CC
Plano de Negócios das atividades financeiras de
uma Fábrica de Chocolates
CC
Identificação da empresa
• Razão Social: BROCSS LTDA
• Nome Fantasia: ChocoCrazy’s
• Ramo de Atividade: Produção e comercialização de
chocolate
• CNPJ: 27.048.620/0001
• Porte da Empresa:Pequeno
• Capital Social: 600.000,00
• Valor: 100.000,00
Cotas: 6
• E-mail: [email protected]
• Site: www.chococrazys.com.br
• Localização: Rua General Venâncio Flores, 620 - Leblon
CC
Organograma
Gerente geral
Gerente
Financeiro
Auxiliar
Contábil
Auxiliar
Financeiro
Contas a pagar
e receber
Analista de
finanças
Gerente
Contábil
Tesouraria
Patrimônio
Atos e fatos
contábeis
Escrituração
fiscal
CC
Descrição
Período
Maio
Débito
Crédito
Cheque
R$ 329,00
Cheque
R$ 409,00
Recebimento de dup.
R$ 980,00
Títulos
R$ 1.150,00
Títulos
R$ 3.670,00
TOTAL :
R$ 5.800,00 R$ 738,00
15 à
01 à 15 31
Junho
01 à
15
15 à
31
Julho
01 à
15
15 à 31
CC
A ChocoCrazy’s possui 17 funcionários, com os
seguintes gastos:
Pró-labore: Depende da renda mensal
Encargos Trabalhistas: R$ 17.500,00
Mão de obra fixa: R$ 25.000,00
CC
Manutenção e conservação: R$ 3.000,00
Contador: R$ 622,00
Propaganda e publicidade: R$ 2.000,00
Diversos: R$ 500,00
CC
Fixos
Espaço físico: R$ 200.000,00
Instalações: R$ 60.000,00
Materiais/Utensílios: R$ 40.000,00
Máquinas e equipamentos: R$ 110.000,00
Capital de giro: R$ 190.000,00
Financeiro
Total do Investimento: R$ 600.000,00
CC
Fluxo de Caixa
Realizado Projetado
mai/12
Entradas
01/05 à
08/05
09/05 à
15/05
16/05 à
22/05
23/05 à
30/05
jun/12
vendas à vista
R$
R$
R$
R$
R$
R$
90.000,00 29.250,00 29.250,00 29.250,00 29.250,00 117.000,00
cobranças de
duplicatas
R$
R$
R$
R$
R$
R$
37.500,00 12.187,00 12.187,00 12.187,00 12.187,00 48.748,00
resgate - aplicação
R$
R$
financeira
10.000,00 R$ 500,00 1.000,00
empréstimos
aluguéis recebidos
outras entradas
A - Total dos
recebimentos
R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 0,00
R$
350,00
R$ 0,00
R$
1.850,00
R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00
R$ 0,00
R$
R$
R$
R$
20.000,00 R$ 760,00 650,00 1.000,00 R$ 340,00 2.750,00
R$
157.500,0
R$
R$
R$
R$
R$
0
42.697,00 43.087,00 42.787,00 41.437,00 170.348,00
CC
Saídas
R$
R$
2.875,00 2.875,00
R$
2.875,00
R$
11.500,00
R$
R$
R$
R$
60.000,00 11.000,00 4.000,00 9.600,00
R$
3.400,00
R$
28.000,00
R$
R$
18.000,00 3.150,00
R$
3.150,00
R$
16.600,00
R$
R$
R$
folha de pagamento 25.000,00 12.500,00 R$ 0,00 12.500,00 R$ 0,00
R$
25.000,00
fornecedores
compras à vista
tributos
R$
R$
10.000,00 2.875,00
R$
R$
4.150,00 6.150,00
despesas gerais
R$
3.300,00
R$
2.500,00
R$
R$
3.000,00 1.300,00
R$
3.000,00
R$
9.800,00
amortização de
empréstimos
R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 0,00
outras saídas
R$
R$ 500,00 1.500,00
R$ 0,00
R$
R$
1.500,00 R$ 560,00 R$ 729,00 4.289,00
CC
Saldo
R$
R$
R$
R$
R$
B - Total dos 116.800,0 33.525,0 15.525,0 32.985,0 13.154,0
R$
pagamentos
0
0
0
0
0
95.189,00
R$
R$
R$
R$
R$
40.700,0 49.872,0 77.434,0 87.236,0 115.519,0
Saldo anterior
R$ 0,00
0
0
0
0
0
R$
R$
R$
40.700,0
R$
27.562,0
R$
28.283,0
R$
Saldo da semana
0
9.172,00
0
9.802,00
0
75.159,00
R$
R$
R$
R$
R$
R$
40.700,0 49.872,0 77.434,0 87.236,0 115.519,0 190.678,0
Saldo Acumulado
0
0
0
0
0
0
Controle Patrimonial
BENS
Computador
Quantidade
3
Mesas para a produção
15
Balcão
3
Caixa Registradora
2
Fogão industrial
8
Câmera de segurança
10
Prateleiras
20
Ar-condicionado
12
Geladeira
8
Televisão LCD
2
Formas
100
Freezer
12
Instrumentos de cozinha
50
Bancos
25
CC
CC
Descrição
Receita bruta de vendas
(-) devolvimento bruto de vendas
(=) receita líquida de vendas
Valor
R$ 30.000,00
R$ 0,00
R$ 30.000,00
Menos:
Impostos sem faturamento
Comissão sem vendas
(=) Receita operacional líquida
(-) custos dos produtos vendidos
(=) Margem de contribuição
-12.000,00
-R$ 0,00
R$ 18.000,00
-R$ 10.800,00
R$ 7.200,00
Despesas operacionais:
Despesas administrativas
Despesas gerais
Depreciação
(+) Resultado: Lucro operacional (antes do IR e Contribuição Social)
(-) Provisão para IR e Contribuição Social
-R$ 1.200,00
-R$ 3.000,00
-R$ 1.200,00
R$ 13.000,00
-R$ 4.550,00
R$ 8.450,00
CC
• Ficha cadastral de pessoa física.
• CPF/ RG / comprovante de residência (cópia)
• Cópia de imposto de renda com declaração de bens
anexada
• Comprovante de rendimentos
No caso de pessoa jurídica a ficha de cadastro deve
ainda conter informações completas sobre a empresa,
bem como dos respectivos sócios e as realizações do
capital social.
• Ficha cadastral de PF e PJ.
• Contrato social
Os dois últimos balanços e balancetes recentes, ambos
analíticos,
• Relação de faturamento dos últimos 12 meses,
• Relação dos 3 principais clientes e fornecedores,
• Relação de bens da empresa e dos sócios
• Imposto de renda de PJ.
• Cartão CNPJ
CC
CC
• Preço unitário
Custos variáveis + custos fixos_
Quantidades produzidas
• Preço de venda
Custo unitário (c.u)_________
1-(% desp. Comerciais+%imposto+%lucro).
CC
• Nota fiscal
• Duplicata
• Nota Promissória
• Recibo
• Cheque
• Boleto Bancário
Duplicata
CC
CC
CC
CC
É onde registra as operações diárias da empresa,
ou seja, nela estão contidos registros básicos da
escrituração contábil.
• Livro Caixa
É um livro contábil comercial no qual são registrados todas
as entradas e saídas de valores em determinado dia ou
período, auxiliando na apuração do resultado obtido.
CC
Desejo que você
Não tenha medo da vida, tenha medo de não vivê-la.
Não há céu sem tempestades, nem caminhos sem acidentes.
Só é digno do pódio quem usa as derrotas para alcançá-lo.
Só é digno da sabedoria quem usa as lágrimas para irrigá-la.
Os frágeis usam a força; os fortes, a inteligência.
Seja um sonhador, mas una seus sonhos com disciplina,
Pois sonhos sem disciplina produzem pessoas frustradas.
Seja um debatedor de idéias. Lute pelo que você ama.
(Augusto Cury)
CC
Aline Silva
Caroline Ramos
Veronica Castro
Thaís Lira
Mariana Brites
Naiane Fausttino