CENTRO ESPÍRITA NOSSO LAR CASAS ANDRÉ LUIZ
CNPJ 62.220.637/0001-40
RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO
Senhores membros do Conselho Deliberativo e do Conselho Fiscal: o Conselho Diretor submete à apreciação de V.Sas., o
Balanço Patrimonial e demais Demonstrações Financeiras, referentes ao exercício encerrado em 31 de dezembro de 2005.
Colocamo-nos à inteira disposição de V.Sas., para esclarecimentos que se fizerem necessários.
Demonstrações Contábeis referente ao exercício findo em 31 de Dezembro de 2005 e Parecer dos Auditores Independentes
Balanço Patrimonial Levantado em 31 de Dezembro de 2005 e de 2004 (em reais)
2005
2004
ATIVO
CIRCULANTE
Disponibilidades
Aplicações financeiras
Contas a receber
Estoques
Despesa de exercício seguinte
Adiantamento a fornecedores
Outros Créditos
Total do circulante
2005
2004
1.205.454
1.456.751
51.300
3.126.264
89.505
50.680
1.083.129
1.325.914
44.108
2.562.177
85.678
75.226
5.979.954
5.176.232
PASSIVO
CIRCULANTE
172.906
3.874.832
3.167.345
986.324
33.024
92.010
360.812
194.684
3.320.768
2.552.388
724.891
38.876
1.336
327.933
8.687.253
7.160.876
Fornecedores
Obrigações sociais
Obrigações fiscais
Provisão de férias e encargos
Outras obrigações
Empréstimos e financiamentos
Total do circulante
EXIGÍVEL A LONGO PRAZO
REALIZÁVEL A LONGO PRAZO
Contas a receber
Títulos de capitalização
Depósitos judiciais
Outros créditos
Total do realizável a longo prazo
17.100
2.500
51.472
17.100
33.998
42.635
2.402
71.072
96.135
Provisão contingências
Empréstimos e financiamentos
Total do exigível a longo prazo
325.278
325.278
297.938
22.494
320.432
PATRIMÔNIO SOCIAL
Superávit acumulado
Total do patrimônio social
12.876.640
11.445.795
12.876.640
11.445.795
PERMANENTE
Investimento
Imobilizado
Depreciação acumulada
Total do permanente
TOTAL DO ATIVO
2.304.575
15.865.013
(7.746.041)
1.635.547
14.964.831
(6.914.930)
10.423.547
9.685.448
19.181.872
19.181.872
16.942.459
16.942.459
As notas explicativas da Administração são parte integrante das demonstrações contábeis.
56
TOTAL DO PASSIVO
As notas explicativas da Administração são parte integrante das demonstrações contábeis
Demonstrações das Origens e Aplicações de Recursos, para os
Exercícios Findos em 31 de Dezembro de 2005 e de 2004 (em Reais)
Demonstração do Superávit
Para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2005 e de 2004
em Reais
RECEITAS
Receita de doações
Receita de subvenção e convênios
Receita dos mercatudos
Receitas financeiras
Receitas de eventos promocionais
Resultado na Venda de imobilizado
Resultado de equivalência patrimonial
Subvenção - LOAS
Outras receitas
Total das receitas
2005
2004
17.372.926
14.687.954
17.301.546
502.919
20.291
8.325
669.028
1.239.486
537.550
16.066.173
14.677.880
13.260.434
353.104
100.950
(30.162)
100.297
1.083.973
370.421
52.340.025
45.983.070
Salários e encargos
Serviços de terceiros – mão de obra
Administrativas e gerais
Materiais de consumo e manutenção
Gêneros alimentícios
Medicamentos
Publicidade
Depreciações e amortizações
Financeiras
Total das despesas
SUPERÁVIT DO EXERCÍCIO
(30.362.681)
(25.954)
(7.851.306)
(7.460.964)
(1.304.563)
(1.352.182)
(1.410.490)
(892.455)
(677.232)
(27.093.626)
(38.786)
(5.928.515)
(5.738.350)
(1.245.965)
(1.179.014)
(2.230.445)
(809.440)
(725.579)
(51.337.827)
(44.989.720)
1.002.198
993.350
As notas explicativas da Administração são parte integrante das demonstrações contábeis.
Demonstrações das Mutações do Patrimônio Social
Para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2005 e de 2004 (em Reais )
Superávit
Acumulado
SALDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 200 10.119.284
Ajuste de exercícios anteriores
Doações patrimoniais
Superávit do exercício
(2.641)
335.802
993.350
SALDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2004 11.445.795
Doações patrimoniais
Superávit do exercício
Superávit do exercício
Depreciações e amortizações
Baixas do imobilizado
Variação da reserva patrimonial
Diminuição do realizável a longo prazo
Aumento do exigível a longo prazo
Ajuste de exercícios anteriores
Total das origens
2004
1.002.198
892.455
357.527
428.647
25.063
4.846
993.350
809.440
108.512
335.802
5.749
320.432
(2.641)
2.710.736
2.570.644
1.319.053
669.028
869.772
100.297
1.988.081
970.069
722.655
1.600.575
7.160.876
8.687.253
1.526.377
6.343.265
7.160.876
817.611
5.176.232
5.979.954
803.722
5.959.196
5.176.232
782.964
722.655
1.600.575
APLICAÇÕES DE RECURSOS
Aquisições do imobilizado
Resultado da equivalência patrimonial
DESPESAS
2005
ORIGENS DE RECURSOS
Total das aplicações
AUMENTO/(DIMINUIÇÃO)
DO CAP. CIRC. LIQUIDO
ATIVO CIRCULANTE
No Início do Exercício
No Fim do Exercício
Variação
PASSIVO CIRCULANTE
No Início do Exercício
No Fim do Exercício
Variação
AUMENTO/(DIMINUIÇÃO)
Total
DO CAP. CIRC. LÍQUIDO
10.119.284
(2.641)
335.802
993.350
11.445.795
428.647
1.002.198
428.647
1.002.198
SALDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 200512.876.640
12.876.640
As notas explicativas da Administração são parte integrante das demonstrações contábeis.
As notas explicativas da Administração são parte integrante das demonstrações contábeis.
57
Notas Explicativas da Administração às Demonstrações Contábeis
Para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2005 e de 2004(em Reais)
1. CONTEXTO OPERACIONAL
O Centro Espírita Nosso Lar Casas André Luiz é uma associação, nos termos do artigo 53 do Código Civil Brasileiro, de
caráter religioso e filantrópico, de inspiração cristã, de duração ilimitada e sem finalidade lucrativa.
Como Entidade Filantrópica, a Instituição poderá instituir fundações, construir ou adquirir, por compra ou doação, manter sanatórios, abrigos, ambulatórios e estabelecimentos similares para prestação de serviços, farmácia de manipulação
para uso próprio, bem como editar livros, revistas, jornais e fascículos, devendo sempre manter leitos e serviços para uso
público gratuito nos termos deste artigo.
f) Investimento
A participação em empresas controladas são avaliadas pela equivalência patrimonial, tomando por base o seu patrimônio
social na mesma data, decorrente da participação na Fundação Espírita André Luiz.
g) Imobilizado
É demonstrado pelo custo de aquisição, menos depreciações acumuladas. A depreciação é calculada em função da vida
útil econômica estimada.
h) Empréstimos e financiamentos
Estão segregados em curto e longo prazo e atualizados monetariamente até a data do balanço.
2. APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
i) Depósitos judiciais
As demonstrações contábeis foram elaboradas com base nas práticas contábeis emanadas da legislação societária
brasileira aplicáveis a entidades sem fins lucrativos.
Os depósitos judiciais são registrados e acrescidos de atualização monetária até a data do balanço.
RESUMO DAS PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS
j) Gratuidades e Assistência Social
a) Estimativas contábeis
Estão demonstradas conforme disposto do Art. 4.º parágrafo único, do Decreto N.º 2.536 de 06 de abril de 1998.
A elaboração de demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil requer que a Administração use de julgamento na determinação e registro de estimativas e premissas que incluem a provisão para
contingências. A liquidação das transações envolvendo essas estimativas poderá resultar em valores diferentes dos estimados, devido a imprecisões inerentes ao processo de sua determinação. A entidade revisa as estimativas e premissas,
pelo menos, anual.
k) Provisões para contingências
b) Apuração do superávit do exercício
3. APLICAÇÕES FINANCEIRAS
As provisões para contingências são constituídas considerando a opinião dos assessores jurídicos, a natureza das ações
e suas c xidades , e são julgadas suficientes pela Administração para atender a eventuais perdas decorrentes do desfecho
desses processos.
As receitas e despesas são registradas considerando o regime de competência de exercícios.
c) Aplicações financeiras
As aplicações financeiras são registradas ao custo acrescido das receitas auferidas até a data do balanço.
Poupança
Aplicações em CDB
Aplicações em fundos de investimentos
Total
2005
2004
12.404
1.725.255
2.137.173
9.983
1.814.341
1.496.444
3.874.832
3.320.768
2005
2004
1.118.889
895.372
1.078.084
75.000
1.052.060
901.823
597.005
1.500
3.167.345
2.552.388
d) Contas a receber
4. CONTAS A RECEBER
Os valores do contas a receber são contabilizados considerando o regime de competência de suas operações.
e) Estoque
São demonstrados ao custo médio das compras, que não excedem o custo de reposição ou valor líquido de realização.
Convênio SUS
Cheques a receber
Cartões de crédito
Venda de imóveis
Total
58
8. OBRIGAÇÕES FISCAIS
5. OUTROS CRÉDITOS
2005
Adiantamentos de férias
Adiantamentos compra de funcionários
Empréstimos a funcionários
Outros
227.487
130.831
Total
2005
2004
2.494
172.676
143.817
650
10.790
360.812
327.933
IRRF a recolher
Contribuições retidas a recolher
ISS a recolher
Total
2004
45.811
3.396
2.093
38.318
3.829
1.961
51.300
44.108
9. EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS
6. IMOBILIZADO
Custo
Terrenos
Imóveis recebidos em doação
Edificações
Máquinas e equipamentos
Móveis e utensílios
Computadores e Periféricos
Veículos
Direito de uso de software
Linhas telefônicas
Obras em andamento
Marcas e patentes
Biblioteca
Ativo fixo para uso
Total
326.341
794.587
8.378.697
2.837.401
1.062.665
783.085
1.028.637
109.148
445.651
91.913
1.464
3.407
2.017
2005
Depreciação
Acumulada
(214.915)
(3.924.165)
(1.438.333)
(681.008)
(570.596)
(827.982)
(89.042)
15.865.013 (7.746.041)
Descrição
Total
Total
326.341
579.672
4.454.532
1.399.068
381.657
212.489
200.655
20.106
445.651
91.913
1.464
3.407
2.017
326.341
591.737
4.746.980
986.013
434.785
211.426
179.947
28.418
445.453
91.913
1.464
3.407
2.017
8.118.972
8.04.901
7. OBRIGAÇÕES SOCIAIS
Banco Santander S.A
Banco Bradesco S.A
Capital de giro
Financiamento
Total
Salários a pagar
INSS a recolher
FGTS a recolher
PIS a recolher
Outras
Total
992.477
166.802
252.277
29.527
15.668
1.456.751
Longo
Prazo
204
50.476
50.680
50.680
2005
Total
2004
Total
204
50.476
97.720
97.720
10. RECEITAS DE DOAÇÕES
2005
Sócios Mantenedores
Captação c/ Telemarketing
Doações de Materiais
Doações de Gen. Alimentícios
Doações de Medicamentos
Donativos P. F.
Donativos P.J.
Doações e leilões BAND VIDA
Donativos não identificados
2004
2.791.213
11.858.580
776.063
277.003
490.757
362.131
236.482
228.924
351.773
2.886.588
10.878.539
842.835
252.583
252.796
127.820
541.379
17.372.926
16.066.173
2005
2004
SUS – Integra – II
874.384
Prefeitura Municipal de Guarulhos/Secret. Ed.
214.980
Prefeitura Municipal de Guarulhos/Circo Terap.
38.500
Prefeitura Municipal de Guarulhos/PROAP
18.900
Prefeitura Municipal de Guarulhos/ ALFA
3.780
Prefeitura Municipal Guarulhos (meranda escolar)
7.050
Sistema Único de Saúde
12.772.888
SUS – AIH Rejeitadas
(3.274)
Secretaria Estado da Saúde
760.746
874.384
177.540
60.000
14.175
3.780
Total
2005
Curto
Prazo
283.633
2004
918.540
143.001
225.598
26.264
12.511
1.325.914
11. RECEITAS DE CONVÊNIOS
Total
14.687.954
12.809.783
(8.887)
747.105
14.677.880
59
12. ASSISTÊNCIA SOCIAL
PARECER DOS AUDITORES INDEPENDENTES
Para atender os requisitos da legislação pertinente, Decreto N.º 2.536 de 06 de abril de 1998 O CENTRO ESPÍRITA
NOSSO LAR CASAS ANDRÉ LUIZ atendeu durante o exercício de 2005 e de 2004 um público alvo de adultos, adolescentes e crianças com deficiência mental, respectivamente.
Aos Administradores do CENTRO ESPÍRITA NOSSO LAR CASAS ANDRÉ LUIZ
São Paulo - SP
2005
Descrição Quantidade/Reais
Regime de Alojamento
Regime/Ambulatorial
Em Reais:
Regime de Alojamento
Regime/Ambulatorial
623
818
26.055.313
808.891
2004
630
800
22.676.719
845.566
13. ISENÇÃO PREVIDÊNCIÁRIA USUFRUÍDA
Em atendimento ao artigo 4.º do Decreto N.º 2.536 de 06 de abril de 1998, os valores relativos às isenções previdenciárias gozadas durante os exercícios de 2005 e de 2004, correspondem aos montantes de R$ 6.699.337 e de R$
5.991.289, respectivamente.
14. PROVISÕES PARA CONTINGÊNCIAS
1. Examinamos os balanços patrimoniais do Centro Espírita Nosso Lar Casas André Luiz em 31 de dezem-
bro de 2005 e de 2004, e as respectivas demonstrações do superávit, das mutações do patrimônio social e das origens e
aplicações de recursos correspondentes aos exercícios findos naquelas datas, elaborados sob a responsabilidade de sua
Administração. Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações contábeis.
2. Nosso exame foi conduzido de acordo com as normas de auditoria aplicáveis no Brasil e compreenderam: (a) o
planejamento dos trabalhos, considerando a relevância dos saldos, o volume de transações e o sistema contábil e de
controle interno da entidade; (b) a constatação com base em testes, das evidências e registros que suportam os valores e
as informações contábeis divulgados; e (c) a avaliação das práticas e estimativas contábeis mais representativas adotadas
pela Administração da entidade, bem como da apresentação das demonstrações contábeis tomadas em conjunto.
3. Em nossa opinião, as demonstrações contábeis acima referidas representam, adequadamente, em todos os seus
aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira do Centro Espírita Nosso Lar Casas André Luiz em
31 de dezembro de 2005 e de 2004, e o superávit de suas operações, as mutações de seu patrimônio social e as origens e aplicações e seus recursos referentes aos exercícios findos naquelas datas, de acordo com as práticas contábeis
adotadas no Brasil.
A entidade está sendo questionada judicialmente sobre diversos processos. A administração, com base na opinião de seus
consultores jurídicos provisionou o montante de R$ 325.278 (R$ 297.938 em 2004).
São Paulo, 13 de março de 2006.
15. COBERTURA DE SEGUROS
Os seguros são contratados por valores considerados suficientes pela Entidade para cobrir eventuais riscos e perdas sobre seus ativos. Os principais seguros mantidos pela entidade são de incêndio, raio e vendaval para as edificações no valor
de cobertura nos exercícios de 2005 e de 2004, correspondem aos montantes de R$ 26.546.000 e de R$ 25.046.000,
respectivamente.
60