terça-feira, 11 de março de 2014
Diário Oficial Empresarial
São Paulo, 124 (46) – 79
CREFISA S/A-CRÉDITO, FINANCIAMENTO E INVESTIMENTOS
CNPJ: 60.779.196/0001-96
Relatório da Administração
Senhores Acionistas: Em cumprimento às disposições legais e estatutárias, submetemos à apreciação de Vossas Senhorias as Demonstrações Financeiras referentes aos exercícios findos em 31 de dezembro de 2013 e 2012,
bem como o Relatório dos Auditores Independentes. Colocamo-nos à disposição dos Senhores Acionistas para quaisquer esclarecimentos.
São Paulo, 17 de Fevereiro de 2014.
Balanços Patrimoniais em 31 de dezembro de 2013 e 2012-(Em R$ Mil)
Demonstrações dos Resultados do Segundo Semestre de 2013 e dos
Ativo
2013
2012 Passivo
2013
2012
Exercícios findos em 31 de Dezembro de 2013 e 2012-(Em R$ Mil)
Circulante
1.891.000 1.334.618 Circulante
310.376
252.465
2ºSem.
Acumulado
Disponibilidades
8.409
15.711 Outras obrigações:
310.376
252.465
2013
2013
2012
Aplicações Interfinanceiras de Liquidez
871.644
669.326 Cobr.Arrec.Trib.Assemelhados
277
218 Receitas da Interm. Financeira
761.750
1.379.419
1.131.041
Aplicações em Operações Compromissadas
133.951
- Fiscais e previdenciárias
294.278
240.415
Operações de crédito
721.165
1.335.799
1.130.111
Aplicações em Depósitos Interfinanceiros
737.693
669.326 Diversas
15.821
11.832
Result. de oper. c/títs. e vlrs. mobil. 40.585
43.620
930
Tít. e Valores Mobil. e Instr. Financ. Derivativos
210.395
41.741
(260.714)
(253.257)
Carteira Própria
210.395
41.741 Exigível a Longo Prazo
6.114
94 Despesas da Interm. Financeira (130.472)
(260.714)
(253.257)
Operações de crédito
778.205
590.779 Outras obrigações
6.114
94 Prov. p/créditos de liquid. duvidosa (130.472)
1.118.705
877.784
Setor privado
972.114
788.987 Diversas
6.114
94 Result. Bruto da Interm. Financ. 631.278
Outras Rec. (Despesas) Operac. (84.299)
(141.547)
(108.511)
(-) Prov. p/créditos de liquidação duvidosa
(193.909) (198.208)
3
6
31
Outros créditos
22.276
16.868 Patrimônio Líquido
1.598.877 1.102.479 Receitas de prestação de serviços
(6.113)
(11.359)
(9.700)
Diversos
22.276
16.868 Capital Social-Domiciliados no país
1.000.000
600.000 Despesas de pessoal
Outros valores e bens
71
193 Reservas de lucros
598.877
502.479 Outras despesas administrativas (228.008)
(428.487)
(329.229)
Realizável a Longo Prazo
4.837
3.968
Despesas tributárias
(42.030)
(77.830)
(64.571)
Operações de crédito
1.181
734
Outras receitas operacionais
197.057
383.424
298.600
Setor privado
1.181
734
Outras despesas operacionais
(5.208)
(7.301)
(3.642)
Outros créditos
3.649
3.106
Resultado Operacional
546.979
977.158
769.273
Diversos
3.649
3.106
Resultado Não Operacional
(1)
(68)
(14)
Outros valores e bens
7
128
Result.antes da Tribut. s/o Lucro 546.978
977.090
769.259
Permanente
19.530
16.452
I. Renda e Contribuição Social (210.191)
(377.369)
(307.689)
Imobilizado de uso
16.136
15.099
Provisão para Imposto de Renda (131.320)
(235.762)
(192.225)
Outras imobilizações de uso
26.320
22.978
Provisão para Contribuição Social (78.871)
(141.607)
(115.464)
(-) Depreciações acumuladas
(10.184)
(7.879)
Participações no Lucro
(144)
(422)
(356)
Diferido
80
Empregados
(144)
(422)
(356)
Gastos de organização e expansão
4.877
Lucro Líquido
336.643
599.299
461.214
(-) Amortização acumulada
(4.797)
Juros sobre Capital Próprio
(27.000)
(53.965)
(39.282)
Intangível
3.394
1.273
Outros Ativos Intangíveis
5.046
2.145
Quantidade de ações
1.000.000.000 1.000.000.000 600.000.000
(-) Amort. Acumulada-Ativos Intangíveis
(1.652)
(872)
Lucro Líquido por Ação-R$
R$0,34
R$0,60
R$0,77
1.915.367 1.355.038
Total do Ativo
1.915.367 1.355.038 Total do Passivo
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.
Demonstrações do Fluxo de Caixa no Segundo Semestre de 2013 e
Demonstrações das Mutações do Patrimônio Líquido do 2º Semestre de 2013 e dos Exercícios findos em 31/12/2013 e 2012-(Em R$ Mil)
dos Exercícios findos em 31 de Dezembro de 2013 e 2012-(Em R$ Mil)
Capital Realizado
Reservas de Lucros
Lucros Acumulados
Total
2º Sem.
Exercício
Saldos em 31 de Dezembro de 2011
350.000
333.897
683.897
Das atividades operacionais
2013
2013
2012
Aumento de Capital-AGE 30/03/2012
336.643 599.299 461.214
homologado pelo Bacen em 11/04/2012
250.000
(250.000)
- Lucro líquido
132.344 264.145 256.123
Lucro líquido do Exercício
461.214
461.214 Ajustes ao lucro líquido
Depreciações e amortizações
1.871
3.363
2.851
DestinaçãoConstituição de reserva legal
21.097
(21.097)
- Provisão p/ crédito de liquidação duvidosa 130.472 260.714 253.257
Reserva estatutária
400.835
(400.835)
- Perda na Alienação de Imobilizado
1
68
15
Dividendos
(3.350)
(3.350) Variações em ativos e passivos
(400.736) (761.337) (660.968)
Juros sobre o capital
(39.282)
(39.282) (Aum.) em aplic. interfinanc. de liquidez
(302.040) (202.318) (300.197)
Saldos em 31 de Dezembro de 2012
600.000
502.479
1.102.479 (Aum.) em tít. e vlrs. mobil. instr. F. deriv.
(69.411) (168.654) (41.741)
Mutações do Exercício
250.000
168.582
418.582 (Aumento) em operações de crédito
(212.674) (448.586) (387.183)
Saldos em 31 de Dezembro de 2012
600.000
502.479
1.102.479
Redução/(Aumento) em outros créditos
58.176
(5.951)
(1.869)
Aumento de Capital-AGO/E 25/03/2013
114
242
159
homologado pelo Bacen em 09/04/2013
400.000
(400.000)
- Redução em outros valores e bens
125.099
63.930
69.863
Lucro líquido do Exercício
599.299
599.299 Aumento em outras obrigações
Caixa liquido originado em
Destinaçãoatividades operacionais
68.251 102.107
56.369
Constituição de reserva legal
27.269
(27.269)
Reserva estatutária
518.065
(518.065)
- Atividades de investimentos:
(2.029)
(4.900)
(3.018)
Dividendos
(48.936)
(48.936) Aquisição de imobilizado de uso
Juros sobre o capital
(53.965)
(53.965) Aplicações Intangível
(1.562)
(1.608)
(393)
Saldos em 31 de Dezembro de 2013
1.000.000
598.877
1.598.877 Caixa líquido aplicado em
Mutações do Exercício
400.000
96.398
496.398
atividades de investimentos
(3.591)
(6.508)
(3.411)
Saldos em 30 de Junho de 2013
1.000.000
320.104
1.320.104 Atividades de financiamentos
Lucro líquido do Semestre
336.643
336.643 Dividendos e juros s/ o cap. próprio pagos (57.870) (102.901) (42.632)
DestinaçãoCaixa líquido aplicado em
Constituição de reserva legal
15.485
(15.485)
atividades de financiamentos
(57.870) (102.901) (42.632)
Reserva estatutária
294.158
(294.158)
6.790
(7.302) 10.326
Dividendos
(30.870)
(30.870) Aum./(Redução) em equival. de caixa
8.409
15.711
5.385
Juros sobre o capital
(27.000)
(27.000) Equivalentes de caixa no inicio do período
1.619
8.409
15.711
Saldos em 31 de Dezembro de 2013
1.000.000
598.877
1.598.877 Equivalentes de caixa no fim do período
(6.790)
(7.302) 10.326
Mutações do Semestre
278.773
278.773 Aum./(Redução) em equival. de caixa
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.
Notas Explicativas às Demonstrações Financeiras do 2º Semestre de 2013 e dos Exercícios findos em 31 de Dezembro de 2013 e 2012-(Em R$ Mil)
1. Contexto Operacional - A Crefisa S/A. - Crédito, Financiamento e Inves- B
1,0%
41.683
417
36.884
369 mento dos riscos é coordenado pela “Diretoria de Riscos” em conjunto com
timentos têm por objetivo social a prática de todas as operações permi- C
3,0%
55.913
1.677
52.811
1.584 as gerências de risco, crédito, operações, tesouraria e os demais compotidas nas disposições legais e regulamentares às sociedades de crédito, D
10,0%
31.829
3.183
27.433
2.743 nentes - Controles internos, análise de processos, auditoria interna e segufinanciamento e investimentos, regulamentadas pelo Banco Central do E
30,0%
42.040
12.612
45.541
13.662 rança da informação. A Crefisa S.A. - Crédito, Financiamento e InvestimenBrasil (BACEN). 2. Apresentação das Demonstrações Financeiras - As F
50,0%
20.868
10.434
21.061
10.531 tos é uma instituição financeira privada independente, constituída desde
demonstrações financeiras estão sendo apresentadas de acordo com as G
70,0%
24.724
17.307
28.804
20.163 1964, devidamente autorizada a funcionar pelo Banco Central e que atua
práticas contábeis adotadas no Brasil e diretrizes estabelecidas pelo Banco H
100,0%
145.224
145.224
147.005
147.005 no mercado com recursos próprios, operando basicamente com crédito
Central do Brasil. 3. Principais Práticas Contábeis As principais práticas Total
973.295
193.909
789.721
198.208 pessoal sem consignação e capital de giro. 1. Atividades dos Componencontábeis são as seguintes: a) A apuração das receitas e despesas obe- Os créditos recuperados no exercício foram contabilizados como recupe- TES#ORPORATIVOSDA%STRUTURADE'ERENCIAMENTODE2ISCOSs#ONTROdece ao regime de competência mensal. b) Caixa e equivalentes de caixa ração de créditos baixados como prejuízo. 8. Outros Créditos - Diversos les Internos-responsável em garantir a eficiência do sistema de controles
são representados por disponibilidades em moeda corrente e os recursos
2013
2012 internos das unidades da Instituição, estabelecendo objetivos e mecanissão utilizados pela Instituição para o gerenciamento de compromissos de Depósitos Judiciais (a)
3.649
3.106 mos que possam assegurar a conformidade com as Políticas e Normas
curto prazo. c) A provisão para créditos de liquidação duvidosa é constitu- Recebimentos Diversos (b)
21.989 16.603 Internas e legislações aplicáveis; s!NÈLISEDE0ROCESSO responsável pelo
ída de acordo com as normas estabelecidas pelo Banco Central do Brasil, Outros
287
265 mapeamento de todas as operações e funções executadas na Instituição,
sendo considerada suficiente para cobrir eventuais perdas na realização
25.925 19.974 responsável pela análise das estruturas operacionais existentes e das
dos créditos. d) Os bens do ativo imobilizado estão registrados ao custo de Circulante
22.276 16.868 estruturas que venham a ser criadas, com a finalidade de definir as seqüênaquisição, deduzido da depreciação. As depreciações são calculadas pelo Realizável à Longo Prazo (a)
3.649
3.106 cias lógicas de trabalhos a serem executados para conduzir ao resultado
método linear, às taxas de 10% ao ano para instalações, móveis e utensílios (a) O saldo classificado no longo prazo é composto por depósitos judiciais. esperado. s!UDITORIA)NTERNAresponsável em conferir se os processos e
e equipamentos e 20% ao ano para sistemas de processamento de dados, (b) Refere-se a recebimentos de operações de crédito ocorridos no final do sistemas de gestão dos diversos tipos de riscos estão aderentes às normas
de segurança e de transportes. e) A provisão para imposto de renda foi mês de dezembro de 2013 e disponíveis nas contas correntes bancárias internas e legislação oficial regulatória que envolve o tema, bem como é
constituída à alíquota de 15% sobre o lucro real acrescida do adicional de da instituição no início do mês de janeiro de 2014. 9. Ativo Permanente
responsável pela realização de testes de avaliação dos sistemas, proces10% previsto na legislação em vigor. f) A provisão para contribuição social
Taxa de
2013
2012 sos e modelos de controle de risco. s3EGURANÎADA)NFORMAÎÍOBuscando
é constituída à alíquota de 15% calculada sobre o resultado ajustado nos
Amortização
Amortização
aprimorar a monitoração dos riscos por meio de ferramentas, a administratermos da legislação em vigor. 4. Aplicações Interfinanceiras de Liqui- Intangível
ao ano-% Custo Acumulada Líquido Líquido ção autorizou a contratação de empresa especializada na monitoração,
dez - Aplicações em Depósitos Interfinanceiros e Operações Compro- Software
25% 5.046
(1.652)
3.394
1.273 identificação, proteção e gerenciamento de informações confidenciais, com
missadas (Selic) - A carteira é composta por depósitos interfinanceiros/ Total Intangível
5.046
(1.652)
3.394
1.273 os benefícios de: Reduzir a proliferação de dados confidenciais nos dataoperações compromissadas, custodiados conforme as determinações do 10. Outras Obrigações-Fiscais e Previdenciárias - A conta outras obriga- centers da empresa, sistemas clientes, escritórios remotos e computadores
BACEN, remunerados às taxas pós-fixadas, no montante de R$ 871.644 e ções-fiscais e previdenciárias possuía a seguinte composição:
de usuários finais. Identificar processos de negócios falhos que estejam
com vencimentos até Junho/2014. 5. Títulos e Valores Mobiliários e Ins2013
2012 transmitindo dados confidenciais. Monitorar e proteger as comunicações de
trumentos Financeiros Derivativos - Em 31 de dezembro de 2013, os títu- Provisão para imposto de renda e contribuição social 285.350 232.963 conteúdo sigiloso a sites públicos. Definir e implementar políticas universais
los e valores mobiliários da instituição estavam compostos conforme segue: PIS e Cofins-Provisão constituída
7.494
6.111 de confidencialidade de informações em toda a empresa. A ferramenta
2013
2012 Outros
1.434
1.341 denominada “DLP-Data Loss Prevention” foi contratada de Empresa líder
Fundos de Investimentos
210.395
41.741 Total
294.278 240.415 no mercado no segmento. A Instituição também contratou profissional quaTotal
210.395
41.741 Circulante
294.278 240.415 lificado para gerir o Departamento. 2. Risco Operacional - É o risco defi6. Operações de Crédito - As operações de crédito em 31 de dezembro 11. Capital Social: a) O capital social no total de 1.000.000 mil, subscrito e nido como a possibilidade de ocorrência de perdas resultantes de falha,
de 2013 e de 2012 estão compostas predominantemente por Empréstimos totalmente integralizado, está representado por 1.000.000.000 (um bilhão) deficiência ou inadequação de processos internos, pessoas e sistemas, ou
e Títulos Descontados, com taxas prefixadas e atualizadas de acordo com de ações ordinárias nominativas de R$ 1,00 (Um Real) cada. b) Juros sobre de eventos externos. Conforme a Resolução n° 3.380/06 do Conselho
os contratos. Composição das operações de crédito por vencimento das o capital próprio: Durante o exercício findo em 31 de dezembro de 2013 Monetário Nacional, a Crefisa S/A criou em 2007 a estrutura de gestão de
parcelas:
foram distribuídos juros sobre o capital próprio no montante de R$ 53.965, risco operacional, para o acompanhamento, correção das deficiências de
Vencidos:
2013
2012 (R$ 39.282-2012). c) Lucros Acumulados: A Administração, após a consti- controle e de gerenciamento de risco operacional e das perdas inerentes a
Até 60 dias
61.612
62.358 tuição da reserva legal e distribuição de juros sobre o capital próprio, des- este risco. A gestão de risco operacional é realizada através da disponibiliDe 61 a 180 dias
96.059 102.221 tinou integralmente o saldo do lucro apurado no exercício de 2013 para a zação de ferramentas, divulgação de políticas e metodologias da Instituição
Acima de 180 dias
87.692
89.193 conta de Reserva de Lucros -Reservas Estatutárias. 12. Transações com e a disseminação da cultura, monitoradas através de atividades contínuas
245.363 253.772 partes Relacionadas
de gestão e pela auditoria interna. Os pontos identificados de não conformiA vencer:
Passivo
Despesas
dade são comunicados à administração para garantir uma eficiente gestão
Até 180 dias
674.490 504.659
2013
2012
2013
2012 de risco operacional e mitigação de perdas da Instituição. O gerenciamento
De 181 até 360 dias
52.261
30.556 Outras obrigações - diversas 21.935 11.927 (a) (221.890) (169.570) do risco operacional está centralizado no Departamento de Riscos. A
Acima de 360 dias
1.181
734 (a) Refere-se a despesas com serviços de atendimento aos clientes, aná- Gerência de Riscos possui diversas ferramentas para a verificação de qual727.932 535.949 lise de crédito, cobrança, serviços de informática (assistência técnica e quer inconsistência que possa provocar perdas, recuperáveis ou não. Em
Total
973.295 789.721 compra de equipamentos) e segurança de dados, cessão de espaço para 2009 a Instituição concluiu o projeto iniciado em 2008 para disponibilização
7. Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa - Durante os exercí- atendimento, publicidade e propaganda, classificadas em outras despesas de relatórios gerenciais para o Departamento de Riscos. Inicialmente crioucios findos em 31 de dezembro de 2013 e de 2012, a provisão para créditos administrativas. 13. Outras Receitas Operacionais - A conta outras recei- -se internamente um “Datawarehouse” para o armazenamento lógico de
tas operacionais refere-se principalmente a juros de mora cobrados sobre todas as informações estratégicas e para a análise de grandes volumes de
de liquidação duvidosa foi movimentada pelos seguintes eventos:
2013
2012 parcelas de operações de créditos recebidas em atraso e recuperação de dados para a obtenção de informações estratégicas que podem facilitar a
Saldo inicial
198.208
88.442 créditos. 14. Estrutura de Gerenciamento de Riscos - A Crefisa - Cré- tomada de decisão. O projeto foi finalizado com aquisição e implantação de
Baixas contra a provisão
(265.013) (143.491) dito, Financiamento e Investimentos conta com estrutura independente software (BI) de gerenciamento das informações do “Datawarehouse”, para
Provisão constituída no período (Despesa)
260.714 253.257 de gestão de riscos, definida e aprovada pela Administração, que tem a a organização e emissão de relatórios gerenciais de riscos, que possibilitou
Saldo final
193.909 198.208 responsabilidade de identificar, avaliar, controlar e monitorar os riscos de à Instituição monitorar diariamente os resultados das carteiras de crédito e
De acordo com as Resoluções nº.s 2.682 e 2.697, de 21/12/1999 e mercado, riscos de liquidez, riscos de crédito e o risco operacional. A ges- a verificação instantânea de desvios. Outras soluções para a avaliação de
24/2/2000, respectivamente, do Banco Central do Brasil, a metodologia de tão dos riscos contempla os modelos definidos internamente pela Institui- “exceções” existentes na Instituição são utilizadas na analise de operações
cálculo da provisão para créditos de liquidação duvidosa é mensurada com ção, as técnicas de acompanhamentos de riscos, pessoal especializado que podem resultar em risco de perdas. As soluções atendem basicamente
base nos níveis de risco da carteira de créditos. Em 31 de dezembro de subordinado hierarquicamente aos departamentos ligados às componentes às operações de crédito e identificam desvios nos procedimentos internos
2013 e de 2012, o risco da carteira estava assim distribuído:
de risco, a utilização de softwares específicos de monitoramento de riscos ou modelos definidos. Os desvios são analisados por pessoas autorizadas
2013
2012
e sistemas de emissão de relatórios. Os relatórios são de freqüência diária, e classificadas por níveis de acessos e de alçada, atualmente os membros
Nível
Percentual
Valor da
Valor da
mensal e anual, ou conforme requeridos e, ferramentas possibilitam a simu- da Diretoria é que dão o parecer final sobre a operação. As incoerências
de risco de provisão
carteira Provisão
carteira Provisão lação de cenários de estresse, o que permite à Instituição identificar a qual- que caracterizam exposição a riscos, perdas ou possibilidades de perdas,
A
0,5%
611.014
3.055
430.182
2.151 quer instante, situações que podem se materializar em risco. O gerencia- são apontadas e relatadas à Administração pelo Departamento de riscos. O
continua …
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terça-feira, 11 de março de 2014 às 02:05:28.