Objetivos
Promover a integração dos fiscos federal,
estaduais e, futuramente, municipais, mediante a
padronização, racionalização e compartilhamento
das informações contábil e fiscal digital, assim
como, integrar todo o processo relativo às notas
fiscais.
O que representa?
Compartilhamento de
Informação
Construção Coletiva
 Outros órgãos, instituições e
grandes empresas
Órgãos e Instituições envolvidos
Empresas Participantes
Abrangência
1. Escrituração Contábil
2. Escrituração Fiscal
3. Nota Fiscal Eletrônica
1. Escrituração Contábil
Contribuinte
SPED
Banco de
Dados
Layout
Arquivo
Texto
Recepção
Validação
Internet
Programa
Java
. Contador
. P. Jurídica
.
.
.
.
Importar
Validar
Assinar
Visualizar
. Transmitir
Periodicidade: Anual e Mensal (Financeiras)
. Arquivo Original
. Banco de Dados
. Download
1. Escrituração Contábil
Livro Digital Assinado
Contribuinte
Recibo de
Entrega
Portal SPED
Recepção
Validação
Controle
de Acesso
Público
-Consultas
-Aplicação
Consultas e
extração
Banco de Dados
SPED
SEFAZ
SRF
Bacen
CVM
Susep
1. Escrituração Contábil
 Produto Gerado:
Visualizador da Contabilidade
Livro Diário
Livro Razão
Balancete Diário
Balancete Diário por conta
Demonstrações Contábeis
Balanço Patrimonial
Tabelas
1. Escrituração Contábil
 Livro
Diário
Livro Diário_(Identificação do Livro) ___________________ Período da Escrituração: 01/02/2006 a 31/12/2006
Período Selecionado: 01/02/2006 a 28/02/2006
Entidade: Seguradora Tremendo Ltda.
Número
Data
da
Conta
Nome da Conta
CNPJ: 00.012.345/0001
Código
do
Centro
Custo
01/02/2006 0.001.002
Bancos Movimento
1
01/02/2006 0.001.001
Caixa Movimento
1
01/02/2006 0.001.001
Caixa Movimento
1
01/02/2006 0.001.002 Bancos Movimento1
01/02/2006 Total dos lançamentos do dia:
28/02/2006 0.001.003
Conta Encerramento
1
1
Conta Encerramento
2
1
28/02/2006 0.001.003
28/02/2006 Total dos lançamentos do dia:
Histórico
Depósito em
dinheiro
Depósito em
dinheiro
Retirada em
dinheiro
Retirada em
dinheiro
Nº Lançamento
Valor
D/C
1
1.000,00
D
1
1.000,00
C
2
500
D
2
500
C
1.500,00
Encerramento do
mês fevereiro
Encerramento do
mês fevereiro
3
50.000,00
D
3
50.000,00
C
50.000,00
1. Escrituração Contábil
 Livro Razão baseado em
Lançamentos
Contábeis
Livro Razão ____________________________________________ Período da Escrituração: 01/02/2006 a 31/12/2006
Período Selecionado: Fevereiro a Março de 2006
Entidade: Seguradora Tremendo Ltda.
Conta:
Data
CNPJ/CPF: 00.012.345/0001
01.001 – Caixa Movimento
Nº
Histórico
Lançamento
Débito
Crédito
Saldo Inicial:
01/02/2006
Depósito em dinheiro
1
--
1.000,00
01/02/2006
Retirada em dinheiro
2
--
11.000,00
Saldo do Dia
10.000,00
220.000,00
D/C
C
C
1. Escrituração Contábil
 Balancete Diário
Balancete Diário _____________________________________ Período da Escrituração: 01/02/2006 a 31/12/2006
Data Selecionada: 01/02/2006
Entidade: Seguradora Tremendo Ltda.
Data
CNPJ/CPF: 00.012.345/0001
01/02/2006
Cód
Centro
Custo
1
Centro
Custo
Sunat
Saldo
Inicial
200
D/C
D
Débito
100
Crédito
50
Saldo
Final
250
D/C
D
Código Conta
0.001.002
Conta
Bancos Movimento
0.002.003
Caixa Movimentos
1
Sunat
200
C
100
50
150
C
0.001.003
Móveis
1
Sunat
50
D
50
150
50
C
1. Escrituração Contábil
 Demonstração do Resultado do Exercício
Demonstração de Resultado do Exercício
Período da
Período: 01 de Janeiro a 31 de Julho de 2006
Entidade: Seguradora Tremendo Ltda.
Descrição
Valor
Receita Bruta Operacional
Vendas de Serviços
122.892,00
122.892,00
Deduções das Receitas
ISS
Lucro ou Prejuízo
100
2,3
1. Escrituração Contábil
 Balanço Patrimonial
Balanço Patrimonial
Período da
Data do Balanço: 30 de Julho de 2006
Entidade: Seguradora Tremendo Ltda.
Descrição
Saldo
Ativo
50.000,00
Ativo Circulante
25.000,00
Disponível
Caixa Movimento
(-) Duplicatas descontadas
20.000,00
200
-146,08
6.000,00
300
Passivo
Passivo Circulante
1. Escrituração Contábil
 Tabelas
 Plano de Contas
 Centro de Custos
 Histórico Padrão
1. Escrituração Contábil
 Tabela de Plano de Contas
Plano de Contas
Código
Nível
1
Descrição
1
Ativo
1.01
2
Circulante
1.01.01
1.01.01.01.00
3
4
1
Estoque
Imóveis destinados a Venda
Passivo
2
1. Escrituração Contábil
 Tabela de Erros/Advertências da Validação
Relatório Resumo da Validação
Total de erros
Total de advertências
Tipo
Registro
30
10
Campo
Número
da Linha
Mensagem
Erro
0
CNPJ
1
Campo obrigatório não
preenchido
Advertência
6
COD_PAIS
30
Código do país não encontrado
na tabela de paises
2. Escrituração Fiscal
Contribuinte
Banco de
Dados
Layout
Arquivo
Texto
SRF
SEFAZ
Procuração
Eletrônica
Santa
Catarina
SPED
RIS
Representante
Legal
Programa
Java
•Importar
•Digitar
•Validar
•Assinar
•Visualizar
•Transmitir
Recepção
Validação
. Arquivo Original
. Banco de Dados
. Download
Internet
Periodicidade: Mensal
Minas
Gerais
.
.
.
.
.
Rio de
Janeiro
São Paulo
2. Escrituração Fiscal
Livro de Apuração Lucro Real - e-Lalur
SPED
Contribuinte
SRF
Procuração
Eletrônica
Banco de
Dados
Layout
Recepção
Validação
Arquivo
Texto
Representante
Programa
Java
•Importar
•Recuperar
•Digitar
•Validar
•Assinar
•Visualizar
•Transmitir
Internet
. Arquivo Original
. Banco de Dados
. Download
WebService
PORTAL
www.sped.fazenda.gov.br
Periodicidade: ANUAL
3. Nota Fiscal Eletrônica - Ambiente Nacional
SEFAZ
Origem
Contribuinte
SPED
WebService
Validação
Autorização
Gera Nota XML
WebService
Validação
Assinatura
Client
WebService
Recepção
Validação
RIS
Internet
SEFAZ
Destino
SUFRAMA
WebService
WebService
Consultas
WebService
Visualizador
Periodicidade: Aleatória
Situação NFe
Internet
PORTAL
www.nfe.fazenda.gov.br
3. Entidades Participantes NFe
3. Portal Nfe
www.nfe.fazenda.gov.br http://200.198.224.29/portal/)
3. Portal NFe
3. Portal NFe
3. Portal NFe
3. Portal NFe
3. Portal NFe
3. Visualizador NFe
3. Visualizador NFe
3. Visualizador NFe
Produtos a serem Incorporados
PIS/Cofins
 Dacon
CVM:
 ITR
 DFP
IRPJ
 LALUR
ICMS
 Apuração ICMS
 GIA
CSLL
 Apuração
de CSLL
Susep:
Formulários
Publicações
ISS
 Apuração ISS
Livros Fiscais:
 Entradas
 Saídas
 Inventário
Central de Balanços:
 Demonstrações Contábeis,
 Financeiras e Fiscais
Outros:
 DIPJ
 DIRF
 DCPMF
 DIF-Papel Imune
Livros Contábeis:
 Diário
 Razão
Bacen:
 Balancetes
 IFT
Publicações
IPI
 Apuração do IPI
 DIPJ
 DNF
 DIF-Cigarros
 DIF-Bebidas
 DCP
 Selos de controle
Cronograma de Implantação
1. Nota Fiscal Eletrônica
Projeto-piloto em abril de 2006
2. Escrituração Contábil Digital
Projeto-piloto em julho de 2006
3. Escrituração Fiscal Digital
Projeto-piloto no 1º trimestre de 2007;
O que representa?