2013
RELATÓRIO
ANUAL DE
INFORMA
ÇÕES
//
Economizei e entrei na
previdência da Fundação CESP,
não me arrependo,
pois aproveito
minha aposentadoria
com muito conforto. //
Ben Hur, 65 anos,
está com a Funcesp desde 1969
Aposentado
1
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MISSÃO
Elaborar e administrar com
excelência planos de previdência
e de saúde para que as pessoas
possam viver e construir um futuro
com qualidade e tranquilidade.
VI
SÃO
VALO
res
Ser a empresa que
valoriza, acima de
tudo, uma vida mais
digna às pessoas de
quem cuidamos.
Respeito ao ser humano
Excelência
Competência
Comprometimento
2
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ÍNDICE
04
05
06
18
20
23
27
28
29
30
34
35
Apresentação
Mensagem da Diretoria
Panorama
Plano Previdenciáro
Política de Investimento
Demonstrativo de Investimento
Demonstração do Ativo Líquido
Demonstração da Mutação do Ativo Líquido
Demostração das Provisões Técnicas
Parecer Atuarial
Parecer do Conselho Fiscal
Extrato das Atas
Relatório Anual de
Informações 2013 é uma
publicação da Gerência de
Comunicação e Marketing
da Fundação CESP.
Informações e
revisão da Política
de Investimentos:
Gerência de
Gestão de Risco
3
Informações e revisão
de Demonstrativo
de Investimentos:
Gerência de Processamento
e Controle de Investimentos
Informações e revisão
das Demonstrações
Contábeis:
Setor Contábil e Fiscal
Informações e
evisão dos Planos
Previdenciários:
Gerência Atuarial
Diagramação
Gerência de
Comunicação
e Marketing
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APRESEN
TAÇÃO
Mostrar, com transparência, os números da gestão da
Fundação CESP é para nós muito mais do que uma
exigência legal. O nosso compromisso em administrar os
planos de previdência e saúde, focando um presente e futuro
tranquilos para aqueles de quem cuidamos, passa também
pela forma com que nos comunicamos com os nossos
públicos. Permitir que nossos participantes tenham acesso
a todas as informações pertinentes aos benefícios que
possuem reflete a valorização do relacionamento perene
que queremos construir com todos, a partir da confiança.
No Relatório Anual de Informações todos podem acompanhar
como foi a gestão no ano de 2013. Nas páginas a seguir
você encontra os demonstrativos contábeis e financeiros,
pareceres atuariais, pareceres de auditores independentes e
dos conselhos da Fundação CESP.
4
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MENSAgem
DA DIRETORIA
A Fundação CESP completou 45 anos de existência em 2014. E acreditamos que, assim como nossos participantes
evoluíram em seus planejamentos de vida, também temos feito nossa parte para nos reinventar como uma
empresa de soluções, para o presente e futuro, a cada novo desafio lançado pelo mundo contemporâneo, pelos
desdobramentos da economia, pelas inovações tecnológicas – enfim, por tudo aquilo que nos move a ser cada
dia mais conectados com as necessidades atuais daqueles que depositam sua confiança em nós.
Neste ano, resolvemos lançar um hotsite, além do Relatório Anual, para apresentar os principais acontecimentos
de 2013 e resultados da entidade. A intenção é explorar as diversas mídias e meios existentes para levar mais
informação de qualidade aos nossos participantes. Uma inovação, que está em linha com o que temos prezado
muito nos últimos anos: nos comunicar cada vez melhor, com mais atratividade e acessibilidade. Ao navegar
pelos conteúdos disponíveis em www.funcesp.com.br/relatorioanual2013, é possível interagir com os destaques
e os principais assuntos que marcaram o ano de 2013. E esperamos que você tenha uma boa experiência ao
relembrá-los.
Também aproveitamos para levar a todos um pouco do trabalho dos colaboradores da Fundação CESP, em 2013.
Você vai notar que temos depoimentos de participantes e usuários de saúde permeando este Relatório Anual.
Este material foi produzido e disponibilizado aos nossos funcionários no ano passado, com o objetivo de mostrar
para eles que cada atividade exercida com excelência e comprometimento resulta em muita qualidade de vida
e sonhos realizados de nossos participantes. Algo que nos orgulha, a cada colaborador da Fundação CESP, e nos
motiva a continuar cuidando de vidas.
Lembramos também que este é o quarto ano em que fomos dispensados pela PREVIC da impressão e envio
em papel do Relatório Anual aos participantes de previdência. Resultado da manutenção do nosso programa
de educação financeira e previdenciária, o Vida Investe, que está disponível para todos os nossos públicos. Este
engajamento, e a possibilidade de reverter o que consideramos um gasto simples com recursos materiais
em um investimento na educação e conhecimento de nossos participantes e suas famílias, faz parte da visão
da Fundação CESP de “ser a empresa que valoriza, acima de tudo, uma vida mais digna às pessoas de quem
cuidamos”.
Boa leitura e agradecemos por mais um ano de confiança e da sua participação em nossa história.
Diretoria Executiva
Martin Glogowsky
Diretor-presidente
Jorge Simino
Diretor de Investimentos e Patrimônio
Euzébio Bomfim
Diretor de Previdência
5
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PANO
RAMA
//
Nunca fui bom em
cuidar do dinheiro, porém
fui bem orientado pelo
Vida Investe. Me planejei
e com a previdência
vivo tranquilo.
//
Carlos Alberto, 55 anos,
está com a Funcesp desde 1978
Aposentado
6
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PANORAMA | PLANOS PREVIDENCIÁRIOS
Participantes Ativos do Plano - Por data de adesão
Anterior ao
Saldamento
Participantes Ativos
Ativos
Coligados
Autopatrocinados
Saldados
TOTAL
Posterior ao
Saldamento
5.933
999
415
8
7.355
Total
8.790
487
470
9.747
Benefícios em Manutenção
R$
Quantidade
Participantes Assistidos
14.723
1.486
885
8
17.102
Aposentadoria Normal
Aposentadoria por Invalidez
Pensão por Morte
TOTAL
O panorama apresenta
a performance e
movimentação dos
planos previdenciários
que a Fundação CESP
administra
Benefício Médio
24.438
901
4.854
30.193
5.106,35
2.506,32
2.668,54
4.636,84
Movimentação de Participantes Ativos
nº de participantes
Novas Adesões em 2013
Opção por Resgate de Contribuições
Opção por Portabilidade
Opção por Autopatrocínio
Opção por Coligação BPD (Benefício Proporcional Deferido)
Excluído por Iniciativa do Participante ou Fundação
Movimentação de Participantes Assistidos
1.365
571
9
172
205
119
nº de participantes
746
260
153
13
Concessões em 2013
Conversão de Aposentadoria em Pensão
Benefícios encerrados
Benefícios reativados
Despesas e Receitas Acumuladas (i)
R$ mil
Receitas
Parcela
Contribuições Contribuições Retorno dos
Contrato Dívida Patrocinador Participante Investimentos
381.365
44.617
68.866
352.548
Despesas
Contingências Benefícios (ii) Resgate
Portabilidade
1.777.097
-44.058
Receitas Despesas
-973.760
Benefícios
R$ mil
Ano
BSPS
BD
CV
2013
2012
2011
2010
2009
2008
1.718.804
1.587.487
1.492.342
1.372.903
1.329.407
1.243.147
73.366
61.017
52.453
44.427
39.932
34.816
29.513
22.710
19.114
23.736
9.246
8.578
Total
1.821.684
1.671.214
1.563.909
1.441.065
1.378.584
1.286.540
(i) Relacionados exlusivamente aos beneficios em renda e aos institutos
(ii) Benefícios de prestação continuada, líquidos das respectivas contribuições
7
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PANORAMA | PLANOS PREVIDENCIÁRIOS
Histórico de todos os participantes e assistidos da Fundação CESP
2004
2005
2006
2007
2008
2009
Ativos
2010
2011
2012
29.861
17.196
29.520
17.146
29.038
16.897
29.125
17.723
28.764
17.236
28.377
17.432
27.760
17.771
26.680
18.840
26.056
19.035
25.599
18.950
CONSOLIDADO
2013
Assistidos
Perfil de todos os participantes e assistidos da Fundação CESP
CONSOLIDADO
23% Mulheres
+ de 90
(idade média: 57 anos)
77% Homens
86 a 90
(idade média: 54 anos)
81 a 85
76 a 80
71 a 75
Faixa Etária
66 a 70
61 a 65
56 a 60
51 a 55
46 a 50
41 a 45
36 a 40
31 a 35
26 a 30
21 a 25
0 a 20
6500
5500
4500
3500
2500
1500
0
1500
2500
Frequência
8
Relatório Anual de Informações 2013 | www.funcesp.com.br
PANORAMA | CONTÁBIL
O Balanço Patrimonial traz os dados
de todos os planos, apresentando o valor
do Passivo, que é o compromisso de
pagamentos futuros dos planos e o valor
do Ativo, que é o que será utilizado
para esses pagamentos.
Balanço Patrimonial - Consolidado
Em milhares de reais | Em 31 de Dezembro de 2013 e de 2012
Ativo
DISPONÍVEL
2013
2.919
2012
3.518
REALIZÁVEL
22.823.345 23.755.451
Gestão Previdencial
763.936
771.479
Gestão Administrativa
62.258
64.316
Investimentos
21.997.151 22.919.656
Títulos Públicos
225.901
584.070
Créditos Privados e Depósitos
55
17.678
Ações
31
39
Fundos de Investimento
20.610.749 21.224.123
Investimentos Imobiliários
688.832
647.014
Empréstimos
340.377
337.120
Depósitos Judiciais/Recursais
131.202
109.607
Outros Realizáveis
4
5
PERMANENTE
Imobilizado
Diferido
GESTÃO ASSISTENCIAL
Total do Ativo
1.583
1.019
564
391.447
2.739
2.209
530
324.675
23.219.294 24.086.383
Passivo
2013
EXIGÍVEL OPERACIONAL
Gestão Previdencial
Gestão Administrativa
Investimentos
2012
94.038
72.649
21.040
349
86.733
65.894
20.509
330
EXIGÍVEL CONTINGENCIAL
Gestão Previdencial
Gestão Administrativa
Investimentos
452.536
389.117
63.310
109
411.848
345.001
66.763
84
PATRIMÔNIO SOCIAL
Patrimônio de Cobertura do Plano
Provisões Matemáticas
Benefícios Concedidos
Benefícios a Conceder
(–) Provisões Matemáticas a
Constituir
22.281.273
22.182.768
21.593.358
21.396.105
42.535.31
(4.056.278)
23.263.127
23.171.547
22.209.742
20.460.303
4.474.674
(2.725.235)
Equilíbrio Técnico
Resultados Realizados
Superávit Técnico Acumulado
589.410
589.410
589.410
961.805
961.805
961.805
Fundos
Fundos Previdenciais
Fundos Administrativos
98.505
70.184
28.321
91.580
69.593
21.987
GESTÃO ASSISTENCIAL
391.447
324.675
Total do Passivo
23.219.294 24.086.383
As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações contábeis.
9
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Esta tabela
apresenta o fluxo
de recursos dos
planos (entrada e
saída) no ano de
2013.
PANORAMA | CONTÁBIL
Demonstração da Mutação do Patrimônio Social - Consolidada
Em milhares de reais | Em 31 de Dezembro de 2013 e de 2012
Descrição
2013
2012
Variação %
(+)
(+)
(+)
(+)
(+)
(+)
A) Patrimônio Social - INÍCIO DO EXERCÍCIO
1. Adições
Contribuições Previdenciais
Resultado Positivo dos Investimentos - Gestão Previdencial
Receitas Administrativas
Resultado Positivo dos Investimentos - Gestão Administrativa
Reversão de Contingências - Gestão Administrativa
Receitas Assistenciais
23.263.127
1.476.206
550.066
352.751
90.019
3.429
479.941
19.824.123
5.799.820
555.319
4.697.350
89.735
3.088
231
454.097
17,35
(74,55)
(0,95)
(92,49)
0,32
11,04
(100,00)
5,69
(–)
(–)
(–)
(–)
(–)
2. Destinações
Benefícios
Constituição de Contingências - Gestão Previdencial
Despesas Administrativas
Constituição de Contingências - Gestão Administrativa
Despesas Assistenciais
(2.458.060)
(1.846.891)
(44.113)
(86.379)
(736)
(479.941)
(2.360.816)
(1.693.460)
(127.834)
(85.425)
(454.097)
4,12
9,06
(65,49)
1,12
5,69
(981.854)
(616.384)
(372.395)
591
6.334
3.439.004
3.200.024
179.853
51.498
7.629
(128,55)
(119,26)
(307,06)
(98,85)
(16,97)
22.281.273
23.263.127
(4,22)
(+)
(+)
(+/-)
(+)
3. Acréscimo/Decréscimo no PATRIMÔNIO SOCIAL(1+2)
Provisões Matemáticas
Superávit Técnico do Exercício
Fundos Previdenciais
Fundos Administrativos
B) Patrimônio Social - FINAL DO EXERCÍCIO (A+3+4)
As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações contábeis.
10
Relatório Anual de Informações 2013 | www.funcesp.com.br
PANORAMA | CONTÁBIL
Composição dos contratos de dívida dos patrocinadores
Em milhares de reais | Em 31 de Dezembro de 2013 e de 2012
Em 1997, a Fundação CESP e os patrocinadores firmaram diversos contratos de confissão
de dívida e ajuste de reservas matemáticas, com o objetivo de equacionar os saldos de
retenções de reservas, bem como os déficits técnicos apurados em seus planos de benefícios
previdenciários naquela data.
Anualmente, quando da realização da avaliação atuarial do final do exercício, os saldos dos
contratos de ajuste de reservas matemáticas são revistos, podendo seus saldos devedores
serem parcialmente ou totalmente quitados, no caso de apuração de crescimento do
patrimônio previdenciário superior ao das provisões matemáticas. Em caso de insuficiência, o
valor apurado é acrescido ao saldo devedor.
As contribuições contratadas estão registradas no Ativo Realizável da Gestão Previdencial no
valor de R$ 706.654 (R$ 725.207 em 2012), e as provisões matemáticas a constituir estão
registradas no Passivo como redutora das Provisões Matemáticas no valor de R$ 4.056.278
(R$ 2.725.235 em 2012), e estão assim representadas:
Contratos - Confissão de Dívida/Ajuste de Reservas Matemáticas (3)
Descrição
Ajustes Res.
Matemáticas
2013
2012
452.757
570.942
2013
603.511
2012
590.705
1.818.388
1.961.711
129.400
154.892
67.102
63.730
183.805
796.719
21.382
91.696
55.613
48.797
64.526
76.536
204.668
653.396
12.595
66.204
59.819
166.982
-
-
636.378
-
37.582
-
265.457
-
600.935
603.511
2.475.629
1.818.388
158.195
129.400
840.605
570.942
-
-
-
-
-
-
-
-
13/08/2009
12/08/2009
31/03/2011
17/01/2008
233
244
240
238
-
-
-
6
12
12
12
13
166 mensais/13 anuais
133
173
75
TR + 8% a.a. (1)
IGP-DI (FGV)+6%a.a.(1)
TR + 8% a.a. (1)
CPFL GERAÇÃO- BSPS CPFL PIRATININGA - BSPS
Ajustes Res.
Matemáticas
2013
2012
Saldo no início do período
Parcela do período
Atualização
Repactuação de valores
Saldo no final do período
Inadimplência do período
Data do Contrato/Aditivo
Total de Parcelas Mensais
Parcelas Anuais
Parcelas Pagas no ano
Parcelas Remanescentes
Encargos
CPFL - BSPS
Ajustes Res.
Matemáticas
2013
2012
Ajustes Res.
Matemáticas
2013
2012
Conf. Dívida
Saldo no início do período
Parcela do período
Atualização
Repactuação de valores
Saldo no final do período
Inadimplência do período
Data do Contrato/Aditivo
Total de Parcelas Mensais
Parcelas Anuais
Parcelas Pagas no ano
Parcelas Remanescentes
Encargos
EMAE - BSPS (2)
ELETROPAULO - BSPS
Descrição
Ajustes Res.
Matemáticas
2013
2012
IGP-DI (FGV) + 6% a.a.
CESP - BSPS
Ajustes Res.
Conf. Dívida
Matemáticas
2013
2012
2013
2012
11.495
8.972
164.517
126.669
101.425
110.502
50.764
87.602
1.119
967
17.094
15.498
24.463
22.728
12.426
47.631
1.205
3.490
17.179
53.346
9.910
13.651
5.314
10.793
5.729
-
52.410
-
-
-
322.723
-
17.310
11.495
217.012
164.517
86.872
101.425
366.375
50.764
-
-
-
-
-
-
-
-
17/01/2008
17/01/2008
03/03/2008
03/03/2008
238
238
144
144
6
6
-
-
13
13
12
12
166 mensais/13 anuais
166 mensais/13 anuais
47
47
IGP-DI (FGV) + 6% a.a.
IGP-DI (FGV) + 6% a.a.(1)
TR + 8% a.a. (1)
TR + 8% a.a. (1)
(1) Os encargos são: os acima divulgados ou o Custo Atuarial (índice de reajuste dos benefícios acrescido da taxa de desconto do plano), o maior
no exercício.
(2) Em março de 2010, a Fundação CESP e o Patrocinador EMAE firmaram o Primeiro Instrumento Particular de Aditamento ao “Instrumento
Particular de Compromisso e Assunção Parcial de Obrigações de Ajuste das Reservas Matemáticas e Confissão de Dívidas”, anteriormente
firmado em dezembro de 1999, no período de fevereiro de 2010 a julho de 2012 foram quitadas as 30 (trinta) parcelas correspondentes a juros de
8% (oito por cento) ao ano, aplicados sobre o saldo devedor, retomando a partir de agosto de 2012 o pagamento das parcelas mensais cobradas
mediante aplicação de um percentual equivalente sobre a folha de pagamento dos salários mensais e do décimo terceiro salário, com término em
fevereiro de 2020.
(3) Garantias vinculadas aos contratos: todos os contratos têm como garantia as receitas decorrentes da venda de energia.
11
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PANORAMA | CONTÁBIL
Despesas
Em milhares de reais | Em 31 de Dezembro de 2013
Despesas com Pessoal
Despesas com Prestadores de Serviços
R$ - Mil
Descrição
Diretoria
Conselhos
Pessoal Próprio
Terceirizado
TOTAL
4.639
N/A
47.113
156
51.908
R$ - Mil
Descrição
Serviços de Atuária
Auditoria Externa
Assessoria Jurídica
Serviços de TI
Outras Consultorias
TOTAL
269
339
2.741
3.292
2.810
9.451
Outras Despesas (superiores a 10% das Despesas Totais)
Descrição
R$ - Mil
%
Despesas Totais do exercício
Despesas Gerais (i)
Outras Despesas (ii)
TOTAL
86.379
100%
9.619
11%
10.967
13%
20.586
24%
(i) Compreende Despesas com Localização, Expediente, Comunicação, Impostos e Outras Despesas.
(ii) Compreende Despesas com Reembolso de Medicamentos, Órtese e Prótese,
Apoio para Incapacidades (dos empregados do Quadro Próprio) e Outras Despesas.
Programa de Remuneração Variável
O Programa de Remuneração Variável na Fundação CESP é conceitualmente correlacionado
com o Programa de Metas, instituído anualmente para todos os profissionais da Entidade.
A construção das metas, de forma clara, precisa e com métricas previamente fixadas, é
balizada pelo Planejamento e Direcionadores Estratégicos da Entidade.
O Programa de Metas delimita:
• Metas Globais e Metas Específicas para a Diretoria Executiva da Fundação CESP, traçadas
e avaliadas pela Assembleia Geral;
• Metas Globais, Metas Específicas e Metas Compliance para os Gerentes Executivos, traçadas
e avaliadas pela Diretoria Executiva;
• Metas Globais e Metas Específicas para os Gerentes, traçadas e avaliadas pelo Gerente
Executivo; e
• Metas Globais e Metas Específicas para os demais empregados, traçadas e avaliadas pelo
Superior Hierárquico imediato, que pode ser o Gerente Executivo ou Gerente.
Por meio de outro programa - “Programa de Avaliação para concessão de Remuneração
Variável” – os profissionais são avaliados quanto ao cumprimento das metas, e, deste, resulta
no valor que o empregado fará jus.
12
Relatório Anual de Informações 2013 | www.funcesp.com.br
Esse demonstrativo
apresenta os gastos
referentes à administração
da Fundação CESP,
que são pagos pelos
Patrocinadores.
PANORAMA | CONTÁBIL
Demonstração do Plano de Gestão Administrativa - Consolidada
Em milhares de reais | Em 31 de Dezembro de 2013 e de 2012
Descrição
2013
2012
Variação %
A. Fundo Administrativo do Exercício Anterior
21.987
14.358
53,13
1. Custeio da Gestão Administrativa
1.1. Receitas
Custeio Administrativo da Gestão Previdencial
Custeio Administrativo dos Investimentos
Taxa de Administração de Empréstimos e Financiamentos
Resultado Positivo dos Investimentos
Reversão de Contingências
Reembolso da Gestão Assistencial
Outras Receitas (i)
93.448
93.448
20.184
17.071
3.378
3.429
30.251
19.135
93.054
93.054
20.069
16.979
3.375
3.088
231
30.585
18.727
0,42
0,42
0,57
0,54
0,09
11,04
(100,00)
(1,09)
2,18
(87.114)
(20.199)
(15.179)
(79)
(107)
(1.817)
(2.478)
(199)
(340)
(23.182)
(15.415)
(80)
(109)
(4.533)
(2.517)
(202)
(326)
(43.733)
(85.425)
(19.607)
(14.012)
(76)
(108)
(2.488)
(2.717)
(206)
(22.663)
(14.421)
(78)
(110)
(5.046)
(2.796)
(212)
(43.155)
(1,98)
(3,02)
8,33
3,95
(0,93)
(26,97)
(8,80)
(3,40)
2,29
6,89
2,56
(0,91)
(10,17)
(9,98)
(4,72)
1,34
-
-
-
4. Sobra/Insuficiência da Gestão Administrativa (1-2-3)
6.334
7.629
(16,97)
5. Constituição/Reversão do Fundo Administrativo (4)
6.334
7.629
(16,97)
-
-
-
28.321
21.987
28,81
2. Despesas Administrativas
2.1. Administração Previdencial
Pessoal e encargos
Treinamentos/congressos e seminários
Viagens e estadias
Serviços de terceiros
Despesas gerais
Depreciações e amortizações
Contingências
2.2. Administração dos Investimentos
Pessoal e encargos
Treinamentos/congressos e seminários
Viagens e estadias
Serviços de terceiros
Despesas gerais
Depreciações e amortizações
Contingências
2.3. Administração Assistencial
3. Resultado Negativo dos Investimentos
6. Operações Transitórias
B) Fundo Administrativo do Exercício Atual (A+5+6)
i) Refere-se, basicamente, a parceria bancária no valor de R$ 10.339 (R$ 9.432 em 2012), aos prêmios de seguros no valor de R$ 7.006
(R$ 6.557 em 2012), e a taxa de administração de conveniadas no valor de R$ 2.266 (R$ 1.598 em 2012).
As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações contábeis.
13
Relatório Anual de Informações 2013 | www.funcesp.com.br
PANORAMA | INVESTIMENTOS
Demonstrativo de Investimentos - Consolidado
Em milhares de reais | Em 31 de Dezembro de 2013 e de 2012
Total de Investimentos e Composição por Segmento
(R$ Mil)
2013
Segmentos
Renda Fixa
Renda Variável
Empréstimos a Participantes
Imóveis
Investimentos Estruturados
Exigível Contingencial
Recursos Garantidores
Valor
2012
Participação
16.779.572
4.131.764
340.316
688.615
59.454
-109
21.999.612
76,27%
18,78%
1,55%
3,13%
0,27%
0,00%
100,00%
Ativos FIC Previdenciário
56,56%
11,60%
7,08%
4,92%
3,09%
0,05%
2,50%
1,79%
1,26%
1,04%
1,71%
0,84%
0,52%
0,09%
0,08%
0,27%
93,40%
(R$ Mil)
Valor
Empréstimos
Imóveis
Debêntures Vale Rio Doce e Ações da Litel
Títulos em Garantia
Fundo Baixo Risco DI
Exigível Contingencial
Disponível
Contas a Pagar
Total de Outros Investimentos
14
74,80%
20,91%
1,47%
2,82%
0,00%
0,00%
100,00%
Participação Recursos
12.442.918
2.551.583
1.557.001
1.082.836
679.092
10.106
549.560
393.355
278.166
228.995
376.358
183.850
115.175
19.718
18.554
59.454
20.546.722
Outros Investimentos
Total Geral
17.146.298
4.792.738
337.075
647.014
0
-366
22.922.760
Participação
(R$ Mil)
Valor
ATUARIAL 01 FIM BSPS
ATUARIAL 01 FIM BD
FIC FIP 114
ATUARIAL 01 FIM CD
FIC DE FIA DIV 114
FIA BOV 114
FIC FIA FUNDAMENTALISTA 114
FIC FIA VRD
FIC FIM 114
FIA 11
FIC RETORNO ABSOLUTO
FIA EXPORTADORAS 114
FIA RIO BRAVO
FIC PRIVATE EQUITY
FIP GOV E GESTÃO
FIC-FII MULTIMERCADO
Total dos Ativos FIC Previdenciário
Valor
21.999.612
Participação Recursos
340.315,66
688.615
87
225.901
64.027
-109
134.121
-67
1.452.889
1,55%
3,13%
0,00%
1,03%
0,29%
0,00%
0,61%
0,00%
6,60%
100,00%
Relatório Anual de Informações 2013 | www.funcesp.com.br
PANORAMA | INVESTIMENTOS
Demonstrativo de Investimentos - Consolidado
Em milhares de reais | Em 31 de Dezembro de 2013 e de 2012
Total de Investimentos e Composição por Segmento - PGA
(R$ Mil)
2013
Segmentos
Renda Fixa
Recursos Garantidores
Valor
2012
Participação
48.828
48.828
Valor
100,00%
100,00%
Ativos FIC PGA
Participação
42.205
42.205
100,00%
100,00%
(R$ Mil)
Valor
FI BAIXO RISCO LIQUIDEZ REFERENCIADO DI
Total Geral de Cotas de Fundos
Participação Recursos
47.046
47.046
96,35%
96,35%
Outros Investimentos
(R$ Mil)
Valor
Disponível
Total de Outros Investimentos
Participação Recursos
1.781
1.781
Total Geral
3,65%
3,65%
48.828
100,00%
Rentabilidade por Segmento de Aplicação, por Plano de Benefício e Comparativo com Índice Referência de Mercado
Segmentos
BSPS
Líquida
Renda Fixa
Renda Variável
Empréstimos a Participantes
Imóveis
Investimentos Estruturados
Patrimônio de Investimentos
Bruta
4,16%
4,12%
-5,83% -5,63%
12,97% 12,97%
15,93% 15,93%
-16,27% -16,12%
2,46%
2,38%
Benefício Definido
Contribuição Variável
Líquida
Bruta
Líquida
0,55%
-3,60%
0,00%
0,00%
-6,85%
-0,05%
1,44%
-2,97%
0,00%
0,00%
-6,81%
0,80%
-0,88%
-2,74%
0,00%
0,00%
-6,85%
-1,10%
Bruta
-0,81%
-2,13%
0,00%
0,00%
0,00%
-0,95%
Índices de Referência Acumulados no ano de 2013
CDI
IBX
IBOVESPA
Meta Atuarial
8,06%
-3,13%
-15,50%
11,10%
Rentabilidade % dos Investimentos Imobiliários
Descrição
Edificação – Uso Próprio
Edificação – Locados a Patrocinadora
Edificação – Locados a Terceiros
Participações – Shopping Center
Total de Investimentos Imobiliários
15
Antes
Antes
dada
Avaliação
Após Avaliação
6,36%
12,94%
7,57%
4,65%
7,05%
9,62%
18,82%
13,85%
17,13%
15,93%
Relatório Anual de Informações 2013 | www.funcesp.com.br
PANORAMA | INVESTIMENTOS
Demonstrativo de Investimentos - Consolidado
Em milhares de reais | Em 31 de Dezembro de 2013 e de 2012
Atividades 2013
Taxa Gestão de Terceiros
Taxa Gestão Própria
Taxa Anbima
Taxa Selic
Taxa Cetip
Taxa CVM
Taxa de Custódia
Taxa Administração de Terceiros
Taxa de Administração Própria
Taxa de Controladoria
Taxa de Auditoria
Taxa Corretagem
Despesas de Reav. de Imóveis
Despesas de Avaliação FIC VRD
Despesas Adm. de Investimentos
TOTAL
JAN
FEV
421
0
0
1
40
98
3
1
2
9
4
347
0
0
1.794
2.722
574
0
13
2
44
0
3
1
3
18
0
237
0
0
1.794
2.690
AGO
Taxa Gestão de Terceiros
Taxa Gestão Própria
Taxa Anbima
Taxa Selic
Taxa Cetip
Taxa CVM
Taxa de Custódia
Taxa Administração de Terceiros
Taxa de Administração Própria
Taxa de Controladoria
Taxa de Auditoria
Taxa Corretagem
Despesas de Reav. de Imóveis
Despesas de Avaliação FIC VRD
Despesas Adm. de Investimentos
TOTAL
16
651
0
13
2
43
0
3
1
3
12
43
389
0
0
1.612
2.773
SET
629
0
0
2
42
0
3
1
3
11
31
324
0
0
1.612
2.659
MAR
581
0
5
2
45
0
3
1
3
5
31
200
0
0
1.794
2.670
OUT
616
0
13
2
43
107
70
1
3
11
37
311
0
0
1.612
2.826
ABR
637
0
13
2
45
108
3
1
3
12
32
128
0
0
1.794
2.778
NOV
729
0
0
2
43
0
3
1
3
21
39
178
0
0
1.612
2.629
MAI
688
0
0
2
43
0
3
1
3
6
89
168
0
0
1.785
2.788
DEZ
638
0
13
2
42
0
2
1
3
10
148
133
129
632
1.612
3.366
JUN
JUL
662
0
13
2
44
0
3
1
3
28
32
115
0
0
1.799
2.703
597
0
0
2
43
107
3
1
3
19
26
170
0
0
1.627
2.598
ACUMULADO
7.423
0
83
22
518
422
103
16
31
161
513
2.702
129
632
20.447
33.202
Relatório Anual de Informações 2013 | www.funcesp.com.br
resul
TADOS
PSAP/CESP B1
//
Passei por
muitos problemas
de saúde e achei
que não estaria aqui.
A Fundação CESP
pra mim é uma mãe.
//
Marta, 71 anos,
está com a Funcesp desde 1972
AposentadA
17
Relatório Anual de Informações 2013 | www.funcesp.com.br
PLANO
PREVIDENCIÁRIO
PSAP/CESP B1
CNPB 1979.0027-38
Participantes Ativos do Plano
Anterior ao
Saldamento
Participantes Ativos
Ativos
Coligados
Autopatrocinados
Saldados
TOTAL
Posterior ao
Saldamento
736
40
10
786
Total
251
7
5
263
Benefícios em Manutenção
R$
Quantidade
Participantes Assistidos
987
47
15
1.049
Aposentadoria Normal
Aposentadoria por Invalidez
Pensão por Morte
TOTAL
Benefício Médio
4.254
199
880
5.333
5.128,88
2.647,64
2.405,49
4.586,91
Movimentação de Participantes Ativos
nº de participantes
Novas Adesões em 2013
Opção por Resgate de Contribuições
Opção por Portabilidade
Opção por Autopatrocínio
Opção por Coligação BPD (Benefício Proporcional Deferido)
Excluído por Iniciativa do Participante ou Fundação
Movimentação de Participantes Assistidos
9
1
3
5
3
nº de participantes
209
55
27
2
Concessões em 2013
Conversão de Aposentadoria em Pensão
Benefícios Encerrados
Reativação do Benefício
Despesas e Receitas Acumuladas (i)
R$ mil
Receitas
Parcela
Contribuições Contribuições Retorno dos
Contrato Dívida Patrocinador Participante Investimentos
36.674
6.649
9.356
62.495
Despesas
Contingências Benefícios(ii) Resgate
Portabilidade
324.571
-8.599
Receitas Despesas
-217.996
Benefícios
Ano
2013
2012
2011
2010
2009
2008
R$ mil
BSPS
319.120
273.173
268.559
238.561
234.190
212.979
BD
11.163
8.303
6.718
4.858
4.081
3.223
CV
1.949
1.105
1.165
365
299
157
Total
332.232
282.581
276.442
243.784
238.571
216.359
(i) Relacionados exlusivamente aos beneficios em renda e aos institutos
(ii) Benefícios de prestação continuada, líquidos das respectivas contribuições
18
Relatório Anual de Informações 2013 | www.funcesp.com.br
PLANO
PREVIDENCIÁRIO
PSAP/CESP B1
CNPB 1979.0027-38
2004
2005
2006
2007
2008
2009
Ativos
2010
2011
2012
5.140
1.256
5.155
1.270
5.137
1.335
5.031
1.453
5.016
1.294
4.983
1.346
4.958
1.386
4.934
1.419
4.908
1.376
4.860
1.433
Histórico de participantes e assistidos
2013
Assistidos
Perfil de todos os participantes e assistidos
27% Mulheres
+ de 90
(idade média: 62 anos)
73% Homens
(idade média: 62 anos)
86 a 90
81 a 85
76 a 80
71 a 75
Faixa Etária
66 a 70
61 a 65
56 a 60
51 a 55
46 a 50
41 a 45
36 a 40
31 a 35
26 a 30
21 a 25
0 a 20
1500
1250
1000
750
500
250
0
250
500
Frequência
19
Relatório Anual de Informações 2013 | www.funcesp.com.br
RELATÓRIO RESUMO DE
POLÍTICAS DE INVESTIMENTO
PSAP/CESP B1
CNPB 1979.0027-38
20
Relatório Anual de Informações 2013 | www.funcesp.com.br
RELATÓRIO RESUMO DE
POLÍTICAS DE INVESTIMENTO
PSAP/CESP B1
CNPB 1979.0027-38
21
Relatório Anual de Informações 2013 | www.funcesp.com.br
RELATÓRIO RESUMO DE
POLÍTICAS DE INVESTIMENTO
PSAP/ELETROPAULO
CNPB 1982.0022-47
22
Relatório Anual de Informações 2013 | www.funcesp.com.br
DEMONSTRATIVO DE
INVESTIMENTO
PSAP/CESP B1
Data base
31 de Dezembro de 2013
CNPB 1979.0027-38
Total de Investimentos e Composição por Segmento
(R$ Mil)
2013
Segmentos
Renda Fixa
Renda Variável
Empréstimos a Participantes
Imóveis
Investimentos Estruturados
Exigível Contingencial
Recursos Garantidores
Valor
3.026.993
873.327
48.574
148.824
16.327
-36
4.114.009
Ativos FIC Previdenciário
141.742
60.239
2.405.778
413.914
55.023
16.327
130.332
356.380
94.607
55.510
90.027
3.819.878
Outros Investimentos
Total Geral
23
73,58%
21,23%
1,18%
3,62%
0,40%
0,00%
100,00%
3.113.884
1.018.596
49.815
139.736
-89
4.321.941
Participação
72,05%
23,57%
1,15%
3,23%
0,00%
0,00%
100,00%
Participação Recursos
3,45%
1,46%
58,48%
10,06%
1,34%
0,40%
3,17%
8,66%
2,30%
1,35%
2,19%
92,85%
Confira aqui a
distribuição dos
recursos do seu
plano pelas diversas
categorias de
investimentos.
(R$ Mil)
Valor
Empréstimos
Imóveis
Debêntures Vale
Títulos em Garantia
Fundo Baixo Risco DI
Exigível Contingencial
Disponível
Contas a Pagar
Total de Outros Investimentos
Valor
(R$ Mil)
Valor
FIC DE FIA DIV 114
FIA EXPORTADORAS 114
ATUARIAL 01 FIM BSPSATUARIAL
01 FIM BD
ATUARIAL 01 FIM CV
FIC-FII MULTIMERCADO
FUNDAMEN 114 FIC FIA
FIC FIP 114
FICFIA RETORNO ABSOLUTO
FIC FIM 114
FIC FIA VRD
Total Geral de Cotas de Fundos
2012
Participação
Participação Recursos
48.574
148.824
20
59.858
1.553
-36
35.347
-9
294.131
1,18%
3,62%
0,00%
1,45%
0,04%
0,00%
0,86%
0,00%
7,51%
4.114.009
100,00%
Relatório Anual de Informações 2013 | www.funcesp.com.br
Aqui você confere os
gestores externos do
seu plano e a distribuição
dos investimentos por
modalidade de plano
(BSPS, BD e CV).
DEMONSTRATIVO DE
INVESTIMENTO
Data base
31 de Dezembro de 2013
PSAP/CESP B1
CNPB 1979.0027-38
Investimentos com Administração e Gestão Terceirizada
(R$ Mil)
Participação Recursos
Garantidores
Valor
Renda Variável
Gávea Investimentos Ltda.
Sul América Investimentos DTVM S/A
BRAM -Bradesco Asset Management DTVM S/A
BNY MELLON Serviços Financeiros DTVM S/A
Total
Renda Fixa
GAP Prudential LT Gest Recursos Ltda.
Western Asset Management Company
Banco Itaú S/A
Banco HSBC S/A
Total
Total Gestão Terceirizada
50.100
44.506
24.645
356.380
475.631
1,22%
1,08%
0,60%
8,66%
11,56%
17.932
12.485
13.416
11.675
55.508
0,44%
0,30%
0,33%
0,28%
1,35%
531.140
12,91%
Total dos Investimentos por Plano de Benefícios e Composição por Segmento
BSPS
Segmentos
Renda Fixa
Renda Variável
Empréstimos a Participantes
Imóveis
Investimentos Estruturados
Exigível Contingencial
Total dos Investimentos
Valor
2.538.206
778.957
48.574
148.824
8.019
-36
3.522.545
Benefício Definido
Participação
72,06%
22,11%
1,38%
4,22%
0,23%
0,00%
100,00%
Contribuição Variável
Segmentos
Renda Fixa
Renda Variável
Empréstimos a Participantes
Imóveis
Investimentos Estruturados
Exigível Contingencial
Total dos Investimentos
24
Valor
57.143
11.497
943
69.584
(R$ Mil)
Valor
430.090
82.872
7.364
520.327
Participação
82,66%
15,93%
0,00%
0,00%
1,42%
0,00%
100,00%
Outros (Reserva Contingencial)
Participação
82,12%
16,52%
0,00%
0,00%
1,36%
0,00%
100,00%
Valor
1.553
1.553
Participação
100,00%
100,00%
Relatório Anual de Informações 2013 | www.funcesp.com.br
DEMONSTRATIVO DE
INVESTIMENTO
PSAP/CESP B1
Data base
31 de Dezembro de 2013
CNPB 1979.0027-38
Limites de Alocação
Segmentos
Renda Fixa
Renda Variável
Empréstimos a Participantes
Imóveis
Investimentos Estruturados
(R$ Mil)
BSPS
Benefício Definido
Contribuição Variável
Outros (Reserva Contigencial
Resolução 3792
82,66%
15,93%
0,00%
0,00%
1,42%
82,12%
16,52%
0,00%
0,00%
1,36%
100,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
Até 100%
Até 70%
Até 15%
Até 8%
Até 20%
72,06%
22,11%
1,38%
4,22%
0,23%
Rentabilidade por Segmento de Aplicação, por Plano de Benefício e Comparativo com Índice Referência de Mercado
Segmentos
Renda Fixa
Renda Variável
Empréstimos a Participantes
Imóveis
Investimentos Estruturados
Patrimônio de Investimentos
BSPS
Líquida
Bruta
4,11%
-5,62%
12,65%
15,62%
-6,85%
2,19%
4,14%
-5,61%
12,65%
15,64%
-6,81%
2,21%
Benefício Definido
Contribuição Variável
Líquida
Bruta
Líquida
-0,20%
-2,50%
0,00%
0,00%
-6,85%
-0,49%
-0,17%
-1,95%
0,00%
0,00%
-6,81%
-0,38%
Índices de Referência Acumulados no ano de 2013
CDI
IBX
IBOVESPA
Meta Atuarial
8,06%
0,00%
-15,50%
11,03%
-2,16%
-2,30%
0,00%
0,00%
-6,85%
-2,11%
Bruta
-2,08%
-1,77%
0,00%
0,00%
-6,81%
-1,96%
Aqui você conhece a distribuição
dos recursos do seu plano pelos
segmentos de investimentos, a
rentabilidade de cada e os índices de
referência do mercado financeiro.
Total de Investimentos e Composição por Segmento - Posição Consolidada
Segmentos
Renda Fixa
Renda Variável
Empréstimos a Participantes
Imóveis
Investimentos Estruturados
Exigível Contingencial
Recursos Garantidores
Consolidado
25
Valor (R$)
31/12/2013
Participação
16.779.572
4.131.764
340.316
688.615
59.454
-109
21.999.612
76,27%
18,78%
1,55%
3,13%
0,27%
0,00%
100,00%
Valor (R$)
31/12/2012
Participação
17.146.298
4.792.738
337.075
647.014
-366
22.922.760
74,80%
20,91%
1,47%
2,82%
0,00%
0,00%
100,00%
Relatório Anual de Informações 2013 | www.funcesp.com.br
DEMONSTRATIVO DE
INVESTIMENTO
PSAP/CESP B1
Data base
31 de Dezembro de 2013
Esse é o
demonstrativo
de custos com os
investimentos do seu
plano em 2013.
CNPB 1979.0027-38
Atividades 2013
JAN
Taxa Gestão de Terceiros
Taxa Gestão Própria
Taxa Anbima
Taxa Selic
Taxa Cetip
Taxa CVM
Taxa de Custódia
Taxa Administração de Terceiros
Taxa de Administração Própria
Taxa de Controladoria
Taxa de Auditoria
Taxa Corretagem
Despesas de Reav. de Imóveis
Despesas de Avaliação FIC VRD
Despesas Adm. de Investimentos
TOTAL
60
0
0
0
7
14
0
0
0
1
0
61
0
0
352
496
AGO
Taxa Gestão de Terceiros
Taxa Gestão Própria
Taxa Anbima
Taxa Selic
Taxa Cetip
Taxa CVM
Taxa de Custódia
Taxa Administração de Terceiros
Taxa de Administração Própria
Taxa de Controladoria
Taxa de Auditoria
Taxa Corretagem
Despesas de Reav. de Imóveis
Despesas de Avaliação FIC VRD
Despesas Adm. de Investimentos
TOTAL
26
108
0
2
0
7
0
0
0
0
1
3
69
0
0
315
505
FEV
87
0
2
0
7
0
0
0
0
1
0
53
0
0
352
504
SET
103
0
0
0
7
0
0
0
0
1
1
43
0
0
315
471
MAR
93
0
0
0
7
0
0
0
0
1
1
43
0
0
352
499
OUT
101
0
2
0
7
17
7
0
0
1
0
75
0
0
315
525
ABR
105
0
2
0
8
17
0
0
0
1
0
26
0
0
352
511
NOV
127
0
0
0
7
0
0
0
0
1
1
39
0
0
315
491
MAI
114
0
0
0
7
0
0
0
0
1
10
24
0
0
352
509
DEZ
110
0
2
0
7
0
0
0
0
1
0
34
28
145
315
642
JUN
JUL
99
0
0
0
7
17
0
0
0
1
0
37
0
0
315
476
110
0
2
0
7
0
0
0
0
1
0
26
0
0
352
499
ACUMULADO
1.217
0
11
4
87
64
11
2
3
8
15
528
28
145
4.004
6.128
Relatório Anual de Informações 2013 | www.funcesp.com.br
DEMONSTRAÇÃO DO ATIVO
LÍQUIDO POR PLANO DE
BENEFÍCIOS
PSAP/CESP B1
Em milhares de reais | Em 31 de
Dezembro de 2013 e de 2012
CNPB 1979.0027-38
Descrição
BSPS
2013
1. ATIVOS
Disponível
Recebível
Investimento
Títulos Públicos
Créditos Privados e Depósitos
Ações
Fundos de Investimento
Investimentos Imobiliários
Empréstimos
Depósitos Judiciais/Recursais
Outros Realizáveis
2. OBRIGAÇÕES
Operacional
Contingencial
3. Fundos não Previdenciais
Fundos Administrativos
4. Resultados a Realizar
5. Ativo Líquido (1-2-3-4)
Provisões Matemáticas
Superávit/Déficit Técnico
Fundos Previdenciais
BD
2012
2013
3.625.821 3.845.039
CV
2012
2013
PECÚLIO
2012
2013
TOTAL
2012
520.441
522.103
69.826
68.555
1.553
3
2
7
-
-
187
170
103.178
115.059
113
45
242
-
-
3.522.456 3.729.810
520.325
522.056
69.577
68.555
1.553
2013
Variação
%
2012
1.443 4.217.641
4.437.140
(4,95)
172
14,53
103.533
115.104
(10,05)
1.443 4.113.911
4.321.864
(4,81)
(61,64)
-
197
-
59.749
155.767
102
267
7
15
-
-
59.858
156.049
13
12
-
-
-
-
-
-
13
12
8,33
7
9
-
-
-
-
-
-
7
9
(22,22)
3.230.148 3.355.152
520.163
521.739
69.567
68.537
1.553
1.443 3.821.431
3.946.871
(3,18)
148.873
139.736
-
-
-
-
-
-
148.873
139.736
6,54
48.579
49.820
-
-
-
-
-
-
48.579
49.820
(2,49)
35.087
29.313
60
50
3
3
-
-
35.150
29.366
19,70
-
1
-
-
-
-
-
-
-
1
(100,00)
107.089
98.123
3.298
317
550
121
328
302
111.265
98.863
12,54
18.994
15.617
642
293
167
121
-
-
19.803
16.031
23,53
88.095
82.506
2.656
24
383
-
328
302
91.462
82.832
10,42
1.037
807
-
-
-
-
-
-
1.037
807
28,50
1.037
807
-
-
-
-
-
-
1.037
807
28,50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.517.695 3.746.109
517.143
521.786
69.276
68.434
1.225
1.141 4.105.339
4.337.470
(5,35)
3.517.695 3.746.109
471.234
459.992
71.005
66.817
-
- 4.059.934
4.272.918
(5)
-
-
45.909
61.794
(9.431)
(8.492)
-
-
36.478
53.302
(32)
-
-
-
-
7.702
10.109
1.225
1.141
8.927
11.250
(21)
As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações contábeis.
27
Relatório Anual de Informações 2013 | www.funcesp.com.br
Aqui você acompanha
as movimentações
de entrada e saída de
recursos do seu plano
previdenciário.
DEMONSTRAÇÃO DA MUTAÇÃO
DO ATIVO LÍQUIDO POR PLANO
DE BENEFÍCIOS
Em milhares de reais | Em 31 de
Dezembro de 2013 e de 2012
PSAP/CESP B1
CNPB 1979.0027-38
BSPS
Descrição
2013
A) Ativo Líquido - início do exercício
1. Adições
(+) Contribuições
(+) Resultado Positivo dos Investimentos Gestão Previdencial
BD
2012
3.746.109 3.277.472
CV
2013
2012
521.786
403.809
PECÚLIO
2012
2013
2012
68.434
51.721
1.141
1.061
2013
Variação
TOTAL
2013
%
2012
4.337.470 3.734.063 16,16
116.426 928.562 (87,46)
53.816 60.975 (11,74)
(92,78)
103.815
784.097
9.292
126.432
3.203
17.921
116
112
37.299
45.708
11.867
10.857
4.650
4.410
-
-
66.516
738.389
(2.575)
115.575
(1.447)
13.511
116
112
62.610 867.587 (332.229) (315.460)
(13.935)
(8.455)
(2.361)
(1.208)
(32)
(32)
(348.557) (325.155)
(323.968) (277.897)
(11.303)
(8.538)
(1.979)
(1.208)
(6)
(5)
(337.256) (287.648)
17,25
(5.584)
(34.893)
(2.632)
83
(382)
-
(26)
(27)
(8.624) (34.837)
(75,24)
(2.677)
(2.670)
-
-
-
-
-
-
(228.414)
468.637
(4.643)
117.977
842
16.713
84
80
(232.131) 603.407 (138,47)
(228.414)
468.637
11.242
97.329
4.188
20.624
-
-
(212.984) 586.590 (136,31)
-
-
-
-
(2.407)
4.657
84
80
(2.323) 4.737 (149,04)
-
-
(15.885)
20.648
(939)
(8.568)
-
-
(16.824) 12.080 (239,27)
-
-
-
-
-
-
-
-
3.517.695 3.746.109
517.143
521.786
69.276
68.434
1.225
1.141
1.037
807
-
-
-
-
-
-
1.037 807 28,50
1.037
807
-
-
-
-
-
-
1.037 807 28,50
2. Destinações
(–) Benefícios
(–) Constituição de Contingências Gestão Previdencial
(–) Custeio Administrativo
3. Acréscimo/Decréscimo no
Ativo Líquido (1+2)
(+/-) Provisões Matemáticas
(+/-) Fundos Previdenciais
(+/–) Superávit (Déficit) Técnico do Exercício
4. Operações Transitórias
Operações Transitórias
7,20
(2.677) (2.670)
0,26
-- -
B) Ativo Líquido - final do exercício
(A+3+4)
(+) C) Fundos não Previdenciais
Fundos Administrativos
4.105.339 4.337.470 As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações contábeis.
28
Relatório Anual de Informações 2013 | www.funcesp.com.br
(5,35)
Aqui você acompanha
os valores das
obrigações
presentes e
futuras do plano de
aposentadoria
DEMONSTRAÇÃO DAS
PROVISÕES TÉCNICAS DOS
PLANOS DE BENEFÍCIOS
Em milhares de reais |
Em 31 de Dezembro de
2013 e de 2012
PSAP/CESP B1
CNPB 1979.0027-38
Descrição
BSPS
2013
Provisões técnicas (1+2+3+4+5)
1. Provisões Matemáticas
1.1. Benefícios Concedidos
Benefício Definido
1.2. Benefícios a Conceder
Contribuição Definida
Saldo de contas - parcela patrocinador(es)/
instituidor(es)
Saldo de contas - parcela participantes
Benefício Definido
1.3. (-) Provisões matemáticas a constituir
(-) Déficit equacionado
(-) Patrocinador(es)
2. Equilíbrio Técnico
2.1. Resultados Realizados
Superávit Técnico Acumulado
Reserva de Contingência
(-) Déficit Técnico Acumulado
3. Fundos
3.1. Fundos Previdenciais
4. Exigível Operacional
4.1. Gestão Previdencial
4.2. Investimentos - Gestão Previdencial
5. Exigível Contingencial
5.1. Gestão Previdencial
5.2. Investimentos - Gestão Previdencial
BD
2012
2013
PECÚLIO
CV
2012
2013
CNPB
Variação
%
2012
2013
2012
2013
2012
3.624.784 3.844.232 520.441
522.103
69.826
68.555
1.553
1.443
4.216.604
4.436.333
(4,95)
3.517.695 3.746.109 471.234
459.992
71.005
66.817
-
-
4.059.934
4.272.918
(4,98)
3.455.778 3.360.935 128.166
122.139
23.010
10.818
-
-
3.606.954
3.493.892
3,24
3.455.778 3.360.935 128.166
122.139
23.010
10.818
-
-
3.606.954
3.493.892
3,24
435.937 343.068
337.853
47.995
55.999
-
-
819.355
829.789
(1,26)
428.292
-
-
-
-
41.046
47.656
-
-
41.046
47.656
(13,87)
-
-
-
-
12.888
15.348
-
-
12.888
15.348
(16,03)
-
-
-
-
28.158
32.308
-
-
28.158
32.308
(12,85)
435.937 343.068
337.853
6.949
8.343
-
-
778.309
782.133
(0,49)
-
-
-
-
-
-
(366.375)
(50.763)
621,74
-
-
-
-
(366.375)
(50.763)
621,74
428.292
(366.375)
(50.763)
(366.375)
(50.763)
-
-
(366.375)
(50.763)
-
-
-
-
-
-
(366.375)
(50.763)
621,74
-
-
45.909
61.794
(9.431)
(8.492)
-
-
36.478
53.302
(31,56)
(9.431)
(8.492)
-
-
36.478
53.302
(31,56)
-
-
45.909
61.794
-
-
45.909
61.794
-
-
-
-
36.478
53.302
(31,56)
-
-
45.909
61.794
-
-
-
-
36.478
53.302
(31,56)
-
-
-
-
(9.431)
(8.492)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
7.702
10.109
1.225
1.141
8.927
11.250
(20,65)
-
-
-
-
7.702
10.109
1.225
1.141
8.927
11.250
(20,65)
18.994
15.617
642
293
167
121
-
-
19.803
16.031
23,53
18.931
15.554
641
292
167
121
-
-
19.739
15.967
23,62
63
63
1
1
-
-
-
-
64
64
-
88.095
82.506
2.656
24
383
-
328
302
91.462
82.832
10,42
88.059
82.475
2.656
24
383
-
328
302
91.426
82.801
10,42
36
31
-
-
-
-
-
-
36
31
16,13
As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações contábeis.
29
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PARECER ATUARIAL
PSAP/CESP B1
CNPB 1979.0027-38
30
O parecer atuarial é
a análise, opinião
e recomendação de
um Atuário Externo
em relação à situação
financeira e atuarial do
seu plano.
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PARECER ATUARIAL
PSAP/CESP B1
CNPB 1979.0027-38
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PARECER ATUARIAL
PSAP/CESP B1
CNPB 1979.0027-38
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PARECER ATUARIAL
PSAP/CESP B1
CNPB 1979.0027-38
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PARECER DO
CONSELHO FISCAL | PREVIC
PARECER DO CONSELHO FISCAL
Os membros do Conselho Fiscal da Fundação CESP abaixo signatários, no exercício de
suas atribuições legais e estatutárias, procederam ao exame das demonstrações contábeis
consolidadas da Fundação CESP, que compreendem o Balanço Patrimonial Consolidado, a
Demonstração da Mutação do Patrimônio Social Consolidada, a Demonstração do Plano de
Gestão Administrativa Consolidada, a Demonstração do Ativo Líquido por plano de benefícios,
a Demonstração da Mutação do Ativo Líquido por plano de benefícios, a Demonstração
das Provisões Técnicas do Plano de Benefícios e as Notas Explicativas às Demonstrações
Contábeis consolidadas da PREVIC do exercício findo em 31 de dezembro de 2013.
Consideradas as explanações dos órgãos competentes da Fundação CESP, os pareceres
dos auditores e do atuário independentes, bem como a aprovação da Diretoria Executiva, o
Conselho Fiscal é de opinião que as demonstrações contábeis refletem adequadamente, em
seus aspectos relevantes, as posições patrimonial e financeira consolidadas da Fundação
CESP em 31 de dezembro de 2013 e recomenda a sua aprovação pelo Conselho Deliberativo.
São Paulo, 12 de março de 2014.
Eduardo Nelson de Sousa Toledo
Jurandyr Lorena Pimentel
Newton Akira Fukumitsu
Mauro Marques
Antônio Mardevânio G. da Rocha
34
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EXTRATO DAS ATAS
É uma reprodução parcial
do que ocorreu na reunião do
Conselho Deliberativo, sobre a
prestação de contas da Diretoria
Executiva, o Balanço e a
avaliação atuarial
Augusto Etchebehere Tavares de Tavares, na qualidade de Gerente Executivo Jurídico da
Fundação CESP, certifica que o presente extrato reproduz parcial teor do contido na Ata original
da Décima Sexta Assembleia Geral Ordinária que se encontra registrada em livro próprio da
Entidade, mantido nas dependências daquela Divisão.
EXTRATO DA ATA DA DÉCIMA SEXTA ASSEMBLEIA GERAL ORDINÁRIA DA
FUNDAÇÃO CESP
CNPJ/MF Nº 62.465.117/0001- 06
Data, Horário e Local: aos 19 dias do mês de março de 2014, às 13h00, na sede da FUNDAÇÃO
CESP, situada na cidade de São Paulo, na Alameda Santos, nº 2477 – 10º andar – São Paulo
– SP. Presença: (I) ELETROPAULO METROPOLITANA ELETRICIDADE DE SÃO PAULO S.A.
e AES TIETÊ S.A., neste ato representadas por seu procurador, Sr. Sergio Tadeu Nabas; (II)
CPFL – COMPANHIA PAULISTA DE FORÇA E LUZ, CPFL GERAÇÃO DE ENERGIA S.A.,
COMPANHIA PIRATININGA DE FORÇA E LUZ; CPFL - COMERCIALIZAÇÃO BRASIL S.A. e
CPFL ENERGIA S.A., neste ato, representadas por seu procurador, Sr. Ronaldo Bento Trad; (III)
CESP – COMPANHIA ENERGÉTICA DE SÃO PAULO e EMAE – EMPRESA METROPOLITANA
DE ÁGUAS E ENERGIA S.A., neste ato representadas por seu procurador, Sr. Marcos de
Mendonça Peccin; (IV) DUKE ENERGY INTERNATIONAL, GERAÇÃO PARANAPANEMA S.A.;
COMPANHIA DE TRANSMISSÃO DE ENERGIA ELÉTRICA PAULISTA – CTEEP; ELEKTRO
– ELETRICIDADE E SERVIÇOS S.A. e ELEKTRO COMERCIALIZADORA DE ENERGIA
LTDA., neste ato representadas pelo seu representante, Sr. Juliano Pansanato de Souza, por
indicação dos patrocinadores minoritários, em conformidade com o 1º Aditivo ao Instrumento
Particular de Acordo de Patrocinadores da Fundação CESP, todos na forma prevista no
parágrafo 6º, inciso II, do artigo 14, do Estatuto Social da Fundação CESP; (V) na qualidade
de REPRESENTANTE DOS PARTICIPANTES, Sr. Orivaldo Luiz Pellegrino; (VI) na qualidade
de REPRESENTANTE DOS ASSISTIDOS, Sr. Douglas Apparecido Guzzo, representação ora
declarada está de acordo com os termos fixados nos parágrafos 6º e 7º, do Artigo 14, do
Estatuto Social da Fundação CESP, conforme consignado em Lista de Presença.
...............................................................................................................................................
Deliberações: O Presidente da Mesa iniciou os trabalhos, apresentando para deliberação a
primeira matéria que integra a Ordem do Dia, qual seja:
I – Prestação de contas da Diretoria Executiva, compreendendo o relatório de gestão,
o balanço e a avaliação atuarial consolidada, relativos ao exercício social encerrado
em 31/12/2013, conforme aprovados pelo CRD/017/2014/1503ª
O Presidente da Mesa informou os presentes que nos termos do disposto no inciso I, do
artigo 16, do estatuto social da Fundação CESP, cabe à Assembleia Geral deliberar sobre as
Demonstrações Contábeis do exercício social encerrado em 31 de dezembro de 2013, conforme
apresentado e aprovado pela Diretoria Executiva por meio do CRD/017/2014/1503ª, de 07 de
março de 2014, as quais foram aprovadas pelo Conselho Fiscal e pelo Conselho Deliberativo,
tendo este último recomendado a aprovação por esta Assembleia Geral, conforme fez constar
35
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EXTRATO DAS ATAS
da ata de sua 490ª Reunião Ordinária realizada nesta data. Em seguida, o Presidente do
Conselho passou a palavra ao Diretor Presidente para que expusesse os detalhes sobre as
contas apresentadas, as quais estão amparadas em pareceres do Atuário Externo e dos
Auditores Independentes da Fundação CESP. Após a exposição e o esclarecimento das
dúvidas suscitadas pelos presentes a matéria foi colocada em votação pelo Presidente da Mesa,
restando aprovadas pela unanimidade dos votos dos presentes, as Demonstrações
Contábeis relativas ao exercício social encerrado em 31 de dezembro de 2013,
constituídas por: Balanço Patrimonial Consolidado, Demonstração da Mutação do
Patrimônio Social, Demonstração do Plano de Gestão Administrativa Consolidada,
Demonstração do Ativo Líquido por plano de benefícios, Demonstração da Mutação
do Ativo Líquido por plano de benefícios, Demonstração das Provisões Técnicas do
Plano de Benefícios, Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis consolidadas
da PREVIC, Balanço Patrimonial, Demonstração do Resultado, Demonstração das
Mutações do Patrimônio Social, Demonstração dos Fluxos de Caixa – DFC e as
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis consolidadas da ANS, na forma
como aprovadas pela Diretoria e pelo Conselho Deliberativo, conforme consta do
CRD/017/2014/1503ª e da ata da 490ª Reunião Ordinária do Conselho Deliberativo da
Fundação CESP.
...............................................................................................................................................
São Paulo, 20 de março de 2014.
Augusto Etchebehere Tavares de Tavares
Gerente Executivo - Jurídico
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EXTRATO DAS ATAS
Augusto Etchebehere Tavares de Tavares, na qualidade de Gerente Executivo Jurídico
da Fundação CESP, certifica que o presente extrato reproduz parcial teor do contido na Ata
original da 490ª Reunião Ordinária do Conselho Deliberativo que se encontra registrada em
livro próprio da Entidade, mantido nas dependências daquela Gerência.
EXTRATO DA ATA DA 490ª REUNIÃO ORDINÁRIA DO CONSELHO DELIBERATIVO DA
FUNDAÇÃO CESP
Aos dezenove dias do mês de março de dois mil e quatorze, às 9h00, nas dependências
da Sala de Reuniões da Presidência, situada na Alameda Santos, 2477 - 10º andar, reuniuse o Conselho Deliberativo da Fundação CESP, com a presença dos Srs. Conselheiros
representantes dos patrocinadores: Sergio Tadeu Nabas (Eletropaulo), Presidente; Juliano
Pansanato de Souza (Elektro/EKCE); Marcos de Mendonça Peccin (CESP); Fábia Sacchielle
Pagliarani (Tietê); Ronaldo Bento Trad (CPFL e CPFL Piratininga); Victor Bruno Júnior,
substituindo o Conselheiro Osvaldo Esteban Clari Redes (Duke); Donato Locaspi (EMAE); Silvio
Luiz de Souza (CTEEP) e dos Srs. Conselheiros representantes dos participantes: Arinaldo
Gomes da Costa, substituindo o conselheiro Vicente Donizeti dos Santos (Elektro/EKCE);
Airton de Souza (CESP); José Luiz Borges Andreoli (Eletropaulo e Tietê); Alberto Soares da
Silva (CPFL); Edemir Ribeiro Antunes (CPFL Piratininga); Carlos Rogério Araújo (EMAE, Duke e
Fundação CESP) e Orivaldo Luiz Pellegrino (CTEEP) e Douglas Apparecido Guzzo (Assistidos).
Ausente, justificadamente, o Conselheiro Marcos Gonçalves (Assistidos).
...............................................................................................................................................
I - Prestação de contas da Diretoria Executiva, compreendendo o relatório de gestão,
o balanço e a avaliação atuarial consolidada, relativos ao exercício social encerrado
em 31/12/2013, conforme aprovados pelo CRD/017/2014/1503ª
O Presidente do Conselho Deliberativo tomou a palavra para expor aos presentes que nos termos
do disposto no artigo 20, inciso I, do estatuto social da Fundação CESP cabe a este colegiado
deliberar sobre a prestação de contas da Diretoria Executiva, elaborando o seu parecer para a
apreciação da Assembleia Geral. A Diretoria, conforme consta do CRD/017/2014/1503ª, de 07
de março de 2014 aprovou o Balanço Patrimonial Consolidado, a Demonstração da Mutação
do Patrimônio Social, a Demonstração do Plano de Gestão Administrativa Consolidada, a
Demonstração do Ativo Líquido por plano de benefícios, a Demonstração da Mutação do
Ativo Líquido por plano de benefícios, a Demonstração das Provisões Técnicas do Plano de
Benefícios, as Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis consolidadas da PREVIC,
o Balanço Patrimonial, a Demonstração do Resultado, a Demonstração das Mutações do
Patrimônio Social, a Demonstração dos Fluxos de Caixa – DFC e as Notas Explicativas às
Demonstrações Contábeis consolidadas da ANS, todas relativas ao exercício social encerrado
em 31 de dezembro de 2013, com fundamento no Relatório à Diretoria – RD A/005/2014,
também de 7 de março de 2014. Todos os documentos pertinentes foram encaminhados
para análise dos conselheiros, acompanhados dos pareceres conjuntos dos membros do
Conselho Fiscal, ambos de 12 de março de 2014. O Presidente do Conselho convidou o
Gerente Executivo Administrativo e Financeiro – Sr. Eric Teixeira Gonçalves para apresentar
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EXTRATO DAS ATAS
o Balanço e as demais Demonstrações Contábeis da entidade, o qual tomando a palavra
passou a apresentá-las, destacando que estão elas subsidiadas por Parecer Técnico/Atuarial,
tendo sido submetidas, outrossim, a exames da Auditoria Externa PricewaterHouseCoopers
Auditores Independentes, encontrando-se em total consonância com a legislação que rege
as atividades das entidades fechadas de previdência complementar e com a legislação que
rege as operadoras de saúde. Realizada a exposição e esclarecidas as dúvidas dos Senhores
Conselheiros e considerando o parecer do Conselho Fiscal, pela aprovação das Demonstrações
Contábeis relativas ao exercício social de 2013, o Presidente do Conselho submeteu a matéria
à deliberação, sendo certo que foram aprovadas pela unanimidade dos presentes, sem
ressalvas, as Demonstrações Contábeis relativas ao exercício social encerrado
em 31 de dezembro de 2013, constituídas por: Balanço Patrimonial Consolidado,
a Demonstração da Mutação do Patrimônio Social, a Demonstração do Plano de
Gestão Administrativa Consolidada, a Demonstração do Ativo Líquido por plano de
benefícios, a Demonstração da Mutação do Ativo Líquido por plano de benefícios, a
Demonstração das Provisões Técnicas do Plano de Benefícios, as Notas Explicativas
às Demonstrações Contábeis consolidadas da PREVIC, o Balanço Patrimonial, a
Demonstração do Resultado, a Demonstração das Mutações do Patrimônio Social, a
Demonstração dos Fluxos de Caixa – DFC e as Notas Explicativas às Demonstrações
Contábeis consolidadas da ANS, na forma como aprovadas pela Diretoria, conforme
consta do CRD/017/2014/1503ª, bem como pela Auditoria Independente e pelo
Conselho Fiscal, devendo seguir para apreciação da Assembleia Geral, conforme disposto
no art. 16, I, do estatuto social da Entidade, recomendando este colegiado, por unanimidade
de votos, que a matéria seja aprovada pela Assembleia Geral.
...............................................................................................................................................
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