LOJAS LE BISCUIT S.A.
CNPJ/MF nº 16.233.389/0001-55
NIRE: 29.300.031.585
DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
Senhores Acionistas: Em cumprimento às obrigações legais estatutárias, submetemos à apreciação de V. Sas. as Demonstrações Financeiras condensadas da Sociedade, referentes aos exercícios findos em 31
de dezembro de 2014 e 2013.
Salvador, 31 de março de 2015.
A Diretoria.
BALANÇOS PATRIMONIAIS - Em 31 de dezembro de 2014 e 2013 - (Em milhares de reais)
Ativo
Circulante
Caixa e equivalentes de caixa
Contas a receber de clientes
Estoques
Tributos a recuperar
Adiantamentos a fornecedores
Demais contas a receber
Total do ativo circulante
X
Não circulante
Realizável a longo prazo
Tributos recuperar
Depósitos judiciais
Tributos diferidos
Investimentos
Imobilizado
Intangível
Total do ativo não circulante
Total do ativo
2014
Controladora
2013
Reapresentado
2014
Consolidado
2013
Reapresentado
105.206
39.427
105.514
3.561
182
2.234
256.124
45.768
45.913
105.404
1.245
1.295
818
200.443
106.443
39.444
105.787
3.631
212
2.236
257.753
46.514
46.063
109.589
1.257
1.295
889
205.607
5.768
1.422
14.475
8.375
189.053
34.933
254.026
4.644
939
6.792
145.963
12.512
170.850
5.768
1.422
14.475
189.053
35.256
245.974
4.644
939
146.198
12.512
164.293
510.150
371.293
503.727
369.900
Passivo
Circulante
Fornecedores
Empréstimos e financiamentos
Obrigações por cessão de crédito
Debêntures
Obrigações trabalhistas
Obrigações tributárias
Outras contas a pagar
Total do passivo circulante
Não circulante
Empréstimos e financiamentos
Debêntures
Provisão para riscos cíveis,
trabalhistas e tributários
Total do passivo não circulante
Patrimônio líquido
Capital social
Reserva de capital
Prejuízos acumulados
Total do patrimônio líquido
Participação dos minoritários
Total do patrimônio líquido e minoritários
Total do passivo e patrimônio líquido
2014
Controladora
2013
Reapresentado
2014
Consolidado
2013
Reapresentado
98.021
31.047
22.123
9.493
11.198
4.472
176.354
90.987
28.825
75.807
835
6.569
5.762
356
209.135
92.449
32.290
22.123
9.546
11.227
4.472
172.107
89.468
28.825
75.807
835
6.702
6.210
455
208.302
41.388
64.782
28.497
44.361
41.388
64.782
28.497
44.361
4.889
111.059
3.888
76.746
4.889
111.059
3.888
76.746
241.042
2.364
(20.669)
222.737
222.737
510.150
90.454
165
(5.213)
85.406
85.406
371.293
241.042
2.364
(22.852)
220.554
7
220.561
503.727
90.454
165
(5.774)
84.845
7
84.858
369.900
DEMONSTRAÇÕES DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO CONTROLADORA E CONSOLIDADO
Exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e 2013 - (Em milhares de reais)
Capital social
Em 01 de janeiro de 2013
Aumento de capital
Aumento de capital por stock options
Ganho com emissão de opções
Prejuízo do exercício
Destinações:
Absorção de prejuízos
Em 31 de dezembro de 2013 (reapresentado)
Aumento de capital
(-) Ações em Tesouraria
Ganho com emissão de opções
Prejuízo do exercício
Em 31 de dezembro de 2014
Subscrito A integralizar
170.037
(128.000)
48.000
417
170.454
70.588
241.042
(80.000)
80.000
-
Consolidado
Controladora
Reserva de lucros
Total
42.037
48.000
417
-
Reserva de
capital
165
-
Reserva de
retenção de
lucros
6.709
-
Lucros
(prejuízos)
acumulados
(11.922)
Subtotal
48.746
48.000
417
165
(11.922)
Lucro nos
estoques
(561)
Total
48.746
48.000
417
165
(12.483)
Participação dos
não controladores
7
Total
48.746
48.000
417
165
(12.476)
90.454
150.588
241.042
165
1.733
(21)
487
2.364
(6.709)
-
6.709
(5.213)
(15.456)
(20.669)
85.406
152.321
(21)
487
(15.456)
222.737
(561)
(1.622)
(2.183)
84.845
152.321
(21)
487
(17.078)
220.554
7
7
84.852
152.321
(21)
487
(17.078)
220.561
DEMONSTRAÇÕES DOS RESULTADOS
Exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e 2013 - (Em milhares de reais, exceto prejuízo por ação, expresso em reais)
419.244
(235.755)
183.489
Controladora
2013
Reapresentado
327.190
(181.894)
145.296
419.499
(235.806)
183.693
Consolidado
2013
Reapresentado
327.273
(181.984)
145.289
(28.263)
(136.956)
(20.558)
(522)
883
(325)
(185.740)
(23.256)
(105.094)
(12.770)
(568)
785
1.000
(139.903)
(28.705)
(137.685)
(20.588)
(522)
309
(187.191)
(23.417)
(105.133)
(12.770)
(568)
1.464
(140.424)
9.765
(37.445)
(27.680)
(29.931)
3.832
10.643
14.469
(15.456)
(0,78)
5.657
(22.966)
(17.309)
(11.916)
(6)
(6)
(11.922)
(0,71)
10.760
(38.678)
(27.918)
(31.446)
(89)
(48)
3.832
10.643
14.338
(17.078)
(0,87)
5.953
(23.073)
(17.120)
(12.255)
(160)
(68)
(228)
(12.483)
(0,75)
2014
Receita operacional líquida
Custo das mercadorias vendidas
Lucro bruto
Receitas (despesas) operacionais
Despesas gerais e administrativas
Despesas com vendas
Depreciação e amortização
Participação dos empregados nos resultados
Equivalência patrimonial
Outras receitas operacionais, líquidas
Resultado financeiro
Receitas financeiras
Despesas financeiras
Prejuízo antes do imposto de renda e contribuição social
Imposto de renda corrente
Contribuição social corrente
Imposto de renda diferido
Contribuição social diferido
Prejuízo do exercício
Prejuízo básico por ação - R$
2014
DEMONSTRAÇÕES DOS RESULTADOS ABRANGENTES
Exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e 2013 - (Em milhares de reais)
2014
Prejuízo do exercício
Outros resultados abrangentes
Outros resultados abrangentes a serem reclassificados para resultado do exercício em períodos subsequentes:
Efeito de imposto de renda
Outros resultados abrangentes não reclassificados para resultado do exercício em períodos subsequentes:
Efeito de imposto de renda
Total dos resultados abrangentes do exercício, líquido dos impostos
(15.456)
(15.456)
Controladora
2013
Reapresentado
(11.922)
(11.922)
(17.078)
Consolidado
2013
Reapresentado
(12.483)
-
-
(17.078)
(12.483)
2014
AS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS COMPLETAS, EXAMINADAS POR NOSSOS AUDITORES, ENCONTRAM-SE À DISPOSIÇÃO DOS ACIONISTAS NA SEDE DA SOCIEDADE.
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DEMONSTRAÇÕES DOS FLUXOS DE CAIXA
Exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e 2013 - (Em milhares de reais)
Fluxos de caixa das atividades operacionais
Lucro (prejuízo) do exercício antes dos impostos
Ajustes de itens sem desembolso de caixa para conciliação do prejuízo antes dos impostos com o fluxo de caixa:
Depreciação e amortização
Encargos financeiros sobre empréstimos e financiamentos
Encargos financeiros sobre empréstimos e financiamentos, debêntures e obrigações por cessão de crédito
Provisão para riscos cíveis, trabalhistas e tributários
Perdas nos estoques
Provisão para devedores duvidosos
Valor residual do ativo fixo baixado, líquido
Resultado de equivalência patrimonial
Decréscimo (acréscimo) em ativos operacionais
Contas a receber de clientes
Estoques
Tributos a recuperar
Demais ativos operacionais
(Decréscimo) acréscimo em passivos operacionais
Fornecedores
Obrigações trabalhistas
Obrigações tributárias
Demais passivos operacionais
Caixa proveniente das atividades operacionais
Imposto de renda e contribuição social pagos
Caixa líquido proveniente das atividades operacionais
Fluxos de caixa das atividades de investimento
Aquisição de bens do ativo imobilizado
Aquisição de bens do ativo intangível
Caixa líquido aplicado nas atividades de investimento
Fluxos de caixa das atividades de financiamento
Investimentos em coligadas e controladas
Pagamento de juros sobre capital próprio
Aumento de capital
Captação de empréstimos e financiamentos e debêntures
Pagamento de principal obrigação por cessão de crédito
Pagamento de principal de empréstimos e financiamentos e debêntures
Pagamento de juros de empréstimos e financiamentos e debêntures
Caixa líquido proveniente das atividades de financiamento
Aumento no caixa e equivalentes de caixa
Caixa e equivalentes de caixa:
No início do exercício
No final do exercício
Aumento no caixa e equivalentes de caixa
2014
Controladora
2013
Reapresentado
2014
Consolidado
2013
Reapresentado
(29.931)
(11.916)
(31.416)
(12.255)
21.642
12.770
21.672
12.770
23.891
1.001
979
(337)
6.475
(883)
22.837
13.355
1.013
880
55
948
(785)
16.320
24.068
1.001
979
(337)
6.711
24.878
13.355
1.013
880
55
948
16.766
6.823
(1.089)
(3.440)
(786)
(8.724)
(36.862)
(280)
(1.261)
6.956
2.823
(3.498)
(747)
(8.876)
(41.047)
(292)
(1.704)
7.034
2.924
5.436
4.583
44.322
44.322
40.431
506
(1.301)
(295)
8.534
8.534
2.981
2.844
5.154
4.346
43.537
(137)
43.400
38.912
639
(853)
117
3.662
(155)
3.507
(66.504)
(27.125)
(93.629)
(75.684)
(3.341)
(79.025)
(66.504)
(27.478)
(93.982)
(75.917)
(3.341)
(79.258)
(700)
152.321
85.199
(80.000)
(30.954)
(17.121)
108.745
59.438
(6.007)
(2.038)
48.417
142.300
(48.000)
(30.628)
(6.108)
97.936
27.445
152.321
92.307
(80.000)
(36.819)
(17.298)
110.511
59.929
(2.038)
48.417
142.300
(48.000)
(30.628)
(6.108)
103.943
28.192
45.768
105.206
59.438
18.323
45.768
27.445
46.514
106.443
59.929
18.323
46.515
28.192
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
Em 31 de dezembro de 2014 e 2013 - (Em milhares de reais)
1. Contexto Operacional - A Le Biscuit S.A. (“Companhia” ou “Le Biscuit”) é uma sociedade anônima
de capital fechado, fundada em 1968, com sede na cidade de Feira de Santana, Bahia. Em 2013 foram
constituídas as controladas Alterf Importadora de Artigos de Armarinho Ltda. (“Alterf”) e a Aswini Gestora
de Contratos Ltda. (“Aswini”), respectivamente, tendo como objeto social o comércio atacadista de artigos
diversos, a importação de bens necessários a consecução das suas atividades econômicas, bem como
a participação em outras sociedades e a gestão de contratos e prestação de serviços de administração
de negócios, predominante financeiros, respectivamente. 2. Base de preparação e apresentação das
demonstrações financeiras - 2.1. Base para preparação das demonstrações financeiras - A conclusão
das demonstrações financeiras referentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 2014 foi aprovada
pelo Conselho de Administração da Companhia em 23 de março de 2015. As demonstrações financeiras
são apresentadas em Reais, moeda funcional e de apresentação, e todos os valores em milhares de reais,
exceto quando indicado de outra forma. As demonstrações financeiras para os exercícios findos em 31
de dezembro de 2014 e 2013 foram preparadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil
que compreendem os pronunciamentos do Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC), aprovados pelo
Conselho Federal de Contabilidade (CFC). As demonstrações financeiras foram elaboradas de acordo com
diversas bases de avaliação utilizadas nas estimativas contábeis. As estimativas contábeis envolvidas na
preparação das demonstrações financeiras foram baseadas em fatores objetivos e subjetivos, com base
no julgamento da Administração para determinação do valor adequado a ser registrado nas demonstrações
financeiras. Itens significativos sujeitos a essas estimativas e premissas incluem a mensuração do valor
justo de determinados instrumentos financeiros, seleção de vida útil dos ativos imobilizados e intangível,
provisões necessárias para passivos contingentes, provisão para créditos de liquidação duvidosa, provisão
para perdas em estoques e outras similares. 2.2. Reapresentação dos valores comparativos - No
exercício corrente, a Administração da Companhia decidiu adotar as orientações emanadas pelo CPC 23
- Políticas Contábeis, Mudança de Estimativa e Retificação de Erro e procedeu aos seguintes ajustes de
forma retroativa nas suas demonstrações financeiras de 31 de dezembro de 2013. Os ajustes referentes ao
exercício findo em 01 de janeiro de 2013 foram consiederados imateriais para reapresentação:
Ativo
Circulante
Contas a receber (a)
Estoques (a) (d)
Outros ativos circulantes
Total do ativo circulante
Não circulante
Outros ativos não circulantes
Imobilizado (b)
Intangível
Total do ativo não circulante
Total do ativo
Passivo e patrimônio líquido
Circulante
Fornecedores (a) (d)
Outros passivos circulantes
Total do passivo circulante
Não circulante
Provisão para riscos cíveis, trabalhistas e tributários (d)
Outros passivos não circulantes
Total do passivo não circulante
Patrimônio líquido
Capital social
Reserva de capital
Prejuízos acumulados (a), (b) (c), (d) e (e)
Total do patrimônio líquido
Total do passivo e patrimônio líquido
2013
Apresentado
46.563
111.430
49.126
207.119
Ajustes
12.395
143.919
12.512
168.806
375.925
2.044
2.044
(4.632)
(650)
(6.026)
(6.676)
Controladora
2013
Reapresentado
45.913
105.404
49.126
200.443
Lucro bruto (a), (d) e (e)
Despesas operacionais
Gerais e administrativas (e)
Despesas com vendas (c) e (e)
Depreciação e amortização (e)
Participação dos empregados no resultado
Equivalência patrimonial
Outras receitas operacionais, líquidas (e)
Resultado financeiro (a), (b) e (e)
Prejuízo antes do imposto de renda e contribuição social
Imposto de renda e contribuição social diferidos
Lucro líquido do exercício
Ativo
Circulante
Contas a receber (a)
Estoques (a) e (d)
Outros ativos circulantes
Total do ativo circulante
Não circulante
Tributos diferidos
Outros ativos não circulante
Imobilizado (b)
Intangível
Total do ativo não circulante
Total do ativo
12.395
145.963
12.512
170.850
371.293 2013
Apresentado
Ajustes
Controladora
2013
Reapresentado
90.676
118.154
208.830
311
311
90.987
118.154
209.141
3.721
72.858
76.579
167
167
3.888
72.858
76.746
90.454
165
(103)
90.516
375.925
(5.110)
(5.110)
(4.632)
90.454
165
(5.213)
85.406
371.293
Passivo e patrimônio líquido
Circulante
Fornecedores (a) e (c)
Outros passivos circulantes
Total do passivo circulante
Não circulante
Provisão para riscos cíveis, trabalhistas e tributários (d)
Outros passivos não circulantes
Total do passivo não circulante
Patrimônio líquido
Capital social
Reserva de capital
Prejuízos acumulados (a), (b), (c), (d) e (e)
Total do patrimônio líquido
Participação dos minoritários
Total do passivo e patrimônio líquido
Ajustes e
2013 reclassificações
Apresentado
Controladora
2013
Reapresentado
145.780
(484)
145.296
(99.646)
(48.466)
(568)
785
5.162
(142.733)
(9.853)
(6.806)
(6)
(6.812)
76.390
(56.628)
(12.770)
(4.162)
2.830
(7.456)
(5.110)
(5.110)
(23.256)
(105.094)
(12.770)
(568)
785
1.000
(139.903)
(17.309)
(11.916)
(6)
(11.922)
31/12/2013
Apresentado
46.715
115.615
49.955
212.285
Ajustes
(652)
(6.026)
(6.678)
Consolidado
31/12/2013
Reapresentado
46.063
109.589
49.955
205.607
4.644
939
144.152
12.512
162.247
374.532
2.046
2.046
(4.632)
4.644
939
146.198
12.512
171.210
369.900
31/12/2013
Apresentado
Ajustes
Consolidado
31/12/2013
Reapresentado
89.157
118.834
207.991
311
311
89.468
118.834
208.302
3.721
72.858
76.579
167
167
3.888
72.858
76.746
90.454
165
(664)
89.955
7
374.532
(5.110)
(5.110)
(4.632)
90.454
165
(5.774)
84.845
7
369.900
AS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS COMPLETAS, EXAMINADAS POR NOSSOS AUDITORES, ENCONTRAM-SE À DISPOSIÇÃO DOS ACIONISTAS NA SEDE DA SOCIEDADE.
LOJAS LE BISCUIT S.A.
CNPJ/MF nº 16.233.389/0001-55
NIRE: 29.300.031.585
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
Em 31 de dezembro de 2014 e 2013 - (Em milhares de reais)
Consolidado As operações com cartões de crédito podem ser parceladas em até doze meses. O risco de crédito da
Companhia é minimizado à medida que a carteira de recebíveis é monitorada pelas administradoras de cartão
31/12/2013 de crédito e perdas de crédito por inadimplência de clientes são assumidas pelas próprias administradoras.
Reapresentado As operações de vendas a prazo, representadas principalmente por vendas através de cartões de crédito,
com recebimento médio em até 90 dias, foram trazidas ao seu valor presente considerando os prazos das
Lucro bruto (a), (d) e (e)
145.773
(484)
145.289 referidas transações. A taxa média de desconto utilizada foi de 12,97% a.a. em 2014 (8,21% a.a. em de 2013).
O ajuste a valor presente das vendas a prazo tem como contrapartida a rubrica “Contas a receber de clientes”
Despesas operacionais
Despesas com Vendas (c) e (e)
(48.505)
25.088
(23.417) e sua realização e registrada na rubrica “Receitas financeiras”, pela fruição do prazo. Em 31 de dezembro de
Gerais e administrativas (e)
(99.807)
(5.326)
(105.133) 2014 o percentual de recebimento em 30 dias é de 54%. A abertura do saldo das contas a receber pelos seus
Depreciação e amortização (e)
(12.770)
(12.770) vencimentos está assim demonstrada:
Participação dos empregados no resultado
(568)
(568)
Controladora
Consolidado
Outras receitas (despesas) operacionais, líquidas (e)
5.626
(4.162)
1.464
2014
2013
2014
2013
(143.254)
2.830
(140.424)
Resultado financeiro (a), (b) e (e)
(9.664)
(7.456)
(17.120) A vencer
Até
30
dias
22.154
44.894
22.162
45.046
Lucro antes do imposto de renda
12.613
1.335
12.613
1.335
e contribuição social
(7.145)
(5.110)
(12.255) De 31 a 120 dias
3.270
3.270
Imposto de renda e contribuição social correntes
(228)
(228) De 121 a 180 dias
2.372
2.372
Prejuízo do exercício
(7.373)
(5.110)
(12.483) De 181 a 360 dias
Subtotal
40.409
46.229
40.417
46.381
(a) Ajuste a valor presente da receita de venda de mercadorias, estoques e contas a receber - A Companhia
Vencidos:
adotou, com efeitos retroativos a 2013, o reconhecimento contábil do ajuste a valor presente das vendas a
Em até 30 dias
8
850
8
850
prazo, representadas principalmente por vendas por meio de recebimento de cartões de crédito e compras
19
290
19
290
a prazo de produtos e serviços. Essas transações foram trazidas a valor presente considerando seus De 31 a 120 dias
8
4
8
4
prazos de vencimento e pagamento, utilizando-se uma taxa média de desconto de 8,21% a.a. e 8,08% De 121 a 180 dias
14
21
24
21
a.a., respectivamente. O ajuste a valor presente das vendas a prazo tem como contrapartida a rubrica De 181 a 360 dias
Acima
de
361
dias
250
584
250
584
“Contas a receber” e sua realização é registrada na rubrica “Receitas financeiras”, pela fruição do prazo
40.708
47.978
40.726
48.130
da venda. O ajuste a valor presente das compras é registrado nas rubricas “Fornecedores” e “Estoques” e Total
sua reversão tem como contrapartida a rubrica “Despesas financeiras”, pela fruição do prazo, no caso de
Perda
por
redução
ao
valor
recuperável
individual
fornecedores e pela realização dos estoques, em relação aos valores neles registrados, na conta de “Custo
da mercadoria vendida”. (b) Capitalização dos custos dos empréstimos - Reconhecimento contábil de custos
Controladora e Consolidado
financeiros de operações de financiamentos sobre a formação de ativo permanente, adequando-se ao CPC
Perda por redução ao valor recuperável individual
20 - Custos de Empréstimos, considerando o Imobilizado em andamento em 2013 e aplicando-se a taxa Em 01 de janeiro de 2013
(532)
média dos empréstimos vigente no exercício. (c) Das despesas com aluguéis variáveis - Despesas com
Constituição de provisão
(55)
aluguel variável (calculado sobre as vendas de cada loja) que não haviam sido registradas contabilmente
(587)
no período de competência correto, cujo efeito em 31 de dezembro de 2013 foi de R$ 1.942, registrados na Em 31 de dezembro de 2013
343
rubrica de despesas com vendas. (d) Provisões para ajustes de inventários - Para adequação ao regime de Reversão de provisão
(6)
competência e com vistas a reconhecer segundo a melhor estimativa o valor econômico dos seus estoques, Constituição de provisão
a Companhia passou a registrar mensalmente as provisões para perdas considerando o percentual histórico Em 31 de dezembro de 2014
(251)
médio de perda de estoque de cada loja, sobre a receita líquida do período compreendido entre as datas
de inventário. (e) Reclassificação para melhor apresentação das demonstrações financeiras - (i) Despesas 7. Estoques
financeiras - A Companhia reclassificou, em decorrência da melhor interpretação econômica quanto à
Controladora
Consolidado
natureza de suas despesas operacionais, as despesas com comissões com cartões de débito e de crédito
2014
2013
2014
2013
anteriormente classificadas como despesas com vendas para a rubrica de despesas financeiras. (ii) Perdas
e avarias - A Companhia reclassificou as perdas e avarias nos estoques para o custo de produtos vendidos Mercadorias para revenda
Nas
lojas
92.154
94.799
89.972
94.799
considerando a interpretação que essa classificação contábil melhor se adequa a interpretação do fato
21.550
13.825
21.550
13.825
econômico. As perdas e avarias estavam anteriormente classificadas como despesas operacionais. (iii) No centro de distribuição
13.522
13.522
Bonificações recebidas - As bonificações recebidas de seus fornecedores anteriormente classificadas Estoque em poder de terceiros (a)
como outras receitas foram reclassificadas para o custo das mercadorias vendidas à medida do registro Importações em andamento
821
1.567
3.276
5.751
das vendas das mercadorias bonificadas. (iv) Despesas gerais e administrativas e com vendas - As Provisão para perdas nos estoques (b)
(1.859)
(13.163)
(1.859)
(13.163)
despesas relacionadas às lojas anteriormente classificadas como despesas gerais e administrativas foram Bonificações
(2.049)
(2.066)
(2.049)
(2.066)
reclassificadas para às despesas com vendas. 3. Pronunciamentos emitidos mas que não estavam Ajuste a valor presente
(5.103)
(3.080)
(5.103)
(3.080)
em vigor em 31 de dezembro de 2014 - Alguns procedimentos técnicos e interpretações emitidas pelo
105.514
105.404
105.787
109.589
CPC não haviam entrado em vigor até a data de emissão das demonstrações financeiras da Companhia. A
Administração da Companhia e suas controladas não espera que essas normas e interpretações produzam (a) Em junho de 2014, a Companhia inaugurou um novo Centro de Distribuição e rescindiu o contrato de
impacto relevante nas divulgações, situação financeira ou desempenho mediante sua aplicação em data armazenagem em galpões de terceiros. (b) O valor das provisões para perdas nos estoques refere-se as
futura. 4. Demonstrações financeiras consolidadas - As seguintes políticas contábeis são aplicadas na estimativas de perdas de inventário baseadas na série histórica de ajustes de inventários em cada um
elaboração das demonstrações financeiras consolidadas. As demonstrações financeiras consolidadas dos estabelecimentos (depósitos ou lojas), calculadas para o período posterior à realização dos últimos
incluem as operações da Companhia e suas controladas, cuja participação percentual na data do balanço é inventários até a data do balanço e desvalorização dos estoques.
assim resumida:
Sua movimentação é como segue:
2014 e 2013 Saldo em 01 de janeiro de 2013
(9.604)
Alterf Importadora de Artigos de Armarinho Ltda.
99,90% Complemento de provisão
(2.679)
Aswini Gestora de Contratos Ltda.
99,99%
Saldo em 31 de dezembro de 2013 (reapresentado)
(13.163)
Os exercícios sociais das controladas incluídas na consolidação são coincidentes com os da controladora e Realização de provisão
12.283
as políticas contábeis foram aplicadas de forma uniforme nas empresas consolidadas e são consistentes com Complemento de provisão
(979)
aquelas utilizadas no exercício anterior. Todos os saldos e transações entre as empresas foram eliminados na Saldo em 31 de dezembro de 2014
(1.859)
consolidação. A conciliação do patrimônio líquido e do prejuízo do exercício entre controladora e consolidado
é assim resumida:
8. Tributos a recuperar
2014
2013
Controladora
Consolidado
Patrimônio
Prejuízo do
Patrimônio
Prejuízo do
2014
2013
2014
2013
líquido
exercício
líquido
exercício ICMS
787
2
788
2
Controladora
222.737
(15.456)
85.406
(11.922)
IPI
256
256
Lucro nos estoques
(2.183)
(1.622)
(561)
(561)
ICMS sobre ativo imobilizado
6.349
5.346
6.349
5.346
Consolidado - acionistas controladores
220.554
(17.078)
84.845
(12.483)
1.621
447
1.680
458
Participação não controladores
7
7
- Imposto de renda a recuperar
145
155
Consolidado - acionistas controladores
220.561
(17.078)
84.852
(12.483) Contribuição social a recuperar
Outros
171
94
171
95
5. Caixa e equivalentes de caixa
9.329
5.889
9.399
5.901
Controladora
Consolidado Circulante
3.561
1.245
3.631
1.257
2014
2013
2014
2013
Não circulante
5.768
4.644
5.768
4.644
Caixa
1.757
2.181
1.757
2.181
Contas correntes bancárias
9.672
7.191
9.831
7.936 9. Investimentos
Títulos e valores mobiliários
93.777
36.396
94.855
36.397 a) Movimentações dos investimentos
105.206
45.768
106.443
46.514
Controladora
Ajustes e
31/12/2013 reclassificações
Apresentado
Os títulos e valores mobiliários correspondem a aplicações financeiras em renda fixa, contratadas junto a
instituições financeiras que operam no mercado nacional e em condições e taxas normais de mercado, com
baixo risco de liquidez, remuneração média de 101% do CDI - Certificado de Depósitos Interbancários e
estão disponíveis para utilização nas operações da Companhia, ou seja, são ativos financeiros com liquidez
imediata e por essa razão foram classificados como equivalentes de caixa. Essas operações têm vencimento
inferiores a 3 meses da data da contratação, ou de liquidez imediata, e com compromisso de recompra pelo
emissor.
6. Contas a receber de clientes
Administradoras de cartões de crédito
Outros
(-) Ajuste a valor presente
(-) Provisão para comissão cartão de crédito
(-) Provisão para créditos de liquidação
duvidosa
2014
40.217
491
40.708
(955)
(77)
Controladora
2013
47.034
944
47.978
(650)
(828)
2014
40.217
509
40.726
(955)
(76)
(251)
39.427
(587)
45.913
(251)
39.444
Consolidado
2013
47.034
1.096
48.130
(650)
(828)
Saldos em 01 de janeiro de 2013
Aporte de capital
Equivalência patrimonial
Saldos em 31 de dezembro de 2013
Aporte de capital
Equivalência patrimonial
Saldos em 31 de dezembro de 2014
Alterf
5.997
371
6.368
700
149
7.217
Aswini
10
414
424
734
1.158
Total
6.007
785
6.792
700
883
8.375
Alterf
2013
2.500
3.500
2.497.500
99,90%
6.372
372
2014
10
9.999
99,99%
1.159
734
Aswini
2013
10
9.999
99,99%
425
415
b) Informações sobre as investidas:
Capital social
Adiantamento para futuro aumento de capital
Quantidade de ações possuídas
Participação no capital total %
(587) Patrimônio líquido
46.063 Lucro líquido do exercício
2014
6.700
6.697.500
99,90%
7.204
150
AS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS COMPLETAS, EXAMINADAS POR NOSSOS AUDITORES, ENCONTRAM-SE À DISPOSIÇÃO DOS ACIONISTAS NA SEDE DA SOCIEDADE.
LOJAS LE BISCUIT S.A.
CNPJ/MF nº 16.233.389/0001-55
NIRE: 29.300.031.585
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
Em 31 de dezembro de 2014 e 2013 - (Em milhares de reais)
10. Imobilizado
A movimentação dos bens do imobilizado pode ser assim demonstrada:
Custo
Terrenos
Imóveis
Máquinas e equipamentos
Móveis e utensílios
Veículos
Equipamentos de informática
Benfeitoria em imóveis de terceiros
Imobilizado em andamento (a)
Adiantamento a fornecedores
Total Custo
Depreciação
Imóveis
Máquinas e equipamentos
Móveis e utensílios
Veículos
Equipamentos de informática
Benfeitoria em imóveis de terceiros
Total da depreciação
Total imobilizado líquido
Custo
Terrenos
Imóveis
Máquinas e equipamentos
Móveis e utensílios
Veículos
Equipamentos de informática
Benfeitoria em imóveis de terceiros
Imobilizado em andamento (a)
Adiantamento a fornecedores
Total custo
Depreciação
Imóveis
Máquinas e equipamentos
Móveis e utensílios
Veículos
Equipamentos de informática
Benfeitoria em imóveis de terceiros
Total da depreciação
Total imobilizado líquido
Taxa média anual de
depreciação (%)
10%
10%
20%
20%
10%
Taxa média anual de
depreciação (%)
10%
10%
20%
20%
10%
Saldos em
01/01/13
2.821
12.755
683
6.327
58.449
17.755
885
99.675
Adições
1.097
6.861
249
2.937
844
62.659
4.050
78.697
Baixas
(7)
(5)
(53)
(79)
(885)
(1.029)
Transferências
97
4
1.414
36.457
(37.972)
-
Saldos em 31/12/13
(reapresentado)
4.008
19.615
879
10.599
95.750
42.442
4.050
177.343
Adições
3.899
1.165
4.496
38
1.272
358
54.937
339
66.504
Baixas
(29)
(39)
(93)
(6)
(2.762)
(4.050)
(6.979)
Transferências
40.416
30
2.476
480
52.137
(95.539)
-
Controladora
Saldos em
31/12/14
3.899
40.416
5.174
26.548
824
12.345
145.483
1.840
339
236.868
(602)
(2.308)
(107)
(3.122)
(13.367)
(19.506)
80.169
(306)
(1.331)
(150)
(992)
(9.177)
(11.956)
66.741
3
3
75
81
(948)
-
(905)
(3.636)
(257)
(4.039)
(22.544)
(31.381)
145.962
(258)
(450)
(2.249)
(160)
(1.791)
(12.672)
(17.580)
48.924
7
14
27
3
1.095
1.146
(5.833)
-
(258)
(1.348)
(5.871)
(390)
(5.827)
(34.121)
(47.815)
189.053
Saldos em
01/01/2013
2.821
12.755
683
6.327
58.449
17.755
884
99.674
Adições
1.097
6.861
249
2.937
844
62.895
4.051
78.934
Baixas
(7)
(5)
(53)
(79)
(885)
(1.029)
Transferências
97
4
1.414
36.457
(37.972)
-
Saldos em 31/12/2013
(reapresentado)
4.008
19.615
879
10.599
95.750
42.678
4.050
177.579
Adições
3.899
1.165
4.496
38
1.272
358
54.937
339
66.504
Baixas
(29)
(39)
(93)
(6)
(2.762)
(236)
(4.050)
(7.215)
Transferências
40.416
30
2.476
480
52.137
(95.539)
-
Consolidado
Saldos em
31/12/2014
3.899
40.416
5.174
26.548
824
12.345
145.483
1.840
339
236.868
(602)
(2.308)
(107)
(3.122)
(13.367)
(19.506)
80.168
(306)
(1.331)
(150)
(992)
(9.177)
(11.956)
66.978
3
3
75
81
(948)
-
(905)
(3.636)
(257)
(4.039)
(22.544)
(31.381)
146.198
(258)
(450)
(2.249)
(160)
(1.791)
(12.672)
(17.580)
48.924
7
14
27
3
1.095
1.146
(6.069)
-
(258)
(1.348)
(5.871)
(390)
(5.827)
(34.121)
(47.815)
189.053
(a) Em 31 de dezembro de 2014, projetos em andamento referem-se, substancialmente, à implantação de
novas lojas, com conclusões previstas para o exercício de 2015. (b) Em junho de 2014, a Companhia concluiu
a construção do seu novo Centro de Distribuição em Camaçari-BA, o qual contemplou investimento total de
R$ 48.068. (c) A Companhia inaugurou 13 novas lojas em 2014, com um investimento total de R$ 31.331
(em 2013 foram 19 lojas, com um investimento total de R$ 59.610). (d) Em agosto de 2014, a Companhia
descontinuou as atividades da Loja Campinas Rua e em decorrência dessa decisão houve o registro da baixa
de benfeitoria existente naquela data, ao valor de custo, líquido de depreciação de R$ 2.035. As benfeitorias
em imóveis de terceiros estão sendo amortizadas de acordo com o período de locação das lojas, a não
ser que estas benfeitorias tenham vida útil inferior a estes prazos. Adicionalmente, a Companhia efetuou a
revisão das taxas de depreciação de seu ativo imobilizado e concluiu que as taxas utilizadas já refletem a vida
útil estimada dos bens e que o ativo imobilizado é plenamente recuperável por meio do fluxo de caixa das
operações futuras. A Companhia não possui contratos de arrendamento mercantil financeiro de máquinas,
equipamentos, gôndolas, equipamentos de informática e veículos no ano de 2014. Em 2013 o montante era
R$ 294, que são garantidos pelos próprios bens objetos dos contratos. A Companhia possui ainda contrato
de FINAME, no montante de R$ 79 (31/12/2013 - R$ 2.054; 01/01/2013 - R$ 2.939) para o qual foram dados
como garantia itens do ativo imobilizado no montante de R$ 855 e hipoteca da loja situada em Salvador no
bairro de São Cristóvão de propriedade de acionistas da Companhia.
11. Intangível - A movimentação dos bens do intangível pode ser assim demonstrada:
Fundos de comércio
Softwares
Outros
Total Custo
Fundos de comércio
Softwares
Outros
Total amortização
Total intangível líquido
Fundos de comércio
Softwares
Outros
Total Custo
Fundos de comércio
Softwares
Outros
Total amortização
Total intangível líquido
Fundos de comércio
Softwares
Outros
Total Custo
Fundos de comércio
Softwares
Outros
Total amortização
Total intangível líquido
Taxa média anual de
amortização (%)
5 a 10%
20%
10%
Taxa média anual de
amortização (%)
5 a 10%
20%
10%
Taxa média anual de
amortização (%)
5 a 10%
20%
10%
Controladora
2013
15.547
1.510
196
17.253
(3.777)
(819)
(145)
(4.741)
12.512
Adições
2.980
24.145
27.125
(1.964)
(2.091)
(7)
(4.062)
23.063
Baixas
(1.500)
(1.500)
858
858
(642)
2014
17.027
25.655
196
42.878
(4.883)
(2.910)
(152)
(7.945)
34.933
Consolidado
2013
15.547
1.510
196
17.253
(3.777)
(819)
(145)
(4.741)
12.512
Adições
2.980
24.498
27.478
(1.964)
(2.121)
(7)
(4.092)
23.386
Baixas
(1.500)
(1.500)
858
858
(642)
2014
17.027
26.008
196
43.231
(4.883)
(2.940)
(152)
(7.946)
35.256
Controladora e Consolidado
01/01/2013
12.704
1.012
196
13.912
(2.168)
(650)
(139)
(2.957)
10.955
Adições
2.843
498
3.341
(1.609)
(169)
(6)
(1.784)
1.557
31/12/2013
15.547
1.510
196
17.253
(3.777)
(819)
(145)
(4.741)
12.512
Os valores registrados como de Fundos de Comércio são amortizados de acordo com o prazo dos contratos
de locação dos imóveis que a Companhia possui junto a locadores representados em sua maioria por
Shopping Centers. Em 2014, a Companhia iniciou as atividades de implantação do seu novo ERP (SAP), cujo
projeto envolveu investimentos de aproximadamente R$ 22.400.
12. Fornecedores
Fornecedores nacionais
Fornecedores partes relacionadas
(-) Ajuste a valor presente
Fornecedores estrangeiros
2014
Controladora
2013
2014
Consolidado
2013
94.672
5.990
(2.641)
98.021
88.880
1.519
(1.631)
277
89.045
94.948
(2.641)
142
92.449
90.822
(1.631)
277
89.468
O prazo normal para pagamentos a fornecedores é de 90 a 120 dias, podendo haver alguns casos específicos
com prazos maiores. As operações de compras a prazo, basicamente fornecedores de mercadorias,
foram trazidas a valor presente considerando os prazos médios de pagamento e estocagem das referidas
transações, utilizando-se a taxa média de 18,44% a.a. em 31 de dezembro de 2014 (8,08% a.a. em 31
de dezembro de 2013), referência de custo financeiro para as transações nos respectivos períodos. O
reconhecimento do ajuste a valor presente de compras é registrado nas rubricas “Fornecedores” e “Estoques”
e sua reversão tem como contrapartida a rubrica “Despesas financeiras”, pela fruição de prazo, no caso de
fornecedores, e pela realização dos estoques, em relação aos valores neles registrados, na rubrica “Custo
das mercadorias vendidas”.
13. Empréstimos e financiamentos - Consolidado
Consolidado
2014
2013
10.640
16.645
1.214
14.126
7.352
3.596
5.813
7.300
57.261
9.153
1.415
1.243
79
76.250
58.172
(2.572)
(850)
73.678
57.322
Circulante
32.290
28.825
Não circulante
41.388
28.497
(a) A Companhia utilizava-se de derivativos (swaps tradicionais registrados na conta de empréstimos e
financiamentos) com o propósito de anular perdas cambiais decorrentes de desvalorizações acentuadas do
Real (R$) perante captações de recursos em moedas estrangeiras, transformando o custo da dívida para
moeda e taxa de juros locais (CDI). Esse contrato foi integralmente liquidado em 30 de dezembro de 2014.
Os empréstimos na modalidade “capital de giro” têm por finalidade suprir a necessidade de capital de giro
da Companhia e suas controladas para sobretudo viabilizar a expansão em novas lojas (estoques). Essas
operações têm como garantia contas a receber de vendas em cartões de crédito em montante equivalente
entre 15% e 20% do saldo devedor. A Companhia está sujeita a determinadas cláusulas restritivas de dívida
(“Covenants”) constantes dos contratos de empréstimos e financiamentos. Essas cláusulas incluem, entre
outras, a manutenção de certos índices financeiros, calculados com base nas demonstrações financeiras
divulgadas pela Administração. Em 31 de dezembro de 2014 e 2013 todas as cláusulas restritivas (covenants)
foram atendidas. 14. Obrigações por cessão de crédito - Controladora e Consolidado - Em 2012 e 2013,
a Companhia celebrou “Instrumento Particular de Cessão de Crédito com Coobrigação e Outras Avenças”
tendo como cessionário o banco BTG Pactual S.A., cedendo em caráter irretratável e irrevogável créditos de
sua titularidade referente às parcelas de integralização de capital a serem pagas em março e setembro de
2013 e 2014, detidos contra o acionista Vinci Capital Partners II C Fundo de Investimento em Participações.
Tais obrigações, foram integralmente liquidadas nas datas de vencimento.
Modalidade
Capital de giro
Capital de giro
Capital de giro
Loan agreement/Swap (a)
Capital de giro
Capital de giro
FNE
FINIMP
FINAME
Total
(-) Custos de transação
Encargos médios
CDI + 0,22% a TJLP + 0,58% a.m.
CDI + 0,22% a TJLP + 0,26% a.m.
CDI + 0,21% a.m. + 0,26% a.m.
CDI + 0,25% a.m. a 0,38% a.m.
CDI + 0,22% a.m.
CDI + 3,04% a.a.
0,80% a.m.
2,78% a.a.
TJLP + 0,27% a.m.
Vencimento
2016
2015
2014
2015
2018
2017
2014
2015
2015
AS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS COMPLETAS, EXAMINADAS POR NOSSOS AUDITORES, ENCONTRAM-SE À DISPOSIÇÃO DOS ACIONISTAS NA SEDE DA SOCIEDADE.
LOJAS LE BISCUIT S.A.
CNPJ/MF nº 16.233.389/0001-55
NIRE: 29.300.031.585
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
Em 31 de dezembro de 2014 e 2013 - (Em milhares de reais)
15. Debêntures - Controladora e Consolidado
Banco
Modalidade
Banco Itaú
Debêntures - 1 ª emissão
Banco Santander
Debêntures - 2 ª emissão
Total
(-) Custo de transação
Encargos
Vencimento
CDI + 2,6% a.a. 05/11/2018
CDI +3% a.a.
16/07/2019
Circulante
Não circulante
2014
45.935
42.231
88.166
(1.261)
86.905
22.123
64.782
2013
45.978
45.978
(782)
45.196
835
44.361
Em 15 de julho de 2014, a Companhia realizou a 2ª Emissão pública de debêntures simples, não conversíveis
em ações, em uma única série da espécie, no valor total de R$ 40.000. Sobre o montante principal incidirá
juros de 3% a.a. acrescido da variação do CDI - Certificados de Depósitos Interbancários. O valor do principal
é amortizado em 10 parcelas semestrais e consecutivas, sendo o pagamento da primeira parcela em 16 de
janeiro de 2015 e o último previsto para 16 de julho de 2019. Os juros remuneratórios serão pagos: (i) da data
de emissão até o término do período de carência, em 2 parcelas semestrais e consecutivas, sendo a primeira
em 16 de janeiro de 2015 e a última na data de vencimento. Em 31 de dezembro de 2014, a Companhia
encontra-se adimplente com todas as cláusulas de “covenants”. 16. Provisão para riscos cíveis, trabalhistas
e tributários - No curso normal de seus negócios, a Companhia está exposta a certas contingências e riscos,
relacionados com causas tributárias, trabalhistas e cíveis. Com base na análise dos riscos identificados e
assessorados pelos consultores legais, a Companhia constituiu provisão para contingências para fazer face
às eventuais demandas consideradas prováveis conforme demonstrado a seguir:
Tributárias
Trabalhistas
Cíveis
31/12/13
2.680
1.022
186
3.888
Adições
1.283
433
99
1.815
Tributárias
Trabalhistas
Cíveis
01/01/13
1.986
702
187
2.875
Adições
759
394
46
1.199
2014
%
50,98
48,96
0,06
100
Quantidade de ações
10.039.107
9.643.159
12.700
19.694.966
Baixas
(65)
(74)
(47)
(186)
31/12/13
2.680
1.022
186
3.888
Quantidade de ações
10.039.107
6.691.172
12.700
16.742.979
2013
%
59,96
39,96
0,08
100
Em 17 de março de 2014, os acionistas da Companhia assinaram “Aditivo ao Contrato de Investimento” que
formalizou um novo aporte de R$ 70.588 do acionista Vinci Capital Partners II C Fundo de Investimentos em
Participações, com o objetivo de injetar recursos para o plano de negócios da Companhia. Em Assembleia
Geral Extraordinária realizada nessa mesma data, os acionistas da Companhia aprovaram aumento do capital
social em R$ 70.588, passando o capital subscrito de R$ 170.037 para R$ 241.042 mediante a emissão de
2.951.987 ações ordinárias nominativas, sem valor nominal, ao preço de emissão de R$ 23,912104 por ação.
Esse aumento de capital foi totalmente subscrito pela Vinci Capital Partners II C Fundo de Investimentos
em Participações (“Vinci Capital Partners”). Como vantagem adicional à subscrição das novas ações, a
Companhia emitiu de forma gratuita, bônus de subscrição, em substituição ao emitido anteriormente, com a
anuência de todos os demais acionistas, que renunciaram expressamente aos seus direitos de preferência na
subscrição de tal bônus em favor do Vinci Capital Partners II C Fundo de Investimentos em Participações. O
bônus de subscrição confere ao seu beneficiário o direito de subscrever número de ações estabelecido nos
termos do “Certificado de Bônus de Subscrição”, que poderá ser realizada a partir de 1º de janeiro de 2017
até 31 de dezembro de 2021 (inclusive), salvo se ocorrer abertura de capital.
18. Receita operacional líquida
Receita de venda de mercadorias
Deduções de vendas:
ICMS
PIS
COFINS
IPI
ISS
Abatimentos e devoluções
2014
533.505
Controladora
2013
417.234
2014
533.800
Consolidado
2013
417.386
(57.018)
(8.422)
(38.762)
(17)
(25)
(10.017)
(114.262)
419.243
(47.074)
(6.813)
(31.383)
(36)
(4.738)
(90.044)
327.190
(57.031)
(8.425)
(38.774)
(18)
(36)
(10.017)
(114.301)
419.499
(47.099)
(6.815)
(31.394)
(67)
(4.738)
(90.113)
327.273
2014
(17.878)
(3.925)
(2.316)
(1.561)
(231)
(213)
(175)
(170)
Controladora
2013
(15.612)
(1.620)
(1.904)
(1.635)
(14)
(185)
(52)
(88)
2014
(18.260)
(3.959)
(2.316)
(1.561)
(242)
(220)
(175)
(170)
(81)
(23)
(1.690)
(28.263)
(167)
103
(2.083)
(23.256)
(81)
(27)
(1.694)
(28.705)
19. Despesas gerais e administrativas
Salários e ordenados
Serviços contratados de terceiros (a)
Remuneração da Administração
Viagens e estadias
Taxas e multas diversas
Energia elétrica
Manutenção e reparos
Material de uso e consumo
Provisão (reversão) para riscos cíveis,
trabalhistas e tributários
Despesas tributárias
Outras despesas administrativas
Salários e ordenados
Aluguéis de lojas
Propaganda e marketing
Taxas de condomínio
Fretes e armazenagem
Energia elétrica
Serviços contratados de terceiros
Despesas tributárias
Manutenção e reparos
Provisão para riscoscíveis, trabalhistas
e tributários
Material de uso e consumo
Viagens e estadias
Taxas e multas diversas
Provisão para devedores duvidosos
Outras despesas comerciais
Controladora e Consolidado
Baixas
31/12/14
(402)
3.561
(340)
1.115 21. Outras receitas operacionais, líquidas
(72)
213
(814)
4.889
Tributárias - A provisão para riscos fiscais está substancialmente representada por discussões relacionadas
a supostos débitos de ICMS, PIS e COFINS para os quais foi constituída provisão no montante de R$
3.561 (31/12/2013 - R$ 2.680) baseada na expectativa de perda conforme opinião dos seus consultores
legais. Trabalhistas e cíveis - A Companhia é parte em ações judiciais de natureza trabalhista (ajuizadas
por ex-empregados) e cíveis. Nenhuma dessas ações se refere a valores individualmente significativos,
e as discussões envolvem principalmente reclamações de supostas horas extras, verbas rescisórias,
danos morais, entre outros. Em 31 de dezembro de 2014, as contingências com probabilidade de perda
provável totalizam R$ 1.115 e R$ 213, respectivamente (31/12/2013 - R$ 1.022 e R$ 186). Adicionalmente,
a Companhia possui outros processos de naturezas tributárias, trabalhistas e cíveis avaliados como perdas
possíveis, para os quais não foram constituídas provisões, cujos saldos em 31 de dezembro de 2014 somam
R$ 3.733 (31/12/2013 - R$ 1.277). Esses processos decorrem basicamente de cobrança de supostos débitos
de tributos municipais (ISS e IPTU) e federais (IR e CSLL). De acordo com a legislação vigente, as operações
da Companhia estão sujeitas à revisão pelas autoridades fiscais durante o prazo de cinco anos em relação
aos tributos federais (imposto de renda, contribuição social, PIS, COFINS e IPI), estaduais (ICMS) e de
cinco a trinta anos em relação a contribuições previdenciárias (INSS e FGTS). Depósitos judiciais - Em 31
de dezembro de 2014 a Companhia possui depósitos judiciais relativos a causas fiscais e trabalhistas no
montante de R$ 1.422 (31/12/2013 - R$ 939). 17. Patrimônio líquido - Capital social - O capital social
subscrito em 31 de dezembro de 2014 é de R$ 241.042 (2013 - R$ 170.454), estando subscritas 19.694.966
(2013 - 16.742.929) ações ordinárias, assim demonstrado:
Acionista
Pessoas físicas
Vinci Capital Partners
Stock options
Total
(a) Refere-se a despesas com contratação de serviços de advocacia, vigilância, recrutamento e seleção,
consultoria, auditoria.
20. Despesas com vendas
Verbas de fornecedores para publicidade
Aluguéis (Nota 26)
Receita de mercadorias avariadas
Outras receitas (despesas), líquidas (a)
2014
(57.278)
(24.482)
(17.518)
(7.985)
(7.156)
(5.992)
(3.483)
(2.739)
(1.665)
Controladora
2013
(46.010)
(16.396)
(14.899)
(5.291)
(6.522)
(4.209)
(2.300)
(2.020)
(1.417)
2014
(57.278)
(24.486)
(17.518)
(7.985)
(7.668)
(5.992)
(3.483)
(2.739)
(1.665)
Consolidado
2013
(46.010)
(16.398)
(14.899)
(5.291)
(6.559)
(4.209)
(2.300)
(2.020)
(1.417)
(1.226)
(773)
(414)
(353)
(6)
(5.886)
(136.956)
(1.032)
(278)
(261)
(184)
(55)
(4.220)
(105.094)
(1.226)
(773)
(414)
(353)
(6)
(6.099)
(137.685)
(1.032)
(278)
(261)
(184)
(55)
(4.220)
(105.133)
2014
1.108
93
32
(1.558)
(325)
Controladora
2013
584
81
24
311
1.000
2014
1.108
93
32
(924)
309
Consolidado
2013
584
81
24
775
1.464
(a) R$ 2.035 referem-se a baixa de ativos da loja descontinuada Campinas Rua.
22. Resultado financeiro
Receitas financeiras
Ajuste a valor presente
Rendimento de aplicações financeiras
Variação cambial ativa
Descontos obtidos
Outras receitas financeiras
2014
5.260
3.119
1.185
6
195
9.765
Controladora
2013
2.055
1.846
924
2
830
5.657
2014
5.260
3.193
2.106
6
195
10.760
Consolidado
2013
2.055
1.897
1.163
6
832
5.953
Despesas financeiras
Juros sobre empréstimos e financiamentos,
debêntures e obrigações por cessão
de crédito
Comissões de cartão de crédito
Ajuste a valor presente
(-) Juros capitalizados
Variação cambial passiva
Outras despesas financeiras
2014
Controladora
2013
2014
Consolidado
2013
(23.891)
(5.012)
(11.877)
5.373
(775)
(1.263)
(37.445)
(13.355)
(4.976)
(4.940)
2.046
(471)
(1.270)
(22.966)
(24.068)
(5.026)
(11.877)
5.373
(1.834)
(1.246)
(38.678)
(13.358)
(4.976)
(4.940)
2.046
(571)
(1.274)
(23.073)
23. Imposto de renda e contribuição social - Constituídos, conforme as alíquotas vigentes, com base no
lucro ajustado para fins tributários as despesas com imposto de renda e contribuição social corrente:
Prejuízo antes dos tributos
Ajuste RTT
Adições (exclusões)
Perdas nos estoques
Provisão para devedores duvidosos
Participação nos lucros
Provisão para riscos cíveis, trabalhistas e tributários
Outras provisões
Outras adições (exclusões)
Reversão de provisões
Reversão de PLR
Base de cálculo do IR/CSLL
Imposto de renda (15% + 10% sobre o excedente a R$ 240)
Incentivos fiscais
CSLL (9%)
Total de imposto de renda e contribuição social
2014
(29.931)
(7.442)
Controladora
2013
(11.916)
166
3.166
(337)
403
1.001
3.258
466
(814)
(361)
(30.591)
-
2.679
55
370
1.032
1.202
(382)
(186)
(1.373)
(8.353)
6
6
Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos - A Companhia possui prejuízos fiscais, base negativa de
contribuição social e diferenças temporárias, em que foram constituídos tributos diferidos ativos em 31 de
dezembro de 2014 no montante de R$ 14.475. A estimativa de realização dos tributos diferidos ativos é a
seguinte:
Ano
2015
2016
Consolidado 2017
2013 2018
(16.391) 2019 até 2020
(1.709)
(1.904)
Reconciliação Alterf Importadora Ltda.
(1.635)
(92)
(185) Lucro antes das provisões tributárias
(52) Adições (exclusões)
(88) Outras provisões
Outras adições
(167) Base de cálculo do IR/CSLL
(47) Imposto de renda (15% + 10% sobre o excedente a R$ 240)
(1.148) CSLL (9%)
(23.417) Total de imposto de renda e contribuição social
Controladora e Consolidado
2014
2.386
8.896
3.193
14.475
2014
191
2013
557
(10)
1
182
24
16
40
32
16
605
127
54
181
AS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS COMPLETAS, EXAMINADAS POR NOSSOS AUDITORES, ENCONTRAM-SE À DISPOSIÇÃO DOS ACIONISTAS NA SEDE DA SOCIEDADE.
LOJAS LE BISCUIT S.A.
CNPJ/MF nº 16.233.389/0001-55
NIRE: 29.300.031.585
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
Em 31 de dezembro de 2014 e 2013 - (Em milhares de reais)
26. Seguros A Companhia adota a política de contratar cobertura de seguros para os bens sujeitos aos riscos
por montantes considerados pela Administração como suficientes para cobrir eventuais sinistros, considerando
2014
2013 a natureza de sua atividade. Em 31 de dezembro de 2014, os ativos cobertos nas apólices de seguros, as
Receita bruta no ano
872
477 especificações por modalidade de risco e as importâncias seguradas estão demonstrados a seguir:
(-) Cancelamentos e devoluções
- Modalidade
Importância Segurada
Vigência
Receita bruta tributável no ano
872
477 Incêndio, Raio e Explosão de Qualquer Natureza/
63.604 01/09/2014 a 01/09/2015
Percentual de presunção
32%
32% Queda Aeronave
Base de cálculo
279
153 L u c r o s C e s s a n t e s ( I n c ê n d i o ( i n c l u s i v e
Outras receitas
73
- decorrente tumultos), queda de raio e
36.000 01/09/2014 a 01/09/2015
Base de cálculo do IR e CSLL
352
153 explosão de qualquer natureza - P.I. 6 meses
200 01/09/2014 a 01/09/2015
IR Normal (15%)
53
23 Danos Elétricos
20 01/09/2014 a 01/09/2015
IR Adicional (10%)
12
4 Quebra de Vidros
Equipamentos
eletrônicos
sem
roubo
200 01/09/2014 a 01/09/2015
CSLL (9%)
32
14
300 01/09/2014 a 01/09/2015
Imposto de renda e contribuição social no resultado
97
41 Tumultos, greves e lock-out
Roubo de Bens
30 01/09/2014 a 01/09/2015
50 01/09/2014 a 01/09/2015
Adoção aos aspectos da Lei nº 12.973/2014 - A Companhia elaborou estudos sobre os efeitos que poderiam Roubo de Valores no interior
20 01/09/2014 a 01/09/2015
advir da aplicação das disposições da Lei nº 12.973/2014 e concluiu que não há efeitos significativos nas suas Roubo de Valores em trânsito
Sprinklers
200 01/09/2014 a 01/09/2015
demonstrações financeiras de 31 de dezembro de 2014.
24. Transações com partes relacionadas
As premissas de riscos adotadas, dada a sua natureza, não fazem parte do escopo da auditoria
Passivo Passivo não
Receitas das demonstrações financeiras, consequentemente, não foram examinadas pelos nossos auditores
circulante
circulante
(despesas) independentes. 27. Informações por segmento de negócios - A Companhia e suas controladas atuam nos
seguintes segmentos: • Comércio Varejista - Através dos estabelecimentos das Lojas Le Biscuit. • Importação
Fornecedores
Alterf Importadora
5.990
40.494 - Através da Alterf importando produtos para revenda. • Gestora de Contratos - Através da Aswini gerindo
Aswini
298
- contratos e prestação de serviços. A Administração da Companhia monitora separadamente os resultados por
seus segmentos de negócios, com o objetivo de avaliar a performance e substanciar a tomada de decisões.
Outras contas a pagar
Santana Patrimonial Ltda.
582
(1.518) Esses três segmentos são identificados com base na formalização legal dos negócios da Companhia e suas
Saldos em 31 de dezembro de 2014
6.870
38.976 controladas e as informações por segmento de negócios, revisadas pela Diretoria-Executiva, correspondentes
Saldos em 31 de dezembro de 2013
1.564
5.727 aos exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e 2013, são as seguintes:
Lucro Presumido:
Reconciliação Aswini Gestora Ltda.
Todas as operações realizadas foram efetuadas de acordo com as condições específicas pactuadas entre as
partes. As principais transações mantidas entre a Companhia, seus acionistas e empresas ligadas referemse à compra de venda de produtos para revenda e aluguéis. A Companhia possui contratos de aluguel de
imóveis firmados junto às partes relacionadas, cujas condições estão descritas na Nota 26 e cujas despesas
totais no exercício montam R$ 1.518 (2013 - R$ 1.358). A Companhia não possui em aberto garantias
prestadas a partes relacionadas. Remuneração da Administração - As despesas referentes à remuneração
do pessoal chave da Administração da Companhia, reconhecidas no resultado, totalizaram R$ 2.318
em 31 de dezembro de 2014 (2013 - R$ 1.904), as quais são consideradas benefícios de curto prazo.
Adicionalmente, parte da remuneração dos diretores acionistas é realizada através de pagamento de juros
sobre capital próprio. 25. Compromissos - Em 31 de dezembro de 2014, a Companhia possui contratos de
locação de lojas instaladas em imóveis de terceiros e de partes relacionadas. Alguns contratos de locação de
unidades comerciais (lojas), preveem uma despesa de aluguel variável, incidente sobre o volume de vendas,
ou um valor mínimo, sendo a obrigação mensal da Companhia, pagar o maior valor entre ambos. Os valores
mínimos dos contratos são reajustados anualmente, de acordo com os principais índices de inflação e estão
registrados segundo regime de competência no resultado do exercício através da constituição de provisão
da estimativa de desembolso provável. A maioria dos contratos possuem cláusulas prevendo a renovação
automática da locação por igual período e os demais serão objeto de renegociação entre as partes nos meses
que antecedem o término do contrato. As despesas incorridas com aluguel para o exercício findo em 31 de
dezembro de 2014 montaram R$ 24.482 na controladora e R$ 24.486 no consolidado (31/12/2013 - R$ 16.396
controladora e R$ 16.398 consolidado) e encontram-se registradas na rubrica de despesas com vendas. Os
gastos com pagamento de aluguéis das lojas previstos para os próximos exercícios estão descritos a seguir:
Ano
2014
2015
2016
2017
2018 a 2024
Descrição
Terceiros
Partes relacionadas
Terceiros
Partes relacionadas
Terceiros
Partes relacionadas
Terceiros
Partes relacionadas
Terceiros
Partes relacionadas
2014
32.847
2.064
35.179
2.208
37.641
2.363
348.552
17.697
478.551
Controladora
2013
21.195
745
25.052
788
35.726
833
35.726
833
168.646
7.812
297.356
2014
32.847
2.064
35.179
2.208
37.641
2.363
348.552
17.697
478.551
(a) Lucro bruto
Operações Continuadas
Receita líquida
Receita líquida entre segmentos
Custo das vendas
Custo das vendas entre segmentos
Operações Continuadas
Receita líquida
Receita líquida entre segmentos
Custo das vendas
Custo das vendas entre segmentos
(b) Outras informações
(i) Le Biscuit
Prejuízo antes do IR e CS
Imobilizado
Custo total
Depreciação acumulada
Total do ativo
Consolidado
2013
21.195 (ii) Alterf
Lucro antes do IR e CS
745
Imobilizado
25.052
Custo total
788
Depreciação acumulada
35.726
Total do ativo
833
35.726
(iii) Aswini
833
Lucro antes do IR e CS
168.646
Imobilizado
7.812
Custo
total
297.356
Depreciação acumulada
Total do ativo
Le Biscuit
Alterf
Aswini
2014
Total
419.244
27.953
(235.755)
(26.330)
185.112
28.013
(26.831)
1.182
196
196
447.453
27.953
(262.586)
(26.330)
186.490
Le Biscuit
Alterf
Aswini
2013
Total
327.190
3.189
(181.894)
(2.622)
145.863
3.272
(2.712)
599
-
330.462
3.189
(181.894)
(2.622)
140.135
2014
(29.931)
2013
(11.916)
236.868
(47.815)
510.150
177.344
(31.381)
371.293
2014
191
2013
557
9.011
234
7.071
2014
830
2013
415
1.412
453
CONTADOR
DIRETORIA
Presidente: Roberto Fernando Tavora Hentzy
Diretor Financeiro: Lukas Ribeiro e Ribeiro
Andiara Alves dos Santos da Silva
CRC-SP 241803/O-4.
RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
Aos Administradores e Acionistas da Lojas Le Biscuit S.A.
Feira de Santana – BA
Examinamos as demonstrações financeiras individuais e consolidadas da Lojas Le Biscuit S.A., identificadas como controladora e consolidado, respectivamente, que compreendem os balanços patrimoniais em 31 de
dezembro de 2014 e as respectivas demonstrações dos resultados, dos resultados abrangentes, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, assim como o resumo
das principais práticas contábeis e demais notas explicativas. Responsabilidade da administração sobre as demonstrações financeiras - A administração da Companhia é responsável pela elaboração e adequada
apresentação das demonstrações financeiras individuais e consolidadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, assim como pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a
elaboração dessas demonstrações financeiras livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro. Responsabilidade dos auditores independentes - Nossa responsabilidade é a de expressar
uma opinião sobre essas demonstrações financeiras com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas
pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as demonstrações financeiras estão livres de distorção relevante. Uma auditoria envolve a execução de
procedimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito dos valores e divulgações apresentados nas demonstrações financeiras. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo
a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações financeiras, independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a
elaboração e adequada apresentação das demonstrações financeiras da Companhia para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para fins de expressar uma opinião sobre
a eficácia desses controles internos da Companhia. Uma auditoria inclui, também, a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela Administração, bem como
a avaliação da apresentação das demonstrações financeiras tomadas em conjunto. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião. Opinião - Em nossa opinião, as
demonstrações financeiras individuais e consolidadas acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira individual e consolidada das Lojas Le Biscuit S.A. em
31 de dezembro de 2014, o desempenho individual e consolidado de suas operações e os seus fluxos de caixa individual e consolidado para o exercício findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no
Brasil. Outros assuntos - Reapresentação dos valores correspondentes ao exercício anterior - Conforme divulgado na nota explicativa 2.2, em 2014 a Companhia decidiu adotar as orientações do CPC 23 – Políticas
contábeis, mudanças de estimativa e retificação de erro. Assim, os valores correspondentes ao exercício anterior, apresentados para fins de comparação, foram ajustadas e estão sendo reapresentadas com o objetivo de
refletir a interpretação atual. Nossa opinião não contém modificação relacionada a este assunto.
Salvador (BA), 23 de março de 2015
ERNST & YOUNG
Auditores Independentes S.S.
CRC-2SP 015.199/O-6-F-BA
Shirley Nara S. Silva
Contadora CRC 1BA-022.650/O-0
AS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS COMPLETAS, EXAMINADAS POR NOSSOS AUDITORES, ENCONTRAM-SE À DISPOSIÇÃO DOS ACIONISTAS NA SEDE DA SOCIEDADE.