Controladoria-Geral da União
Controladoria-Geral da União- CGU
Secretaria Federal de Controle Interno
Trilhas de Auditoria da área de Pessoal
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Trilhas de Auditoria
• Objetivos das Trilhas:
1. Contribuir para melhorar a gestão de pagamento da
folha de pessoal;
2. Fomentar a implantação de filtros no SIAPE para
aprimorar o processo de consistência dos dados;
3. Aprimorar o processo de consistência dos dados da
Folha de Pagamento;
4. Contribuir para dar maior segurança nos registros dos
atos de pagamento;
5. Racionalizar os processos de trabalhos.
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Questões estratégicas:
1. Os pagamentos efetuados pelos Órgãos do Poder Executivo
Federal estão de acordo com a legislação vigente?
1.1. Houve inconsistências nos pagamentos efetuados?
1.2. O gestor adota medidas para mitigar e/ou corrigir as
inconsistências?
2. Qual o resultado proporcionado devido à atuação da CGU?
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ENCAMINHAMENTOS DOS RESULTADOS DAS TRILHAS DE
AUDITORIA
1. Encaminhamento do Ofício com as trilhas de auditoria da
unidade
jurisdicionada
específica
(Exemplo:
CGRH/Ministérios, INSS e DNOCS)
2. Alimentação e envio dos Resultados das análises de acordo
com o Quadro enviado, por trilha de Auditoria, para
DP/DPPCE;
3. Análises e aprofundamentos das respostas enviadas pelos
órgãos de RH, pelas nossas Unidades da CGU (CGURegionais e Coordenações-Gerais);
4. Aprimoramento das trilhas e inserção de filtro no SIAPE;
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Resultados das Trilhas de Auditoria
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Desafios
• Criação de Grupos de despesas de Pessoal para testes
de consistência (Vencimento, Gratificações, Decisões
judiciais, Indenizações, Adicionais, Funções, Tetos,
etc), com a necessidade de criação de novas trilhas de
auditoria face a disponibilização de novas bases de
dados pelo MP/SERPRO;
• Os servidores existem?
• Os cálculos dos valores estão corretos e de acordo
com os normativos?
• Elaboração de indicadores sobre a força de trabalho?
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Obrigada pela atenção!
“Comece fazendo o que é necessário depois o que é
possível e de repente você estará fazendo o impossível”
(São Francisco de Assis)