Diário Oficial 20 GOIÂNIA, TERÇA-FEIRA, 12 DE JUNHO DE 2012 ANO 175 - DIÁRIO OFICIAL/GO Nº 21.363 Celg Geração e Transmissão S.A. CELG GT CNPJ 07.779.299/0001-73 - CAPITAL FECHADO CUSTO OPERACIONAL Pessoal e Administradores Entidade de Previdência Privada Materiais Serviços de terceiros Custo de construção Depreciação Amortização do ativo financeiro - concessões Tributos Compensação financeira pela utilização dos recursos hídricos Taxa de fiscalização Provisão/Reversão para Créditos de Liquidação Duvidosa Energia elétrica comprada para revenda Outros (948) (46) (30) (1.132) (3.519) (12) (257) (42) (171) (34) (6.443) (156) (388) (1.764) (7.670) (14.957) (37) (184) 146 (159) (7.391) (202) (418) (2.896) (7.670) (3.519) (14.957) (49) (257) (226) 146 (171) (193) (6.191) (31.612) (37.803) 2.635 13.488 16.123 (1.279) (51) (9) (130) (10) (16) 5 (52) (5.064) (201) (40) (565) (41) (87) 21 (277) (6.343) (252) (49) (695) (51) (103) 26 (329) (1.542) (6.254) (7.796) RESULTADO DO SERVIÇO 1.093 7.234 8.327 RECEITAS FINANCEIRAS Rendas Variações Monetárias Outras Ganho com Equivalência Patrimonial 492 137 88 3.161 1.966 469 425 - 2.458 606 513 3.161 3.878 2.860 6.738 (1.911) (842) (227) (7.563) (3.667) (605) (9.474) (4.509) (832) (2.980) (11.835) (14.815) 898 (8.975) (8.077) 1.991 (1.741) 250 - - - LUCRO OPERACIONAL BRUTO DESPESAS OPERACIONAIS Pessoal e Administradores Entidade de Previdência Privada Materiais Serviços de terceiros Depreciação Tributos Recuperação de despesas Outras despesas DESPESAS FINANCEIRAS Encargos de dívidas Variações Monetárias Outras RESULTADO FINANCEIRO RESULTADO OPERACIONAL IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL Contribuição Social Imposto de Renda LUCRO (PREJUÍZO) DO PERÍODO - - - 1.991 (1.741) 250 E TRANSMISSÃO S.A. – CELG GT. Uma auditoria inclui, também, a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela administração, bem como a avaliação da apresentação das demonstrações contábeis tomadas em conjunto. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião. Opinião sobre as demonstrações contábeis individuais Em nossa opinião, as demonstrações contábeis individuais acima referidas, quando lidas em conjunto com as notas explicativas que as acompanham, apresentam adequadamente, em seus aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da CELG GERAÇÃO E TRANSMISSÃO S.A. – CELG GT em 31 de dezembro de 2011, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil. Opinião sobre as demonstrações contábeis consolidadas L A G E L Em nossa opinião, as demonstrações contábeis consolidadas acima referidas, quando lidas em conjunto com as notas explicativas que as acompanham, apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira consolidada da CELG GERAÇÃO E TRANSMISSÃO S.A. – CELG GT em 31 de dezembro de 2011, o desempenho consolidado de suas operações e os seus fluxos de caixa consolidados para o exercício findo naquela data, de acordo com as normas internacionais de relatório financeiro (IFRS) emitidas pelo International Accounting Standards Board (IASB) e as práticas contábeis adotadas no Brasil. Ênfases Conforme descrito na nota explicativa nº 2.1, as demonstrações contábeis individuais foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil. No caso da CELG GERAÇÃO E TRANSMISSÃO S.A. – CELG GT, essas práticas diferem da IFRS, aplicável às demonstrações contábeis separadas, somente no que se refere à avaliação dos investimentos em controladas, coligadas e controladas em conjunto pelo método de equivalência patrimonial, enquanto que para fins de IFRS seria custo ou valor justo. Nossa opinião não está ressalvada em função desse assunto. Conforme mencionado na nota explicativa nº 18, a Companhia possui transações significativas com partes relacionadas, decorrentes, substancialmente, de operações de compra e venda de energia e transações de financiamentos com empresas do mesmo conglomerado econômico-financeiro. Consequentemente, os resultados de suas operações poderiam ser diferentes daqueles que seriam obtidos em transações efetuadas em condições normais de mercado. Nossa opinião não está ressalvada em função desse assunto. A Companhia, neste exercício, apresentou um lucro de R$ 250 mil, entretanto mantém um prejuízo acumulado de R$ 28.412 mil. A administração da Companhia, visando o reequilíbrio econômico e financeiro, vem tomando diversas medidas e a reversão da situação atual estará sujeita ao sucesso dessas implementações adotadas, além de outras, que deverão ser efetuadas ao longo dos próximos exercícios. Nossa opinião não está ressalvada em função desse assunto. Outros assuntos Demonstrações do valor adicionado O T I E F E Examinamos, também, as demonstrações individual e consolidada do valor adicionado (DVA), referentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 2011, elaboradas sob a responsabilidade da administração da CELG GERAÇÃO E TRANSMISSÃO S.A. – CELG GT, cuja apresentação é requerida pela legislação societária brasileira para companhias abertas e pela Agência Nacional de Energia Elétrica, órgão regulador da Companhia, e como informação suplementar pelas IFRSs que não requerem a apresentação da DVA. Essas demonstrações foram submetidas aos mesmos procedimentos de auditoria descritos anteriormente e, em nossa opinião, estão adequadamente apresentadas, em todos os seus aspectos relevantes, em relação às demonstrações contábeis tomadas em conjunto. Auditoria dos valores correspondentes ao exercício anterior Os valores correspondentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 2011, apresentados para fins de comparação, foram anteriormente auditados por outros auditores independentes que emitiram relatório datado de 31 de março de 2011, sem ressalva e com ênfases similares aos parágrafos de ênfases acima relacionadas a transações com partes relacionadas e incerteza quanto à continuidade da Companhia. RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS Examinamos as demonstrações contábeis individuais e consolidadas da CELG GERAÇÃO E TRANSMISSÃO S.A. – CELG GT, identificadas como controladora e consolidado, respectivamente, que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2011 e as respectivas demonstrações do resultado, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa, para o exercício findo naquela data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais notas explicativas. M E S Goiânia, 09 de maio de 2012. UHY MOREIRA – AUDITORES CRC RS 3717 S GO HERALDO S. S. DE BARCELLOS Contador CRC RS 11609 S GO CNAI Nº 43 Responsável Técnico DECLARAÇÃO DE CONCORDÂNCIA COM O PARECER DOS AUDITORES INDEPENDENTES Responsabilidade da administração sobre as demonstrações contábeis L A G E L Os Diretores da Celg Geração e Transmissão S.A. – Celg GT, em cumprimento ao disposto no Art. 25, inciso V da Instrução CVM nº A administração da CELG GERAÇÃO E TRANSMISSÃO S.A. – CELG GT é responsável pela elaboração e adequada apresentação 480, de 7 de dezembro de 2009, e às disposições estatutárias, declaram que reviram, discutiram e concordam com o Parecer, sem dessas demonstrações contábeis individuais de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e das demonstrações contábeis ressalvas, da UHY Moreira - Auditores, emitido em 09.05.2012, referente às Demonstrações Financeiras encerradas em 31.12.2011. consolidadas de acordo com as normas internacionais de relatório financeiro (IFRS), emitidas pelo International Accounting Standards Goiânia, 10 de maio de 2012. Board (IASB), e de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, assim como pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração dessas demonstrações contábeis livres de distorção relevante, independentemente se José Fernando Navarrete Pena Braulio Afonso Moraes Asley Stecca Steindorff causada por fraude ou erro. Diretor-Presidente Diretor Vice-Presidente Diretor Técnico e Comercial CPF nº. 303.118.701-63 CPF nº. 082.965.101-20 CPF nº. 823.112.501-91 Responsabilidade dos auditores independentes Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações contábeis com base em nossa auditoria, conDECLARAÇÃO DE CONCORDÂNCIA COM AS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS duzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as demonOs Diretores da Celg Geração e Transmissão S.A. – Celg GT, em cumprimento ao disposto no Art. 25, inciso VI da Instrução CVM strações contábeis estão livres de distorção relevante. nº 480, de 7 de dezembro de 2009, e às disposições estatutárias, declaram que reviram, discutiram e concordam com as Demonstrações Financeiras encerradas em 31.12.2011. Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidências a respeito dos valores e divulgações apresentados nas demonstrações contábeis. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avali- Goiânia, 10 de maio de 2012. ação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações contábeis, independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliJosé Fernando Navarrete Pena Braulio Afonso Moraes Asley Stecca Steindorff ação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e adequada apresentação das demonstrações Diretor-Presidente Diretor Vice-Presidente Diretor Técnico e Comercial contábeis da CELG GERAÇÃO E TRANSMISSÃO S.A. – CELG GT para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriaCPF nº. 303.118.701-63 CPF nº. 082.965.101-20 CPF nº. 823.112.501-91 dos nas circunstâncias, mas não para fins de expressar uma opinião sobre a eficácia desses controles internos da CELG GERAÇÃO O T I E F E Metrobus M E S Saneago