60
6ª feira |28/Ago/2015 - Edição nº 9525
COMPANHIA DE CRÉDITO, FINANCIAMENTO E INVESTIMENTO RCI BRASIL
CNPJ nº 61.784.278/0001-91
RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO
Senhores Acionistas:
Em cumprimento às disposições legais e estatutárias submetemos à apreciação de V.Sas., as demonstrações
financeiras da Companhia de Crédito, Financiamento e Investimento RCI Brasil (RCI Brasil), relativas aos
semestres findos em 30 de junho de 2015 e 2014, acompanhadas das notas explicativas e relatório dos auditores
independentes.
Mercado de Atuação
A RCI Brasil, Instituição integrante do Grupo RCI Banque e do Conglomerado Santander, tem por objetivo principal
a prática das operações de crédito, visando sustentar o crescimento das marcas automotoras Renault e Nissan
no mercado brasileiro, através do financiamento à rede de concessionárias e ao consumidor final.
Patrimônio Líquido e Resultado
O patrimônio líquido atingiu R$1.335 milhões em 30 de junho de 2015 apresentando evolução de 13,4% em
comparação a R$1.177 milhões em 30 de junho de 2014. O lucro líquido apresentado no semestre foi de R$108
milhões em comparação a R$58 milhões do mesmo período do ano anterior.
Ativos e Passivos
Em 30 de junho de 2015, os ativos totais atingiram R$9.252 milhões e estão representados principalmente pela
carteira de créditos no montante de R$7.625 milhões. Em 30 de junho de 2014, correspondiam a R$8.836 milhões
e R$7.409 milhões, respectivamente.
As captações de recursos da RCI Brasil estão representadas principalmente por depósitos interfinanceiros no
montante de R$2.513 milhões, recursos de aceites cambiais R$988 milhões e letras financeiras R$3.350 milhões.
Em 30 de junho de 2014 correspondiam a R$2.957 milhões, R$1.040 milhões e R$3.062 milhões, respectivamente.
Conjuntura Econômica
No primeiro semestre de 2015, a atividade bancária do Brasil se desenvolveu em um ambiente de economia fraca
e taxas de juros mais elevadas para conter a inflação e depreciação do Real frente ao Dólar.
A taxa Selic atingiu 13,75%, alta de 200 bps frente à estabelecida ao final de 2014, de 11,75%. A ação de política
monetária juntamente com medidas de aperto fiscal devem ajudar a conter a inflação no próximo ano. O IPCA
(Índice Nacional de Preços ao Consumidor) alcançou 8,89% no 1º semestre de 2015, acima do teto da meta que
é 6,5%.
O mercado de trabalho iniciou um processo de deterioração nos últimos meses, com a taxa de desemprego
subindo para 6,7% em maio de 2015 (último dado divulgado), ante taxa de 4,9% registrada em maio de 2014.
A carteira de crédito do sistema cresceu 10,1% no mês de maio de 2015 na comparação com maio de 2014. No
primeiro trimestre, a taxa de crescimento estava em torno de 11%. Essa desaceleração entre o 2T15 (abril e maio)
versus o 1T15, pode ser observada tanto no crédito com recursos direcionados, cujo crescimento cedeu para
16,5% ao ano, quanto no crédito com recursos livres, que cresceu apenas 4,7% entre maio de 2014 e maio de
2015. A carteira dos bancos públicos aumentou 15,1% em doze meses, enquanto a dos bancos privados se
expandiu em 4,1%.
Outras Informações
A RCI Brasil tem como política restringir os serviços prestados por seus auditores independentes, de forma a
preservar a independência e a objetividade do auditor, em consonância com as normas brasileiras e internacionais.
Em atendimento à Instrução da Comissão de Valores Mobiliários (CVM) 381/2003, informa que no semestre findo
em 30 de junho de 2015 não foram contratados da KPMG Auditores Independentes outros serviços profissionais
de qualquer natureza, que não enquadrados como serviços de auditoria independente.
Agradecimentos
A Administração da RCI Brasil agradece aos clientes e acionistas pela confiança depositada.
Curitiba, 14 de agosto de 2015
O Conselho de Administração
A Diretoria
BALANÇOS PATRIMONIAIS
Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado
Ativo Circulante
Disponibilidades
Aplicações Interfinanceiras de Liquidez
Aplicações em Depósitos Interfinanceiros
Títulos e valores mobiliários e instrumentos financeiros derivativos
Carteira Própria
Instrumentos Financeiros Derivativos
Relações Interfinanceiras
Depósitos no Banco Central
Operações de Crédito
Setor Privado
(Provisão para Operações de Crédito de Liquidação Duvidosa)
Outros Créditos
Rendas a Receber
Créditos Tributários
Diversos
Outros Valores e Bens
Outros Valores e Bens
(Provisões para Desvalorizações)
Despesas Antecipadas
Ativo Realizável a Longo Prazo
Títulos e valores mobiliários e instrumentos financeiros derivativos
Instrumentos Financeiros Derivativos
Operações de Crédito
Setor Privado
(Provisão para Operações de Crédito de Liquidação Duvidosa)
Outros Créditos
Créditos Tributários
Diversos
Outros Valores e Bens
Despesas Antecipadas
Permanente
Investimentos
Participação em Controlada
Imobilizado de Uso
Outras Imobilizações de Uso
(Depreciações Acumuladas)
Intangível
Ativos Intangíveis
(Amortizações Acumuladas)
Total do Ativo
Nota 30/06/2015 30/06/2014
5.199.924
4.917.350
Passivo Circulante
4
45.809
49.112
Depósitos
148.055
88.575
Depósitos à Vista
148.055
88.575
Depósitos Interfinanceiros
5
135.128
20.508
Recursos de Aceites e Emissão de Títulos
116.003
–
Recursos de Aceites Cambiais
19.125
20.508
Recursos de Letras Imobiliárias, Hipotecárias, de Crédito e Similares
6
189.654
242.211
Outras Obrigações
189.654
242.211
Cobrança e Arrecadação de Tributos e Assemelhados
4.466.212
4.295.933
Sociais e Estatutárias
7.a
4.532.952
4.353.014
Fiscais e Previdenciárias
7.d
(66.740)
(57.081)
Instrumentos Financeiros Derivativos
160.257
155.449
Diversas
9
56.882
39.276
8
43.799
35.857
10
59.576
80.316
Passivo Exigível a Longo Prazo
54.809
65.562
Depósitos
12
12
Depósitos Interfinanceiros
(12)
(12)
Recursos de Aceites e Emissão de Títulos
54.809
65.562
Recursos de Aceites Cambiais
3.255.177
3.198.349
Recursos de Letras Imobiliárias, Hipotecárias, de Crédito e Similares
5
45.138
1.614
Outras Obrigações
45.138
1.614
Fiscais e Previdenciárias
3.031.580
3.007.671
Instrumentos Financeiros Derivativos
7.a
3.091.803
3.056.330
Diversas
7.d
(60.223)
(48.659)
129.403
110.118
8
65.501
54.780
Resultados de Exercícios Futuros
10
63.902
55.338
Resultados de Exercícios Futuros
49.056
78.946
49.056
78.946
797.246
720.013
Patrimônio Líquido
11
793.512
717.434
Capital Social:
793.512
717.434
De Domiciliados no País
12
1.022
1.737
De Domiciliados no Exterior
1.980
2.505
Reservas de Lucros
(958)
(768)
13
2.712
842
5.139
3.036
(2.427)
(2.194)
9.252.347
8.835.712
Total do Passivo
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras
Nota 30/06/2015 30/06/2014
4.065.919
2.884.674
14.a
1.533.062
1.444.148
405
–
1.532.657
1.444.148
14.b
2.152.824
1.284.646
554.021
564.156
1.598.803
720.490
380.033
155.880
2.566
1.410
454
433
15
43.952
43.410
5
494
3.390
16
332.567
107.237
14.a
14.b
15
5
16
18
3.851.806
980.464
980.464
2.184.669
433.631
1.751.038
686.673
81.105
58
605.510
4.774.101
1.512.658
1.512.658
2.817.918
476.151
2.341.767
443.525
53.022
43.513
346.990
30
30
10
10
1.334.592
713.684
284.695
428.989
620.908
1.176.927
713.684
284.695
428.989
463.243
9.252.347
8.835.712
DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado
Nota
Saldos em 31 de Dezembro de 2013
Dividendos Complementares de Exercício Anterior
Lucro Líquido
Destinações:
Reserva Legal
Reserva para Reforço de Capital de Giro
Saldos em 30 de Junho de 2014
Saldos em 31 de Dezembro de 2014
Dividendos Complementares de Exercício Anterior
Lucro Líquido
Destinações:
Reserva Legal
Reserva para Reforço de Capital de Giro
Saldos em 30 de Junho de 2015
18.b
18.b
Capital Social
713.684
–
–
–
–
713.684
713.684
–
–
Reservas de Lucros
Reserva Legal
Reserva Estatutária
36.678
415.696
–
(47.332)
–
–
2.910
–
39.588
46.935
–
–
–
5.408
–
–
713.684
52.343
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras
Lucros Acumulados
–
–
58.201
Total
1.166.058
(47.332)
58.201
–
55.291
423.655
506.751
(40.943)
–
(2.910)
(55.291)
–
–
–
108.165
–
–
1.176.927
1.267.370
(40.943)
108.165
–
102.757
568.565
(5.408)
(102.757)
–
–
–
1.334.592
Continua...
6ª feira | 28/Ago/2015 - Edição nº 9525
61
Continuação
COMPANHIA DE CRÉDITO, FINANCIAMENTO E INVESTIMENTO RCI BRASIL
CNPJ nº 61.784.278/0001-91
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO
Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado
DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA - MÉTODO INDIRETO
Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado
01/01 a
01/01 a
01/01 a
01/01 a
Nota 30/06/2015 30/06/2014
Nota 30/06/2015 30/06/2014
Atividades Operacionais
Receitas da Intermediação Financeira
624.506
508.809
Lucro Líquido
108.165
58.201
Operações de Crédito
565.845
519.544
Ajustes ao Lucro Líquido
(6.839)
(31.132)
Resultado de Operações com Títulos e Valores Mobiliários
3.597
25.708
Depreciações e Amortizações
255
157
Resultado com Instrumentos Financeiros Derivativos
5.a
43.376
(47.901)
Provisão de Processos Judiciais e Administrativos
17.c
13.068
13.007
Resultado das Aplicações Compulsórias
11.688
11.458
Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa
7.e
44.755
26.665
Despesas da Intermediação Financeira
(480.779)
(422.645)
Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos
(9.977)
(34.941)
Resultado de Participação em Controlada
11
(56.072)
(34.602)
Operações de Captação no Mercado
(436.024)
(395.980)
Outros
1.132
(1.418)
Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa
7.e
(44.755)
(26.665)
Variações em Ativos e Passivos
368.756
(227.962)
Resultado Bruto da Intermediação Financeira
143.727
86.164
Redução (Aumento) em Aplicações Interfinanceiras de Liquidez
–
432
Outras Receitas (Despesas) Operacionais
(1.814)
(12.076)
Redução (Aumento) em Instrumentos Financeiros Derivativos
(142.461)
61.024
Receitas de Prestação de Serviços
2.998
2.629
Redução (Aumento) em Operações de Crédito
291.745
349.174
Rendas de Tarifas Bancárias
20
27.612
30.968
Redução (Aumento) em Depósitos no Banco Central
6.731
(10.840)
Despesas de Pessoal
(13.381)
(12.371)
Redução (Aumento) em Outros Créditos
15.710
48.097
Outras Despesas Administrativas
(60.602)
(57.097)
Redução (Aumento) em Outros Valores e Bens
41.199
(3.927)
Aumento
(Redução)
em
Depósitos
(563.664)
(872.608)
Despesas Tributárias
(15.673)
(11.561)
Aumento (Redução) em Outras Obrigações
766.953
252.330
Resultado de Participação em Controlada
11
56.072
34.602
Aumento (Redução) em Resultado de Exercícios Futuros
(7)
(5)
Outras Receitas Operacionais
21
21.131
13.170
Imposto Pago
(47.450)
(51.639)
Outras Despesas Operacionais
22
(19.971)
(12.416)
Caixa Líquido Originado (Aplicado) em Atividades Operacionais
470.082
(200.893)
Resultado Operacional
141.913
74.088
Atividades de Investimento
Resultado não Operacional
(38)
167
Aquisição de Imobilizado de Uso
–
(150)
Resultado antes da Tributação sobre o Lucro
141.875
74.255
Aplicações no Intangível
(477)
(455)
Imposto de Renda e Contribuição Social
23
(33.195)
(15.662)
Caixa Líquido Aplicado em Atividades de Investimento
(477)
(605)
Atividades de Financiamento
Provisão para Imposto de Renda
(31.508)
(23.134)
Emissão
de
Obrigações
de
Longo
Prazo
695.736
731.010
Provisão para Contribuição Social
(18.977)
(13.885)
Pagamentos de Obrigações de Longo Prazo
(950.124)
(579.569)
Ativo Fiscal Diferido
17.290
21.357
Dividendos e Juros sobre o Capital Próprio Pagos
(88.968)
(94.379)
Participação dos Empregados no Lucro
(515)
(392)
Caixa Líquido Originado (Aplicado) em Atividades de Financiamento
(343.356)
57.062
Lucro Líquido
108.165
58.201
Aumento (Redução) Líquida de Caixa e Equivalentes de Caixa
126.249
(144.436)
Nº de Ações
18.a
4.951
4.951
Caixa e Equivalentes de Caixa no Início do Período
4
67.615
251.748
Lucro Líquido por Ação (em R$)
21.847,10
11.755,40
Caixa e Equivalentes de Caixa no Final do Período
4
193.864
107.312
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras
DEMONSTRAÇÃO DO VALOR ADICIONADO
Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado
Nota 01/01 a 30/06/2015 01/01 a 30/06/2014
Nota 01/01 a 30/06/2015 01/01 a 30/06/2014
Receitas da Intermediação Financeira
624.506
508.809
Valor Adicionado Bruto a Distribuir
171.249
98.422
Receitas de Prestação de Serviços e Rendas
Distribuição do Valor Adicionado
de Tarifas Bancárias
30.610
33.597
Pessoal
11.923
7,0%
10.790
11,0%
Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa
7.e
(44.755)
(26.665)
Remuneração
8.627
7.254
Outras Receitas e Despesas
1.122
921
Benefícios
1.922
1.786
Despesas da Intermediação Financeira
(436.024)
(395.980)
FGTS
819
954
Insumos de Terceiros
(60.027)
(56.705)
Outras
555
796
Serviços de Terceiros
(24.728)
(21.458)
Impostos, Taxas e Contribuições
50.840
29,6%
29.196
29,7%
Outros
(35.299)
(35.247)
Federais
49.238
27.453
Valor Adicionado Bruto
115.432
63.977
Municipais
1.602
1.743
Retenções
Remuneração de Capitais de Terceiros - Aluguéis
321
0,2%
235
0,2%
Depreciações e Amortizações
(255)
(157)
Remuneração de Capitais Próprios
108.165
63,2%
58.201
59,1%
Valor Adicionado Líquido Produzido
115.177
63.820
Reinvestimentos de Lucros
108.165
58.201
Valor Adicionado Recebido em Transferência:
Total
171.249 100,0%
98.422 100,0%
Resultado de Participação em Controlada
11
56.072
34.602
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado
disponibilidades e aplicações interfinanceiras de liquidez com conversibilidade imediata ou com prazo original
1. Contexto Operacional
A Companhia de Crédito, Financiamento e Investimento RCI Brasil (RCI Brasil), constituída na forma de sociedade igual ou inferior a noventa dias.
anônima, tem por objetivo principal a prática das operações de crédito, visando sustentar o crescimento das e) Carteira de Créditos e Provisão para Perdas
marcas automotoras Renault e Nissan no mercado brasileiro, através do financiamento à rede de concessionárias A carteira de operações de crédito é demonstrada pelo seu valor presente, considerando os indexadores, taxa de
e ao consumidor final. É uma instituição financeira integrante do Grupo RCI Banque e do Conglomerado juros e encargos pactuados, calculados “pro rata” dia até a data do balanço. Para operações vencidas a partir de
Santander, sendo suas operações conduzidas no contexto de um conjunto de instituições que atuam 60 dias o reconhecimento em receitas só ocorrerá quando do seu efetivo recebimento.
integradamente no mercado financeiro.
Normalmente, a RCI Brasil efetua a baixa de créditos para prejuízo quando estes apresentam atraso superior a
360 dias. No caso de operações de crédito de longo prazo (acima de 3 anos) são baixadas quando completam
2. Apresentação das Demonstrações Financeiras
540 dias de atraso. A operação de crédito baixado para prejuízo é registrado em conta de compensação pelo
As demonstrações financeiras da RCI Brasil, foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no prazo mínimo de 5 anos e enquanto não esgotados todos os procedimentos para cobrança.
Brasil, estabelecidas pela Lei das Sociedades por Ações, em conjunto às normas do Conselho Monetário Nacional A partir de janeiro de 2012, conforme determinado pela Resolução CMN 3.533/2008 e Resolução CMN 3.895/2010,
(CMN), do Bacen e modelo do documento previsto no Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro todas as cessões de crédito com retenção de riscos passam a ter seus resultados reconhecidos pelos prazos
Nacional (Cosif), da CVM, no que não conflitam com as normas emitidas pelo Bacen.
remanescentes das operações, e os ativos financeiros objetos da cessão permanecem registrados como
A preparação das demonstrações financeiras requer a adoção de estimativas por parte da Administração, operações de crédito e o valor recebido como obrigações por operações de venda ou de transferência de ativos
impactando certos ativos e passivos, divulgações sobre contingências passivas, receitas e despesas nos períodos financeiros.
demonstrados. Uma vez que o julgamento da Administração envolve estimativas referentes à probabilidade de As provisões para operações de crédito são fundamentadas nas análises das operações de crédito em aberto
ocorrência de eventos futuros, os montantes reais podem diferir dessas estimativas.
(vencidas e vincendas), na experiência passada, expectativas futuras e riscos específicos das carteiras e na
As demonstrações financeiras do período findo em 30 de junho de 2015 foram aprovadas pelo Conselho de política de avaliação de risco da Administração na constituição das provisões, inclusive, exigidas pelas normas do
Administração na reunião realizada em 14 de agosto de 2015.
CMN e Bacen.
As demonstrações financeiras consolidadas das empresas financeiras Renault, compostas pela RCI Brasil e RCI f) Instrumentos Financeiros Derivativos
Leasing, elaboradas com base no padrão contábil internacional emitido pelo International Accounting Standards Os instrumentos financeiros derivativos são classificados de acordo com a intenção da Administração em utilizáBoard (IASB), do período findo em 30 de junho de 2015, são divulgadas conjuntamente, no prazo legal, na CVM los como instrumento destinados a “hedge” ou não. As operações efetuadas por conta própria, ou que não
(RCI Brasil).
atendam aos critérios de “hedge” contábil, principalmente derivativos utilizados na administração da exposição
global de risco, são contabilizadas pelo valor de mercado, com os ganhos e as perdas realizados e não realizados,
3. Principais Práticas Contábeis
reconhecidos no resultado do período. A RCI Brasil não possui operações de derivativos classificados como
a) Moeda Funcional e Moeda de Apresentação
“hedge contábil” para os períodos findos em 30 de junho de 2015 e 2014.
As demonstrações financeiras estão apresentadas em Reais, moeda funcional e de apresentação da RCI Brasil. g) Despesas Antecipadas
b) Apuração do Resultado
São contabilizadas as aplicações de recursos em pagamentos antecipados, cujos benefícios ou prestação de
O regime contábil de apuração do resultado é o de competência e considera os rendimentos, encargos e variações serviços ocorrerão em exercícios seguintes e são apropriadas ao resultado, de acordo com a vigência dos
monetárias ou cambiais, calculados a índices ou taxas oficiais, “pro rata” dia, incidentes sobre ativos e passivos respectivos contratos.
atualizados até a data do balanço.
g.1) Comissões Pagas a Correspondentes Bancários
c) Ativos e Passivos Circulantes e a Longo Prazo
Considerando-se o contido na Resolução 4.294 e Circular Bacen 3.693 de dezembro de 2013, a partir de janeiro
São demonstrados pelos valores de realização e/ou exigibilidade, incluindo os rendimentos, encargos e variações de 2015 as comissões pagas aos agentes intermediários em decorrência da originação de novas operações de
monetárias ou cambiais auferidos e/ou incorridos até a data do balanço, calculados “pro rata” dia e, quando crédito ficam limitadas aos percentuais máximos de (i) 6% do valor da nova operação originada e (ii) 3% do valor
aplicável, o efeito dos ajustes para reduzir o custo de ativos ao seu valor de mercado ou de realização.
da operação objeto de portabilidade.
Os saldos realizáveis e exigíveis em até 12 meses são classificados no ativo e passivo circulante, respectivamente. As referidas comissões devem ser integralmente reconhecidas como despesa quando incorridas.
d) Caixa e Equivalentes de Caixa
A Circular Bacen 3.738 de dezembro de 2014, facultou a possibilidade de aplicação escalonada do procedimento
Para fins da demonstração dos fluxos de caixa, caixa e equivalentes de caixa correspondem aos saldos de contábil supracitado, conforme abaixo:
Continua...
62
6ª feira |28/Ago/2015 - Edição nº 9525
Continuação
COMPANHIA DE CRÉDITO, FINANCIAMENTO E INVESTIMENTO RCI BRASIL
CNPJ nº 61.784.278/0001-91
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS - Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado
a) 2015: Reconhecer integralmente como despesa 1/3 do valor da comissão paga, sendo a diferença ativada e
apropriada ao resultado pelo período de 36 meses ou pelo prazo do contrato, dos dois o menor;
b) 2016: Reconhecer integralmente como despesa 2/3 do valor da comissão paga, sendo a diferença ativada e
apropriada ao resultado pelo período de 36 meses ou pelo prazo do contrato, dos dois o menor; e
c) 2017: Reconhecer o valor total da comissão paga integralmente como despesa.
Segundo o contido na Circular Bacen 3.722 de outubro de 2014, os procedimentos contábeis anteriormente
descritos devem ser aplicados de forma prospectiva a partir de janeiro de 2015, não trazendo impactos sobre as
comissões pagas até dezembro de 2014.
A partir de janeiro de 2020, caso ainda exista no ativo da entidade saldo a amortizar de comissão de venda paga
ao correspondente, esse montante deve ser integralmente baixado contra resultado (despesa).
A RCI Brasil optou pela não aplicação temporal dos procedimentos contábeis referenciados pela Circular Bacen
3.738 de dezembro de 2014. Neste sentido com base no contido na Resolução 4.294 e Circular 3.693, as
comissões pagas aos agentes intermediários em decorrência da originação de novas operações de crédito estão
sendo integralmente reconhecidas como despesa quando incorridas. O efeito da nova prática resultou na despesa
líquida de R$14.368 no semestre.
h) Permanente
Demonstrado pelo valor do custo de aquisição, está sujeito à avaliação do valor recuperável em períodos anuais
ou em maior frequência se as condições ou circunstâncias indicarem a possibilidade de perda dos seus valores e
sua avaliação considera os seguintes aspectos:
h.1) Investimentos
Os ajustes dos investimentos em sociedade controlada são apurados pelo método de equivalência patrimonial e
registrados em resultado de participação em controlada.
h.2) Imobilizado
A depreciação do imobilizado é feita pelo método linear, com base nas seguintes taxas anuais: instalações,
móveis, equipamentos de uso e sistemas de comunicação - 10%, sistemas de processamento de dados e veículos
- 20% e benfeitorias em imóveis de terceiros - 10% ou até o vencimento do contrato de locação.
h.3) Intangível
Os gastos classificados no ativo intangível são amortizados pelo prazo máximo de 5 anos quando se referem à
aquisição e desenvolvimento de logiciais.
i) Ativos e Passivos Contingentes e Obrigações Legais
A RCI Brasil é parte em processos judiciais e administrativos de natureza tributária e cível, decorrentes do curso
normal de suas atividades.
Os processos judiciais e administrativos são reconhecidos contabilmente com base na natureza, complexidade e
histórico das ações e na opinião dos assessores jurídicos internos e externos.
As provisões são constituídas quando o risco de perda da ação judicial ou administrativa for avaliado como
provável e os montantes envolvidos forem mensuráveis com suficiente segurança, com base nas melhores
informações disponíveis. As provisões incluem as obrigações legais, processos judiciais e administrativos
relacionados a obrigações tributárias e previdenciárias, cujo objeto de contestação é sua legalidade ou
constitucionalidade, que independentemente da avaliação acerca da probabilidade de sucesso, têm os seus
montantes reconhecidos integralmente nas demonstrações financeiras. São total ou parcialmente revertidas
quando as obrigações deixam de existir ou são reduzidas.
Passivos contingentes são obrigações possíveis que se originem de eventos passados e cuja existência somente
venha a ser confirmada pela ocorrência ou não ocorrência de um ou mais eventos futuros que não estejam
totalmente sob o controle da RCI Brasil. De acordo com as normas contábeis, passivos contingentes classificados
como perdas possíveis não são reconhecidos, mas sim divulgados nas notas explicativas às demonstrações
financeiras.
Os ativos contingentes não são reconhecidos contabilmente, exceto quando há garantias reais ou decisões
judiciais favoráveis, sobre as quais não cabem mais recursos, caracterizando o ganho como praticamente certo.
Os ativos contingentes com êxito provável, quando existentes, são apenas divulgados nas demonstrações
financeiras.
j) Programa de Integração Social (PIS) e Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social (Cofins)
O PIS (0,65%) e a Cofins (4,00%) são calculados sob determinadas receitas e despesas brutas. As instituições
financeiras podem deduzir despesas financeiras na determinação da referida base de cálculo. As despesas de
PIS e da Cofins são registradas em despesas tributárias.
k) Imposto de Renda Pessoa Jurídica (IRPJ) e Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL)
O encargo do IRPJ é calculado à alíquota de 15% mais adicional de 10% e a CSLL à alíquota de 15% para
instituições financeiras e 9% para as demais empresas, após efetuados os ajustes determinados pela legislação
fiscal. Os créditos tributários e passivos diferidos são calculados, basicamente, sobre diferenças temporárias
entre o resultado contábil e o fiscal, sobre os prejuízos fiscais e ajustes ao valor de mercado de títulos e valores
mobiliários e instrumentos financeiros derivativos.
De acordo com o disposto na regulamentação vigente, os créditos tributários são registrados na medida em que
se considera provável sua recuperação em base à geração de lucros tributáveis futuros. A expectativa de
realização dos créditos tributários, conforme demonstrada na Nota 8.b, está baseada em projeções de resultados
futuros e fundamentada em estudo técnico aprovado pela administração 14 de agosto de 2015.
l) Estimativas Contábeis
As estimativas contábeis e premissas utilizadas pela Administração para a preparação das demonstrações
financeiras são revisadas pelo menos trimestralmente, sendo apresentadas a seguir as principais estimativas que
podem levar a ajustes significativos nos valores contábeis dos ativos e passivos no próximo exercício quando
comparados com os montantes reais, tais como: valor residual do ativo imobilizado, provisão para créditos de
liquidação duvidosa, provisão para contingências, valorização a mercado de títulos e valores mobiliários e a
realização dos créditos tributários. Os efeitos decorrentes das revisões feitas às estimativas contábeis são
reconhecidos de forma prospectiva.
4. Caixa e Equivalentes de Caixa
30/06/2015 31/12/2014 30/06/2014 31/12/2013
45.809
15.815
49.112
21.473
148.055
51.800
58.200
230.275
148.055
51.800
58.200
230.275
193.864
67.615
107.312
251.748
Disponibilidades
Aplicações Interfinanceiras de Liquidez
Aplicações em Depósitos Interfinanceiros
Total
5. Títulos e valores mobiliários e instrumentos financeiros derivativos
30/06/2015 30/06/2014
a) Carteira Própria
COTAS - FIDC DEALER
COTAS - FIDC CLIENTE PUBLICO
Total
b) Instrumentos Financeiros Derivativos
57.252
58.751
116.003
30/06/2015
Ativo
Certificado de Depósitos
Interfinanceiros (CDI)
Passivo
Taxa de Juros Pré - Reais
“Swap” - Negociação
Diferencial a Receber
Diferencial a Pagar
Valor
Referencial
6.125.030
Curva
6.125.030
30/06/2014
Valor
Mercado Referencial
6.149.793
5.231.956
6.125.030
6.125.030
6.149.793
6.140.875 (6.140.875) (6.086.082)
6.140.875 (6.140.875) (6.086.082)
(15.845)
63.711
64.263
(552)
–
–
–
Curva
5.231.956
Mercado
5.272.722
5.231.956
5.231.956
5.272.722
5.239.001 (5.239.001) (5.297.503)
5.239.001 (5.239.001) (5.297.503)
(7.045)
(24.781)
22.122
(46.903)
Em 30 de junho de 2015, as operações de swap foram registradas na Cetip, das quais R$1.535.843 possuem
vencimento até 3 meses, R$1.894.416 de 3 a 12 meses e R$2.694.771 acima de 12 meses.
Foram reconhecidos receitas com instrumentos financeiros derivativos no montante de R$43.376 no semestre
(2014 - despesa R$47.901).
c) Instrumentos Financeiros - Análise de Sensibilidade
A gestão de riscos é focada em portfólios e fatores de riscos, conforme a regulamentação do Bacen e as boas
práticas internacionais.
As informações foram produzidas com base no conteúdo dos sistemas produtos e da contabilidade, sendo que os
cálculos foram realizados de acordo com as metodologias da Administração do conglomerado financeiro. Nesse
sentido, os instrumentos financeiros são segregados nas carteiras de negociação e “banking”, conforme efetuado
no gerenciamento da exposição de risco de mercado, de acordo com as melhores práticas de mercado e com os
critérios de classificação de operações e gestão de capital do Método Padronizado de Basiléia do Bacen. Carteira
de negociação consiste em todas as operações com instrumentos financeiros e mercadorias, inclusive derivativos,
mantidas com intenção de negociação e a carteira “banking” consiste nas operações estruturais provenientes das
diversas linhas de negócio da RCI Brasil.
A RCI Brasil efetua a análise de sensibilidade dos instrumentos financeiros, de acordo com a Instrução CVM
475/2008, considerando as informações de mercado e cenários que afetariam negativamente as suas posições:
O quadro resumo apresentado abaixo sintetiza valores de sensibilidade gerados pelos sistemas corporativos da
RCI Brasil, referente a carteira “banking”, para cada um dos cenários da carteira. Em 30 de junho de 2015 não
apresentava saldo na carteira de negociação.
Carteira “Banking”
Descrição
Cenário 1 Cenário 2 Cenário 3
Fatores de Risco
Taxa de Juros em Reais
Exposições sujeitas à Variação de
Taxas de Juros Pré-Fixadas
(146)
(5.802)
(11.624)
Inflação
Exposições sujeitas à Variação das
Taxas de Cupons de Índices de Preços
(26)
(375)
(754)
(172)
(6.177)
(12.378)
Total (1)
(1)
Valores líquidos de efeitos fiscais.
Cenário 1: uma situação considerada provável pela Administração. Com base nas informações de mercado,
foram aplicados choques de 10 pontos base para taxa de juros e 1% para variação de preços (moedas).
Cenário 2: uma situação, com deterioração de 25% na variável de risco considerada.
Cenário 3: uma situação, com deterioração de 50% na variável de risco considerada.
6. Relações Interfinanceiras
O saldo de R$189.654 (30/06/2014 - R$242.211) da rubrica relações interfinanceiras é composto por créditos
vinculados, representados basicamente por depósitos em espécie efetuados no Bacen para cumprimento das
exigibilidades dos compulsórios sobre depósitos a prazo e recursos de aceites cambiais e adicional sobre
depósitos.
7. Carteira de Créditos e Provisão para Perdas
a) Carteira de Créditos
30/06/2015 30/06/2014
Operações de Crédito:
Financiamentos - Vendor
1.712.474
1.850.787
Financiamentos - CDC Veículos
5.912.281
5.558.557
Total
7.624.755
7.409.344
Circulante
4.532.952
4.353.014
Longo Prazo
3.091.803
3.056.330
Operações de Venda ou de Transferência de Ativos Financeiros
De acordo com a Resolução 3.533/2008 do CMN atualizada com normatizações posteriores, as operações de
cessão de crédito com retenção substancial dos riscos e benefícios, passaram a partir de 1 de janeiro de 2012 a
permanecer registradas na carteira de crédito. Para as operações de cessão de crédito realizadas até 31 de
dezembro de 2011, independente da retenção ou transferência substancial de riscos e benefícios, os ativos
financeiros eram baixados do registro da operação original e o resultado apurado na cessão apropriada ao
resultado do período.
(i) Com Retenção Substancial de Riscos e Benefícios
Em Maio e Junho de 2015, a RCI Brasil efetuou cessão de créditos com coobrigação referente a financiamento de
veículos no montante de R$170.295 e 333.384, respectivamente, e o valor presente das operações cedidas é de
R$160.884 e 317.037, respectivamente.
b) Carteira por Vencimento
30/06/2015 30/06/2014
Vencidas
44.352
37.038
A Vencer:
Até 3 Meses
2.040.431
1.744.228
De 3 a 12 Meses
2.492.521
2.608.786
De 1 a 5 Anos
3.047.072
3.018.038
Acima de 5 Anos
379
1.254
Total
7.624.755
7.409.344
c) Carteira de Créditos por Setor de Atividades
30/06/2015 30/06/2014
Setor Privado
Indústria
15.775
13.039
Comércio
2.352.253
1.976.152
Instituições Financeiras
166
197
Serviços e Outros
202.513
183.760
Pessoas Físicas
5.054.048
5.236.196
Total
7.624.755
7.409.344
d) Carteira de Créditos e da Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa Distribuída pelos
Correspondentes Níveis de Risco
Carteira de Créditos
% Provisão
30/06/2015 30/06/2014
Provisão Requerida
Mínima
Curso
Curso
Nível de Risco
Requerida
Normal Anormal (1)
Total
Total 30/06/2015 30/06/2014
AA
–
55.049
–
55.049
37.014
–
–
A
0,5% 5.745.956
– 5.745.956
5.451.661
28.730
27.258
B
1% 1.070.371
166.510 1.236.881
1.334.014
12.369
13.340
C
3%
295.925
123.883
419.808
474.240
12.594
14.227
D
10%
20.886
37.022
57.908
40.002
5.791
4.000
E
30%
26.572
18.894
45.466
23.526
13.640
7.058
F
50%
226
13.182
13.408
13.337
6.704
6.669
G
70%
–
10.478
10.478
7.873
7.335
5.511
H
100%
5
39.796
39.801
27.677
39.801
27.677
Total
7.214.990
409.765 7.624.755
7.409.344
126.963
105.740
(1)
Inclui parcelas vincendas e vencidas.
Continua...
6ª feira | 28/Ago/2015 - Edição nº 9525
63
Continuação
COMPANHIA DE CRÉDITO, FINANCIAMENTO E INVESTIMENTO RCI BRASIL
CNPJ nº 61.784.278/0001-91
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS - Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado
e) Movimentação da Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa
12. Imobilizado
01/01 a
01/01 a
30/06/2015 30/06/2014
Saldo Inicial
124.378
98.778
Constituições
44.755
26.665
Baixas
(42.170)
(19.703)
Saldo Final
126.963
105.740
Circulante
66.740
57.081
Longo Prazo
60.223
48.659
Foram recuperados créditos no valor de R$6.280 no semestre (2014 - R$2.089), registradas como receita da
intermediação financeira na rubrica operações de crédito.
Outras Imobilizações de Uso
Instalações, Móveis e Equipamentos de Uso
Sistemas de Segurança e Comunicações
Sistemas de Processamento de Dados
Benfeitorias em Imóveis de Terceiros
Outras (1)
Total
8. Créditos Tributários
a) Natureza e Origem dos Créditos Tributários
Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa
Provisão para Processos Judiciais e Administrativos Ações Cíveis
Provisão para Riscos Fiscais e Obrigações Legais
Provisão para Processos Judiciais e Administrativos Ações Trabalhistas
Ajuste ao Valor de Mercado de Títulos para Negociação (2)
Outras Provisões Temporárias (1)
Total dos Créditos Tributários
Circulante
Longo Prazo
Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa
Provisão para Processos Judiciais e Administrativos Ações Cíveis
Provisão para Riscos Fiscais e Obrigações Legais
Provisão para Processos Judiciais e Administrativos Ações Trabalhistas
Ajuste ao Valor de Mercado de Títulos para Negociação (2)
Outras Provisões Temporárias (1)
Total dos Créditos Tributários
Circulante
Longo Prazo
Saldo em
Saldo em
31/12/2014 Constituição Realização 30/06/2015
70.966
17.998
(8.232)
80.732
4.411
3.333
1.215
1.023
(606)
–
5.020
4.356
468
510
12.378
92.066
37.257
54.809
391
–
6.677
27.304
–
(509)
(723)
(10.070)
859
1
18.332
109.300
43.799
65.501
Saldo em
Saldo em
31/12/2013 Constituição Realização 30/06/2014
51.390
14.314
(7.751)
57.953
2.735
1.905
1.483
666
(285)
–
3.933
2.571
528
554
10.750
67.862
28.793
39.069
73
13.056
1.825
31.417
–
–
(606)
(8.642)
601
13.610
11.969
90.637
35.857
54.780
(1)
Inclui provisões para despesas administrativas.
Inclui crédito tributário de IRPJ, CSLL, PIS e Cofins.
b) Expectativa de Realização dos Créditos Tributários
(2)
30/06/2015
Diferenças Temporárias
Ano
IRPJ
CSLL
Total
2015
14.221
8.564
22.785
2016
26.230
15.799
42.029
2017
17.518
10.572
28.090
2018
9.126
5.506
14.632
2019
735
441
1.176
2020 a 2022
367
221
588
Total
68.197
41.103 109.300
Em função das diferenças existentes entre os critérios contábeis, fiscais e societários, a expectativa da realização
dos créditos tributários não deve ser tomada como indicativo do valor dos lucros líquidos futuros.
c) Valor Presente dos Créditos Tributários
O valor presente total dos créditos tributários é de R$97.032 (30/06/2014 - R$81.957), calculados de acordo com
a expectativa de realização das diferenças temporárias e a taxa média de captação, projetada para os períodos
correspondentes.
9. Rendas a Receber
Referem-se substancialmente a dividendos a receber da subsidiária RCI Leasing no valor de R$54.978
(30/06/2014 - R$37.969) (Nota 19.f).
10. Outros Créditos - Diversos
30/06/2015 30/06/2014
Devedores por Depósitos em Garantia
Para Interposição de Recursos Fiscais
Para Interposição de Recursos Trabalhistas
Outros (1)
Impostos e Contribuições a Compensar (2)
Valores a Receber de Sociedades Ligadas (Nota 19.f)
Títulos e Créditos a Receber sem Característica de Concessão de Crédito
Outros
Total
Circulante
Longo Prazo
46.928
193
15.271
1.497
57.693
812
1.084
123.478
59.576
63.902
42.429
76
12.362
1.327
78.275
463
722
135.654
80.316
55.338
(1)
Referem-se substancialmente a questões que estão sendo objeto de discussão judicial para as quais aguardamse decisões dos órgãos competentes.
(2)
Representado principalmente por valores de contribuição social, PIS/Cofins e imposto de renda a compensar.
11. Investimentos - Participação em Controlada
Refere-se ao investimento na RCI Leasing, que tem como atividade principal o arrendamento mercantil. A
participação da RCI Brasil no capital social da RCI Leasing é representada integralmente pela totalidade das 243
mil ações, sendo 163 mil ações ordinárias e 80 mil ações preferenciais. Em 30 de junho de 2015, a RCI Leasing
possuía patrimônio líquido de R$793.512 (30/06/2014 - R$717.434) e lucro líquido de R$56.072 no semestre
(2014 - R$34.602), correspondendo a um investimento de R$793.512 (30/06/2014 - R$717.434) e resultado de
equivalência patrimonial de R$56.072 no semestre (2014 - R$34.602).
30/06/2015 30/06/2014
Custo Depreciação Residual
Residual
(1)
1.096
115
471
298
(451)
(58)
(285)
(164)
645
57
186
134
1.980
(958)
1.022
726
67
101
153
690
1.737
Referem-se a imobilizações de móveis e equipamentos em curso.
13. Intangível
Refere-se a gastos na aquisição e desenvolvimento de logiciais - desenvolvimento de software externo no valor
de R$5.139 (30/06/2014 - R$3.036) como custo de aquisição e R$2.427 (30/06/2014 - R$2.194) para amortização
acumulada.
14. Captação de Recursos
a) Depósitos
30/06/2015 30/06/2014
Até 3 Meses De 3 a 12 Meses Acima de 12 Meses
Total
Total
Depósitos Interfinanceiros
631.701
900.956
980.464 2.513.121 2.956.806
Total
631.701
900.956
980.464 2.513.121 2.956.806
Circulante
1.532.657 1.444.148
Longo Prazo
980.464 1.512.658
b) Recursos de Aceites e Emissão de Títulos
30/06/2015 30/06/2014
Até 3 Meses De 3 a 12 Meses Acima de 12 Meses
Total
Total
392.246
161.775
433.631
987.652 1.040.307
Recursos de Aceites Cambiais (1)
(2)
Letras Financeiras
303.104
1.295.699
1.751.038 3.349.841 3.062.257
Total
695.350
1.457.474
2.184.669 4.337.493 4.102.564
Circulante
2.152.824 1.284.646
Longo Prazo
2.184.669 2.817.918
(1)
São constituídas por títulos cambiais pactuados com taxas pós-fixadas de 100% a 104% (30/06/2014 - 100% a
111%) do CDI.
(2)
As principais características das Letras Financeiras são: Prazo mínimo de 2 anos, valor nominal de R$3.141.200
(30/06/2014 - R$2.907.309) e permissão para que o emissor resgate antecipadamente apenas 5% do montante
emitido. Possuem prazo de vencimento até janeiro de 2018.
15. Fiscais e Previdenciárias
As obrigações fiscais e previdenciárias compreendem os impostos e contribuições a recolher e valores
questionados em processos judiciais e administrativos.
30/06/2015 30/06/2014
Provisão para Impostos e Contribuições sobre Lucros
22.700
29.348
Impostos e Contribuições a Pagar
3.796
6.328
Provisão para Riscos Fiscais e Obrigações Legais (Nota 17)
64.084
49.576
Provisão para Imposto de Renda Diferido
34.477
11.180
Total
125.057
96.432
Circulante
43.952
43.410
Longo Prazo
81.105
53.022
Natureza e Origem dos Passivos Tributários Diferidos
Saldo em
Saldo em
31/12/2014 Constituição Realização 30/06/2015
24.140
9.903
–
34.043
Ajuste ao Valor de Mercado de Títulos para Negociação (1)
Comissões Diferidas
1.947
–
(1.513)
434
Total
26.087
9.903
(1.513)
34.477
Saldo em
Saldo em
31/12/2013 Constituição Realização 30/06/2014
14.684
–
(8.664)
6.020
Ajuste ao Valor de Mercado de Títulos para Negociação (1)
Comissões Diferidas
10.080
–
(4.920)
5.160
Total
24.764
–
(13.584)
11.180
(1)
Inclui crédito tributário de IRPJ, CSLL, PIS e Cofins.
16. Outras Obrigações - Diversas
30/06/2015 30/06/2014
Provisão para Processos Judiciais e Administrativos - Ações Trabalhistas
e Cíveis (Nota 17)
Provisão para Pagamentos a Efetuar
Despesas de Pessoal
Despesas Administrativas
Outros Pagamentos
Valores a Pagar a Sociedades Ligadas (Nota 19.f)
Taxas de Equalização e Subsídios de Taxas de Juros (1)
Obrigações Por Operações Vinculadas a Cessão de Créditos
Outras
Total
Circulante
Longo Prazo
14.701
11.338
5.303
31.580
5.825
6.825
388.624
477.921
7.298
938.077
332.567
605.510
4.001
30.918
11.087
1.379
384.390
–
11.114
454.227
107.237
346.990
(1)
Refere-se a rendas relativas aos diferenciais de equivalência de taxas de financiamentos do Grupo Renault. Os
recursos são apropriados exponencialmente ao resultado pela fluência dos prazos dos respectivos contratos de
financiamentos.
17. Ativos e Passivos Contingentes e Obrigações Legais - Fiscais e Previdenciárias
a) Ativos Contingentes
Em 30 de junho de 2015 e 2014, não foram reconhecidos contabilmente ativos contingentes.
b) Saldos Patrimoniais das Provisões para Processos Judiciais e Administrativos e Obrigações Legais por
Natureza
30/06/2015 30/06/2014
Provisão para Riscos Fiscais e Obrigações Legais (Nota 15)
64.084
49.576
Provisão para Processos Judiciais e Administrativos (Nota 16)
14.701
11.338
Ações Trabalhistas
2.149
1.503
Ações Cíveis
12.552
9.835
Total
78.785
60.914
Continua...
64
6ª feira |28/Ago/2015 - Edição nº 9525
Continuação
COMPANHIA DE CRÉDITO, FINANCIAMENTO E INVESTIMENTO RCI BRASIL
CNPJ nº 61.784.278/0001-91
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS - Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado
c) Movimentação das Provisões para Processos Judiciais e Administrativos e Obrigações Legais
01/01 a 30/06/2015
01/01 a 30/06/2014
Fiscais Trabalhistas Cíveis Fiscais Trabalhistas Cíveis
Saldo Inicial
55.033
1.171 11.029 40.460
1.320 6.839
Constituição / Reversão (1)
9.051
978
3.039
9.116
183 3.708
Pagamentos
–
– (1.516)
–
–
(712)
Saldo Final
64.084
2.149 12.552 49.576
1.503 9.835
46.928
–
– 42.429
–
–
Depósitos em Garantia - Outros Créditos (2)
(1)
Riscos fiscais contemplam as constituições de provisões para impostos relacionados a processos judiciais e
administrativos e obrigações legais, contabilizados em despesas tributárias, outras despesas operacionais e IR e
CSLL.
(2)
Não contempla os depósitos em garantia para as contingências possíveis e/ou remotas e depósitos recursais.
d) Processos Judiciais e Administrativos de Natureza Fiscal e Previdenciária
São processos judiciais e administrativos relacionados a obrigações legais fiscais e previdenciárias. O principal
processo é:
Majoração de Alíquota da CSLL - R$64.084 (30/06/2014 - R$49.576): A RCI Brasil ajuizou ação judicial visando
a afastar a majoração de alíquota da CSLL imposta pela Medida Provisória 413/2008, convertida na Lei
11.727/2008. As instituições financeiras estavam anteriormente sujeitas à alíquota de 9% para CSLL, entretanto,
a nova legislação estabeleceu a alíquota de 15%, a partir de abril de 2008. As ações judiciais ainda estão
pendentes de julgamento.
e) Processos Judiciais e Administrativos de Natureza Trabalhista
São ações movidas por ex-empregados ou ex-colaboradores terceirizados pleiteando direitos trabalhistas que
entendem devidos, em especial ao pagamento de “horas extras” e outros direitos trabalhistas.
As ações trabalhistas são avaliadas individualmente, sendo as provisões constituídas com base na situação de
cada processo, na lei e jurisprudência de acordo com a avaliação de êxito e classificação dos assessores jurídicos.
f) Processos Judiciais e Administrativos de Natureza Cível
São ações judiciais de caráter predominantemente indenizatório e revisionais de crédito.
As ações de caráter indenizatório referem-se à indenização por dano material e/ou moral, referentes à relação de
consumo, versando, principalmente, sobre questões atinentes a financiamentos.
As ações revisionais referem-se a operações de crédito, através das quais os clientes questionam cláusulas
contratuais.
As ações cíveis são provisionadas de acordo com a avaliação individual realizada, sendo as provisões constituídas
com base na fase de cada processo, na lei e jurisprudência de acordo com a avaliação de êxito e classificação
dos assessores jurídicos.
g) A RCI Brasil não possui passivos contingentes classificados como risco de perda possível individualmente
significativo. Os passivos contingentes constantes, não significativos, classificados como risco de perda possível,
importam em aproximadamente R$34.070 para ações cíveis, R$5.800 para ações trabalhistas e R$40.974 para
ações fiscais (30/06/2014 - R$12.050, R$3.076 e R$4.532, respectivamente). A natureza das ações se
assemelham as descritas nos itens “d”, “e” e “f”.
18. Patrimônio Líquido
a) Capital Social
Em 30 de junho de 2015 e 2014, o capital social no valor de R$713.684 é composto por ações ordinárias e
preferenciais, sem valor nominal, assim demonstrado (em unidades de ações):
Ordinárias Preferenciais Total
De Domiciliados no País
989
986 1.975
De Domiciliados no Exterior
1.490
1.486 2.976
Total
2.479
2.472 4.951
b) Dividendos e Juros sobre Capital Próprio
Aos acionistas, são assegurados dividendos mínimos de 25% sobre o lucro líquido, ajustado na forma da
legislação em vigor. A distribuição dos dividendos está sujeita à deliberação em Assembleia Geral de Acionistas.
Na Assembleia Geral Ordinária (AGO) de 30 de abril de 2015, foi aprovado o pagamento de dividendos
complementares com base no lucro líquido do exercício de 2014, no montante de R$40.943 (R$7.876,45 para
ações ordinárias e R$8.664,10 para ações preferenciais em reais por ação) e foram pagos em 18 de maio de
2015.
Na Assembleia Geral Ordinária (AGO) de 30 de abril de 2014, foi aprovado o destaque de dividendos à conta de
reserva para reforço do capital de giro com base no lucro líquido do exercício de 2013, no montante de R$47.332
(R$9.105,44 para ações ordinárias e R$10.015,99 para ações preferenciais em reais por ação) e foram pagos em
14 de maio de 2014.
c) Reserva Estatutária
O saldo remanescente do lucro líquido do exercício será destinado para reserva para reforço do capital de giro,
com a finalidade de garantir os meios financeiros para as operações da RCI Brasil, limitada a 100% do capital
social, podendo ser utilizada para futuros aumentos de capital.
19. Partes Relacionadas
a) Remuneração de Pessoal-Chave da Administração
Na AGO realizada em 30 de abril de 2015, foi aprovado o montante global anual da remuneração dos
administradores e para o ano de 2015 foi fixado o valor máximo de R$1.517.
b) Benefícios de Curto Prazo
01/01 a
01/01 a
Salários e Honorários do Conselho de Administração e Diretoria Executiva
30/06/2015 30/06/2014
Remuneração Fixa
294
426
Remuneração Variável
42
85
Outras
180
210
Total
516
721
Adicionalmente, foram recolhidos encargos sobre a remuneração da administração no montante de R$123 no
semestre (2014 - R$156).
c) Rescisão do Contrato
Os contratos possuem prazo indeterminado. A extinção da relação de trabalho, no caso de descumprimento de
obrigações ou por vontade própria do contratado, não dá direito a qualquer compensação financeira.
d) Operações de Crédito
Nos termos da legislação vigente, não são concedidos empréstimos ou adiantamentos envolvendo:
I - diretores, membros dos Conselhos de Administração e do Comitê de Auditoria, bem como seus respectivos
cônjuges e parentes, até o segundo grau;
II - pessoas físicas ou jurídicas que participem no capital da RCI Brasil, com mais de 10%;
III - pessoas jurídicas de cujo capital participem com mais de 10%, a RCI Brasil;
IV - pessoas jurídicas de cujo capital participem com mais de 10%, quaisquer dos diretores, membros do Conselho
de Administração e do Comitê de Auditoria ou administradores da própria instituição financeira, bem como seus
cônjuges e respectivos parentes, até o segundo grau.
e) Participação Acionária
A RCI Brasil é uma joint-venture, cujo capital pertence 60,11% à RCI Banque - empresa do Grupo Renault e
39,89% ao Banco Santander.
f) Transações com Partes Relacionadas
As operações e remuneração de serviços com partes relacionadas são realizadas no curso normal dos negócios
e em condições de comutatividade, incluindo taxas de juros, prazos e garantias, e não envolvem riscos maiores
que os normais de cobrança ou apresentam outras desvantagens.
As principais transações e saldos são conforme segue:
Ativos (Passivos)
Disponibilidades
Banco Santander (2)
Aplicações em Depósitos Interfinanceiros
Banco Santander (2)
RCI Leasing (3)
TVM - Fundos de Investimentos
FIDC Venda de Veiculos
FIDC RCI Brasil
Operações de Crédito (7)
Renault do Brasil S.A. (4)
Renault do Brasil Comércio e Participações Ltda. (4)
Nissan do Brasil S.A. (4)
Dividendos e Bonificações a Receber
RCI Leasing (3)
Valores a Receber de Sociedades Ligadas (8)
Renault do Brasil S.A. (4)
Nissan do Brasil S.A. (4)
Banco Santander (2)
Depósitos Interfinanceiros
Banco Santander (2)
RCI Leasing (3)
Recursos de Aceites Cambiais
Renault do Brasil S.A. (4)
Letras Financeiras
Renault do Brasil S.A. (4)
Valores a Pagar a Sociedades Ligadas
Aymoré Crédito, Financiamento e Investimento S.A. (1) (5)
Banco Santander (2)
Isban Brasil S.A. (6)
Produban Serviços de Informática S.A. (6)
Nissan do Brasil S.A. (4)
Outras Obrigações - Diversas
Renault do Brasil S.A. (4)
30/06/2015 30/06/2014
45.809
49.112
45.809
49.112
–
58.200
–
–
–
58.200
116.003
–
57.252
–
58.751
–
9.605
7.609
6.412
5.963
633
571
2.560
1.075
54.978
37.969
54.978
37.969
57.693
78.275
51.710
68.345
5.955
9.930
28
–
(1.396.344)
(804.344)
(1.262.844)
(804.344)
(133.500)
–
(316.988)
(317.133)
(316.988)
(317.133)
(340.694)
(348.978)
(340.694)
(348.978)
(6.825)
(1.379)
(1.587)
(1.377)
–
(2)
–
–
–
–
(5.238)
–
(53)
(44)
(53)
(44)
Receitas (Despesas)
01/01 a
01/01 a
30/06/2015 30/06/2014
–
–
–
–
–
10.621
–
4.004
–
6.617
1.007
–
(180)
–
1.187
–
18.040
21.707
2.826
2.574
3.658
3.475
11.556
15.658
–
–
–
–
197.549
209.634
158.282
172.148
39.267
37.486
–
–
(88.595)
(48.808)
(84.258)
(48.808)
(4.337)
–
(18.679)
(18.035)
(18.679)
(18.035)
(21.035)
(17.724)
(21.035)
(17.724)
(19.006)
(11.179)
(10.148)
(7.058)
(4.166)
(3.089)
(3.053)
(1.032)
(225)
–
(1.414)
–
–
–
–
–
(1)
As despesas incluem despesas administrativas - convênio operacional.
Controladores da RCI Brasil (Nota 19.e).
(3)
Subsidiária da RCI Brasil.
(4)
Coligadas da controladora RCI Banque.
(5)
Subsidiária do controlador Banco Santander.
(6)
Controlada pelo Banco Santander, S.A. - Espanha, controladora do Banco Santander.
(7)
Refere-se a juros com operações de floor plan, subsidiados pelas montadoras e realizáveis em até 30 dias
(8)
Valores a receber das montadoras, referente a equalização de taxas de juros.
(2)
20. Rendas de Tarifas Bancárias
Representadas, substancialmente, por tarifas de cadastro em operações de crédito no valor de R$25.302 no
semestre (2014 - R$29.352).
21. Outras Receitas Operacionais
Reversão de Provisões Operacionais - Outras
Atualização de Depósitos Judiciais
Recuperação de Encargos e Despesas
Outras
Total
01/01 a
01/01 a
30/06/2015 30/06/2014
1.770
1.107
2.580
1.235
16.746
10.796
35
32
21.131
13.170
22. Outras Despesas Operacionais
01/01 a
01/01 a
30/06/2015 30/06/2014
Provisões Operacionais
Fiscais (Nota 17.c)
Trabalhistas (Nota 17.c)
Cíveis (Nota 17.c)
Outras (1)
Despesas Judiciais e Custas
Convênio Operacional - Renault do Brasil
Registro de Contratos
Despesas com Serasa/SPC
Despesas de Atualização de Impostos
Despesas com Fraudes de Veículos
Variação Cambial - Expatriados
Comissão de Estruturação Operacional
Outras
Total
(1)
2.557
978
3.039
6.010
498
804
26
100
547
1.510
1.837
1.704
361
19.971
1.666
183
3.708
3.381
118
917
17
290
645
–
–
–
1.491
12.416
Refere-se basicamente de provisões de gastos com contratos em atraso.
Continua...
6ª feira | 28/Ago/2015 - Edição nº 9525
65
Continuação
COMPANHIA DE CRÉDITO, FINANCIAMENTO E INVESTIMENTO RCI BRASIL
CNPJ nº 61.784.278/0001-91
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS - Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado
23. Imposto de Renda e Contribuição Social
01/01 a
01/01 a
30/06/2015 30/06/2014
Resultado antes da Tributação sobre o Lucro e Participações
Participações no Lucro
Resultado antes dos Impostos
141.875
74.255
(515)
(392)
141.360
73.863
(56.544)
(29.545)
22.429
13.841
Encargo Total do Imposto de Renda e Contribuição Social
às Alíquotas de 25% e 15%, Respectivamente
Resultado de Participação em Controlada
Despesas Indedutíveis Líquidas de Receitas não Tributáveis
706
145
Demais Ajustes
214
(103)
(33.195)
(15.662)
Imposto de Renda e Contribuição Social
24. Eventos Subsequentes
a) Alterações na Legislação Fiscal
Em 21 de maio, foi publicada a Medida Provisória 675/2015, que altera a alíquota da Contribuição Social sobre o
Lucro Líquido das instituições financeiras de 15% para 20%, com eficácia a partir de setembro de 2015. A
conversão em Lei dessa Medida Provisória está pendente de aprovação pelo Congresso Nacional.
Foi editado o Decreto 8.426/2015 que majorou a alíquota das contribuições sociais do PIS e da Cofins de zero
para 0,65% e 4% respectivamente, aplicável às pessoas jurídicas não financeiras, incidente sobre as receitas
financeiras, incluindo aquelas decorrentes de operações de hedge e excluídas as variações cambiais de
exportação e passivos cambiais. As novas alíquotas se aplicam no caso das pessoas jurídicas que apuram as
referidas contribuições pelo regime não cumulativo e estarão vigentes a partir de 1 de julho de 2015
25. Outras Informações
As instituições integrantes do Conglomerado Financeiro Santander optaram pela constituição de estrutura única
de gerenciamento de risco de crédito, que opera de acordo com a regulamentação do Bacen e as boas práticas
internacionais, visando proteger o capital e garantir a rentabilidade dos negócios. O resumo da descrição da
estrutura de gerenciamento do risco de crédito foi divulgado e publicado em conjunto com as demonstrações
financeiras do Banco Santander, disponíveis no endereço eletrônico www.santander.com.br/ri.
CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO
Presidente
Gianluca de Ficchy
Suplente do Presidente do Conselho
Alain Gérard Ballu
Conselheiros Efetivos
Antonio Pardo de Santayana Montes
Dominique Edmond Pierre Signora
João Guilherme de Andrade So Consiglio
Patrick Jean Michel Claude
Ronaldo Wagner Rondinelli
Conselheiros Suplentes
André de Carvalho Novaes
Andrea Veronica Arrossi de Mazzucchelli
Carlos Rey de Vicente
Nilton Sergio Silveira Carvalho
Thierry Gérard Alaux
DIRETORIA
Diretor Presidente e Diretor de Risco
Dominique Edmond Pierre Signora
Diretor CrediNissan
Thierry Gérard Alaux
Diretor de Relações Institucionais
Ronaldo Wagner Rondinelli
Diretor Administrativo Financeiro
Andrea Veronica Arrossi de Mazzucchelli
Contador
Andre Miguel do Nascimento - CRC 1SP 191241/O-8
RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
Aos
Brasil para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para fins de
expressar uma opinião sobre a eficácia desses controles internos da CFI RCI Brasil. Uma auditoria inclui, também,
Conselheiros e Diretores da
a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela
Companhia de Crédito, Financiamento e Investimento RCI Brasil
administração, bem como a avaliação da apresentação das demonstrações financeiras tomadas em conjunto.
Curitiba - PR
Examinamos as demonstrações financeiras da Companhia de Crédito, Financiamento e Investimento RCI Brasil Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião.
(“CFI RCI Brasil”), que compreendem o balanço patrimonial em 30 de junho de 2015 e as respectivas Opinião
demonstrações de resultados, do resultado abrangente, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa Em nossa opinião as demonstrações financeiras acima referidas apresentam adequadamente, em todos os
para o semestre findo naquela data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais notas aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da Companhia de Crédito, Financiamento e Investimento
RCI Brasil em 30 de junho de 2015, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o semestre
explicativas.
findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às instituições autorizadas
Responsabilidade da Administração sobre as demonstrações financeiras
A Administração da CFI RCI Brasil é responsável pela elaboração e adequada apresentação dessas demonstrações a funcionar pelo Banco Central do Brasil.
financeiras de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às instituições autorizadas a Outros assuntos
funcionar pelo Banco Central do Brasil e pelos controles internos que ela determinou como necessários para Demonstração do valor adicionado
permitir a elaboração de demonstrações financeiras livres de distorção relevante, independentemente se causada Examinamos também a demonstração do valor adicionado (DVA), referente ao semestre findo em 30 de junho de
2015, elaborada sob a responsabilidade da Administração da CFI RCI Brasil, cuja apresentação nas demonstrações
por fraude ou erro.
financeiras é requerida pela legislação societária brasileira. Essa demonstração foi submetida aos mesmos
Responsabilidade dos auditores independentes
Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações financeiras com base em procedimentos de auditoria descritos anteriormente e, em nossa opinião, está adequadamente apresentada, em
nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas todos os seus aspectos relevantes, em relação às demonstrações financeiras tomadas em conjunto.
requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com
o objetivo de obter segurança razoável de que as demonstrações financeiras estão livres de distorção relevante.
Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito dos
valores e divulgações apresentados nas demonstrações financeiras. Os procedimentos selecionados dependem
do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações financeiras,
independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles
internos relevantes para a elaboração e adequada apresentação das demonstrações financeiras da CFI RCI
São Paulo, 14 de agosto de 2015
KPMG Auditores Independentes
CRC SP-014428/O-6
Charles Domingos de Almeida
Contador CRC PR -039655/O-9
R$ 12672,00 - 72749/2015
Há 68 anos a história do Paraná passa por aqui.
www.imprensaoficial.pr.gov.br
aof