;
• relativas à aplicação de penalidades por infração à
legislação de consórcios;
• referentes à adoção de medidas cautelares; e
• referentes à desclassificação e à descaracterização de
operações de crédito rural e industrial, e a impedimentos
referentes ao Programa de Garantia de Atividade
Agropecuária – PROAGRO.
• compete ainda apreciar os recursos de ofício, dos
órgãos e entidades competentes, contra decisões de
arquivamento dos processos.
I - receber depósitos, a qualquer título, inclusive os
garantidos pela União, em especial os de economia
popular, tendo como propósito incentivar e educar a
população brasileira nos hábitos da poupança e fomentar o
crédito em todas as regiões do país;
2.
Instituições Operadoras
2.1
Bancos Comerciais
É instituição financeira privada ou pública.
Objetivo principal:
• proporcionar o suprimento oportuno e adequado dos
recursos necessários para financiar, a curto e médio
prazos, o comércio, a indústria, as empresas
prestadoras de serviços, as pessoas físicas e terceiros
em geral.
A captação de depósitos à vista, livremente
movimentáveis, é atividade típica do banco comercial.
Deve ser constituído sob a forma de sociedade anônima e
na sua denominação social constar a expressão "Banco".
É vedado o uso da palavra Central na denominação social.
Podem:
• descontar títulos;
• realizar operações de abertura de crédito simples ou em
conta corrente (conta garantida/cheque especial;
• realizar operações especiais, inclusive do crédito rural,
de câmbio e comércio internacional;
• captar depósitos à vista e a prazo fixo;
• obter recursos junto às instituições oficiais para repasse
aos clientes;
• obter recursos externos para repasse; e
• efetuar a prestação de serviços, inclusive mediante
convênio com outras instituições.
2.2
Caixa Econômica Federal
A Caixa Econômica Federal (Caixa) É uma empresa
pública vinculada ao Ministério da Fazenda.
Trata-se de instituição assemelhada aos bancos
comerciais, podendo captar depósitos à vista, realizar
operações ativas e efetuar prestação de serviços.
Uma característica distintiva da Caixa é que ela prioriza a
concessão de empréstimos e financiamentos a programas
e projetos nas áreas de assistência social, saúde,
educação, trabalho, transportes urbanos e esporte.
Grancursos – Conhecimentos Bancários – Mercado Financeiro – Prof. Cid Roberto
II - prestar serviços bancários de qualquer natureza,
praticando operações ativas, passivas e acessórias,
inclusive de intermediação e suprimento financeiro, sob
suas múltiplas formas;
III - administrar, com exclusividade, os serviços das loterias
federais, nos termos da legislação específica;
IV - exercer o monopólio das operações de penhor civil,
em caráter permanente e contínuo;
V - prestar serviços delegados pelo Governo Federal, que
se adaptem à sua estrutura e natureza de instituição
financeira, ou mediante convênio com outras entidades ou
empresas;
VI - realizar quaisquer operações, serviços e atividades
negociais nos mercados financeiros e de capitais, internos
ou externos;
VII - efetuar operações de subscrição, aquisição e
distribuição de ações, obrigações e quaisquer outros títulos
ou valores mobiliários no mercado de capitais, para
investimento ou revenda;
VIII - realizar operações relacionadas com a emissão e a
administração de cartões de crédito;
IX - realizar operações nos mercados de câmbio;
X - realizar operações de corretagem de seguros e de
valores mobiliários, arrendamento residencial e mercantil,
inclusive sob a forma de leasing;
XI - prestar, direta ou indiretamente, serviços relacionados
às atividades de fomento da cultura e do turismo, inclusive
mediante intermediação e apoio financeiro;
XII - atuar como agente financeiro dos programas oficiais
de habitação e saneamento e como principal órgão de
execução da política habitacional e de saneamento do
Governo Federal, operando, inclusive, como sociedade de
crédito imobiliário, de forma a promover o acesso à
moradia, especialmente das classes de menor renda da
população;
XIII - atuar como agente operador e financeiro do Fundo de
Garantia do Tempo de Serviço - FGTS;
XIV - administrar fundos e programas delegados pelo
Governo Federal;
XV - conceder empréstimos e financiamentos de natureza
social, em consonância com a política do Governo Federal,
observadas as condições de retorno, que, no mínimo,
venham a ressarcir os custos operacionais, de captação e
de capital alocado;
XVI - realizar, na qualidade de agente do Governo Federal,
por conta e ordem deste, quaisquer operações ou serviços,
nos mercados financeiro e de capitais, que lhe forem
delegados;
XVII - prestar serviços de custódia de valores mobiliários;
XVIII - prestar serviços de assessoria, consultoria e
gerenciamento de atividades econômicas, de políticas
públicas, de previdência e de outras matérias relacionadas
com sua área de atuação, diretamente ou mediante
convênio ou consórcio com outras entidades ou empresas;
Página 5/30
XIX - atuar na exploração comercial de mercado digital
voltada para seus fins institucionais.
Na sua denominação deve constar a expressão "Banco de
Investimento".
Parágrafo único. No desempenho de seus objetivos, a CEF
opera, ainda, no recebimento de:
As atividades inerentes à consecução de seus objetivos
são:
• praticar operações de compra e venda, por conta própria
ou de terceiros, de metais preciosos, no mercado físico,
e de quaisquer títulos e valores mobiliários, nos
mercados financeiros e de capitais;
• operar em bolsas de mercadorias e de futuros, bem
como em mercados de balcão organizados, por conta
própria e de terceiros;
• operar em todas as modalidades de concessão de
crédito para financiamento de capital fixo e de giro;
• participar do processo de emissão, subscrição
(underwriting) para revenda e distribuição de títulos e
valores mobiliários;
• operar em câmbio, mediante autorização específica do
Banco Central do Brasil;
• coordenar processos de reorganização e reestruturação
de sociedades e conglomerados, financeiros ou não,
mediante prestação de serviços de consultoria,
participação societária e/ou concessão de
financiamentos ou empréstimos;
• realizar outras operações autorizadas pelo Banco
Central do Brasil.
I - depósitos judiciais, na forma da lei;
II - depósitos de disponibilidades de caixa dos órgãos ou
entidades do Poder Público e das empresas por ele
controladas, observada a legislação pertinente.
2.3
5
Cooperativas de Crédito
Devem adotar, obrigatoriamente, em sua denominação
social, a expressão "cooperativa" (vedada a utilização da
palavra "banco").
São autorizadas cooperativas de dois tipos: cooperativas
de economia e crédito mútuo e cooperativas de crédito
rural.
Podem:
• Na captação (operações passivas):
• captar depósitos (somente de associados),
• obter empréstimos ou repasses de instituições
financeiras nacionais ou estrangeiras, e
• receber recursos oriundos de fundos oficiais;
• Na aplicação (operações ativas):
• conceder créditos, e
• aplicar recursos no mercado financeiro;
• Na prestação de serviços:
• prestar garantias,
• prestar serviços de cobrança, de custódia, de
recebimentos e pagamentos por conta de terceiros
(instituições públicas ou privadas);
• prestar serviços de correspondente no País.
2.4
Bancos comerciais cooperativos
São bancos comerciais, ou bancos múltiplos com carteira
comercial, com controle acionário de Cooperativas
Centrais de Crédito, que devem deter, no mínimo, 51% das
ações com direito a voto.
Em sua denominação social deve incluir a expressão
"Banco Cooperativo".
São autorizadas a captar recursos por meio da poupança
rural, cabendo aplicar, no mínimo, 65% desses recursos da
seguinte forma:
• em operações de crédito rural;
• na comercialização, beneficiamento ou industrialização
de produtos de origem agropecuária ou de insumos
utilizados naquela atividade; e
• na aquisição, diretamente de seu emitente, de Cédulas
de Produto Rural (CPR).
2.5
Bancos de Investimento
São os grandes municiadores de crédito de médio e longo
prazos no mercado, suprindo os agentes carentes de
recursos para investimento em capital de giro e fixo.
Especializados em operações de participação societária de
caráter temporário, de financiamento da atividade
produtiva para suprimento de capital fixo e de giro e de
administração de recursos de terceiros.
Devem ser constituídos sob a forma de sociedade
anônima.
Grancursos – Conhecimentos Bancários – Mercado Financeiro – Prof. Cid Roberto
Os bancos de investimento podem empregar em suas
atividades, além de recursos próprios, os provenientes de:
• depósitos a prazo, com ou sem emissão de certificado;
• recursos oriundos do exterior, inclusive por meio de
repasses interbancários;
• repasse de recursos oficiais;
• depósitos interfinanceiros;
• outras formas de captação autorizadas pelo Banco
Central do Brasil.
Os bancos de investimento podem manter contas, sem
juros e não movimentáveis por cheque, relativas a
recursos de terceiros destinados a aplicações ou prestação
de serviços.
Podem dedicar-se também à prestação de vários tipos de
serviços, tais como:
• avais;
• custódias;
• negociação no mercado de capitais;
• administração de carteiras de títulos e valores
mobiliários e de fundos de investimento, underwriting,
etc.
• administração de empresas cujo objeto social esteja
diretamente vinculado a operações praticadas no âmbito
do mercado financeiro, abrangendo o exercício de
atividades necessárias ao seu funcionamento, inclusive
escrituração, administração de ativos e passivos e
custódia.
2.6
Bancos de Desenvolvimento
Os Bancos de Desenvolvimento são instituições
financeiras públicas não federais, constituídas sob a forma
de sociedade anônima, com sede na Capital do Estado da
Federação que detiver seu controle acionário (Res. BC
394, de 03.11.76).
Adotam, obrigatória e privativamente, em sua
denominação, a expressão "Banco de Desenvolvimento",
seguida do nome do Estado em que tenham sede.
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O objetivo precípuo dos Bancos de Desenvolvimento é
proporcionar o suprimento oportuno e adequado dos
recursos necessários ao financiamento, a médio e longo
prazos, de programas e projetos que visem a promover o
desenvolvimento econômico e social dos respectivos
Estados da Federação onde tenham sede, cabendo-lhes
apoiar prioritariamente o setor privado.
economia brasileira, priorizando tanto a redução de
desigualdades sociais e regionais, como a manutenção e
geração de emprego”.
Excepcionalmente, quando o empreendimento visar a
benefícios de interesse comum, os Bancos de
Desenvolvimento podem assistir a programas e projetos
desenvolvidos fora dos respectivos Estados.
São as financeiras, que têm por finalidade conceder
crédito pessoal e financiar bens duráveis às pessoas
físicas ou jurídicas (usuários finais) por meio do conhecido
crediário ou CDC (crédito direto ao consumidor).
Para atender a seu objetivo, os Bancos de
Desenvolvimento podem apoiar iniciativas que visem a:
• ampliar a capacidade produtiva da economia;
• incentivar a melhoria da produtividade;
• assegurar melhor ordenação de setores da economia
regional e o saneamento de empresas;
• incrementar a produção rural por meio de projetos
integrados;
• promover a incorporação e o desenvolvimento de
tecnologia de produção.
Devem ser constituídas sob a forma de sociedade anônima
e na sua denominação social deve constar a expressão
"Crédito, Financiamento e Investimento".
Podem dar seu apoio financeiro a:
• pessoas físicas residentes e domiciliadas no País;
• pessoas jurídicas de direito privado; e
• pessoas jurídicas de direito público ou entidade direta ou
indiretamente por elas controladas.
Surgiram com o reconhecimento de que a propriedade de
um bem não gera lucro, mas sim a sua utilização
econômica.
Podem praticar as seguintes modalidades de operações:
• empréstimos e financiamentos;
• prestação de garantias;
• investimentos.
Podem praticar as seguintes modalidades de operações
passivas:
• depósitos a prazo;
• operações de crédito, inclusive as provenientes de
empréstimos e financiamentos obtidos no País ou no
exterior; e
• operações de crédito ou contribuições do setor público
federal, estadual ou municipal.
2.6.1
Banco Nacional de Desenvolvimento
Econômico e Social (BNDES)
O Banco Nacional de Desenvolvimento Econômico e
Social - BNDES, ex-autarquia federal criada pela Lei nº
1.628, de 20 de junho de 1952, foi enquadrado hoje uma
empresa pública federal, com personalidade jurídica de
direito privado e patrimônio próprio, pela Lei nº 5.662, de
21 de junho de 1971.
O BNDES é um órgão vinculado ao Ministério do
Desenvolvimento, Indústria e Comércio Exterior e tem
como objetivo apoiar empreendimentos que contribuam
para o desenvolvimento do país.
Desta ação resulta a melhoria da competitividade da
economia brasileira e a elevação da qualidade de vida da
sua população
Embora tenha o nome de Banco Nacional de
Desenvolvimento, ele não é um banco de
desenvolvimento, visto ser uma empresa pública federal e
bancos de desenvolvimento são instituições financeiras
não federais.
Sua linha de atuação é muito parecida com a dos bancos
de desenvolvimento, visto ter como missão “promover o
desenvolvimento do País, elevando a competitividade da
Grancursos – Conhecimentos Bancários – Mercado Financeiro – Prof. Cid Roberto
2.7
6
Sociedades de Crédito, Financiamento e
Investimento
Podem captar recursos por meio de aceite ou colocação
de Letra de Câmbio no mercado e de depósito a prazo na
forma de RDB (Res. CMN 45 e 3.454).
2.8
Sociedades de Arrendamento Mercantil
Têm a finalidade de realizar operações de arrendamento
mercantil (leasing).
As empresas que necessitam de um determinado bem em
sua atividade produtiva e não possuem recursos para a
compra, arrendam o bem para uso em seu negócio.
Diferença entre aluguel e arrendamento mercantil:
• aluguel – uso do bem para o prazer próprio, e
• arrendamento mercantil – uso do bem com objetivo de
obter ganhos.
2.9
Associações de Poupança e Empréstimo
Atuam no financiamento habitacional.
Suas operações passivas são:
• depósitos de cadernetas de poupança,
• emissão de letras e cédulas hipotecárias,
• depósitos interfinanceiros, e
• empréstimos externos.
Suas operações ativas são, basicamente, direcionadas ao
mercado imobiliário e ao Sistema Financeiro da Habitação
(SFH).
São constituídas sob a forma de sociedade civil, sendo de
propriedade comum de seus associados.
Os depositantes dessas entidades são considerados
acionistas da associação e, por isso, não recebem
rendimentos, mas dividendos.
Os recursos dos depositantes são, assim, classificados no
patrimônio líquido da associação e não no passivo exigível.
2.10
Bancos Múltiplos
É a instituição financeira privada ou pública que realiza as
operações ativas, passivas e acessórias das diversas
instituições financeiras, por intermédio das seguintes
carteiras:
• comercial,
• de investimento e/ou de desenvolvimento,
• de crédito imobiliário,
• de arrendamento mercantil e
Página 7/30
• de crédito, financiamento e investimento.
• conservadorismo e proatividade na gestão de riscos; e
O banco múltiplo deve ser constituído com, no mínimo,
duas carteiras, sendo uma delas, obrigatoriamente,
comercial ou de investimento, e ser organizado sob a
forma de sociedade anônima.
• comprometimento com rentabilidade, eficiência e
Essas operações estão sujeitas às mesmas normas legais
e regulamentares aplicáveis às instituições singulares
correspondentes às suas carteiras.
1. (Caixa/Cesgranrio /2008-Acre) O mercado que opera
a curto prazo destinando os recursos captados ao
financiamento de consumo para pessoas físicas e capital
de giro para pessoas jurídicas, através de intermediários
financeiros bancários, é o mercado:
(A) de ações
(B) de capitais
(C) de câmbio
(D) de crédito
(E) monetário
A carteira de desenvolvimento somente poderá ser
operada por banco público.
Na sua denominação social deve constar a expressão
"banco”.
2.10.1
inovação.
EXERCÍCIOS
7
Banco do Brasil
O Banco do Brasil (BB) é uma pessoa jurídica de direito
privado, sociedade anônima aberta, de economia mista,
organizado sob a forma de banco múltiplo, regido pelo seu
estatuto e pelas disposições legais que lhe sejam
aplicáveis.
O BB tem domicílio e sede em Brasília, podendo criar e
suprimir sucursais, filiais ou agências, escritórios,
dependências e outros pontos de atendimento nas demais
praças do País e no exterior.
Tem por objeto a prática de todas as operações bancárias
ativas, passivas e acessórias, a prestação de serviços
bancários, de intermediação e suprimento financeiro sob
suas múltiplas formas e o exercício de quaisquer
atividades facultadas às instituições integrantes do
Sistema Financeiro Nacional.
O BB pode, também, atuar na comercialização de produtos
agropecuários e promover a circulação de bens
produzidos.
Funciona como instrumento de execução da política
creditícia e financeira do Governo Federal, sendo Agente
Financeiro do Tesouro Nacional.
É o principal executor dos serviços bancários de interesse
do Governo Federal.
Executa os serviços de compensação de cheques e outros
papéis.
Financia a aquisição e a instalação da pequena e média
propriedade rural, nos termos da legislação que regula a
matéria, bem como as atividades industriais e rurais.
A administração de recursos de terceiros será realizada
mediante a contratação de sociedade subsidiária ou
controlada do Banco.
Tem como missão “ser a solução em serviços e
intermediação financeira, atender às expectativas de
clientes e acionistas, fortalecer o compromisso entre os
funcionários e a Empresa e contribuir para o
desenvolvimento do País”.
Possui as seguintes crenças:
• ética e transparência;
• compromisso com o desenvolvimento das comunidades
e do país;
• responsabilidade socioambiental;
• excelência e especialização no relacionamento com o
cliente;
• gestão participativa, decisão colegiada e trabalho em
equipe;
• ascensão profissional baseada no mérito;
• marca como diferencial competitivo;
Grancursos – Conhecimentos Bancários – Mercado Financeiro – Prof. Cid Roberto
2. (Caixa/Cesgranrio/2008-Acre) O Sistema Financeiro
Nacional (SFN), conhecido também como Sistema
Financeiro Brasileiro, compreende um vasto sistema que
abrange grupos de instituições, entidades e empresas.
Nesse sentido, o Sistema Financeiro Nacional é
compreendido por
(A) agentes econômicos e não econômicos que objetivam
a transferência de recursos financeiros, desde que
previamente autorizada pela Comissão de Valores
Mobiliários para os demais agentes participantes do
sistema.
(B) instituições financeiras e filantrópicas, situadas no
território nacional, que têm como objetivo principal o
financiamento de obras públicas e a participação ativa em
programas sociais.
(C) dois subsistemas: um normativo e outro de
intermediação financeira, sendo que este último é
composto por instituições que estabelecem diretrizes de
atuação das instituições financeiras operativas, como a
Comissão de Valores Mobiliários.
(D) Um conjunto de instituições financeiras e instrumentos
financeiros que visam, em última análise, a transferir
recursos dos agentes econômicos (pessoas, empresas,
governo) superavitários para os deficitários.
(E) Uma rede de instituições bancárias, ONG, entidades e
fundações que visam principalmente à transferência de
recursos financeiros para empresas com déficit de caixa.
3. (Caixa/Cesgranrio/2008-Acre) O Conselho Monetário
Nacional (CMN) planeja, elabora, implementa e julga a
consistência de toda a política monetária, cambial e
creditícias do país. É um órgão que domina toda a política
monetária e ao qual se submetem todas as instituições que
o compõem. Uma das atribuições do CMN é:
(A) estabelecer normas a serem seguidas pelo Banco
Central (BACEN) nas transações com títulos públicos.
(B) administrar carteiras e a custódia de valores
mobiliários.
(C) executar a política monetária estabelecida pelo Banco
Central.
(D) regular a execução dos serviços de compensação de
cheques e outros papéis.
(E) propiciar liquidez às aplicações financeiras,
fornecendo, concomitantemente, um preço de referência
para os ativos negociados no mercado.
8
4. (BB/FCC /2006-DF) O Conselho Monetário Nacional
constitui a autoridade maior na estrutura do sistema
financeiro nacional. Dentre as suas competências, é
correto afirmar que
(A) fiscaliza o mercado cambial.
(B) recebe os recolhimentos compulsórios das instituições
financeiras.
(C) concede autorização às instituições financeiras, a fim
de que possam funcionar no país.
Página 8/30
(D) efetua o controle dos capitais estrangeiros.
(E) regula a constituição, o funcionamento e a fiscalização
das instituições financeiras.
5. (Caixa/Cesgranrio/2008-Acre) Quando o Banco
Central deseja baratear os empréstimos e possibilitar
maior desenvolvimento empresarial, ele irá adotar uma
Política Monetária Expansiva, valendo-se de medidas
como a:
(A) venda de títulos públicos
(B) elevação da taxa de juros
(C) elevação do recolhimento compulsório
(D) redução das taxas de juros
(E) redução das linhas de crédito
9
10
11
6. (Anbid CPA-10 /ECAC ) Como poderíamos
descrever melhor as funções básicas do Sistema
Financeiro Nacional (SFN)?
(A) O Sistema Financeiro Nacional é formado por um
conjunto de regras para a captação de clientes
necessários ao giro da economia.
(B) O Sistema Financeiro Nacional é formado por um
conjunto de regras e instituições que buscam reunir
poupadores e tomadores de recursos, e transferir recursos
necessários ao giro da economia.
(C) O Sistema Financeiro Nacional é formado por um
conjunto de instituições que são tomadores de recursos.
(D) O Sistema Financeiro Nacional é formado por um
conjunto de regras e instituições poupadoras de recursos.
7. (Anbid CPA-10/ECAC) Podemos dizer que o Sistema
Financeiro Nacional é formado por:
(A) diversos participantes, inclusive Pessoas Físicas e
intermediadores financeiros;
(B) por diversos participantes, incluindo as instituições
fiscalizadoras e as Pessoas Físicas
(C) por diversas instituições normativas e fiscalizadoras e
intermediadores financeiros que agem junto ao público na
busca de encontrar poupadores e tomadores de recursos;
(D) todas as respostas acima.
8. (BB/FCC/2006-MT/MS/TO) O Conselho Monetário
Nacional constitui o órgão regulador maior do sistema
financeiro nacional. É membro desse Conselho, embora
não ocupe o cargo de presidente, o
(A) Presidente da Superintendência de Seguros Privados.
(B) Presidente da Comissão de Valores Mobiliários.
(C) Ministro da Previdência e Assistência Social.
(D) Presidente do Banco Central do Brasil.
(E) Ministro do Desenvolvimento, Indústria e Comércio
Exterior.
9. (BB/FCC/2006-MT/MS/TO) Efetuar o controle dos
capitais estrangeiros é uma competência privativa
(A) do Conselho Monetário Nacional.
(B) do Banco Central do Brasil.
(C) da Secretaria da Receita Federal.
(D) do Tesouro Nacional.
(E) do Ministério da Fazenda.
(BB/Cespe/2008-II) O Comitê de Política Monetária
(COPOM) do BACEN foi instituído em 20/6/1996, com o
objetivo de estabelecer as diretrizes da política monetária e
de definir a taxa de juros. A criação desse comitê buscou
proporcionar maior transparência e ritual adequado ao
processo decisório da instituição. Com relação ao
COPOM, julgue os itens seguintes.
10. As atas das reuniões do COPOM devem ser
divulgadas no prazo de até quinze dias úteis após a data
de sua realização.
Grancursos – Conhecimentos Bancários – Mercado Financeiro – Prof. Cid Roberto
(A) Certo.
(B) Errado.
11. A taxa de juros fixada na reunião do COPOM é a meta
para a taxa SELlC (taxa média dos financiamentos diários,
com lastro em títulos federais, apurados no Sistema
Especial de Liquidação e Custódia), a qual vigora por todo
o período entre reuniões ordinárias do Comitê.
(A) Certo.
(B) Errado.
(BB/Cespe/2008-I) Comitê de Política Monetária (COPOM)
do BACEN foi instituído em 1996, com o objetivo de
estabelecer as diretrizes da política monetária e de definir
a taxa de juros. A criação do COPOM buscou proporcionar
maior transparência e ritual adequado ao processo
decisório do BACEN. Com base nessas informações e
acerca do COPOM, julgue os próximos itens.
12. As atas das reuniões do COPOM são divulgadas
quinze dias úteis após a sua realização.
(A) Certo.
(B) Errado.
13. O COPOM reúne-se ordinariamente doze vezes por
ano e extraordinariamente sempre que necessário, por
convocação de seu presidente.
(A) Certo.
(B) Errado.
14. Compete ao COPOM avaliar o cenário
macroeconômico e os principais riscos a ele associados,
com base nos quais são tomadas as decisões de política
monetária.
(A) Certo.
(B) Errado.
(BB/Cespe/2008-II) O Cadastro de Clientes do Sistema
Financeiro Nacional (CCS) é um sistema informatizado,
centralizado no BACEN, que permite indicar onde os
clientes de instituições financeiras mantêm bens, direitos e
valores, diretamente ou por seus representantes legais e
procuradores. Quanto ao CCS, julgue os seguintes itens.
15. Como o CCS propicia boas condições para a
realização de investigações e de ações destinadas a
combater a criminalidade, as regras relativas ao sigilo
bancário e ao direito à privacidade não incidem em sua
implantação e operação.
(A) Certo.
(B) Errado.
16. Como decorrência de sua atuação específica, as
autoridades policiais têm pleno acesso às informações
constantes do CCS.
(A) Certo.
(B) Errado.
(BB/Cespe/2008-I) O CRSFN é um órgão colegiado, de
segundo grau, integrante da estrutura do Ministério da
Fazenda. Com relação ao CRSFN, julgue os itens a seguir.
17. Compete ao CRSFN apreciar os recursos de ofício,
dos órgãos e entidades competentes, contra decisões de
arquivamento de processos que versem sobre penalidades
por infrações à legislação cambial, de capitais estrangeiros
e de crédito rural e industrial.
(A) Certo.
(B) Errado.
18. Não é atribuição do CRSFN julgar recursos
Página 9/30
interpostos das decisões relativas às penalidades
administrativas aplicadas pela Secretaria de Comércio
Exterior do Ministério do Desenvolvimento, Indústria e
Comércio Exterior (MDIC).
(A) Certo.
(B) Errado.
19. É atribuição do CRSFN julgar, em segunda e última
instâncias administrativas, os recursos interpostos das
decisões relativas às penalidades administrativas
aplicadas pelo BACEN e relativas a infração à legislação
de consórcios.
(A) Certo.
(B) Errado.
20. (Anbid CPA-10/ECAC) A Caixa Econômica Federal é
uma instituição bancária cuja principal característica é a
função social, atuando como principal agente do SFH e
também como banco comercial. Dentre as alternativas
abaixo, assinale aquela que contenha pelo menos uma
atividade que ela NÃO executa:
(A) captação de recursos através de depósitos à vista e
emissão de CDB;
(B) captação de depósitos em caderneta de poupança e
emissão de letras hipotecárias;
(C) empréstimos pessoais, penhor e financiamento
habitacionais;
(D) operações de arrendamento mercantil e operações de
câmbio comercial.
21. (CEF/FCC/2004-I) A CAIXA é a instituição financeira
responsável pela operacionalização das políticas do
Governo Federal para habitação popular e saneamento
básico, caracterizando-se cada vez mais como o banco de
apoio ao trabalhador de baixa renda. Em seu estatuto
estão previstos também outros objetivos, COM EXCEÇÃO
de
(A) atuar nas áreas de atividades relativas a bancos
comerciais sociedade de crédito imobiliário e de
saneamento e infra-estrutura urbana.
(B) monopólio das operações de penhor, que consistem
em empréstimos concedidos contra a garantia em bens e
valor e alta liquidez, como jóias, metais preciosos, pedras
preciosas, etc.
(C) administração, com exclusividade, das loterias
federais.
(D) ser órgão executivo e fiscalizador do Sistema
Financeiro da Habitação, após a incorporação do BNH –
Banco Nacional de Habitação.
(E) ser o principal operador da política agrícola do governo.
22. (Caixa/Cesgranrio/2008-Acre) A Caixa Econômica
Federal é a instituição financeira responsável pela
operacionalização das políticas do Governo Federal,
principalmente, para habitação, saneamento básico e
apoio ao trabalhador. As principais atividades da Caixa
Econômica Federal estão relacionadas a:
(A) estruturação do Sistema Financeiro Nacional,
auxiliando o Banco Central na elaboração de normas e
diretrizes para administração de fundos e programas como
FGTS e PIS.
(B) administração de loterias, fundos (FGTS), programas
(PIS) e captação de recursos em cadernetas de poupança,
em depósitos à vista e a prazo e sua aplicação em
empréstimos vinculados substancialmente à habitação.
(C) captação de recursos financeiros para as
transferências internacionais auxiliando os trabalhadores
brasileiros residentes no exterior.
(D) elaboração de políticas para o mercado financeiro,
viabilizando a captação de recursos financeiros,
administração de loterias, fundos, programas e aplicação
dos recursos e obras sociais.
Grancursos – Conhecimentos Bancários – Mercado Financeiro – Prof. Cid Roberto
(E) elaboração de políticas econômicas que irão auxiliar o
Governo Federal na composição do orçamento público e
na aplicação dos recursos em atividades sociais, como
esporte e cultura.
23. (Anbid CPA-10/ECAC*) Consideram-se instituições
financeiras:
(A) tanto Pessoas Físicas como jurídicas que tenham
como atividade exclusiva a intermediação de recursos
financeiros;
(B) tanto Pessoas Jurídicas públicas quanto privadas, que
tenham como atividade principal ou acessória a coleta,
intermediação ou aplicação de recursos financeiros e a
custódia de valores de propriedade de terceiros;
(C) tanto Pessoas Jurídicas públicas quanto Pessoas
Físicas, que tenham a custódia de valor de propriedade de
terceiros com atividade exclusiva;
(D) somente Pessoas Jurídicas que fazem a intermediação
de recursos financeiros e as Pessoas Físicas que prestem
serviço de custódia de valor a terceiros.
24. (Anbid CPA-10/ECAC*) Como podemos definir juro?
(A) A compensação, em títulos, pelo uso de um capital
financeiro, por determinado tempo, a uma taxa
previamente combinada.
(B) A compensação, em dinheiro, pelo uso de uma
máquina, por determinado tempo, a um preço
estabelecido.
(C) A compensação, em dinheiro, pelo uso de um capital
financeiro, por determinado tempo, a uma taxa
indeterminada, que será estabelecida no término da
utilização do capital.
(D) A compensação, em dinheiro, pelo uso de um capital
financeiro, por determinado tempo, a uma taxa
previamente combinada.
(BB/Cespe/2008-I) Com relação ao Banco Nacional de
Desenvolvimento Econômico e Social (BNDES) e aos
bancos estaduais de desenvolvimento, julgue os itens
seguintes:
25. O BNDES é um órgão vinculado ao Ministério da
Fazenda.
(A) Certo.
(B) Errado.
26. Atualmente, o BNDES não é um banco de
desenvolvimento. É uma empresa pública federal, com
personalidade jurídica de direito privado e patrimônio
próprio.
(A) Certo.
(B) Errado.
27. Os bancos estaduais de desenvolvimento são
constituídos sob a forma de sociedades anônimas,
devendo adotar, obrigatória e privativamente, em sua
denominação social, a expressão Banco de
Desenvolvimento, seguida do nome do estado em que
tenha sede.
(A) Certo.
(B) Errado.
28. (CEF/FCC/2004-I) Em relação ao subsistema de
intermediação está correto afirmar que
(A) os Bancos de Desenvolvimento apóiam formalmente o
setor público da economia por meios de operações e
financiamentos às empresas governamentais.
(B) os bancos comerciais são instituições financeiras
constituídas obrigatoriamente sob a forma de sociedades
anônimas e executam operações comerciais, isto é, de
compra e venda de títulos.
Página 10/30
(C) bancos múltiplos têm sua formação com base nas
atividades de quatro instituições: banco comercial, banco
de investimento e desenvolvimento, sociedade de crédito,
financiamento e investimento e sociedade de micro-crédito.
(D) os Bancos de Investimento constituem-se em
instituições públicas de âmbito estadual, que visam
promover investimentos na área de desenvolvimento
urbano da região onde atuam.
(E) a criação de bancos múltiplos surgiu como reflexo da
própria evolução das cooperativas e crescimento do
mercado.
29. (BACEN/Analista/2002/ESAF) Em relação aos Bancos
Múltiplos, regulamentados pela Resolução nº 1524/88, do
Conselho Monetário Nacional e por suas alterações, é
correto afirmar que:
(A) a existência do banco múltiplo permite que uma única
instituição possa executar e contabilizar operações típicas
de diferentes instituições financeiras, porém é exigido que
se observe, em cada carteira, a regulamentação pertinente
à instituição singular que lhe deu origem (a carteira
comercial segue a regulamentação aplicável aos bancos
comerciais etc.).
(B) as instituições devem manter, para cada carteira em
que operarem, diretor tecnicamente qualificado que será o
responsável pelas operações, sendo vedado que um
mesmo diretor seja responsável por mais de uma carteira.
(C) a constituição de banco múltiplo depende de
autorização do Banco Central do Brasil no caso de
constituição direta, mas independe nos casos de
transformação ou de fusão entre instituições já existentes.
(D) para ser considerada banco múltiplo, a instituição deve
ter, no mínimo, quatro das seguintes carteiras: comercial,
de investimento, de desenvolvimento, de crédito,
financiamento e investimento (de aceite), de crédito
imobiliário e de arrendamento mercantil (de leasing).
(E) é facultado aos bancos múltiplos, independentemente
das carteiras que possuam, captar recursos por meio de
depósitos a vista.
(BB/Cespe/2008-I) O Sistema Financeiro Nacional é
composto por órgãos de regulação, instituições financeiras,
instituições auxiliares públicas e privadas, que atuam na
intermediação de recursos dos agentes econômicos
(pessoas, empresas, governo). Com relação ao SFN,
julgue os itens a seguir.
30. O SFN atua na intermediação financeira, processo
pelo qual os agentes que estão superavitários, com sobra
de dinheiro, transferem esses recursos para aqueles que
estejam deficitários, com falta de dinheiro.
(A) Certo.
(B) Errado.
31. Banco Nacional de Desenvolvimento Econômico e
Social é uma das principais entidades supervisoras do
SFN.
(A) Certo.
(B) Errado.
32. Há dois grandes grupos de entidades no SFN: o
subsistema normativo, que trata da regulação e da
fiscalização, e o subsistema operativo, que trata da
intermediação, do suporte operacional e da administração.
(A) Certo.
(B) Errado.
(BB/Cespe/2008-I) O Conselho Monetário Nacional (CMN)
é um órgão normativo, responsável pelas políticas e
diretrizes monetárias para a economia do país. A respeito
do CMN, julgue os itens a seguir:
Grancursos – Conhecimentos Bancários – Mercado Financeiro – Prof. Cid Roberto
33. Na sua mais recente composição, o CMN passou a
ser integrado pelo ministro da Fazenda, como presidente
do conselho, pelo ministro do Planejamento, Orçamento e
Gestão e pelo presidente do Banco do Brasil.
(A) Certo.
(B) Errado.
34. Compete ao CMN fixar as diretrizes e normas da
política cambial, inclusive quanto a compra e venda de
ouro e quaisquer operações em direitos especiais de
saque e em moeda estrangeira.
(A) Certo.
(B) Errado.
35. São regulamentadas por meio de resoluções as
matérias aprovadas pelo CMN, normativo de caráter
público, sempre divulgado no Diário Oficial da União
(DOU) e na página de normativos do Banco Central do
Brasil (BACEN).
(A) Certo.
(B) Errado.
36. Apenas a partir de reuniões consideradas nãosigilosas do CMN são lavradas atas, cujo extrato é
publicado no DOU.
(A) Certo.
(B) Errado.
(BB/Cespe/2008-I) O BACEN, criado pela Lei n°
4.595/1964, é uma autarquia federal vinculada ao
Ministério da Fazenda, com sede e foro na capital da
República e atuação em todo o território nacional. Com
relação ao BACEN, julgue os seguintes itens.
37. As instituições financeiras estrangeiras podem
funcionar no país somente mediante prévia autorização do
Bacen ou decreto do Poder Executivo.
(A) Certo.
(B) Errado.
38. Compete ao BACEN autorizar e fiscalizar o
funcionamento das administradoras de cartão de crédito.
(A) Certo.
(B) Errado.
39. O BACEN executa a política cambial definida pelo
Ministério do Planejamento, Orçamento e Gestão,
regulamentando o mercado de câmbio e autorizando as
instituições que nele operam.
(A) Certo.
(B) Errado.
(BB/Cespe/2008-II) O Sistema Financeiro Nacional (SFN)
é composto por órgãos de regulação, por instituições
financeiras e auxiliares, públicas e privadas, que atuam na
intermediação de recursos dos agentes econômicos
(pessoas, empresas, governo). Com relação ao SFN,
julgue os itens a seguir.
40. A área operativa do SFN é formada pelas instituições
financeiras públicas e privadas, que atuam no mercado
financeiro.
(A) Certo.
(B) Errado.
41. A área normativa do SFN tem como órgão máximo o
Banco Central do Brasil (BACEN).
(A) Certo.
(B) Errado.
Página 11/30
(BB/Cespe/2008-II) O Conselho Monetário Nacional
(CMN), instituído pela Lei n° 4.595/1964, é um órgão
normativo, responsável pelas políticas e diretrizes
monetárias para a economia do país. Acerca do CMN,
julgue os itens que se seguem.
42. O SFN tem como órgão executivo central o BACEN,
que estabelece normas a serem observadas pelo CMN.
(A) Certo.
(B) Errado.
43. Entre as funções do CMN, estão a de adaptar o
volume dos meios de pagamento às reais necessidades da
economia e a de regular o valor interno e externo da
moeda e o equilíbrio do balanço de pagamentos.
(A) Certo.
(B) Errado.
(BB/Cespe/2008-II) O BACEN, criado pela Lei n°
4.595/1964, é uma autarquia federal vinculada ao
Ministério da Fazenda e tem atuação em todo o território
nacional. No que se refere ao BACEN, julgue os itens
subsequentes.
44. O BACEN tem sua sede no Rio de Janeiro e conta
com representações em Brasília, capital do país, e nas
capitais dos estados do Rio Grande do Sul, do Paraná, de
São Paulo, de Minas Gerais, da Bahia, de Pernambuco, do
Ceará e do Pará.
(A) Certo.
(B) Errado.
45. Entre as atribuições do BACEN, estão a de realizar as
operações de redesconto e empréstimo às instituições
financeiras e a de regular a execução dos serviços de
compensação de cheques e outros papéis.
(A) Certo.
(B) Errado.
(BB/Cespe/2008-II) O Conselho de Recursos do Sistema
Financeiro Nacional I (CRSFN) é um órgão colegiado, de
segundo grau, integrante da estrutura do Ministério da
Fazenda, cuja Secretaria-Executiva funciona no edifício
sede do BACEN. Acerca do CRSFN julgue os itens que se
seguem.
46. Ao receber intimação decisória de processo
administrativo oriundo do BACEN, da CVM, do Ministério
do Desenvolvimento, Indústria e Comércio-Secretaria de
Comércio Exterior (SECEX) ou do Ministério da FazendaSecretaria da Receita Federal (SRF), o(s) interessado(s)
poderá(ão) interpor recurso ao CRSFN, no prazo
estipulado na intimação, devendo entregá-Io mediante
recibo ao respectivo órgão instaurador.
(A) Certo.
(B) Errado.
47. Constituem atribuições do CRSFN: adaptar o volume
dos meios de pagamento às reais necessidades da
economia; regular o valor interno e externo da moeda e o
equilíbrio do balanço de pagamentos.
(A) Certo.
(B) Errado.
(BB/Cespe/2008-II) Bancos comerciais são instituições
financeiras privadas ou públicas que têm como objetivo
principal proporcionar suprimento de recursos necessários
para financiar, a curto e a médio prazos, o comércio, a
indústria, as empresas prestadoras de serviços, as
pessoas fisicas e terceiros em geral. No que se refere aos
bancos comerciais, julgue os itens a seguir.
Grancursos – Conhecimentos Bancários – Mercado Financeiro – Prof. Cid Roberto
48. Os bancos comerciais não podem captar depósitos a
prazo.
(A) Certo.
(B) Errado.
49. Na denominação dos bancos comerciais, é vedado o
uso da palavra "Central".
(A) Certo.
(B) Errado.
(BB/Cespe/2008-II) Bancos múltiplos são instituições
financeiras privadas ou públicas que realizam operações
ativas, passivas e acessórias de diversas instituições
financeiras, por intermédio das seguintes carteiras:
comercial, de investimento e(ou) de desenvolvimento, de
crédito imobiliário, de arrendamento mercantil e de crédito,
financiamento e investimento. Com relação aos bancos
múltiplos, julgue os seguintes itens.
50. A carteira de desenvolvimento pode ser operada por
banco múltiplo e por banco público.
(A) Certo.
(B) Errado.
51. Os bancos múltiplos devem ser constituídos com, no
mínimo, duas carteiras, sendo uma delas,
obrigatoriamente, comercial ou de investimento.
(A) Certo.
(B) Errado.
(BB/Cespe/2008-II) As cooperativas de crédito observam,
além da legislação e das normas do SFN, a Lei n.o
5.764/1971, que define a Política Nacional de
Cooperativismo e institui o regime jurídico das sociedades
cooperativas. No referente às cooperativas de crédito,
julgue os itens subsequentes.
52. As cooperativas de crédito podem adotar, em sua
denominação social, tanto a expressão "Cooperativa"
como a palavra "Banco", dependendo de sua política de
marketing e de seu planejamento estratégico.
(A) Certo.
(B) Errado.
53. As cooperativas de crédito devem possuir o número
mínimo de 85 cooperados e adequar sua área de ação às
possibilidades de reunião, controle, operações e
prestações de serviços.
(A) Certo.
(B) Errado.
(BB/Cespe/2008-III) O Sistema Financeiro Nacional (SFN)
é composto por órgãos de regulação e por instituições
financeiras e auxiliares, públicas e privadas, que atuam na
intermediação de recursos dos agentes econômicos
(pessoas, empresas, governo). Com relação ao SFN,
julgue os itens seguintes.
54. São consideradas instituições financeiras as pessoas
jurídicas, públicas ou privadas, que tenham como atividade
principal ou acessória a coleta, a intermediação ou a
aplicação de recursos financeiros próprios ou de terceiros,
em moeda nacional ou estrangeira, e a custódia de valor
de propriedade de terceiros.
(A) Certo.
(B) Errado.
55. Os pagamentos sem utilização de papel-moeda (noncash) são efetuados principalmente por meio de cheques,
transferências de crédito, cartões de crédito e de débito e,
também por débitos diretos. Todas essas movimentações,
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quando cursadas no SFN, podem ser realizadas em
moeda nacional, em dólares norte-americanos ou em
euros.
(A) Certo.
(B) Errado.
(BB/Cespe/2008-III) O Conselho Monetário Nacional
(CMN), instituído pela Lei nº 4.595/1964, é um órgão
normativo, responsável pelas políticas e diretrizes
monetárias para a economia do país. Com relação ao
CMN, julgue os itens que se seguem.
56. O CMN é o órgão formulador da política da moeda e
do crédito, devendo atuar, inclusive, no sentido de
promover o aperfeiçoamento das instituições e dos
instrumentos financeiros, com vistas à maior eficiência do
sistema de pagamentos e de mobilização de recursos.
(A) Certo.
(B) Errado.
57. O Banco Central do Brasil (BACEN) é o principal
executor das orientações do CMN.
(A) Certo.
(B) Errado.
58. Entre as competências do CMN encontra-se a de
definir a forma como o Banco do Brasil administrará as
reservas vinculadas.
(A) Certo.
(B) Errado.
(BB/Cespe/2008-III) O BACEN, criado pela Lei nº
4.595/1964, é uma autarquia federal vinculada ao
Ministério da Fazenda, com sede e foro na capital da
República e atuação em todo o território nacional. Com
relação ao BACEN, julgue os seguintes itens
59. Entre as atribuições do BACEN estão a de estabelecer
as condições para o exercício de quaisquer cargos de
direção nas instituições financeiras, a de vigiar a
interferência de outras empresas nos mercados financeiros
e de capitais e a de controlar o fluxo de capitais
estrangeiros no país.
(A) Certo.
(B) Errado.
60. O BACEN tem competência para regulamentar,
autorizar o funcionamento e supervisionar os sistemas de
compensação e de liquidação, atividades que, no caso de
sistemas de liquidação de operações com valores
mobiliários, exceto títulos públicos e privados emitidos por
bancos, são compartilhadas com a Comissão de Valores
Mobiliários.
(A) Certo.
(B) Errado.
61. O CMN é o principal órgão executor da política
traçada pelo BACEN, cumprindo-lhe, também, autorizar o
funcionamento e exercer a fiscalização das instituições
financeiras, emitir moeda e executar os serviços do meio
circulante.
(A) Certo.
(B) Errado.
(BB/Cespe/2008-III) O Comitê de Política Monetária
(COPOM) do BACEN tem como objetivos estabelecer as
diretrizes da política monetária e definir a taxa de juros. A
criação desse comitê buscou proporcionar maior
transparência e ritual adequado ao processo decisório da
Instituição. No que se refere ao COPOM, julgue os
próximos itens.
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62. É objetivo do COPOM implementar as políticas
econômica e tributária do governo federal.
(A) Certo.
(B) Errado.
63. Desde a adoção da sistemática de metas para a
inflação como diretriz de política monetária, as decisões do
COPOM passaram a ter como objetivo cumprir as metas
para a inflação definidas pelo CMN. Se as mesmas não
forem atingidas, cabe ao presidente do BACEN divulgar
em carta aberta ao ministro da Fazenda, os motivos do
descumprimento, bem como as providências e o prazo
para retorno da taxa de inflação aos limites estabelecidos.
(A) Certo.
(B) Errado.
(BB/Cespe/2008-III) Bancos comerciais são instituições
financeiras privadas ou públicas que têm como objetivo
principal proporcionar suprimento de recursos necessários
para financiar, a curto e a médio prazos, o comércio, a
indústria, as empresas prestadoras de serviços, as
pessoas físicas e terceiros em geral. Quanto aos bancos
comerciais, julgue os itens seguintes.
64. Bancos comerciais devem ser constituídos sob a
forma de sociedade anônima e na sua denominação social
deve constar a palavra “Banco”.
(A) Certo.
(B) Errado.
65. A captação de depósitos à vista, livremente
movimentáveis, é atividade típica dos bancos comerciais.
(A) Certo.
(B) Errado.
(BB/Cespe/2009) O Sistema Financeiro Nacional (SFN) é
composto por órgãos de regulação, por instituições
financeiras, e auxiliares, públicas e privadas, que atuam na
intermediação de recursos dos agentes econômicos
(pessoas, empresas, governo). Com relação ao SFN,
julgue os itens que se seguem.
66. O Banco Nacional de Desenvolvimento Econômico e
Social é uma das principais entidades supervisoras do
SFN.
(A) Certo.
(B) Errado.
67. O SFN atua na intermediação financeira, ou seja, no
processo pelo qual os agentes que estão superavitários,
com sobra de dinheiro, transferem esses recursos para
aqueles que estejam deficitários, com falta de dinheiro.
(A) Certo.
(B) Errado.
68. São consideradas instituições financeiras as pessoas
jurídicas, públicas ou privadas, que tenham como atividade
principal ou acessória a coleta, a intermediação ou a
aplicação de recursos financeiros próprios ou de terceiros,
em moeda nacional ou estrangeira, e a custódia de valor
de propriedade de terceiros.
(A) Certo.
(B) Errado.
69. A área normativa do SFN tem como órgão máximo o
Banco Central do Brasil (BACEN).
(A) Certo.
(B) Errado.
(BB/Cespe/2009) O Conselho Monetário Nacional (CMN),
instituído pela Lei n° 4.595/1964, é um órgão normativo,
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responsável pelas políticas e diretrizes monetárias para a
economia do país. No que concerne ao CMN, julgue os
itens seguintes.
70. O SFN tem como órgão executivo central o BACEN,
que estabelece normas a serem observadas pelo CMN.
(A) Certo.
(B) Errado.
71. As funções do CMN incluem: adaptar o volume dos
meios de pagamento às reais necessidades da economia e
regular o valor interno e externo da moeda e o equilíbrio do
balanço de pagamentos.
(A) Certo.
(B) Errado.
72. É competência do CMN definir a forma como o BB
administra as reservas vinculadas.
(A) Certo.
(B) Errado.
73. O CMN é o órgão formulador da política da moeda e
do crédito, devendo atuar até mesmo no sentido de
promover o aperfeiçoamento das instituições e dos
instrumentos financeiros, com vistas à maior eficiência do
sistema de pagamentos e de mobilização de recursos.
(A) Certo.
(B) Errado.
(BB/Cespe/2009) O BACEN, criado pela Lei n° 4.595/1964,
é uma autarquia federal vinculada ao Ministério da
Fazenda, com sede e foro na capital da República e
atuação em todo o território nacional. Com relação ao
BACEN, julgue os próximos itens.
74. O BACEN tem competência para regulamentar,
autorizar o funcionamento e supervisionar os sistemas de
compensação e de liquidação, atividades que, no caso de
sistemas de liquidação de operações com valores
mobiliários, exceto títulos públicos e títulos privados
emitidos por bancos, são compartilhadas com a Comissão
de Valores Mobiliários (CVM).
(A) Certo.
(B) Errado.
75. Realizar operações de redesconto e empréstimo às
instituições financeiras e regular a execução dos serviços
de compensação de cheques e outros papéis são as
atribuições do BACEN.
(A) Certo.
(B) Errado.
76. Além de autorizar o funcionamento e exercer a
fiscalização das instituições financeiras, emitir moeda e
executar os serviços do meio circulante, compete também
ao BACEN traçar as políticas econômicas, das quais o
CMN é o principal órgão executor.
(A) Certo.
(B) Errado.
77. As atribuições do BACEN incluem: estabelecer as
condições para o exercício de quaisquer cargos de direção
nas instituições financeiras, vigiar a interferência de outras
empresas nos mercados financeiros e de capitais e
controlar o fluxo de capitais estrangeiros no país.
(A) Certo.
(B) Errado.
(BB/Cespe/2009) O Comitê de Política Monetária
(COPOM) do BACEN foi instituído em 1996, com os
objetivos de estabelecer as diretrizes da política monetária
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e de definir a taxa de juros. A criação desse comitê buscou
proporcionar maior transparência e ritual adequado ao
processo decisório do BACEN. Acerca do COPOM, julgue
os próximos itens.
78. O COPOM, constituído no âmbito do BACEN, tem
como objetivo implementar as políticas econômica e
tributária do governo federal.
(A) Certo.
(B) Errado.
79. Desde a adoção da sistemática de metas para a
inflação como diretriz de política monetária, as decisões do
COPOM visam cumprir as metas para a inflação definidas
pelo CMN. Se as metas não forem atingidas, cabe ao
presidente do BACEN divulgar, em carta aberta ao ministro
da Fazenda, os motivos do descumprimento, as
providências e o prazo para o retorno da taxa de inflação
aos limites estabelecidos.
(A) Certo.
(B) Errado.
(BB/Cespe/2009) A CVM, autarquia vinculada ao Ministério
da Fazenda, instituída pela Lei n° 6.385/1976, é um órgão
normativo do SFN voltado para o desenvolvimento, a
disciplina e a fiscalização do mercado mobiliário. É correto
afirmar que a CVM
80. é o órgão do SFN que se responsabiliza pela
fiscalização das operações de câmbio e dos consórcios.
(A) Certo.
(B) Errado.
81. tem como um de seus objetivos assegurar o acesso
do público às informações acerca dos valores mobiliários
negociados, assim como às companhias que os tenham
emitido.
(A) Certo.
(B) Errado.
82. exerce a função de assegurar a observância de
práticas comerciais equitativas no mercado de valores
mobiliários e a de estimular a formação de poupança e sua
aplicação em valores mobiliários.
(A) Certo.
(B) Errado.
(BB/Cespe/2009) O Conselho de Recursos do Sistema
Financeiro Nacional (CRSFN) é um órgão colegiado, de
segundo grau, integrante da estrutura do Ministério da
Fazenda. Com relação ao CRSFN, julgue os itens a seguir.
83. De decisão em processo administrativo oriundo do
BACEN, da CVM, da Secretaria de Comércio Exterior ou
da Secretaria da Receita Federal, cabe recurso ao
CRSFN, no prazo estipulado na intimação, devendo o
interessado entregá-lo mediante recibo ao respectivo
órgão instaurador.
(A) Certo.
(B) Errado.
84. É atribuição do CRSFN julgar, em segunda e última
instância administrativa, os recursos interpostos das
decisões relativas às penalidades administrativas
aplicadas pelo BACEN quanto a matérias relativas à
aplicação de penalidades por infração à legislação de
consórcios.
(A) Certo.
(B) Errado.
85. É atribuição do CRSFN adaptar o volume dos meios
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de pagamento às reais necessidades da economia, bem
como regular os valores interno e externo da moeda e o
equilíbrio do balanço de pagamentos.
(A) Certo.
(B) Errado.
(BB/Cespe/2009) Os bancos comerciais são instituições
financeiras privadas ou públicas que visam proporcionar
suprimento de recursos necessários para financiar, a curto
e a médio prazos, o comércio, a indústria, as empresas
prestadoras de serviços, as pessoas físicas e terceiros em
geral. A respeito dos bancos comerciais, julgue os itens
subsequentes.
86. Todo banco comercial deve ser constituído sob a
forma de sociedade anônima e, na sua denominação
social, deve constar a palavra Banco, exceto no caso da
Caixa Econômica Federal (CAIXA), que é um banco
múltiplo.
(A) Certo.
(B) Errado.
87. Os bancos comerciais podem captar depósitos à vista,
mas não podem captar depósitos a prazo, o que está
facultado apenas aos bancos de investimento.
(A) Certo.
(B) Errado.
(BB/Cespe/2009) O segmento de crédito cooperativo
brasileiro conta com mais de três milhões de associados
em todo o Brasil, número que se encontra em significativa
expansão. O segmento tem-se caracterizado, nos últimos
anos, por uma trajetória de crescimento e constante
mudança em relação ao perfil das cooperativas. A
participação das cooperativas de crédito nos agregados
financeiros do segmento bancário é crescente. As
cooperativas de crédito observam, além da legislação e
das normas do SFN, a Lei nº 5.764/1971, que define a
política nacional de cooperativismo e institui o regime
jurídico das sociedades cooperativas. Com relação às
cooperativas de crédito, julgue os próximos itens.
88. As cooperativas de crédito podem conceder crédito
somente a brasileiros maiores de 21 anos de idade, por
meio de desconto de títulos, empréstimos e
financiamentos, e realizar aplicação de recursos no
mercado financeiro.
(A) Certo.
(B) Errado.
89. As cooperativas de crédito podem adotar, em sua
denominação social, tanto a palavra Cooperativa, como
Banco, dependendo de sua política de marketing e de seu
planejamento estratégico.
(A) Certo.
(B) Errado.
90. As cooperativas de crédito estão autorizadas a realizar
operações de captação por meio de depósitos à vista e a
prazo somente vindos de associados, de empréstimos,
repasses e refinanciamentos oriundos de outras entidades
financeiras e de doações.
(A) Certo.
(B) Errado.
(BB/Cespe/2009) A CAIXA, criada em 1861, está regulada
pelo Decreto-lei nº 759/1969 como empresa pública
vinculada ao Ministério da Fazenda. A instituição integra o
SFN e auxilia na execução da política de crédito do
governo federal. Acerca da CAIXA, julgue os itens
subsequentes.
Grancursos – Conhecimentos Bancários – Mercado Financeiro – Prof. Cid Roberto
91. A CAIXA não pode emprestar sob garantia de penhor
industrial e caução de títulos.
(A) Certo.
(B) Errado.
92. Além de centralizar o recolhimento e a posterior
aplicação de todos os recursos oriundos do FGTS, a
CAIXA integra o Sistema Brasileiro de Poupança e
Empréstimo e o Sistema Financeiro da Habitação.
(A) Certo.
(B) Errado.
93. Após ter incorporado o Banco Nacional de Habitação
(BNH) e o papel de agente operador do Fundo de Garantia
do Tempo de Serviço (FGTS), a CAIXA passou a
centralizar todas as contas recolhedoras do FGTS
existentes na rede bancária e a administrar a arrecadação
desse fundo e o pagamento dos valores aos trabalhadores.
(A) Certo.
(B) Errado.
94. (Banrisul/FDRH/2010) Analise as seguintes
afirmações sobre a estrutura atual do Sistema Financeiro
Nacional (SFN)
I – O Sistema de distribuição de títulos e valores
mobiliários inclui, entre outros participantes, as bolsas de
valores, as corretoras e os agentes autônomos de
investimentos.
II – Os bancos de investimento, as sociedades de crédito
investimento e financiamento e os bancos múltiplos sem
carteira comercial são instituições bancárias.
III – Os bancos múltiplos devem possuir pelo menos duas
carteiras, sendo uma delas, obrigatoriamente, comercial ou
de investimento.
Quais são as corretas?
A) Apenas a I.
B) Apenas a III.
C) Apenas a I e a II.
D) Apenas a I e a III.
E) A I, II e III.
(BB/Cespe/2009) Arrendamento mercantil ou leasing é
uma operação em que o proprietário de um bem cede a
terceiro o uso desse bem por prazo determinado,
recebendo em troca uma contraprestação. No que
concerne ao leasing, julgue os itens seguintes.
95. A constituição e o funcionamento das pessoas
jurídicas que tenham como objeto principal de sua
atividade a prática de operações de arrendamento
mercantil, denominadas sociedades de arrendamento
mercantil, dependem de autorização da CVM.
(A) Certo.
(B) Errado.
96. As sociedades de arrendamento mercantil são
constituídas sob a forma de sociedade por cotas limitadas,
devendo constar obrigatoriamente na sua denominação
social a palavra leasing.
(A) Certo.
(B) Errado.
97. (BNDES/Técnico Administrativo/Cesgranrio/2008) De
acordo com a Lei no 4.595/64, NÃO integra o Sistema
Financeiro Nacional a(o)
(A) Secretaria do Tesouro Nacional.
(B) Conselho Monetário Nacional.
(C) Banco Central do Brasil.
(D) Banco do Brasil S.A.
(E) Banco Nacional do Desenvolvimento Econômico e
Social.
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98. (BNDES/Técnico Administrativo/Cesgranrio/2008) De
acordo com a Lei no 4.595/64, as instituições financeiras
nacionais somente poderão funcionar no Brasil mediante
prévia autorização de(o)
(A) Lei específica.
(B) Decreto Legislativo.
(C) Senado Federal.
(D) Banco Central do Brasil.
(E) Banco Nacional do Desenvolvimento Econômico e
Social.
99. (BNDES/Técnico Administrativo/Cesgranrio/2008) A
teor do disposto na Lei no 5.662/71, o capital social do
Banco Nacional do Desenvolvimento Econômico e Social é
dividido
(A) entre os órgãos integrantes do Sistema Financeiro
Nacional.
(B) entre o Banco Central do Brasil e o Conselho
Monetário Nacional.
(C) em quotas de responsabilidade limitada.
(D) em ações pertencentes à União.
(E) em quinhões atribuídos a sua presidência e diretoria.
100. (BNDES/Técnico Administrativo/Cesgranrio/2008) O
Banco Nacional do Desenvolvimento Econômico e Social
tem por objetivo apoiar programas, projetos, obras e
serviços que se relacionam com o desenvolvimento
econômico e social, sendo o principal instrumento de
execução da política de investimento do
(A) Congresso Nacional.
(B) Governo Federal.
(C) Governo Estadual.
(D) Governo Municipal.
(E) Conselho Nacional de Assistência Social.
3. Produtos e Serviços Bancários
3.1 Operações Passivas
3.1.1
Depósitos à Vista (conta corrente)
A captação de depósitos à vista, livremente
movimentáveis, é atividade típica e própria dos bancos
comerciais, o que os configura como instituições
financeiras monetárias.
É a chamada captação a custo zero.
A conta corrente é o produto básico de relacionamento
entre o banco e o cliente, através dela são movimentados
os recursos do cliente via depósito, cheques, ordens de
pagamento, créditos de salários e benefícios e débitos de
contas agendadas (luz, telefone, fatura de cartão de
crédito, tv a cabo, internet e etc.).
A conta corrente pode ser pode ser pessoal ou conjunta.
A conjunta pode ser:
• simples (exige a assinatura de, no mínimo, dois
participantes) ou
• solidária (exige a assinatura apenas de um
participante).
Depósitos em cheque em conta corrente só são liberados
após a compensação dos cheques.
3.1.2
Depósitos à Prazo (CDB e RDB)
O CDB é um título de crédito (físico ou escritural) e o RDB
um recibo que ao serem emitidos geram a obrigação das
instituições emissoras pagar ao aplicador, ao final do prazo
contratado, o capital inicial mais a remuneração prevista.
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São títulos de renda fixa, emitidos por bancos comerciais,
múltiplos, de investimento ou de desenvolvimento.
O público-alvo dos CDBs são tanto pessoas físicas como
as jurídicas.
Podem ser pré ou pós-fixados.
• pré-fixado – o investidor sabe, no momento da
aplicação, quanto irá receber no vencimento,
• pós-fixado – o rendimento é composto por uma taxa de
juros definida no momento da aplicação e ainda é
atrelado a algum índice.
O prazo mínimo varia de 1 dia a 12 meses, dependendo do
tipo de remuneração contratada.
A principal diferença entre os dois títulos é que o CDB,
sendo um título, pode ser negociado por meio de
transferência. O RDB é inegociável e intransferível.
Ambos podem ser resgatados antes do prazo contratado,
desde que decorrido o prazo mínimo de aplicação. Antes
do prazo mínimo não são abonados rendimentos.
Esses investimentos podem ter a incidência de quatro
alíquotas distintas de Imposto de Renda na Fonte sobre os
seus rendimentos, conforme o prazo da aplicação:
Alíquota
Prazo da Aplicação
22,5%
até 180 dias
20,0%
entre 181 dias e 360 dias
17,5%
entre 361 dias e 720 dias
15,0%
721 dias ou mais
101. (BB/FCC/2006-SP) São instituições que podem
captar depósitos a prazo junto ao público:
(A) sociedades corretoras de títulos e valores mobiliários.
(B) bancos de investimento.
(C) sociedades de arrendamento mercantil.
(D) sociedades de crédito, financiamento e investimento.
(E) sociedades de crédito imobiliário.
102. (BB/FCC/2006-DF) Um cliente tem interesse em
aplicar recursos por 30 dias em CDB e quer que a sua
rentabilidade acompanhe a evolução diária da taxa de
juros. Nesse caso, o indexador mais indicado para a
operação é
(A) o CDI.
(B) o IPCA.
(C) a TBF.
(D) uma taxa pré-fixada.
(E) o IGP-M.
103. (BB/FCC/2006-MT/MS/TO) Um investidor que no dia
1º de março de 2006 tenha feito uma aplicação em CDB
pré-fixado com vencimento em 730 dias terá seus
rendimentos sujeitos à alíquota de Imposto de Renda de
(A) 10,0%
(B) 15,0%
(C) 17,5%
(D) 20,0%
(E) 22,5%
104. (BB/FCC/2006-SP) Um investidor que, no dia 1º de
março de 2006, tenha feito uma aplicação em CDB pósfixado, com vencimento em 180 dias, terá seus
rendimentos sujeitos à alíquota de Imposto de Renda de
(A) 22,5%
(B) 20,0%
(C) 17,5%
Página 16/30
(D) 15,0%
(E) 10,0%
Os recursos captados em caderneta de poupança
tradicional devem ser aplicados no financiamento
imobiliário.
(Caixa/Cesgranrio/2008-I) O certificado de depósito
bancário (CDB) é o título de renda fixa emitido por
instituições financeiras, com a finalidade de captação de
recursos para carregá-los em outras carteiras de
investimento, visando ao ganho financeiro e/ou ganho de
intermediação. Considerando as características do CDB
analise as afirmações a seguir. Julgue os itens a seguir:
A caderneta de poupança rural é um produto exclusivo do
Banco do Amazônia, do Banco do Nordeste, do Banco do
Brasil e dos Bancos Cooperativos.
105. quando a perspectiva é de queda da taxa de juros, a
modalidade de CDB mais indicada para aplicação é a
prefixada.
(A) Certo.
(B) Errado.
106. o CDB não pode ser negociado antes do seu
vencimento, devendo o cliente esperar o final do contrato
para sacar o dinheiro.
(A) Certo.
(B) Errado.
107. no CDB prefixado, no momento da aplicação, o
investidor já conhece o percentual de valorização nominal
de seu investimento.
(A) Certo.
(B) Errado.
108. as taxas de rentabilidade do CDB são determinadas
pelos próprios Bancos, de acordo com o CDI.
(A) Certo.
(B) Errado.
3.1.3
Cadernetas de Poupança
É a aplicação mais simples e tradicional, onde se podem
aplicar pequenas somas e ter liquidez, apesar da perda de
rentabilidade para saques fora da data de aniversário da
aplicação.
Remunera o depositante mensalmente pela taxa de juros
de 0,5% a.m. aplicada sobre os valores atualizados pela
TR.
Por ser remunerada com taxa pós-fixada, sua rentabilidade
só é conhecida na data de aniversário da aplicação
(sempre no mesmo dia do mês do depósito).
Podem depositar pessoas físicas e jurídicas.
Os rendimentos obtidos por Pessoas físicas e jurídicas
não-tributadas não pagam imposto de renda. Pessoas
jurídicas tributadas com base no lucro real pagam.
A abertura da poupança e os depósitos podem ser feitos
em qualquer dia do mês, sendo que as contas abertas e os
depósitos realizados nos dias 29, 30 e 31 começam a
contar rendimento a partir do dia primeiro do mês seguinte.
As modalidades são: tradicional e rural ou caderneta
verde.
A caderneta de poupança tradicional é um produto
exclusivo das instituições que compõem o Sistema
Brasileiro de Poupança e Empréstimo (SBPE), a saber:
• Sociedades de Crédito Imobiliário,
• carteiras imobiliárias dos bancos múltiplos,
• associações de poupança e empréstimo, e
• as caixas econômicas.
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Os recursos captados pela caderneta de poupança rural
devem ser aplicados para atendimento do crédito rural.
109. (Caixa/Cesgranrio/2008-II) Caderneta de poupança é
a aplicação mais simples e tradicional, sendo uma das
poucas em que se podem aplicar pequenas somas e em
que se pode ter liquidez, apesar da perda de rentabilidade
para saques fora da data de aniversário da aplicação. A
caderneta de poupança de pessoas físicas é remunerada
(A) diariamente, pela taxa SELIC.
(B) mensalmente, pela taxa SELIC.
(C) diariamente, com uma taxa de 6% ao ano, mais a TR
da data de aniversário.
(D) mensalmente, com uma taxa de 0,5% ao mês, mais a
TR da data de aniversário.
(E) trimestralmente, com uma taxa de 0,4% ao mês, mais o
CDI.
110. (BB/FCC/2006-DF) No caso de investimentos feitos
por pessoas físicas em cadernetas de poupança é correto
afirmar que seus rendimentos são creditados
(A) mensalmente, conforme a data de aniversário da
aplicação, estando sujeitos ao recolhimento de Imposto de
Renda à alíquota de 20%.
(B) trimestralmente, conforme a data de aniversário da
aplicação, estando sujeitos ao recolhimento de Imposto de
Renda à alíquota de 20%.
(C) trimestralmente, conforme a data de aniversário da
aplicação, e são isentos de tributação.
(D) a cada 30 dias, estando sujeitos ao recolhimento de
Imposto de Renda à alíquota de 20%.
(E) mensalmente, conforme a data de aniversário da
aplicação, e são isentos de tributação.
111. (BB/FCC/2006-MT/MS/TO) A Caderneta de Poupança
é um instrumento de captação dos bancos cujos recursos
devem ser majoritariamente direcionados para a realização
de operações de
(A) crédito consignado.
(B) cheque especial.
(C) crédito rural.
(D) financiamento imobiliário.
(E) microcrédito.
112. (BB/FCC/2006-SP) Com relação à Caderneta de
Poupança, é correto afirmar:
(A) Trata-se de um investimento garantido em sua
totalidade pelo governo.
(B) Trata-se de um investimento disponível apenas para
pessoas físicas.
(C) Não há incidência de Imposto de Renda na Fonte
sobre os rendimentos auferidos por investidores Pessoa
Física.
(D) Os recursos passam a render a partir do dia 1º do mês
seguinte à data do depósito.
(E) Os rendimentos são creditados a cada 30 dias.
3.2 Operações Ativas
3.2.1
Financiamento de Capital Fixo
São os recursos liberados pelas instituições financeiras
com a destinação específica de financiar a aquisição dos
bens fixos das empresas.
Página 17/30
Como bens fixos, devemos entender aqueles classificados
no ativo imobilizado das empresas.
São os veículos, as instalações, os móveis e utensílios, a
infra-estrutura da empresa, o maquinário, os
computadores, as instalações complementares ou seja,
tudo aquilo que é necessário para que a empresa possa
exercer sua atividade produtiva.
É rotativo exatamente por ter mobilidade, o cliente utiliza o
quanto necessita, quando quiser, pelo período que
precisar, restituindo ao banco assim que puder.
Como está pré-estabelecido não há data certa para o uso
do crédito nem para devolver (a data-limite é a data de
vencimento do contrato).
São operações de longo prazo e com juros mais em conta
para viabilizar o desenvolvimento da empresa e até de
uma região.
3.2.5
Desta forma, as fontes (funding) destas operações têm
origem nas entidades e instituições governamentais.
É um limite de crédito pré-estabelecido, vinculado à conta
corrente do cliente, utilizado de forma automática pela
emissão de cheques quando não há saldo disponível.
Destaca-se o Banco Nacional de Desenvolvimento
Econômico e Social (BNDES) como o grande financiador
das empresas no longo prazo.
3.2.2
Financiamento de Capital de Giro
No financiamento há destinação específica prevista no
contrato dos recursos que são disponibilizados e nos
empréstimos os recursos podem ser utilizados pelo
tomador onde quiser.
Desta forma, não é correto afirmar que existe
financiamento de capital de giro e sim empréstimo para
capital de giro. Todavia, como é dessa maneira que o
edital do concurso trata o assunto, iremos usar a
expressão “financiamento de capital de giro”.
O capital de giro é o conjunto de valores necessários para
a empresa fazer seus negócios acontecerem (girar), está
diretamente relacionado com o circulante da empresa.
Tem a ver com os recebimentos e os pagamentos da
empresa.
A necessidade de capital de giro acontece quando a
empresa tem algum compromisso a pagar e só terá os
recursos necessários dali a alguns dias.
Estes compromissos podem ser impostos, aluguéis, folha
de pagamento, fornecedores e etc.
O “financiamento” de capital de giro visa atender essa
necessidade de capital da empresa.
Firma-se um contrato específico de abertura de crédito
rotativo, onde é estabelecido o prazo, taxa, valor e
garantias.
3.2.3
Crédito Direto ao Consumidor (CDC)
É a operação realizada pelas financeiras para que seus
clientes adquiram bens e serviços.
Sua maior utilização é para a aquisição de veículos e
eletrodomésticos.
O bem financiado serve como garantia da operação,
ficando alienado à financeira, ou seja, o cliente transfere à
financeira a propriedade do bem adquirido com o dinheiro
emprestado até o pagamento total da dívida.
O prazo do CDC varia de financeira para financeira
Atualmente, os contratos têm sido firmados com a
incidência somente de juros pré-fixados.
3.2.4
Crédito Rotativo
O contrato de abertura de crédito rotativo é a linha de
crédito aberta com determinado limite para que o cliente
utilize conforme sua necessidade.
Grancursos – Conhecimentos Bancários – Mercado Financeiro – Prof. Cid Roberto
Cheque Especial
Destina-se praticamente às pessoas físicas.
Conforme a conta corrente vai recebendo créditos, os
recursos vão sendo transferidos para cobrir o saldo
devedor utilizado.
Encargos:
• taxas - pré ou pós-fixadas (CDI ou TR + juros mensais)
incidente sobre os valores utilizados e respectivo prazo,
• IOF - incidente sobre os prazos e valores utilizados,
• taxa de abertura de crédito (TAC) - cobrada pela
instituição para cada contrato.
3.2.6
Contas Garantidas
São contas de empréstimo separadas mas vinculadas às
contas correntes, com limite de crédito de utilização
rotativa destinado a suprir eventuais necessidades de
capital de giro.
Geralmente são movimentadas diretamente pelos cheques
emitidos pelos clientes, quando não há saldo disponível na
conta corrente.
São rotativas por que um limite é pré-definido para o
cliente utilizar quando necessário e conforme a conta
corrente vai recebendo créditos os recursos vão sendo
transferidos à conta garantida até cobrir o saldo devedor.
Destinam-se às pessoas jurídicas.
São garantidas por que o cliente tem um limite de uso
garantido previamente e também porque para a abertura
da conta o cliente oferece garantias que podem ser:
• nota promissória com aval dos sócios ou terceiros que
possam apresentar algum bem,
• caução de títulos de crédito (duplicatas ou cheques prédatados), e/ou
• alienação fiduciária/hipoteca.
As contas garantidas podem ser:
• rotativas – a liberação do recurso e a amortização são
feitas mediante autorização do cliente, ou
• automáticas - as liberações na conta do cliente são
automáticas, porém, as amortizações são feitas por
solicitação ou autorização da empresa.
Os juros desta operação são calculados diariamente sobre
o saldo devedor e cobrados, normalmente, no primeiro dia
útil do mês seguinte ao da movimentação.
encargos:
• taxas - pré ou pós-fixadas (CDI ou TR + juros mensais)
incidente sobre os valores utilizados e respectivo prazo,
• IOF - incidente sobre os prazos e valores utilizados,
• taxa de abertura de crédito (TAC) - cobrada pela
instituição para cada contrato.
Página 18/30
3.2.7
Descontos de Títulos
São os adiantamentos de recursos que os bancos fazem
aos clientes, sobre valores de duplicatas de cobrança ou
notas promissórias, para antecipar o fluxo de caixa do
cliente.
O cliente garante o recebimento de recursos que,
teoricamente, só teria disponíveis no futuro.
Geralmente, o desconto é feito sobre títulos com prazo
máximo de 60 dias e prazo médio de 30 dias.
O banco tem o direito de regresso, ou seja, no vencimento,
caso o título não seja pago pelo sacado, o cedente assume
a responsabilidade do pagamento, inclusive de multas e/ou
juros de mora por atraso.
Descontos também podem ser feitos sobre os recibos de
venda com cartões de crédito e os cheques pré-datados
(no caso de cheques pré-datados, esses documentos
ficam em caução como garantia do empréstimo).
3.2.8
a pessoas físicas quanto jurídicas.
(B) O primeiro é um tipo de investimento destinado tanto a
pessoas físicas quanto jurídicas, e o segundo um tipo de
empréstimo destinado somente a pessoas físicas.
(C) Ambos são tipos de empréstimo, destinados tanto a
pessoas físicas quanto a pessoas jurídicas.
(D) Ambos são tipos de empréstimo, sendo o primeiro
destinado a pessoas jurídicas e o segundo a pessoas
físicas.
(E) O primeiro é um tipo de investimento destinado a
pessoas jurídicas, e o segundo é um tipo de empréstimo
destinado a pessoas físicas e jurídicas.
3.2.9
Vendor Finance
Compradora
Hot Money
É o empréstimo de curtíssimo prazo, normalmente por um
dia, sendo, no máximo, por 29 dias.
Compradora
A formação de taxa para o hot money é definida pela taxa
do CDI do dia da operação acrescido dos custos do PIS
(0,75%) e do Cofins (2,00%) sobre o faturamento da
operação.
Por ser uma operação de curto prazo o hot money tem a
vantagem de permitir uma rápida mudança de posição no
caso de uma variação brusca nas taxas de juros para
baixo.
É uma operação de financiamento de vendas com base na
cessão de crédito, permitindo que uma empresa venda seu
produto a prazo e receba o pagamento à vista.
O Comunicado Bacen 7.569, de 25.05.2000, na alínea IX,
diz que para efeito de distinção entre as operações de "hot
money" e de capital de giro deve-se classificar como na
segunda modalidade aquelas contratadas com prazo igual
ou superior a 30 dias.
Envolve transações de compra e venda entre pessoas
jurídicas.
Sendo assim, hot money tem prazo de até 29 dias. Com
prazo igual ou superior a 30 dias é operação de capital de
giro.
A empresa vendedora transfere o crédito decorrente da
venda ao banco que em troca de uma taxa de
intermediação paga à vista ao próprio vendedor e financia
o comprador.
113. (Caixa/Cesgranrio/2008-II) A operação bancária de
empréstimo a curtíssimo prazo, geralmente de um dia e no
máximo de dez dias, que visa a atender às necessidades
imediatas de caixa de seus clientes, e tem como
referencial a taxa CDI acrescida de um spread e impostos
éo
(A) mobile banking.
(B) hot money.
(C) factoring.
(D) certificado de depósito bancário.
(E) crédito rotativo.
114. (BB/FCC/2006-DF) O hot-money é uma modalidade
de empréstimo que tem a finalidade de
(A) financiar as vendas a prazo das empresas.
(B) refinanciar dívidas já existentes de pessoas físicas.
(C) financiar a aquisição de bens e serviços por pessoas
físicas.
(D) atender às necessidades imediatas de caixa das
empresas.
(E) financiar a aquisição de bens de capital por parte das
empresas.
115. (BB/FCC/2006-SP) No que diz respeito ao Hot Money
e ao Cheque Especial, é correto afirmar:
(A) Ambos são tipos de empréstimo, sendo o primeiro
destinado a pessoas jurídicas e o segundo destinado tanto
Grancursos – Conhecimentos Bancários – Mercado Financeiro – Prof. Cid Roberto
Supõe que a empresa compradora seja cliente tradicional
da vendedora, pois será a vendedora quem assumirá o
risco do negócio, como intermediadora.
Como a venda não é financiada diretamente pela empresa
vendedora, a base de cálculo para a cobrança de tributos,
comissões e royalties, torna-se menor.
Reduz também a carga de IPI, ICM, PIS e Cofins que
incide sobre o preço da Nota Fiscal da empresa
vendedora.
Se a própria vendedora financiasse a venda, iria embutir
no preço os custos financeiros, aumentando mais ainda os
impostos a pagar.
Com o vendor é possível vender por um preço mais
competitivo, além do que ao receber a vista tem imediato
reforço no seu caixa.
O cliente comprador beneficia-se com taxas menores que
as do mercado para o financiamento isolado de uma
empresa, pois estará obtendo uma taxa que leva em conta
o risco do vendedor.
Em resumo, é uma modalidade de financiamento de
vendas na qual quem contrata o crédito é o vendedor do
bem, mas quem paga o crédito é o comprador.
A operação é formalizada com a assinatura de um
contrato, com direito de regresso entre o banco e a
empresa vendedora (fornecedora) e um contrato de
abertura de crédito entre as partes:
Página 19/30
• empresa vendedora,
• banco, e
• empresa compradora.
116. (BB/FCC/2006-MT/MS/TO) A empresa XYZ possui
um bom conceito de crédito junto ao seu banco e opera
com clientes que dificilmente atrasam seus pagamentos,
mas, devido a investimentos realizados recentemente
visando o aumento da produção, atualmente não dispõe de
recursos próprios para financiar suas vendas. A operação
por meio da qual o banco poderá viabilizar as vendas a
prazo da empresa XYZ recebe a denominação de
(A) warrants.
(B) vendor finance.
(C) factoring.
(D) crédito direto ao consumidor.
(E) leasing.
3.2.10
Compror Finance
total recebido a título de contraprestação mais o VRG,
será suficiente para que a arrendadora recupere o valor
gasto na aquisição e tenha a rentabilidade financeira
esperada na operação representada pela taxa pactuada;
e
• operacional – não funciona como uma operação
financeira, o total recebido a título de contraprestação
mais a quantia que for apurada ao final do contrato com
a venda do bem, deverá ser suficiente para que a
arrendadora recupere o valor gasto na aquisição e tenha
a rentabilidade financeira esperada no negócio.
diferenças entre o leasing:
financeiro
operacional
2 anos para bens com
vida útil de até 5 anos
prazo mínimo 3 anos para bens com
vida útil acima de 5
anos
prazo
máximo
não há
3 meses
75% da vida útil do
bem arrendado
manutenção
pode ser a cargo do
do bem
a cargo do arrendatário arrendador ou do
arrendado
arrendatário
VRG
obrigatório
não é permitido
opção de
compra
pelo valor do VRG
pelo valor de
mercado
EMPRESA
ARRENDADORA
É a operação inversa do vendor.
É uma operação de financiamento de compras com base
na cessão de crédito, permitindo que uma empresa
compre o seu produto a prazo e o vendedor receba o
pagamento à vista.
Ocorre quando pequenas indústrias, fabricantes de
componentes, vendem para grandes montadoras,
indústrias de veículos e eletrodomésticos.
Nesse caso, em vez de o vendedor (indústria) ser o fiador
do contrato, o próprio comprador é que funciona como tal.
É um instrumento de crédito que dilata o prazo de
pagamento de compra sem envolver o vendedor
(fornecedor).
O título a pagar funciona como um “lastro” para o banco
financiar o cliente que irá lhe pagar em data futura précombinada, acrescido de juros e IOF.
Como no vendor, este produto exige um contrato-mãe
definindo as condições básicas da operação, que será
efetivada quando do envio ao banco dos contratos-filhos,
com as planilhas dos dados dos pagamentos que serão
financiados.
3.2.11
Leasing (tipos, funcionamento, bens)
O princípio básico que fundamenta a operação de leasing
é que o fato gerador de rendimentos para uma empresa é
a utilização e não a propriedade de um bem.
No Brasil, o leasing é chamado de arrendamento mercantil.
Há dois tipos de leasing:
• financeiro - funciona como uma operação financeira, o
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6
3
2
5
7
1
FORNECEDOR
ARRENDATÁRIO
4
Funcionamento
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
Escolhe o bem, negocia preço e condições
Assinam o contrato de leasing
Autoriza o faturamento e a entrega do bem
Fatura e entrega o bem
Recebe a Nota Fiscal e o documento emitido
pelo arrendatário comunicando o
recebimento do bem
Paga o valor do bem expresso na Nota Fiscal
Paga as contraprestações
Bens arrendáveis: podem ser arrendados bens móveis ou
imóveis, novos ou usados, de fabricação nacional ou
estrangeira.
Havendo dúvida quanto à possibilidade de um bem ser
objeto de arrendamento, aplique a seguinte regra básica:
todo bem classificável no ativo imobilizado da pessoa
jurídica pode ser objeto de arrendamento.
Vantagens para o arrendatário:
• financiamento total do bem,
• liberação do capital de giro da empresa,
• longo prazo da operação,
• dedução dos valores das contraprestações pagos como
despesa operacional.
Página 20/30
117. (CEF/FCC/2004-I) NÃO é considerada uma vantagem
da operação de leasing
(A) A alta carga tributária.
(B) A possibilidade de renovação periódica da maquinaria
da empresa, atendendo assim às exigências do
desenvolvimento tecnológico e do próprio mercado.
(C) A minimização de problemas devido à imobilização,
reduzindo também o risco de empresa.
(D) A maior flexibilidade e dinamismo aos recursos
financeiros da empresa, deixando os mesmos disponíveis
para outros investimentos e para a sustentação do capital
de giro.
(E) O prazo da operação compatível com a amortização
econômica do bem.
118. (BB/2007-3/Cespe) As operações de leasing são uma
alternativa eficiente aos financiamentos de longo prazo no
mercado financeiro.
(A) Certo.
(B) Errado.
119. (BB/2007-3/Cespe) O lease back, ou leasing de
retorno, é uma variação do leasing operacional, tendo a
mesma natureza deste.
(A) Certo.
(B) Errado.
120. (BB/FCC/2006-DF) Analise:
O princípio básico do I é o de que o lucro vem da II de um
bem e não da sua III .
Preenchem correta e respectivamente as lacunas I , II e IIII
acima:
I
II
III
A
cheque
especial
aquisição
fabricação
B
compror
utilização
compra
C
leasing
utilização
propriedade
D
vendor
fabricação
venda
E
crédito direto
ao consumidor
utilização
compra
121. (BB/FCC/2006-SP) A empresa XYZW firmou um
contrato de leasing financeiro de uma máquina. Caso
queira adquirir essa máquina ao término do contrato,
deverá pagar à empresa de leasing
(A) o Valor de Mercado da máquina.
(B) o Valor Residual Garantido.
(C) o Valor de Mercado da máquina deduzido da
contraprestações desembolsadas no período do contrato.
(D) o Valor da Depreciação acumulada do bem.
(E) 10% da soma das contraprestações desembolsada no
período do contrato.
3.3 Operações Acessórias
3.3.1
Cobrança e Pagamento de Títulos e Carnês
Entende-se por cobrança a ação de cobrar ou receber uma
dívida.
Cobrança bancária é a operação que consiste em o banco
receber títulos, tais como: saques, notas promissórias,
duplicatas, etc., cuja cobrança se encarrega, por conta dos
donos das importâncias neles consignadas.
As empresas podem promover a cobrança de seus títulos
mercantis de várias formas, entre as quais:
• recebimento através da tesouraria;
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• cobrança no local do estabelecimento ou da residência
do cliente (devedor), através de cobradores; e a
• cobrança através de estabelecimentos de crédito.
3.3.2
Arrecadação de Tributos e Tarifas Públicas
São serviços prestados às instituições públicas através de
acordos e convênios específicos, que estabelecem as
condições de arrecadações e repasses desses
tributos/tarifas.
Os prazos que os recursos ficam retidos no banco, o fluxo
dos documentos e as formas de repasse variam conforme
cada tributo/tarifa.
Os bancos através de seus pontos de atendimento,
substituem, na verdade as antigas coletorias; este serviço
é o maior gerador de filas nas agências bancárias.
Os bancos cada vez mais aperfeiçoam a tecnologia de
informática e criam métodos alternativos para o
recolhimento e o repasse mais ágeis deste serviço.
Hoje existem cerca de 60 tributos distribuídos em seis
impostos, 30 taxas e 24 contribuições econômicas e
sociais.
Vantagens para o banco:
• aumento de aplicações graças aos valores arrecadados,
com consequente aumento das receitas,
• atrativo para a conquista de novos clientes,
• ancoragem do cliente no banco (domicílio bancário).
vantagens para o cliente/instituição pública:
• certeza do rigor no cumprimento das cláusulas
contratuais,
• eliminação de custos administrativos,
• segurança e tranquilidade no manuseio dos valores.
Vantagens para o cliente/contribuinte:
• comodidade do recolhimento/pagamento do tributo num
domicílio bancário,
• financiamento/remuneração dos recolhimentos,
• segurança dos serviços executados,
• eliminação da perda de tempo e do trabalho de
pagamento em diferentes órgãos públicos,
• possibilidade do agendamento através do débito em
conta.
122. (BB/FCC/2006-DF) Analise:
Em uma operação de cobrança, o I registra os títulos no II ,
que por sua vez encarrega-se de receber o pagamento do
III conforme as condições combinadas.
Preenchem correta e respectivamente as lacunas I, II e III
acima:
I
II
III
A
emissor
banco
titular
B
sacado
banco
beneficiário
C
sacado
cedente
titular
D
cedente
banco
sacado
E
titular
sacado
banco
123. (BB/FCC/2006-MT/MS/TO) Relacionam possíveis
benefícios para os bancos decorrentes da prestação de
serviços de cobrança:
I. Obtenção de receitas por meio de spread.
II. Ampliação dos depósitos à vista.
III. Obtenção de receitas por meio de tarifa.
Página 21/30
IV. Consolidação do relacionamento com o cliente, sem
ampliação do risco de crédito.
É correto o que consta em
(A) III e IV.
(B) I, II, III, e IV.
(C) I, apenas.
(D) I, II e III, apenas.
(E) II, III e IV, apenas.
3.3.3
Transferências Automáticas de Fundos
Como o próprio nome diz, trata-se da transferência
automática de fundos efetuada a pedido, desde que
observadas as condições estipuladas pelo cliente.
É um serviço prestado ao cliente que por gerenciamento
de seu caixa, necessite ter uma ou mais contas em uma ou
mais agências do banco.
O cliente informa previamente ao banco em que contas
deseja manter este ou aquele saldo; o banco,
automaticamente, ao final do dia, movimenta as contas do
cliente, de forma a fechar o saldo diário dessas contas de
acordo com o determinado pelo cliente.
3.3.4
Home/Office Banking
Trata-se do banco em casa ou no escritório.
Basicamente, é toda e qualquer ligação entre o
computador do cliente e o computador do banco,
permitindo às partes se comunicarem a distância.
O cliente, sem sair de casa ou do escritório, pode entre
outras coisas obter/fazer:
• informações sobre saldo e movimentação em conta
corrente,
• saldo e movimentação de cobrança/contas a pagar,
• posição, aplicações e resgates em fundos,
• operações de empréstimos;
• cotações de moedas/índices e bolsas de valores,
• saldo em caderneta de poupança,
• pagar suas contas de cobrança bancária, de
concessionárias de serviços, de tributos, e
• realizar a transferência de recursos financeiros.
3.3.5
Remote Banking
No processo de redução de custos, os bancos
recentemente, reconheceram a importância de reduzir o
trânsito e a fila de clientes nas agências e a necessidade
de investirem em instalações alternativas de atendimento.
Assim foi intensificado o atendimento remoto (fora das
agências), segmentado pelo tipo de serviço prestado pelos
bancos:
• saques de dinheiro,
• depósito fora do caixa dos bancos,
• entrega em domicílio de talões de cheque,
• pagamento de contas fora do caixa dos bancos,
• débito automático em conta corrente de concessionárias
de serviços públicos e outras empresas, e
• troca de informações constante com os bancos para
obter/fazer as várias transações possíveis através do
home/office banking.
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3.3.6
Banco Virtual
É o banco totalmente remoto, ou seja, suas transações
com seus clientes são realizadas totalmente através do
remote banking.
O banco diversifica os seus canais de distribuição de tal
forma que derruba os limites criados, de espaço, tempo ou
meio de comunicação.
A tecnologia tem papel fundamental para garantir a
integração dos requisitos de conveniência, segurança,
eficácia e relacionamento, exigidos pelo conceito do banco
virtual.
A internet viabilizou de forma definitiva o banco virtual.
A redução dos custos das transações bancárias como
resultado da facilitação e agilização dos processos é, sem
dúvida, o maior impacto prático de todos estes
mecanismos.
3.3.7
Dinheiro de Plástico
O dinheiro é um meio de pagamento.
Através dele os seres humanos obtém as coisas
necessárias à sobrevivência.
É o jeito que o mundo inventou para as coisas mudarem
de dono.
O dinheiro de plástico é o meio de pagamento com a
utilização dos cartões magnéticos, que podem ser de
débito, ou de crédito.
Os cartões de débito não representam um estímulo ao
consumo, pois permitem compras mediante o saque no
presente sobre valores já existentes na conta corrente do
cliente.
Os cartões de crédito estimulam o consumo, pois permitem
compras mediante o saque no presente sobre o limite de
crédito do cliente, sem que, necessariamente, os valores
existam na conta corrente dele.
Os cartões magnéticos possuem as seguintes
características:
• utilizados para saques em terminais de auto-atendimento
dos bancos e nos quiosques de redes como o Banco 24
Horas;
• onde houver equipamento que permita a transferência
eletrônica de fundos, podem ser utilizados como moeda
para pagamento, tanto na função débito como na crédito,
substituindo com vantagem o cheque;
• viabilizam a obtenção de extratos de conta
corrente/fundos/poupança;
• podem ser utilizados para autorizar o resgate e
aplicações entre contas correntes e de investimento.
124. (CEF/FCC/2004-I) Existe hoje uma série de
alternativas de DINHEIRO DE PLÁSTICO, que facilita o dia
a dia das pessoas e representa um enorme incentivo ao
consumo, por representar uma alternativa de crédito
intermediada pelo mercado bancário, portanto, está correto
afirmar que o
(A) cartão de crédito utilizado para aquisição de bens ou
serviços, alavanca as vendas dos estabelecimentos
credenciados.
(B) Estímulo ao consumo despertado pelo Cartão e Crédito
é uma vantagem, mesmo quando o consumidor deseja
poupar.
(C) Desenvolvimento tecnológico tem restringido a
utilização dos cartões magnéticos.
(D) Cartão de débito é uma garantia para o consumidor
Página 22/30
apesar de não representar débito previamente aprovado.
(E) Cartão magnético é utilização para obtenção de extrato
de conta corrente, poupança mas não podem ser utilizados
para saques.
125. (BB/FCC/2006-DF) Sobre cartões de crédito, analise:
I. Permitem compatibilizar as necessidades de consumo
dos titulares às suas disponibilidades de caixa, à medida
em que a data de vencimento da fatura coincida com o
crédito dos seus salários.
II. Oferecem aos titulares a possibilidade de parcelar o
pagamento de suas compras, concedendo-lhes um limite
de crédito rotativo.
III. Podem proporcionar benefícios adicionais aos titulares,
à medida em que realizem parcerias com empresas
reconhecidas no mercado (cartões co-branded).
É correto o que consta em
Exemplos: cartões de empresas aéreas, indústria
automobilística, redes de varejo etc.
Cartão afinidade - O cartão de afinidade reflete uma
parceria entre a administradora do cartão de crédito com
organizações não lucrativas. Trata-se de um cartão que
possui um apelo que tem como objetivo identificar o cliente
com a empresa, sendo que o mesmo opta por contribuir
financeiramente, mesmo que indiretamente, com essas
organizações. Nesse tipo de cartão o cliente é informado
quanto e como ele está contribuindo com a empresa.
Exemplos: Credicard Unicef, Real USP, Bradesco APAE,
etc.
(A) II e III, apenas.
(B) I, II e III.
(C) I, apenas.
(D) II, apenas.
(E) III, apenas.
Cartão Private Label - Cartões Private Label são cartões
de crédito emitidos por um varejista e usualmente válidos
apenas para a realização de compras com este varejista.
São diferentes dos cartões de crédito de uso genérico, pois
não têm uma bandeira de aceitação universal em todo o
comércio, tais como as bandeiras Mastercard, Visa e
American Express. Por terem uma aceitação limitada a
uma única cadeia de varejistas, são cartões direcionados a
um público alvo específico e que, na maioria das vezes, já
é cliente deste varejista.
3.3.8
3.3.9 Conceitos de Corporate Finance
Cartões de Crédito
Utilizados para a aquisição de bens ou serviços nos
estabelecimentos credenciados.
Para esses estabelecimentos trazem a real vantagem de
ser um indutor ao crescimento das vendas e a suposta
desvantagem de um rebate no seu preço à vista pela
demora no prazo do repasse dos recursos provenientes
das vendas.
Para o portador, quando paga os valores no vencimento
seguinte a compra representa a vantagem de ganhos reais
sobre a inflação além de ajustar suas necessidades de
consumo às suas disponibilidades momentâneas de caixa.
Os cartões de crédito têm a desvantagem de incentivar o
consumo nos momentos em que o consumidor desejava
poupar.
Além de dinheiro de plástico são, acima de tudo, um
crédito automático.
Podem ser de uso nacional ou internacional (neste último
caso a conversão é feita pela taxa do dólar do dia do
pagamento da fatura).
Os termos técnicos utilizados neste segmento são:
• portador – pessoa física ou jurídica usuária do cartão,
• bandeira – instituição que autoriza o emissor a gerar
cartões com sua marca e que coloca estabelecimentos
no mundo inteiro à disposição do portador,
• emissor – é a administradora vinculada a uma instituição
financeira autorizada pela bandeira a emitir cartões com
seu nome,
• acquirer – é a administradora que afilia estabelecimentos
ao sistema de cartões de crédito da bandeira que é
associada,
• estabelecimento – é a loja ou prestadora de serviços que
aceita os cartões de uma determinada bandeira,
• instituição financeira – os bancos autorizados pelas
bandeiras a emitir o cartão.
Cartão co-branded – cartão de marca compartilhada. O
cartão carrega o logotipo da empresa associada e a
bandeira, trazendo vantagens específicas para seus
portadores como, por exemplo: milhagem áreas e
descontos progressivos nas compras. Reflete uma parceria
em vendas e marketing cujo objetivo é fidelizar o cliente.
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Cuida das finanças corporativas, ou seja, dos recursos
financeiros das chamadas empresas corporate (grande
porte).
Trata-se de uma clientela muito especial que necessita de
soluções ousadas e inovadoras para operações complexas
que envolvem a intermediação de fusões e aquisições
(mergers & acquisitions), a saber:
• fusão – consiste na junção de duas empresas do mesmo
porte e segmento, que perdem por completo suas
identidades originais, surgindo uma terceira empresa;
• cisão – consiste na fragmentação de uma empresa em
novas empresas, também contempla a extinção de
empresa originadora, surgindo novas empresas;
• incorporação – junção de duas ou mais empresas de
portes diferentes, sendo que uma delas preserva sua
identidade original.
Repasses de recursos do BNDES, e a administração de
recursos de terceiros.
Os técnicos financeiros que trabalham nesta área
assessoram clientes de várias formas:
• aconselhamento a clientes em fusões e aquisições,
• estruturação de operações de financiamentos de
empresas e de projetos (project finance),
• avaliação de empresas,
• assessoria em processos de privatização, e
• assessoria financeira estratégica.
EXERCÍCIOS
126. (BB/FCC/2006-SP) É correto afirmar:
(A) Enquanto nas operações de desconto financeiro existe
o direito de regresso em relação ao cedente quando ocorre
a inadimplência do sacado, no factoring não há esse
direito.
(B) A empresa de factoring é remunerada pela cobrança
da taxa SELIC acrescida de um prêmio de risco sobre o
valor dos títulos por ela descontados.
(C) Não há incidência de impostos sobre a comissão
cobrada pelas empresas de factoring.
(D) Tanto nas operações de desconto financeiro como nas
de factoring existe o direito de regresso em relação ao
cedente quando ocorre inadimplência do sacado.
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(E) Enquanto nas operações de factoring existe direito de
regresso em relação ao cedente quando ocorre a
inadimplência do sacado, no desconto factoring financeiro
não há esse direito.
127. (BASA/2007/CESPE) O desconto bancário, operação
tipicamente ativa para o banco, é o contrato pelo qual o
banco antecipa ao cliente o valor de um crédito contra
terceiro
(A) Certo.
(B) Errado.
128. (BB/FCC/2006-SP) Uma forma de buscar a segurança
do sistema financeiro se dá com a fixação do capital
mínimo das instituições financeiras, cuja competência é do
(A) Banco Central do Brasil.
(B) Conselho de Recursos do Sistema Financeiro
Nacional.
(C) Ministro da Fazenda.
(D) Presidente da República.
(E) Conselho Monetário Nacional.
129. (BACEN/Analista/2002/ESAF) Entre as atribuições do
Conselho Monetário Nacional, definidas pela Lei 4595/64 e
legislações posteriores, não se inclui:
(A) disciplinar o crédito em todas as suas modalidades.
(B) fixar as diretrizes e normas da política cambial.
(C) executar a política monetária.
(D) expedir normas gerais de contabilidade e estatística a
serem observadas pelas instituições financeiras.
(E) disciplinar as atividades das bolsas de valores.
130. (Anbid CPA-10/ECAC) O Conselho Monetário
Nacional:
(A) é o órgão máximo do Sistema Financeiro Nacional;
(B) tem funções normativas;
(C) é composto pelo Ministro da Fazenda, do
Planejamento, Orçamento e Gestão e do Presidente do
Banco Central do Brasil;
(D) todas as respostas acima estão corretas.
(BB/CESPE/2007-3) Com relação ao SFN e seus órgãos,
julgue os próximos itens.
131. O Conselho de Recursos do Sistema Financeiro é um
órgão singular, integrante da estrutura do Ministério da
Fazenda, que tem a finalidade de julgar, em segunda e
última instância administrativa, os recursos interpostos.
(A) Certo.
(B) Errado.
132. A diretoria colegiada do BACEN é composta de nove
membros, sendo um deles o presidente, todos nomeados
pelo presidente da República, entre os brasileiros de
ilibada reputação e notória capacidade em assuntos
econômico-financeiros, após a aprovação pelo Senado
Federal.
(A) Certo.
(B) Errado.
133. (BB/FCC/2006-DF) NÃO se refere a uma competência
do Banco Central do Brasil:
(A) receber os recolhimentos compulsórios.
(B) fixar as diretrizes e normas da política cambial.
(C) exercer a fiscalização das instituições financeiras.
(D) executar os serviços do meio circulante.
(E) emitir moeda-papel e moeda metálica.
134. (BB/FCC/2006-SP) Com relação à atuação do Banco
Central do Brasil, é correto afirmar que ele
(A) pode determinar o capital mínimo das companhias
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abertas, no mercado de capitais.
(B) fiscaliza as companhias de seguro.
(C) pode realizar operações de redesconto para
instituições financeiras.
(D) não pode comprar ou vender títulos públicos federais.
(E) pode limitar as taxas de juros.
135. (CEF/FCC/2004) Assinale a afirmativa correta.
(A) O Banco do Brasil é uma sociedade anônima de capital
fechado, cujo controle acionário é exercido pela União.
(B) O Conselho Monetário Nacional é um órgão normativo,
desempenhando atividade executiva. Processa todo o
controle do sistema financeiro, influenciando as ações de
órgãos normativos.
(C) O Banco Nacional do Desenvolvimento Econômico e
Social define as regras, limites e condutas das instituições
financeiras, além de ser considerado formulador de toda a
política de moeda e do crédito.
(D) Uma das atribuições do Conselho Monetário Nacional
é fixar diretrizes e normas da política cambial, visando ao
controle da paridade da moeda e o equilíbrio do balanço
de pagamentos.
(E) Dentre as principais atribuições de competência do
Banco Central destaca-se efetuar o controle do crédito de
capitais estrangeiros e executar os serviços de
compensação.
136. (BACEN/Analista/2002/ESAF) Na atual estrutura do
sistema financeiro nacional, assinale, entre os órgãos
abaixo indicados, aquele ao qual foi concedido o exercício
exclusivo da competência da União para a emissão de
moeda.
(A) Tesouro Nacional
(B) Ministério do Planejamento
(C) Casa da Moeda
(D) Banco Central do Brasil
(E) Superintendência da Moeda e do Crédito
137. (BACEN/Analista/2002/ESAF) Com relação às
funções e objetivos do Banco Central do Brasil, avalie as
afirmações a seguir e assinale com V as verdadeiras e
com F as falsas. Em seguida, assinale a opção que
contém a sequência correta de avaliações:
( ) O Banco Central do Brasil cumpre e faz cumprir as
normas expedidas pelo Conselho Monetário Nacional.
( ) O Banco Central do Brasil possui a responsabilidade do
financiamento à atividade agrícola.
( ) O Banco Central do Brasil é o depositário e
administrador das reservas internacionais do País.
( ) O Banco Central do Brasil é o depositário e
administrador do Fundo de Garantia por Tempo de
Serviço (FGTS).
(A) V, V, F, F
(B) V, V, V, F
(C) V, F, V, V
(D) V, F, V, F
(E) V, V, F, V
138. (Anbid CPA-10/ECAC) De quais ferramentas dispõe o
Banco Central para fazer política monetária?
(A) Emissão de moeda, compra e venda de títulos
públicos, controle do câmbio.
(B) Compra e venda de títulos públicos, controle da taxa de
juros e dos depósitos compulsórios dos bancos.
(C) Emissão de moeda, controle da taxa de juros e compra
e venda de títulos públicos.
(D) Controle da taxa de juros, dos depósitos compulsórios
dos bancos e da taxa de câmbio.
139. (Anbid CPA-10/ECAC) Liquidez da economia significa:
(A) muita gente comprando;
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(B) a quantidade de dinheiro em circulação na economia;
(C) as empresas capitalizadas;
(D) economia crescendo.
140. (Anbid CPA-10/ECAC) Para executar a política
monetária, o Banco Central dispõe de algumas
ferramentas, com EXCEÇÃO de:
(A) controle da taxa de câmbio;
(B) controle da taxa de juros;
(C) controle da Reserva Bancária;
(D) compra e venda de títulos públicos.
141. (Anbid CPA-10/ECAC) A execução da política
monetária e cambial nacional é função de qual órgão?
(A) Banco Central do Brasil
(B) Conselho Monetário Nacional
(C) Comissão de Valores Mobiliários
(D) As alternativas a e b estão corretas.
142. (Anbid CPA-10/ECAC) Normatizar todos os tipos de
crédito no país é atribuição de que órgão?
(A) Banco Central do Brasil
(B) Comissão de Valores Mobiliários
(C) Comitê de Política Monetária
(D) Conselho Monetário Nacional
143. (Anbid CPA-10/ECAC) Assinale a alternativa FALSA:
O Banco Central, para cumprir a sua função de executor
da Política Monetária:
(A) recebe o depósito compulsório dos bancos;
(B) controla a taxa de juros;
(C) opera a compra e a venda de títulos públicos federais;
(D) fiscaliza os bancos.
144. (Anbid CPA-10/ECAC) Uma política monetária
restritiva é indicada para momentos de:
(A) altas taxas de juros;
(B) baixas taxas de juros;
(C) câmbio elevado;
(D) contenção da inflação.
145. (Anbid CPA-10/ECAC) O Banco Central do Brasil é o
órgão executivo central do Sistema Financeiro Nacional,
responsável pela fiscalização e cumprimento das
disposições que regulam o funcionamento do Sistema. De
acordo com as normas expedidas pelo Conselho
Monetário Nacional, cabe ao Banco Central:
(A) a regulação do mercado de Bolsa de Valores;
(B) cumprir as metas inflacionárias medidas pelo IPCA;
(C) fiscalizar a Comissão de Valores Mobiliários;
(D) emprestar recursos diretamente ao público e evitar a
inflação.
146. (Anbid CPA-10/ECAC) Consideram-se instituições
financeiras:
(A) tanto Pessoas Físicas como jurídicas que tenham
como atividade exclusiva a intermediação de recursos
financeiros;
(B) tanto Pessoas Jurídicas públicas quanto privadas, que
tenham como atividade principal ou acessória a coleta,
intermediação ou aplicação de recursos financeiros e a
custódia de valores de propriedade de terceiros;
(C) tanto Pessoas Jurídicas públicas quanto Pessoas
Físicas, que tenham a custódia de valor de propriedade de
terceiros como atividade exclusiva;
(D) somente Pessoas Jurídicas que fazem a intermediação
de recursos financeiros e as Pessoas Físicas que prestem
serviço de custódia de valor a terceiros.
147. (Anbid CPA-10/ECAC) Cabe ao Banco Central:
I. emitir papel-moeda;
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II. estimular a formação de poupança e sua aplicação em
valores mobiliários;
III. realizar as operações de redesconto;
IV. exercer o controle de crédito;
V. fiscalizar as instituições financeiras.
(A) I e II estão corretas.
(B) I, III, IV e V estão corretas.
(C) I, II, IV e V estão corretas.
(D) II e V estão corretas.
148. (Anbid CPA-10/ECAC) Como podemos definir juro?
(A) A compensação, em títulos, pelo uso de um capital
financeiro, por determinado tempo, a uma taxa
previamente combinada.
(B) A compensação, em dinheiro, pelo uso de uma
máquina, por determinado tempo, a um preço
estabelecido.
(C) A compensação, em dinheiro, pelo uso de um capital
financeiro, por determinado tempo, a uma taxa
indeterminada, que será estabelecida no término da
utilização do capital.
(D) A compensação, em dinheiro, pelo uso de um capital
financeiro, por determinado tempo, a uma taxa
previamente combinada.
(BB/CESPE/2007-MT/TO) O SFN é composto pelos
subsistemas normativo e operativo. O subsistema
normativo é responsável pelo funcionamento do mercado
financeiro e de suas instituições, fiscalizando e
regulamentando suas atividades por meio, principalmente,
do CMN e do Banco Central do Brasil (BACEN). A
Comissão de Valores Mobiliários (CVM) é um órgão
normativo de apoio do sistema financeiro, atuando mais
especificamente no controle e fiscalização do mercado de
valores mobiliários (ações e debêntures). No subsistema
normativo, enquadram-se, ainda, três outras instituições
financeiras que apresentam um caráter especial de
atuação, assumindo certas responsabilidades próprias e
interagindo com vários outros segmentos do mercado
financeiro: o BB, o Banco Nacional de Desenvolvimento
Econômico e Social (BNDES) e a Caixa Econômica
Federal (CAIXA). O subsistema operativo cuida da
intermediação, do suporte operacional e da administração.
Existem instituições que pertencem ao subsistema de
intermediação e que são classificadas em bancárias e nãobancárias. Estas podem ser instituições auxiliares do
mercado ou instituições definidas como não-financeiras,
porém integrantes do mercado financeiro.
Tendo as informações acima com referência inicial, julgue
os itens a seguir, a respeito do SFN.
149. A política do CMN objetiva, entre outros, adaptar o
volume dos meios de pagamento às reais necessidades da
economia nacional e seu processo de desenvolvimento e,
também, zelar pela liquidez e insolvência das instituições
financeiras.
(A) Certo.
(B) Errado.
150. Compete privativamente ao BACEN determinar o
recolhimento de até 100% do total dos depósitos à vista e
outros títulos contábeis das instituições financeiras, seja na
forma de subscrição de letras ou obrigações do Tesouro
Nacional ou compra de títulos da dívida pública federal,
seja por meio do recolhimento em espécie.
(A) Certo.
(B) Errado.
151. É atribuição do Conselho de Recursos do Sistema
Financeiro Nacional (CRSFN) julgar, em segunda e última
instância administrativa, recursos interpostos de decisões
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relativas a penalidades administrativas aplicadas pelo
BACEN, pela CVM e pela Secretaria de Comércio Exterior,
nas infrações previstas na legislação em vigor.
(A) Certo.
(B) Errado.
152. (Banco do Nordeste/2007/FS) Dentre as opções
apresentadas abaixo, uma não guarda coerência com as
competências do Banco Central do Brasil (BACEN) e suas
atribuições. Assinale-a.
(A) Atua como recebedor dos depósitos compulsórios das
instituições financeiras.
(B) Supervisiona os serviços de compensação de cheques
e outros papéis entre as instituições financeiras.
(C) Fiscaliza as instituições financeiras, aplicando, se
necessário, as penalidades prescritas em lei.
(D) Regulamenta as operações de câmbio e fixa as
diretrizes das operações de redesconto.
(E) Constitui-se no principal executor das políticas
monetárias traçadas pelo CMN.
153. (CEF/FCC/2004-II) A necessidade de conhecimento
do Sistema Financeiro Nacional é crescente ao longo do
tempo, pela importância que exerce na economia e no
segmento empresarial de um país. O SFN é composto por
um conjunto de instituições financeiras públicas e privadas,
e seu órgão normativo máximo é o Conselho Monetário
Nacional.
Assinale a afirmativa correta.
(A) O Sistema Financeiro Nacional envolve dois grandes
subsistemas: de Intermediação e Financeiro.
(B) O Sistema Financeiro Nacional é composto por um
conjunto de instituições financeiras e instrumentos
financeiros que visam transferir recursos dos agentes
superavitários para os deficitários.
(C) O Sistema Financeiro Nacional não permite a
existência de conglomerados financeiros.
(D) O mercado financeiro pode ser considerado como
elemento estático no processo de crescimento econômico,
uma vez que permite a elevação das taxas de poupança.
(E) As instituições financeiras podem ser classificadas
como bancárias e bancarizadas.
154. (Basa/Cespe/2007) O CRSFN é uma autarquia
federal, cuja secretaria-executiva funciona no edifício-sede
do BACEN, em Brasília.
(A) Certo.
(B) Errado.
155. (Basa/Cespe/2007) São operações passivas
bancárias: RDB, CDB e cheque especial.
(A) Certo.
(B) Errado.
156. (BNB/FS/2007) Analise as assertivas apresentadas,
classificando-as em V (verdadeira) ou F (falsa) e marque a
opção correspondente.
( ) O Sistema Financeiro Nacional (SFN) é composto por
um conjunto de instituições públicas e privadas e tem
como órgão normativo máximo o Conselho Monetário
Nacional (CMN).
( ) O SFN envolve dois grandes subsistemas: um
normativo e outro de intermediação financeira, sendo que
este último é composto por instituições que estabelecem
diretrizes de atuação das instituições financeiras
operativas, como a Comissão de Valores Mobiliários, por
exemplo.
( ) O CMN reveste-se de amplas atribuições, inclusive da
formulação da política de moeda e do crédito, com o
objetivo de resguardar os interesses econômico-sociais do
País.
( ) Um sistema financeiro, grosso modo, pode ser
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entendido como um conjunto de instituições e instrumentos
que, em última análise, se ocupa da transferência de
recursos dos agentes econômicos superavitários para os
agentes deficitários.
( ) Como regra, as instituições financeiras são
classificadas como bancárias ou monetárias e não
bancárias ou não monetárias. Como exemplos destas
últimas estão as sociedades corretoras, os bancos de
investimentos e os bancos múltiplos.
(A) V-V-F-F-V
(B) V-F-F-V-V
(C) V-F-V-V-F
(D) V-V-V-V-V
Julgue os itens seguintes.
157. O Sistema Financeiro pode ser entendido como
elemento dinâmico no processo de crescimento econômico
pelo fato de permitir a elevação das taxas de poupança e
de reinvestimento.
158. A Lei de Reforma do Sistema Financeiro Nacional (Lei
n° 4.595/1964) criou o Banco Central do Brasil e o
Conselho Monetário Nacional.
159. A Lei de Reforma do Sistema Financeiro Nacional (Lei
n° 4.595/1964) criou o Conselho Monetário Nacional e as
Bolsas de Valores.
160. A absorção dos recursos disponíveis em moeda
estrangeira, resultantes de investimentos estrangeiros
financeiros no país, é atribuição do CMN.
161. A Bovespa foi criada em 1966 e atua no âmbito do
SFN.
162. A Caixa Econômica Federal (CEF) é a instituição
financeira responsável pela operacionalização das políticas
do Governo Federal para a habitação popular e o
saneamento básico.
163. A Caixa Econômica Federal (CEF) é a responsável
pela gestão dos recursos captados pelo Fundo de Garantia
por Tempo de Serviço.
164. A capacidade de alta alavancagem não é específica
das instituições financeiras.
165. A capacidade de criar moeda escritural é
característica dos bancos comerciais.
166. A capacidade de influir nos mercados de taxas de
juros é característica do BACEN.
167. A Captação de recursos por meio da emissão de seus
títulos é feita por apenas por Bancos e Corretoras de
Valores.
168. A Comissão de Valores Mobiliários (CVM) tem registro
de permissão outorgado pelo BACEN.
169. A Comissão de Valores Mobiliários (CVM) tem sede
própria.
170. A Comissão de Valores Mobiliários e as instituições
operacionais (ou operativas) devem se subordinar às
normas do CMN.
171. A Lei nº 6.385/1976 que criou a CVM também
reformulou o sistema de Bolsas de Valores no Brasil dando
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origem as Corretoras de Valores.
carteira comercial.
172. A Lei n° 6.385/1976, que criou a Comissão de Valores
Mobiliários (CVM), transferiu do Banco Central para a CVM
a responsabilidade pela regulamentação e fiscalização das
atividades relacionadas ao mercado de valores mobiliários.
188. As principais Instituições de crédito de médio e longo
prazo, que também podem captar depósitos à vista, são os
Bancos de Desenvolvimento e Bancos de Investimentos.
173. A Lei nº 6.404/1976 das S.A. estabeleceu regras
claras quanto aos direitos e obrigações de acionistas e
órgãos estatutários e legais.
174. A possibilidade de especular nos mercados de câmbio
é prerrogativa das instituições financeiras.
175. A possibilidade de operar na compra e venda de
ações fora da Bolsa de Valores é exclusiva do CGPC.
176. A Secretaria de Previdência Complementar (SPC) é
um órgão executivo do Ministério da Previdência e
Assistência Social responsável pelo controle e fiscalização
das entidades de previdência privada fechada.
177. A taxa de juros divulgada pelo Comitê de Política
Monetária (COPOM), em suas reuniões ordinárias,
acompanhada de indicativo de viés, pode ser alterada pelo
Presidente do Banco Central, na direção do viés, sem
necessitar de uma convocação extraordinária do COPOM.
178. A taxa de juros divulgada pelo Comitê de Política
Monetária (COPOM), em suas reuniões ordinárias, vigora
até a próxima reunião e vem, geralmente, acompanhada
de indicativo de viés que pode ser alterado pelo presidente
do BACEN.
189. As reuniões da CVM são semanais, sendo nessas
reuniões decidida a taxa de inflação para a economia.
190. As reuniões do BACEN são quinzenais, sendo nessas
ocasiões decidida e comunicada ao mercado a taxa meta
para o financiamento dos títulos públicos, conhecida como
taxa SELIC.
191. As reuniões do CMN são mensais, sendo nessas
ocasiões decidida e comunicada ao mercado a taxa meta
para o financiamento dos títulos públicos, conhecida como
taxa SELIC.
192. As reuniões do COPOM são quinzenais, para definir a
taxa conhecida como taxa SELIC.
193. As reuniões ordinárias do COPOM ocorrem oito vezes
ao ano, sendo nessas ocasiões decidida e comunicada ao
mercado a taxa-meta para o financiamento dos títulos
públicos, conhecida como taxa SELIC.
194. Associações de Poupança e Empréstimos e Bancos
de Investimentos possuem o poder multiplicador da
moeda.
195. Atenuar os desequilíbrios regionais criando novos
pólos de produção é atribuição da CVM.
179. Agência de Fomento e Desenvolvimento e Bancos de
Investimentos podem atuar no pregão do mercado de
balcão.
196. Banco Nacional de Desenvolvimento Econômico e
Social (BNDES) não é um Banco, no sistema legal
Brasileiro.
180. Aplicação de recursos em empréstimos internacionais
é atribuição do CGPC.
197. Bancos de Desenvolvimento e Bancos de
Investimentos são instituições financeiras não captadoras
de depósitos à vista.
181. As Caixas Econômicas podem operar no crédito ao
consumidor, emprestar sob garantia de penhor industrial e
têm o monopólio das operações de empréstimo sob
penhor de bens pessoais e sob consignação.
182. As cooperativas atuam exclusivamente no setor de
serviços da economia com o objetivo de financiamento dos
pequenos negócios comerciais.
183. As cooperativas de crédito são associações de
funcionários de uma determinada empresa e suas
operações ficam restritas aos cooperados.
184. As Corretoras de Poupança são as principais gestoras
da caderneta de poupança no Brasil.
185. As Corretoras e Distribuidoras de Valores e os
Bancos de Investimentos são importantes intermediadores
do Mercado de Capitais.
186. As instituições que compõem o Sistema Financeiro
Nacional (SFN) devem permitir, dentro das melhores
condições possíveis, a realização dos fluxos de fundos
entre tomadores e poupadores de recursos para a
economia.
187. As principais instituições de crédito em curto prazo,
captadoras de depósitos à vista, são os Bancos
Comerciais, Caixas Econômicas, Bancos Múltiplos com
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198. Bancos de Desenvolvimento e Bolsa de Valores não
são instituições financeiras.
199. Cabe ao BACEN a fixação das regras do mercado
financeiro e do mercado acionário.
200. Cabe ao Conselho Monetário Nacional (CMN) a
fixação da taxa da SELIC, por meio do COPOM (Comitê de
Política Monetária).
201. Cabe ao Conselho Monetário Nacional (CMN) a
fixação das diretrizes das políticas monetárias, creditícia e
cambial do país.
202. Cabe ao Conselho Monetário Nacional (CMN) a
fixação das diretrizes das taxas de juros e taxa de crédito
do mercado.
203. Cabe ao Conselho Monetário Nacional (CMN) a
fixação das diretrizes políticas monetárias e cambiais.
204. Captação de recursos em caderneta de poupança é
uma das atribuições da Caixa Econômica Federal (CEF).
205. Captação de recursos em depósitos judiciais é
atribuição exclusiva dos bancos comerciais.
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206. Companhias hipotecárias e Sociedades de Crédito
Imobiliário podem financiar operações habitacionais.
226. O SELIC foi instituído em 1986 e atua no âmbito da
Comissão de Valores Mobiliários (CVM).
207. É objetivo do COPOM estabelecer as diretrizes do
mercado monetário, definindo metas de acordo com as
políticas econômicas do governo.
227. O Sistema Financeiro é formado pelos intermediários
financeiros que facilitam a relação entre poupadores e
tomadores de recursos.
208. Financiamento do crédito direto ao consumidor é
atribuição exclusiva dos bancos comerciais.
228. O Sistema Financeiro Nacional (SFN) é composto por
um conjunto de instituições financeiras públicas e privadas
e seu órgão máximo é o Conselho Monetário Nacional
(CMN).
209. Fiscalização das administradoras de fundos de
investimentos é atribuição da CVM.
210. Fiscalizar as atividades das entidades de previdência
aberta, inclusive quanto ao exato cumprimento da
legislação e normas em vigor, e aplicar as penalidades
cabíveis são atribuições da SUSEP.
229. O Sistema Financeiro pode ser entendido como o
conjunto de instituições que asseguram a liquidez do
mercado de forma a facilitar a tomada de recursos do
governo por meio da colocação de seus títulos.
211. Fortalecer o setor empresarial nacional é atribuição do
CRSFN.
230. O Sistema Financeiro pode ser entendido como o
conjunto de instituições que propiciam condições
favoráveis para manter um fluxo de recursos entre
poupadores e investidores.
212. Instituições financeiras não captadoras de depósitos à
vista são aquelas que captam recursos através da emissão
de títulos para empréstimo; elas intermedeiam moeda.
231. O Sistema Financeiro pode ser entendido como o
maior gerador de PIB da nação.
213. O BACEN foi instituído em 1990 e atua no âmbito do
Conselho Monetário Nacional.
232. O Sistema Financeiro pode ser entendido como um
sistema que é responsável pela balança de pagamentos e
criação de moeda.
214. O Banco Central do Brasil (BCB) tem autonomia
patrimonial.
215. O Banco Central do Brasil e a Comissão de Valores
Mobiliários são entidades supervisoras.
216. O Banco Cooperativo atua como um banco comercial
captando e emprestando os recursos.
217. O Banco do Brasil (BB) já atuou com atribuições de
Banco Central.
218. O Banco do Brasil (BB), além das funções de banco
comercial, conserva, ainda, algumas funções atípicas.
Uma dessas funções é a captação de recursos para o
tesouro nacional.
219. O BNDES é a instituição responsável pela política de
investimentos de longo prazo do Governo Federal e é seu
objetivo impulsionar o desenvolvimento eco-nômico e
social do país.
220. O Comitê de Política Econômica (COPOM) reúne-se
mensalmente.
221. O Conselho Monetário Nacional (CMN) tem sede
própria, em Brasília.
222. O COPOM foi instituído em 1996 e atua no âmbito do
Banco Central.
223. O crédito direto ao consumidor é atribuição das
Financeiras e Bancos Múltiplos com carteira de aceite.
224. O funcionamento das bolsas de valores existentes no
Brasil deve ser supervisionado pela CVM.
225. O saneamento dos bancos em condições duvidosas
de liquidez, funcionando como um fundo de reserva é
objetivo do FGC.
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233. O viés da taxa SELIC pode ser de baixa ou de alta, ou
neutro, e representa uma tendência de comportamento da
taxa SELIC.
234. Os bancos comerciais podem captar recursos à vista e
a prazo, obter recursos externos e emprestar todos esses
recursos.
235. Bancos Comerciais, Caixas Econômicas, Bancos
Cooperativos e Cooperativas de Crédito são chamados de
Instituições Financeiras Monetárias, pois captam depósitos
à vista e, portanto, multiplicam moeda escritural.
236. Proceder à liquidação das entidades fechadas de
previdência que tiverem cassada a autorização de
funcionamento ou das que deixarem de ter condições para
funcionar é atribuição do BACEN.
237. Promover o crescimento e a diversificação de
exportações é atribuição do BACEN.
238. Recebimento, a crédito do Tesouro Nacional, das
arrecadações de tributos e rendas federais é atribuição dos
bancos de investimento.
239. Sobre o Comitê de Política Econômica (COPOM)
podemos afirmar que foi instituído em 1994 e atua no
âmbito da Receita Federal.
240. Sociedades Corretoras de Títulos e Valores
Mobiliários e Comissão de Valores Mobiliários fazem parte
do mercado de capitais.
241. Sociedades Corretoras de Títulos e Valores
Mobiliários têm atribuições mais amplas do que as
Sociedades Distribuidoras de Títulos e Valores Mobiliários.
242. Sociedades de Arrendamento Mercantil e Sociedade
de Crédito e Financiamento e Investimento podem
financiar bens diretamente aos clientes.
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243. Sociedades de Crédito, Financiamento e Investimento
e Sociedades de Crédito ao Microempreendedor podem
financiar operações habitacionais.
244. Sociedades Distribuidoras de Títulos e Valores
Mobiliários e Companhia Hipotecária podem captar
recursos em depósitos a prazo.
245. Trata-se de objetivo da Comissão de Valores
Mobiliários (CVM): assegurar o funcionamento eficiente e
regular das bolsas de valores e instituições auxiliares.
246. Trata-se de objetivo da Comissão de Valores
Mobiliários (CVM): fiscalização do mercado interbancário
de câmbio e das operações com certificados de depósito
interfinanceiro.
247. Trata-se de objetivo da Comissão de Valores
Mobiliários (CVM): proteger os titulares de valores
mobiliários contra emissões irregulares e outros tipos de
atos ilegais.
248. Trata-se de competência privativa do Banco Central
controlar o fluxo de capitais estrangeiros garantindo o
correto funcionamento do mercado cambial.
249. Trata-se de competência privativa do Banco Central
efetuar a colocação de títulos públicos federais com
objetivo de captar recursos para o Tesouro Nacional.
250. Trata-se de competência privativa do Banco Central
exercer a fiscalização das instituições financeiras, punindoas quando necessário.
251. Trata-se de competência privativa do Banco Central
receber os recolhimentos compulsórios dos bancos
comerciais.
empresas clientes. Está se tratando do conceito de
(A) conta garantida.
(B) cheque especial.
(C) fiança bancária.
(D) desconto de duplicatas.
(E) alienação fiduciária.
258. (NossaCaixa/Vunesp/2009) A caderneta de poupança
remunera seus investidores da seguinte forma:
(A) CDI + 0,5% ao mês.
(B) TR + 6% ao ano.
(C) TR + 3% ao ano.
(D) IGPM + 6% ao ano.
(E) IGPM + 0,5% ao mês.
1
Estrutura – organização, disposição e ordem dos elementos essenciais
que compõem um corpo (concreto ou abstrato)
2
Finanças – ciência e atividade do manejo do dinheiro ou de títulos que o
representem, especialmente com relação ao Estado.
3
Nacional – que diz respeito a uma nação em sua totalidade
4
Autarquia – entidade de direito público, com autonomia econômica,
técnica e administrativa, embora fiscalizada e tutelada pelo Estado, o qual
eventualmente lhe fornece recursos, e constitui órgão auxiliar de seus
serviços.
5
Cooperativa – sociedade de pessoas, com forma e natureza jurídica
próprias, de ordem civil, constituída para prestar serviços aos associados.
6
Sociedade – 1. ambiente humano em que o indivíduo se encontra
integrado, 2. grupo de pessoas que, por contrato, se obrigam mutuamente a
combinar seus recursos para alcançar fins comuns.
7
Cesgranrio - Fundação Cesgranrio
8
FCC – Fundação Carlos Chagas
9
Anbid - Associação Nacional dos Bancos de Investimento
10
CPA-10 – Certificação Profissional Anbid – Série 10, destina-se a
certificar profissionais que desempenham atividades de comercialização e
distribuição de produtos de investimento diretamente junto ao público
investidor em agências bancárias, bem como de atendimento ao público
investidor em centrais de atendimento.
11
Exame de Certificação Anbid CPA-10, Lílian Gallagher e outros,
Elsevier Editora Ltda., 2007
252. Trata-se de competência privativa do Banco Central
regular a execução dos serviços de compensação de
cheques e outros papéis.
253. Trata-se de objetivo da Comissão de Valores
Mobiliários (CVM) fiscalizar as corretoras de câmbio.
254. Trata-se de objetivo da Comissão de Valores
Mobiliários (CVM): estimular a aplicação de poupança no
mercado acionário.
255. (NossaCaixa/Vunesp/2009) A determinação dos
percentuais de recolhimento compulsório sobre os
recursos à vista é atribuição
(A) do Banco do Brasil.
(B) do Banco Central do Brasil.
(C) da Casa da Moeda.
(D) da Comissão de Valores Mobiliários.
(E) das Caixas Econômicas.
256. (NossaCaixa/Vunesp/2009) A fixação de normas e
diretrizes da política cambial é uma das atribuições
(A) do Banco do Brasil.
(B) das Caixas Econômicas.
(C) do Conselho Monetário Nacional.
(D) da Comissão de Valores Mobiliários.
(E) do Banco Central do Brasil.
257. (NossaCaixa/Vunesp/2009) É o empréstimo destinado
a antecipar os valores a receber das vendas a prazo,
financiadas através da emissão de documentos mercantis
ou de serviços, emitidas pela empresa vendedora para as
Grancursos – Conhecimentos Bancários – Mercado Financeiro – Prof. Cid Roberto
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Gabaritos
1.
D
2.
D
3.
A
4.
9.
B
10. B
11. A
12. B
E
5.
13. B
D
6.
14. A
B
7.
15. B
C
8.
16. B
D
17. A
18. B
19. A
20. E
21. E
22. B
23. B
24. D
25. B
26. A
27. A
28. A
29. A
30. A
31. B
32. A
33. B
34. A
35. A
36. B
37. A
38. B
39. B
40. A
41. B
42. B
43. A
44. B
45. A
46. A
47. B
48. B
49. A
50. B
51. A
52. B
53. B
54. A
55. B
56. A
57. A
58. B
59. A
60. A
61. B
62. B
63. A
64. A
65. A
66. B
67. A
68. A
69. B
70. B
71. A
72. B
73. A
74. A
75. B
76. B
77. A
78. B
79. A
80. B
81. A
82. A
83. A
84. A
85. B
86. X
87. B
88. B
89. B
90. A
91. B
92. A
93. A
94. D
95. B
96. B
97. A
98. D
99. D
100. B
101. B
102. A
103. B
104. A
105. A
106. B
107. A
108. A
109. D
110. E
111. D
112. C
113. B
114. D
115. D
116. B
117. A
118. B
119. A
120. C
121. B
122. D
123. E
124. A
125. B
126. A
127. B
128. E
129. B
130. D
131. A
132. B
133. B
134. C
135. D
136. D
137. D
138. B
139. B
140. A
141. A
142. D
143. D
144. D
145. B
146. B
147. B
148. D
149. A
150. X
151. B
152. D
153. B
154. A
155. A
156. C
157. E
158. C
159. E
160. E
161. E
162. C
163. C
164. E
165. C
166. C
167. E
168. E
169. C
170. C
171. E
172. C
173. E
174. E
175. E
176. C
177. C
178. E
179. E
180. E
181. C
182. E
183. E
184. E
185. C
186. C
187. C
188. E
189. E
190. E
191. E
192. E
193. C
194. E
195. E
196. C
197. C
198. C
199. E
200. E
201. C
202. E
203. C
204. C
205. E
206. C
207. C
208. E
209. C
210. C
211. E
212. C
213. E
214. C
215. C
216. C
217. C
218. E
219. C
220. E
221. E
222. C
223. C
224. C
225. E
226. E
227. C
228. C
229. E
230. C
231. E
232. E
233. C
234. C
235. C
236. E
237. E
238. E
239. E
240. C
241. C
242. E
243. E
244. C
245. C
246. E
247. C
248. C
249. E
250. C
251. C
252. C
253. E
254. C
255. B
256. C
257. D
258. B
Observações
132. O gabarito definitivo deu como certo o comando. A
prova foi em 16.09.2007, mas em 23.05.2007, a Diesp foi
extinta. É preciso estar muito atento para a maneira que o
comando do Cespe for dado, visto que temos o Decreto
Presidencial nº 91.961, de 19.11.1985, ainda em vigor,
dizendo que o Banco Central do Brasil será administrado
por uma diretoria composta por nove membros, um dos
quais será o presidente, todos nomeados pelo Presidente
da República, entre brasileiros de ilibada reputação e
notória capacidade em assuntos econômicofinanceiros.Todavia, em 23.05.2007, foi extinta a Diesp Diretoria de Estudos Especiais, quando então a diretoria
colegiada passou a ter oito membros, situação que
permanece até hoje.
150. O gabarito preliminar deu como certo. O definitivo
anulou a questão. Argumento: Porque há ambiguidade em
sua redação.
Grancursos – Conhecimentos Bancários – Mercado Financeiro – Prof. Cid Roberto
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