ANEXO 17: NECESSIDADES DE CONHECER DA AUDITORIA
1. Referentes ao Planejamento Estratégico
EIXO 4 - SISTEMAS E PROCESSOS DE GESTÃO – Objetivo 15: Sistema de Inteligência e Gestão de Auditoria implantado
Projetos
1. Apresentar o projeto para SRH, para
o Ministro e Gabinete
Ações/ atividades
Apresentar Auditoria e Conselho
SRH; Fazer ajustes proposta UNB;
Aprovação Secretário
Apres Ministro; fazer ajustes e definir
o plano; Divulgar.
UNB; ferramenta CAAT;
2. Encaminhar contratações
Serviço de ponto de controle - orçamento, termo de referência, processo
e contratação.
Estruturação projeto UNB
3. . Estruturação do
projeto
Montar Comissão que irá trabalhar
no projeto
Elaborar plano de ação
Necessidade de conhecer
- Número de Unidades Gestoras;
- Número de Unidades Pagadoras;
- Número e percentual de Unidades Pagadoras como meio de comunicação pela Plataforma WEB;
- Resultado do mapeamento da folha de pagamento;
- Número de Regimes de pagamento;
- Características dos regimes de pagamento;
- Principais regimes de pagamento;
- Valor correspondente ao total dos pagamentos realizados por regimes de pagamento;
- Percentual correspondente aos pagamentos realizados por regimes de pagamento, em relação ao
total de recursos necessários para pagamento do valor total da folha;
- Percentual correspondente aos pagamentos realizados para o grupo formado pelos principais regimes de pagamento selecionados para serem acompanhados;
- Número de rubricas constantes na folha de pagamento;
- Valor correspondente ao pagamento realizado em cada uma das rubricas constantes da folha de
pagamentos;
- Percentual correspondente aos pagamentos realizados em cada uma das rubricas constantes da
folha de pagamentos, em relação ao total de recursos necessários para pagamento do valor total da
folha;
- Rubricas cujo total do pagamento realizado na folha é superior ao valor fixado como ponto de corte;
- Número e percentual de rubricas que comporão o universo da folha de pagamento a ser acompanhado;
- Percentual da folha de pagamento que está em acompanhamento (efetivo de servidores e valor pago);
- Número de inconsistências identificadas (geral e por órgão);
- Localização dos pontos de controle existentes;
- Número de pontos de controle existentes;
- Percentual de inconsistências identificadas em relação ao total de servidores constantes na folha de
pagamento que possuem seus pagamentos acompanhados (geral e por órgão);
- Tipos de inconsistências identificadas;
- Percentual por tipos de inconsistências identificadas, em relação ao total de inconsistências identificadas (geral e por órgão)
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Projetos
4. Mapeamento da
folha de pagamento
Ações/ atividades
Efetuar o mapeamento da folha de
pagamento
Estruturar as funcionalidades do
sistema
5. Estruturação do
Sistema
Fazer visitas para conhecer alguns
sistemas
Necessidade de conhecer
- Número e percentual das Unidades Pagadoras com inconsistências identificadas;
- Número e percentual de respostas às solicitações de esclarecimentos, encaminhadas pelos órgãos
no prazo estabelecido (geral e por órgão);
- Número e percentual das inconsistências identificadas que foram corrigidas antes da realização do
pagamento;
- Nomes dos órgãos que possuem pendências;
- Número e percentual de órgãos que possuem pendências;
- Número de processos de auditorias abertas;
- Percentagem de processos de auditorias abertas em relação ao total de servidores auditados;
- Percentagem de processos de auditorias abertas em relação ao total de inconsistências identificadas;
- Número de denúncias recebidas;
- Tipos de assuntos que originaram as denúncias;
- Número e percentual de denúncias referentes a cada tipo de assunto (geral e por órgão);
- Número e percentual de denúncias que originaram a abertura de processos de auditoria (geral, por
órgão e por tipo de assunto);
- Número de processos de auditoria abertos no período;
- Percentual de processos de auditoria abertos por tipos possíveis de entradas (folha de pagamento,
denúncias e auditorias especiais ou operacionais);
- Número processos de auditorias abertas por tipo de motivo (assunto) que as originou (geral e por
órgão)
- Número de processos que constam do passivo;
- Variação numérica e percentual do passivo de processos;
- Variação numérica e percentual do número de inconsistências identificadas (geral, por órgão e por
assunto);
- Variação numérica e percentual do número de processos de auditoria abertos em conseqüência das
inconsistências identificadas (geral, por órgão e por assunto);
- Variação numérica e percentual do número de processos de auditoria abertos em conseqüência de
denúncias realizadas (geral, por órgão e por assunto);
- Valor dos recursos economizados em conseqüência de inconsistências corrigidas (geral e por órgão);
- Valor dos recursos economizados em conseqüência de irregularidades eliminadas como resultado
de auditorias realizadas (geral e por órgão);
- Valor total dos recursos economizados em decorrência do trabalho desenvolvido pela auditoria;
- Percentual dos recursos economizados em conseqüência das inconsistências corrigidas, das irregularidades eliminadas e do somatório destas duas situações (geral e por órgão);
- Valor total dos recursos recuperados em consequência de inconsistências identificadas e de irregularidades eliminadas.
2
2. Referentes às atribuições e aos Processos de trabalho
Negócio / Competência
Necessidade de conhecer
Auditoria de pessoal SIPEC (Exercer atividades)
x
Denúncias de irregularidade SIPEC e irregularidades
(Determinar a apuração e Supervisionar e fiscalizar a
apuração)
x
Questões controvertidas (Submeter a apreciação dos
normatizadores)
- Número de questões controvertidas que necessitam ser submetidas à apreciação de outros órgãos;
- Tipos de questões controvertidas que necessitam ser submetidas à apreciação de outros órgãos;
- Percentual dos tipos de questões controvertidas que necessitam ser submetidas à apreciação de outros órgãos;
- Variação numérica e percentual de questões controvertidas que necessitam ser submetidas à apreciação de outros órgãos (geral e por tipo de assunto);
- Inconsistências ou falta de clareza na legislação que necessitam ser comunicadas a outros órgãos
para que possam ser solucionadas.
Alterações ou implementação de funcionalidades no
SIAPE, aplicação da legislação (Propor)
- Necessidades de funcionalidades que necessitam ser implementadas no SIAPE;
- Necessidades de funcionalidades que necessitam ser implementadas no novo sistema de Gestão de
Pessoas que será desenvolvido;
- Número e percentual de necessidades identificadas que foram implementadas no SIAPE ou no novo
sistema de Gestão de Pessoas desenvolvido.
Legislação (Fiscalizar o cumprimento)
Interação permanente com órgãos públicos (Intercâmbio de ações voltadas à área de RH)
Intercâmbio de informações (Viabilizar)
Plano e Relatório de Auditoria de RH (Elaborar)
x
- Identificação das necessidades de articulação;
- Número e percentual das necessidades de articulação que foram efetivadas.
- Informações em que devem ser realizados intercâmbios com outros órgãos de controle.
x
Orlando de Castro e Silva Campos
Especialista em Planejamento e Gestão
Especialista em Gestão Estratégica de Pessoas
(61)33495463 – (61) 99663062
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