19º Congresso Brasileiro de Contabilidade
Belém, 29 de agosto de 2012
Antes Sped/Depois Sped
Pesquisa de Percepção

Apuração de novas rotinas: investimentos

Troca do software: sistemas novos, adaptação

Honorários contábeis: readequação

Qualidade das informações: b2b
Abrangência Atual
DW
NF-e
Integração
Trans
ReceitanetBX
ECD
NFS-e
EFD IRPJ
EFD
EFD Social
CT-e
FCont
EFD Contribuições
Modelo 2014 – AC 2013
ECD
Lucro Líquido Contábil
e-Lalur
Lucro Presumido
Lucro Arbitrado
Lucro Real
Ficha de Informações da DIPJ
EFD IRPJ
Blocos
Bloco
Descrição do Bloco
0
Abertura, Identificação e Referências da Entidade
I
Calculo de Saldos recuperados da ECD
J
Mapeamento das Contas Cóntábeis do Contribuinte
K
Saldos das Contas contábeis por período de apuração
L
LALUR
P
Lucro Presumido
R
Lucro Real
T
Lucro Arbitrado
U
X
Cálculo da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido - Imunes ou
Isentas
Informações para Subsídio ao Cálculo do IRPJ
Y
Informações gerais
9
Controle e Encerramento do Arquivo Digital
EFD IRPJ
Cronograma
1ª Etapa - ECD com alterações (setembro
2012 - versão beta teste)

2ª Etapa - ECD + e-Lalur Parte A (adições
e exclusões do perído) -> versão agosto de
2013

3ª Etapa – ECD + e-Lalur Partes A e B
(controle saldos e contas) + DIPJ -> versão
final dezembro de 2013


2014 -> obrigatoriedade para AC 2013
EFD Contribuições
ABRIL / DEZ
2011
PIS / COFINS: PJ LUCRO REAL
A entrega foi facultativa
JANEIRO /
2012
PIS / COFINS: PJ LUCRO REAL
(BLOCOS A, C, D e F)
MARÇ0 /
2012
CONT. PREVIDENCIÁRIA – RECEITAS
(BLOCO P)
JANEIRO /
2013
PIS / COFINS: PJ LUCRO PRESUMIDO
(BLOCO F)
JANEIRO /
2013
PJ FINANCEIRAS E EQUIPARADAS
(BLOCO H)
INSTRUÇÃO NORMATIVA RFB nº 1.252/2012
EFD Social
Características

Escrituração digital da folha de pagamento e das obrigações
trabalhistas, previdenciárias e fiscais relativas a todo e qualquer
vínculo trabalhista contratado no Brasil.

Atender as necessidades da Secretaria da Receita Federal do
Brasil (RFB), do Ministério do Trabalho e Emprego (MTE), do
Instituto Nacional do Seguro Social (INSS), da Caixa Econômica
Federal (CEF) e do Conselho Curador do Fundo de Garantia
por Tempo de Serviço (FGTS), bem como a Justiça do
Trabalho, em especial no módulo relativo ao tratamento das
Ações Reclamatórias Trabalhistas.
EFD Social
Informações

Eventos trabalhistas admissões, afastamentos
temporários, comunicações de aviso prévio,
comunicações de acidente de trabalho, etc.

Folha de Pagamento;

Ações judiciais trabalhistas;

Retenções de contribuição previdenciária;

Contribuições
previdenciárias
substituídas,
espetáculos desportivos, cooperativas de trabalho,
prestação de serviços com cessão de mão de obra,
patrocínios
a
associações
desportivas
que
mantenham equipes de futebol profissional, etc.;
EFD Social
Objetivos e prazos

Racionalizar e uniformizar as obrigações acessórias para os
contribuintes, com o estabelecimento de transmissão única para
informações atualmente exigidas por meio de distintas
obrigações acessórias de diferentes órgãos fiscalizadores.

Reduzir o custo de produção, controle e disponibilização das
informações trabalhistas, previdenciárias e fiscais.

O projeto da EFD Social está em fase de especificação e a
divulgação do leiaute de armazenamento das informações
disponível no segundo semestre de 2013 e sua implementação
prevista para o início de 2014.
Carlos Sussumu Oda
[email protected]