RAI – RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2014
RESUMO
RELATÓRIO ANUAL
DE INFORMAÇÕES
2014
0
RAI – RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2014
SUMÁRIO
1 - APRESENTAÇÃO ...........................................................................................
03
2 - CENÁRIO ECONÔMICO-FINANCEIRO ...........................................................
03
3 - QUADRO SOCIAL ..........................................................................................
04
4 - DESTAQUES EM 2014 ..................................................................................
04
5 - PMB – PLANO MISTO DE BENEFÍCIOS ..........................................................
05
6 - PBD – PLANO DE BENEFÍCIO DEFINIDO .......................................................
10
7 - PGA – PLANO DE GESTÃO ADMINISTRATIVA ...............................................
15
8 - DEMONSTRAÇÃO DE INVESTIMENTO CONSOLIDADO .................................
18
9 - RECEITAS E DESPESAS PREVIDENCIÁRIAS ....................................................
21
10 - VALOR DA COTA DO PMB ............................................................................
21
11 - DEMONSTRATIVO PATRIMONIAL E DE RESULTADOS ..................................
23
12 - NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS .........................
28
13 - PARECER AUDITORES INDEPENDENTES .......................................................
49
14 - PARECER ATUARIAL DO PMB .......................................................................
53
15 - PARECER ATUARIAL DO PBD ........................................................................
58
16 - PARECERES DOS CONSELHOS FISCAL E DELIBERATIVO ................................
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RAI – RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2014
GESTÃO
DIRETORIA EXECUTIVA
Maria de Jesus Castelo Branco Freire
Diretora Superintendente e Diretora Financeira e Administrativa em exercício
Rocicleide de Maria Chaves Lima Veloso
Diretora de Seguridade
CONSELHO DELIBERATIVO
Neil Armstrong de Mesquita Santos (Presidente do Conselho)
Irismar do Socorro do Espírito Santo Silva
Maria Gorette Santos Simião
Iolanda Silva Queiroz
Carlos Jaime do Nascimento
CONSELHO FISCAL
Ezequias de Jesus Pacheco (Presidente do Conselho)
José Wellington Alves Bezerra
Eriwaldo Pinheiro Ramos
Teófanes Santos Furtado
José Murilo de Castro Azevedo
2
RAI – RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2014
1 – APRESENTAÇÃO
O Relatório Anual de Informações tem por objetivo apresentar o resumo das
informações sobre o demonstrativo dos Ativos e Passivos registrados no exercício de
2014, na gestão dos planos PBD – Plano de Benefício Definido, PMB – Plano Misto de
Benefícios e do PGA – Plano de Gestão Administrativa, além de divulgá-los aos
assistidos e participantes da CAPOF.
Este relatório está fundamentado na Resolução MPS/CGPC nº 23, art. 3º, de 06
de dezembro de 2006, no artigo 3º da Resolução CNPC nº 9, de 29 de novembro de
2012, e sua divulgação atende à Instrução PREVIC nº 13, de 12 de novembro de 2014 e
a Instrução PREVIC nº 22, de 15 de abril de 2015, objetivando principalmente a
informação e transparência da gestão.
2 - CENÁRIO ECONÔMICO-FINANCEIRO
O ano que se encerrou reservou sua parcela de surpresas e temores para os
investidores, com volatilidade nos mercados financeiros, considerando a divergência
entre o desempenho dos mercados emergentes (muito ruim) e dos mercados
desenvolvidos (melhor, em especial no caso do EUA).
O Banco Central dos EUA sinalizou elevação das taxas de juros. A taxa de
desemprego norte americana de 5,6% é a menor em 6 anos. Nos outros países
desenvolvidos, a atividade econômica seguiu fraca, com perspectiva de mais medidas
de estímulos fiscais no Japão e monetário na Zona do Euro. Na China, a atividade
econômica no decorrer de 2014 seguiu fraca, o que ajudou na queda de preços de
commodities.
O Brasil também sofreu com a queda de preços de commodities, com o real se
depreciando no ano em 13,39%, o Copom aumentou os juros encerrando dezembro de
2014 com uma taxa de 11,75% a.a. A bolsa brasileira foi bastante volátil terminando o
ano com queda até -2,91%. As ações ligadas à produção de commodities sofreram
bastante devido à queda dos preços. As expectativas seguem sendo de um ano difícil à
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RAI – RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2014
frente, em especial devido aos ajustes de política econômica, com inflação elevada e
crescimento baixo.
Indicadores do Mercado Financeiro ( % )
Dez/2013
CDI
0,96
IMA-B
-1,91
IMA-B5
0,04
IMA-B5+
-2,96
IBOVESPA - Fechamento
-8,62
IBX - Fechamento
-8,26
DOLAR COMERCIAL
3,75
INPC
0,62
IPCA
0,78
IGP-M
0,62
ano
10,81
14,55
11,64
16,60
-2,91
-2,89
13,39
6,23
6,41
3,69
3 - QUADRO SOCIAL
Planos
Participantes
Assistidos
2013
2014
2013
2014
PBD - Plano de Benefício Definido
04
04
24
24
PMB - Plano Misto de Benefícios
179
163
371
374
4 - DESTAQUES EM 2014
II Café da Manhã em Comemoração ao Dia Nacional do Aposentado
O dia do Aposentado, comemorado em 24 de janeiro, foi marcado por um café
da manhã oferecido aos assistidos da CAPOF, realizado no dia 24/01/2014, no Lobby
do Edifício sede da Entidade no horário das 08:30h as 11:00h. Cerca de 100 assistidos
participaram do evento.
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RAI – RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2014
VIII ENPAC - Encontro de Participantes e Assistidos da CAPOF
No dia 22/06/2014, a CAPOF realizou a oitava edição do ENPAC, evento que
reúne anualmente participantes, assistidos e pensionistas numa festa de grande
integração. Com uma programação variada, o ENPAC faz parte do calendário anual da
CAPOF e, como nos anos anteriores, alcançou seu objetivo de mobilizar o maior
número possível de participantes e estreitar o relacionamento da Entidade com os
participantes e assistidos. Na ocasião, foram abordados temas no âmbito da educação
financeira e previdenciária, informações institucionais e oportunidade de reflexão
sobre a felicidade como instrumento para viver com mais qualidade de vida.
O ponto alto do evento foi a apresentação da palestra “Felicidade é uma
escolha!”, ministrada pela psicóloga, palestrante e escritora Adriana Albuquerque, com
MBA em Gestão de Pessoas e especialização na área de RH/Psicometria. Ela procurou
motivar os participantes e assistidos, no sentido de que precisamos buscar
diariamente ser feliz para viver melhor, produzir mais e consequentemente ter
qualidade de vida.
5 - PMB – PLANO MISTO DE BENEFÍCIOS
DEMONSTRATIVO DE INVESTIMENTO
Ao final de dezembro de 2014, os investimentos do PMB atingiram valor de
R$ 174.474 mil, registrando aumento de 3,49% em relação a dezembro de 2013
(R$ 168.583 mil). No ano o Plano efetuou a seguinte movimentação: resgate R$ 71.246
mil, aplicação R$ 60.173 mil e rendimento de R$ 18.277 mil. Os recursos do Plano
foram alocados nos seguintes segmentos:
5
RAI – RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2014
SEGMENTO
Renda Fixa
Renda Variável
Empréstimo
TOTAL
DEZ/2013
138.162.092
23.160.092
7.260.622
168.582.806
%
81,96
13,74
4,31
100
DEZ/2014
145.210.045
22.202.255
7.061.680
174.473.980
%
83,23
12,73
4,05
100
Var. %
5,10
-4,14
-2,74
3,49
Valores em R$
RENTABILIDADE
No ano de 2014, o Plano registrou rentabilidade líquida de 10,17% e bruta de
11,30%, sendo que a bruta ficou acima do CDI e abaixo do INPC+5%, enquanto a
líquida, abaixo dos referidos indicadores. A performance do Plano foi afetada
fortemente pela perda ocorrida do segmento renda variável no período.
A seguir, quadro com as rentabilidades do Plano por segmento, comparadas
com os indicadores de referência:
RENTABILIDADE ( % )
SEGMENTO
Renda Fixa
Renda Variável
Empréstimo
TOTAL
CDI
IBOVESPA
HIBRIDO
INPC+5%a.a
BRUTA
13,68
-4,14
17,77
11,30
LÍQUIDA
12,22
-5,29
16,71
10,17
INDICADORES DE REFERÊNCIA ( % )
10,81
-2,91
14,74
11,54
BENCHMARK:
Híbrido – RF (18% CDI + 20% IMB-5 + 62% IMB-5+)
IBOVESPA – RV
6
RAI – RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2014
GESTÃO TERCEIRIZADA
Em dezembro de 2014, o total dos Investimentos do Plano PMB aplicado sob
gestão de terceiros correspondeu a 95,95%, diversificados.
Abaixo, demonstração da terceirização dos recursos do Plano, posição em
dezembro de 2014:
INVESTIMENTO POR GESTOR
BRADESCO ASSET
MANAGEMENT
GAP PRUDENTIAL
VALOR R$
% S/ TI
129.250.301
74,08
2.750.620
1,58
970.436
0,56
JGP
1.544.066
0,88
BTG PACTUAL
2.996.260
1,72
ICATU VANGUARDA
TOTAL INVESTIMENTOS
TERCEIRIZADO
TOTAL INVESTIMENTOS
29.900.547
17,14
167.412.230
95,95
174.473.980
-
SUL AMÉRICA
% S/ TI = Percentual em relação ao Total dos Investimentos do PMB
O restante dos recursos, 4,05%, encontra-se em carteira própria destinado para
operações de empréstimos com os participantes e assistidos. Toda a movimentação
dos recursos dos Fundos (aplicação, resgate e liquidação) é realizada através dos
serviços de custódia do Banco Itaú.
POLÍTICA DE INVESTIMENTO
A política de Investimento do Plano estabelece princípios, metodologias e
parâmetros que buscam garantir, ao longo do tempo, a segurança, liquidez e
rentabilidade adequadas e suficientes ao equilíbrio entre ativos e passivos do plano,
bem como procuram evitar a exposição excessiva a riscos para os quais os prêmios
pagos pelo mercado não sejam atraentes ou adequados aos objetivos do Plano.
A política está de acordo com a Resolução CMN 3.792/2009, mais
especificamente, no que dispõe sobre parâmetros mínimos como alocação de recursos
e limites, utilização de instrumentos derivativos, taxa mínima atuarial ou índices de
referência do plano, as metas de rentabilidade, metodologias adotadas para o
7
RAI – RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2014
apreçamento dos ativos financeiros e gerenciamento de riscos, além dos princípios de
responsabilidade socioambiental adotados.
A política de investimento apresenta as diretrizes para a aplicação dos recursos
garantidores do Plano, administrado pela CAPOF cujas principais características são:
Tipo de Plano: Contribuição Variável
CNPB: 1999004183
Meta: INPC + 5% a.a.
Administrador Responsável pelo Plano de Benefícios (ARPB): Rocicleide de
Maria Chaves Lima Veloso (Diretora de Seguridade)
Administrador Estatutário Tecnicamente Qualificado (AETQ): Maria de Jesus
Castelo Branco Freire (Diretora Superintendente)
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RAI – RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2014
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RAI – RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2014
6 - PBD – PLANO DE BENEFÍCIO DEFINIDO
DEMONSTRATIVO DE INVESTIMENTO
O PBD finalizou o ano de 2014 com investimentos no montante de R$ 12.824
mil, evoluindo 6,87% em relação ao ano anterior (R$ 12.000 mil). A evolução do
patrimônio do Plano foi impulsionada pelo ganho de R$ 1.656 mil e resgate no valor de
R$ 773 mil. Os recursos do Plano foram alocados nos seguintes segmentos:
Renda Fixa
Ao final do ano, o segmento apresentou uma concentração em torno de 98,4%
dos investimentos, 100% dos recursos está aplicado no Fundo de Investimento
Exclusivo Nebraska, alcançando em dezembro de 2014 o valor de R$ 12.625 mil que
comparado ao mesmo mês de 2013 (R$ 11.779 mil) cresceu 7,18%.
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Empréstimo
O segmento com participação em volta de 1,6% do patrimônio encerrou o ano
2014 com saldo de R$ 199,5 mil que, em relação ao ano de 2013 (R$ 221,4 mil) sofreu
redução de -9,89%. As amortizações e liquidações foram superiores às liberações de
empréstimos. A carteira encerrou dezembro de 2014 com 11 contratos.
SEGMENTO
Renda Fixa
Empréstimo
TOTAL
DEZ/2013
11.778.648
221.417
12.000.065
%
98,15
1,85
100,00
DEZ/2014
12.624.522
199.517
12.824.039
%
98,44
1,56
100,00
Var. %
7,18
-9,89
6,87
Valores em R$
RENTABILIDADE
O Plano apresentou no ano de 2014 rentabilidade líquida de 12,08% e bruta de
14,08%, ficando acima dos indicadores de referência (CDI e INPC+5% a.a.).
A seguir, quadro com as rentabilidades do Plano por segmento, comparadas
com os indicadores de referência:
RENTABILIDADE ( % )
SEGMENTO
Renda Fixa
Empréstimo
TOTAL
CDI
HIBRIDO
INPC+5%a.a
BRUTA
14,03
17,11
14,08
LÍQUIDA
12,03
15,04
12,08
INDICADORES DE REFERÊNCIA ( % )
10,81
14,42
11,54
BENCHMARK:
Híbrido – RF (28% CDI + 15% IMB-5 + 57% IMB-5+)
11
RAI – RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2014
GESTÃO TERCEIRIZADA
Em dezembro de 2014, o Plano PBD possuía em torno de 98,4% de recurso
terceirizado, operacionalizado pelo gestor Bradesco Asset Managment (BRAM)
aplicado no Bradesco FI Renda Fixa Capof Nebraska (Fundo Exclusivo).
Abaixo, demonstração da terceirização dos recursos do Plano, posição em
dezembro de 2014:
INVESTIMENTO POR GESTOR
BRADESCO ASSET
MANAGEMENT (Bradesco FI
Renda Fixa Capof Nebraska)
TOTAL INVESTIMENTOS
TERCEIRIZADO
TOTAL INVESTIMENTOS
VALOR R$
% S/ TI
12.624.522
98,44
12.624.522
98,44
12.824.039
-
% S/ TI = Percentual em relação ao Total dos Investimentos PBD
O restante dos recursos, 1,6%, foi alocado em carteira própria direcionado para
o segmento empréstimo. Toda a movimentação dos recursos dos Fundos (aplicação,
resgate e liquidação), é realizada através dos serviços de custódia do Banco Itaú.
POLÍTICA DE INVESTIMENTO
A política de Investimento do Plano estabelece princípios, metodologias e
parâmetros que buscam garantir, ao longo do tempo, a segurança, liquidez e
rentabilidade adequadas e suficientes ao equilíbrio entre ativos e passivos do plano,
bem como procuram evitar a exposição excessiva a riscos para os quais os prêmios
pagos pelo mercado não sejam atraentes ou adequados aos objetivos do Plano.
A política está de acordo com a Resolução CMN 3.792/2009, mais
especificamente, no que dispõe sobre parâmetros mínimos como alocação de recursos
e limites, utilização de instrumentos derivativos, taxa mínima atuarial ou índices de
referência do plano, as metas de rentabilidade, metodologias adotadas para o
apreçamento dos ativos financeiros e gerenciamento de riscos, além dos princípios de
responsabilidade socioambiental adotados.
A política de investimento apresenta as diretrizes para a aplicação dos recursos
garantidores do Plano, administrado pela CAPOF cujas principais características são:
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RAI – RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2014
Tipo de Plano: Benefício Definido
CNPB: 1984000438
Meta: INPC + 5% a.a.
Administrador Responsável pelo Plano de Benefícios (ARPB): Rocicleide de
Maria Chaves Lima Veloso (Diretora de Seguridade)
Administrador Estatutário Tecnicamente Qualificado (AETQ): Maria de Jesus
Castelo Branco Freire (Diretora Superintendente)
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RAI – RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2014
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RAI – RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2014
7 – PGA - PLANO DE GESTÃO ADMINISTRATIVA
DEMONSTRATIVO DE INVESTIMENTO
O Plano tem 100% dos seus recursos aplicados no segmento Renda Fixa. No
final de dezembro de 2014 o PGA registrou investimento no valor de R$ 5.168 mil, que
comparado a dezembro de 2013 (R$ 5.321 mil) sofreu redução de -2,87%. A redução
dos investimentos do Plano foi motivada pelo rendimento no valor de R$ 576 mil e
resgate líquido no valor de R$ 750 mil.
A seguir, tabela demonstrando a alocação dos recursos:
SEGMENTO
DEZ/2013
%
DEZ/2014
%
Var. %
Renda Fixa
5.320.509
100,00
5.167.994
100,00
-2,87
TOTAL
5.320.509
100,00
5.167.994
100,00
-2,87
Valores em R$
15
RAI – RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2014
RENTABILIDADE
No ano de 2014, o PGA apresentou rentabilidade líquida de 10,43% abaixo CDI
e bruta de 12,26% acima do referido indicador. A performance do Plano foi resultado
da alocação de 85% do patrimônio em Fundos de Investimento Renda Fixa títulos
públicos e de 15% em Letra Financeira emissão Banco Pactual.
RENTABILIDADE ( % )
SEGMENTO
Renda Fixa
TOTAL
CDI
BRUTA
12,26
12,26
LÍQUIDA
10,43
10,43
INDICADORES DE REFERÊNCIA ( % )
10,81
POLÍTICA DE INVESTIMENTO
A política de investimento do Plano estabelece os princípios e diretrizes que
devem reger os investimentos dos recursos administrativos do Plano de Gestão
Administrativa (PGA), conforme estabelece a Resolução CGPC nº 29.
Os limites e critérios aqui estabelecidos estão fundamentados na Resolução
CMN nº 3.792, de 24 de setembro de 2009, e em suas alterações subsequentes. Esta
legislação estabelece as diretrizes de aplicação dos recursos garantidores das
Entidades Fechadas de Previdência Complementar.
As diretrizes aqui definidas, que entram em vigor a partir de 1º de janeiro de
2014, regulamentam a aplicação dos recursos administrativos e são complementares
ao Plano de Gestão Administrativa da Entidade, elaborado conforme estabelece a
Resolução CGPC nº 29, de 31 de agosto de 2009. A meta de retorno esperado dos
investimentos do Plano deve ser equivalente ou superior ao CDI.
16
RAI – RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2014
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RAI – RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2014
8 – DEMONSTRAÇÃO DE INVESTIMENTO CONSOLIDADO
DEMONSTRATIVO DE INVESTIMENTO
Os Investimentos consolidados constituídos pelos planos (PMB, PBD e PGA),
administrados pela CAPOF, encerram ao final do ano 2014, com montante no valor de
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RAI – RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2014
R$ 192.466 mil, que em relação ao igual exercício anterior (R$ 185.903 mil) revelaram
incremento de 3,53%, reflexo do desempenho dos referidos Planos.
SEGMENTO
Renda Fixa
Renda Variável
Empréstimo
TOTAL
DEZ/2013
155.261.249
23.160.092
7.482.038
185.903.379
%
83,52
12,46
4,02
100,00
DEZ/2014
163.002.560
22.202.255
7.261.198
192.466.013
%
84,69
11,54
3,77
100,00
Var. %
4,99
-4,14
-2,95
3,53
Valores em R$
RENTABILIDADE
O consolidado da CAPOF encerrou o ano de 2014 com rentabilidade líquida de
10,31% abaixo do CDI e do INPC+5% a.a. e bruta de 11,51% acima só do CDI. O
segmento renda variável com rentabilidade negativa de -4,14% contribuíram para
puxar a rentabilidade para baixo.
A seguir, tabela e gráfico demonstrando a performance por segmento:
RENTABILIDADE ( % )
SEGMENTO
Renda Fixa
Renda Variável
Empréstimo
TOTAL
CDI
IBOVESPA
INPC+5%a.a
BRUTA
13,67
-4,14
17,76
11,51
LÍQUIDA
12,15
-5,29
16,66
10,31
INDICADORES DE REFERÊNCIA ( % )
10,81
-2,91
11,54
19
RAI – RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2014
DESPESAS SEGREGADAS COM ADMINISTRAÇÃO DOS PLANOS
As despesas demonstradas abaixo expressam os custos incorridos diretamente
com a administração e a gestão dos recursos dos Planos de Benefícios e do Plano de
Gestão Administrativa aplicados no mercado financeiro, no decorrer do exercício de
2014, cujo valor total fIcou em torno de R$ 3.311 mil.
DESPESAS
DESPESAS COM INVESTIMENTOS
Taxa de Administração
Custódia
Taxa Anbima
Taxa Fiscalização CVM
Taxa Selic
Taxa Cetip
Auditoria
DESPESAS COM PESSOAL
Diretoria
Conselhos
Pessoal Próprio
DESPESAS COM PRESTADORES DE SERVIÇOS
Consultoria Atuarial
Consultoria Jurídíca
Valor (R$)
920.413
733.789
44.937
7.328
39.360
5.499
46.326
43.174
1.073.928
81.507
94.648
897.773
947.123
145.161
204.818
%
27,80
22,16
1,36
0,22
1,19
0,17
1,40
1,30
32,43
2,46
2,86
27,11
28,60
4,38
6,19
20
RAI – RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2014
Consultoria de Investimento
Consultoria de Risco
Consultoria para o Conselho Fiscal
Auditora Externa Contábil
Auditora Atuarial de Benefícios
Serviços de Informática
Outros Serviços
DESPESAS GERAIS
TOTAL
78.670
20.171
13.100
93.259
158.280
210.684
22.980
369.663
3.311.128
2,38
0,61
0,40
2,82
4,78
6,36
0,69
11,16
100,00
Fonte: Custódia Bco. Itaú e Balancete Capof
9 – RECEITAS E DESPESAS PREVIDENCIÁRIAS
PLANO PBD
RECEITAS
Normais
Extraordinárias
TOTAL
DESPESAS
Benefícios
Resgates
Pecúlios
TOTAL
PLANO PMB
RECEITAS
Normais
Adicionais
Extraordinárias
TOTAL
DESPESAS
Benefícios
Resgates
Pecúlios
TOTAL
2013
2014
VARIAÇÃO
161.043
193.170
354.213
167.266
181.826
349,092
3,86%
-5,87%
-1,45%
908.662
0
0
908.662
991.109
0
30.981
1.022.090
9,07%
0
100%
12,48%
2013
2014
VARIAÇÃO %
3.797.909
22.000
1.993.806
5.813.715
3.789.259
0
4.424.584
8.213.843
-0,23%
0
121,92%
41,28%
17.604.795
1.478.738
38.507
19.122.042
17.662.467
1.671.925
40.523
19.374.915
0,33%
13,06%
5,24%
1,32%
10 – VALOR DA COTA DO PMB – PLANO MISTO DE BENEFÍCIOS
A cota é a unidade monetária que “comanda” a escrituração
e as
movimentações, financeiras ou não, dos Fundos existentes na estrutura do PMB,
inclusive entre eles, bem como entradas e saídas de recursos relativos ao pagamento
21
RAI – RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2014
de benefícios (venda de cotas) ou recebimento de contribuições (compra de cotas),
dentre outros movimentos que possam envolver os recursos patrimoniais vinculados
ao Plano, na forma de seu Regulamento e módulo operacional da CAPOF.
O valor da Cota do Plano Misto de Benefícios – PMB, válida para dezembro de
2014, é de 6,73939880 e a valorização no mês foi de 0,91726072
A variação nominal da Cota do Plano Misto de Benefícios obtida em 2014 ficou
em 6,49%
2014
DEZ/2013
JAN
FEV
MAR
ABR
MAI
JUN
JUL
AGO
SET
OUT
NOV
DEZ
Variação
-5,81623356
-1,88895628
0,61723821
0,56655546
0,96036610
0,75679906
0,62595074
0,83042906
0,91656737
0,87752767
0,82050606
0,33414970
0,91726072
Valor da Cota
6,32893154
6,20938079
6,24770746
6,28310419
6,34344499
6,39145212
6,43145946
6,48486822
6,54430641
6,60173451
6,65590214
6,67814282
6,73939880
22
RAI – RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2014
11 – DEMONSTRATIVO PATRIMONIAL E DE RESULTADOS
CAPOF - CAIXA DE ASSISTÊNCIA E APOSENTADORIA DOS FUNCIONÁRIOS DO BANCO DO ESTADO DO MARANHÃO - BEM
BALANÇO PATRIMONIAIS CONSOLIDADOS LEVANTADO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2013 E 2014
(Em milhares de reais - R$ mil)
Nota
explicativa
ATIVO
2014
DISPONÍVEL
REALIZÁVEL
Gestão previdencial
Gestão administrativa
Investimentos
Créditos privados e depósitos
Fundos de investimento
Empréstimos a participantes
4
5
2013
72
442
194.993
2.393
134
192.466
772
184.433
7.261
188.326
2.285
137
185.904
1.437
176.985
7.482
35
35
47
47
PERMANENTE
Imobilizado
Nota
explicativa
PASSIVO
6
773
605
165
3
702
586
113
3
EXIGÍVEL CONTINGENCIAL
Gestão previdencial - EC
Gestão administrativa - EC
7
4.029
3.443
586
3.958
3.443
515
PATRIMÔNIO SOCIAL
Patrimônio de cobertura do plano
Provisões matemáticas
Benefícios concedidos
Benefícios a conceder
(-) Provisões matemáticas a constituir
Fundos
Fundos previdenciais
Fundos administrativos
Fundos dos investimentos
195.100
188.815
2013
EXIGÍVEL OPERACIONAL
Gestão previdencial - EO
Gestão administrativa - EO
Gestão de investimentos - EO
8.1
Equilíbrio técnico
Resultados realizados
Déficit técnico acumulado
TOTAL DO ATIVO
2014
TOTAL DO PASSIVO
8.2
8.2
8.2
190.298
184.549
190.435
199.783
31.640
(40.988)
184.155
178.393
187.243
191.938
33.302
(37.997)
(5.886)
(5.886)
(5.886)
(8.850)
(8.850)
(8.850)
5.749
267
4.614
868
5.762
4.892
870
195.100
188.815
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.
Maria de Jesus Castelo Branco Freire
Diretora Superintendente e Diretora
Financeira e Administrativa em exercício
CPF: 175.349.253-04
Rocicleide de Maria Chaves L. Veloso
Diretora de Seguridade
CPF: 216.579.713-68
Márcia Andréa C. S. Lages Tavares
CRC/MA – 5605-5
CPF: 329.779.803-34
23
RAI – RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2014
CAIXA DE ASSISTÊNCIA E APOSENTADORIA DOS FUNCIONÁRIOS DO BEM
DEMONSTRAÇÃO DO ATIVO LÍQUIDO DO PBD - PLANO DE BENEFÍCIO DEFINIDO
REFERÊNCIA: JAN A DEZ/2014
(Em milhares de reais - R$ mil)
Nota
explicativa
ATIVOS
Disponível
Recebível
Investimento
Fundos de investimento
Empréstimos
5
OBRIGAÇÕES
Operacional
Contingencial
2014
2013
13.550
12
713
12.825
12.625
200
12.751
26
725
12.000
11.779
221
6
7
(213)
(40)
(173)
(202)
(29)
(173)
FUNDOS NÃO PREVIDENCIAIS
Fundos administrativos
Fundos dos investimentos
8.2
8.2
(462)
(461)
(1)
(527)
(489)
(38)
ATIVO LÍQUIDO
Provisões matemáticas
Superávit técnico
8.1
8.1
12.875
11.336
1.539
12.022
10.570
1.452
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.
CAIXA DE ASSISTÊNCIA E APOSENTADORIA DOS FUNCIONÁRIOS DO BEM
DEMONSTRAÇÃO DO ATIVO LÍQUIDO DO PMB - PLANO MISTO DE BENEFÍCIOS
REFERÊNCIA: JAN A DEZ/2014
(Em milhares de reais - R$ mil)
Nota
explicativa
ATIVOS
Disponível
Recebível
Investimento
Fundos de investimento
Empréstimos
OBRIGAÇÕES
Operacional
Contingencial
FUNDOS NÃO PREVIDENCIAIS
Fundos administrativos
Fundos dos investimentos
5
2013
180.796
32
6.294
174.470
167.409
7.061
175.435
400
6.452
168.583
161.322
7.261
6
7
(3.835)
(565)
(3.270)
(3.829)
(559)
(3.270)
8.2
8.2
(5.020)
(4.153)
(867)
(5.235)
(4.403)
(832)
ATIVO LÍQUIDO
Provisões matemáticas
Déficit técnico
Fundos previdenciais
2014
8.1
8.1
8.2
171.941
166.371
179.099
(7.425)
267
176.673
(10.302)
-
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.
24
RAI – RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2014
CAIXA DE ASSISTÊNCIA E APOSENTADORIA DOS FUNCIONÁRIOS DO BEM
DEMONSTRAÇÃO DA MUTAÇÃO DO ATIVO LÍQUIDO DO PBD - PLANO DE BENEFÍCIO DEFINIDO
REFERÊNCIA: JAN A DEZ/2014
2014
2013
12.022
12.882
ADIÇÕES
Contribuições previdenciais
Resultado positivo dos investimentos - gestão previdencial
Reversão de contingências - gestão previdencial
2.816
349
2.467
-
1.443
797
382
264
DESTINAÇÕES
Benefícios
Resultado negativo dos investimentos - gestão previdencial
Constituição de contingências - gestão previdencial
Custeio administrativo
(1.963)
(1.022)
(898)
(43)
(2.303)
(948)
(1.297)
(15)
(43)
ACRÉSCIMO NO ATIVO LÍQUIDO
853
(860)
Provisões matemáticas
Fundos previdenciais
Superáviti (déficit) técnico do exercício
764
87
1.453
(1.675)
(638)
ATIVO LÍQUIDO - FINAL DO EXERCÍCIO
12.875
12.022
462
461
1
527
489
38
ATIVO LÍQUIDO - INÍCIO DO EXERCÍCIO
FUNDOS NÃO PREVIDENCIAIS
Fundos administrativos
Fundos dos investimentos
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.
CAIXA DE ASSISTÊNCIA E APOSENTADORIA DOS FUNCIONÁRIOS DO BEM
DEMONSTRAÇÃO DA MUTAÇÃO DO ATIVO LÍQUIDO DO PMB - PLANO MISTO DE BENEFÍCIOS
REFERÊNCIA: JAN A DEZ/2014
2014
2013
166.371
188.443
ADIÇÕES
Contribuições previdenciais
Resultado positivo dos investimentos - gestão previdencial
Reversão de contingências - gestão previdencial
37.420
8.223
29.197
-
14.101
6.001
7.954
146
DESTINAÇÕES
Benefícios
Resultado negativo dos investimentos - gestão previdencial
Constituição de contingências - gestão previdencial
Custeio administrativo
(31.850)
(19.431)
(11.608)
(811)
(36.173)
(19.704)
(15.694)
(1)
(774)
ACRÉSCIMO NO ATIVO LÍQUIDO
5.570
(22.072)
Provisões matemáticas
Fundos previdenciais
Superávit técnico do exercício
2.428
267
2.877
(38.495)
(5.531)
21.954
ATIVO LÍQUIDO - INÍCIO DO EXERCÍCIO
ATIVO LÍQUIDO - FINAL DO EXERCÍCIO
FUNDOS NÃO PREVIDENCIAIS
Fundos administrativos
Fundos dos investimentos
171.941
166.371
5.020
4.153
867
5.235
4.403
832
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.
25
RAI – RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2014
CAIXA DE ASSISTÊNCIA E APOSENTADORIA DOS FUNCIONÁRIOS DO BEM
DEMONSTRAÇÃO DA MUTAÇÃO DO PATRIMÔNIO SOCIAL
REFERÊNCIA: JAN A DEZ/2014
2014
2013
184.156
208.058
ADIÇÕES
Contribuições previdenciais
Resultado positivo dos investimentos - gestão previdencial
Reversão de contingências - gestão previdencial
Receitas administrativas
Resultado positivo dos investimentos - gestão administrativa
Reversão de contingências - gestão admnistrativa
Constituição de fundos de investimento
41.761
7.720
31.663
1.700
678
-
16.800
5.981
8.336
410
1.337
606
57
73
DESTINAÇÕES
Benefícios
Resultado negativo dos investimentos - gestão previdencial
Constituição de contingências - gestão previdencial
Despesas administrativas
Resultado negativo dos investimentos - gestão administrativa
Constituição de contingências - gestão administrativa
(35.619)
(20.453)
(12.506)
(2.505)
(80)
(75)
(40.702)
(20.651)
(16.991)
(17)
(2.315)
(595)
(133)
ACRÉSCIMO NO ATIVO LÍQUIDO
6.142
(23.902)
Provisões matemáticas
Fundos previdenciais
Superavit técnico
Fundos administrativos
Fundos de investimentos
3.192
267
2.964
(278)
(3)
(37.042)
(7.207)
21.316
(1.043)
74
PATRIMÔNIO SOCIAL - INÍCIO DO EXERCÍCIO
PATRIMÔNIO SOCIAL - FINAL DO EXERCÍCIO
190.298
184.156
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.
CAIXA DE ASSISTÊNCIA E APOSENTADORIA DOS FUNCIONÁRIOS DO BEM
DEMONSTRAÇÃO DO PLANO DE GESTÃO ADMINISTRATIVA
REFERÊNCIA: JAN A DEZ/2014
2014
2013
FUNDO ADMINISTRATIVO DO EXERCÍCIO ANTERIOR
4.892
5.935
Custeio da gestão administrativa
Receitas
Custeio administrativo da gestão previdencial
Custeio administrativo dos investimentos
Taxa de administração de empréstimos e financiamentos
Resultado positivo dos investimentos
Reversão de contingências
2.298
2.298
852
805
43
598
-
1.405
1.405
817
503
17
11
57
(2.576)
(2.505)
(1.074)
(11)
(16)
(947)
(372)
(14)
(71)
(71)
(71)
(2.448)
(2.384)
(878)
(10)
(27)
(952)
(367)
(17)
(133)
(64)
(64)
Sobra da gestão administrativa
(278)
(1.043)
Constituição de fundo administrativo
(278)
(1.043)
Despesas administrativas
Administração previdencial
Pessoal e encargos
Treinamentos/congressos e seminários
Viagens e estadias
Serviços de terceiros
Despesas gerais
Depreciações e amortizações
Contingências
Administração dos investimentos
Serviços de terceiros adm
FUNDO ADMINISTRATIVO DO EXERCÍCIO ATUAL
4.614
4.892
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.
26
RAI – RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2014
CAIXA DE ASSISTÊNCIA E APOSENTADORIA DOS FUNCIONÁRIOS DO BEM
DEMONSTRAÇÃO DAS PROVISÕES TÉCNICAS DO PBD - PLANO DE BENEFÍCIO DEFINIDO
REFERÊNCIA: JAN A DEZ/2014
Nota
explicativa
PROVISÕES TÉCNICAS
2014
2013
13.049
12.233
Provisões matemáticas
Benefícios concedidos
Benefício definido
Benefícios a conceder
Benefício definido a conc
(-) Provisões matemáticas a constituir
(-) Serviço passado
(-) Patrocinador(es)
8.1
11.336
11.065
11.065
709
709
(438)
(438)
(438)
10.570
10.718
10.718
413
413
(561)
(561)
(561)
Equilíbrio técnico
Superávit técnico acumulado
Reserva de contingência
8.1
1.539
1.539
1.539
1.452
1.452
1.452
Fundos
Fundos de investimento - gestão previdencial
8.2
1
1
38
38
173
173
173
173
Exígivel contigencial
Gestão previdencial
7
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.
CAIXA DE ASSISTÊNCIA E APOSENTADORIA DOS FUNCIONÁRIOS DO BEM
DEMONSTRAÇÃO DAS PROVISÕES TÉCNICAS DO PMB - PLANO MISTO DE BENEFÍCIOS
REFERÊNCIA: JAN A DEZ/2014
Nota
explicativa
PROVISÕES TÉCNICAS
2014
2013
176.078
170.473
Provisões matemáticas
Benefícios concedidos
Benefício definido
Benefícios a conceder
Contribuição definida
Saldo de contas - parcela patrocinadores
Saldo de contas - parcela participantes
Benefício definido PMB
(-) Provisões matemáticas a constituir
(-) Serviço passado
(-) Patrocinador(es)
(-) Deficit equacionado
(-) Patrocinadores
(-) Assistidos
8.1
179.099
188.718
188.718
30.931
30.931
15.465
14.401
1.065
(40.550)
(6.458)
(6.458)
(34.092)
(22.777)
(11.315)
176.673
181.220
181.220
32.889
32.889
16.308
14.671
1.910
(37.436)
(5.180)
(5.180)
(32.256)
(21.673)
(10.583)
Equilíbrio técnico
Déficit técnico acumulado
8.1
(7.425)
(7.425)
(10.302)
(10.302)
Fundos
Fundos previdenciais
Fundos de investimento - gestão previdencial
Exígivel contigencial
Gestão previdencial
8.2
8.2
7
1.134
267
867
832
832
3.270
3.270
3.270
3.270
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.
Maria de Jesus Castelo Branco Freire
Diretora Superintendente e Diretora
Financeira e Administrativa em exercício
CPF: 175.349.253-04
Rocicleide de Maria Chaves L. Veloso
Diretora de Seguridade
CPF: 216.579.713-68
Márcia Andréa C. S. Lages Tavares
CRC/MA – 5605-5
CPF: 329.779.803-34
27
RAI – RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2014
12 – NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
28
RAI – RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2014
29
RAI – RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2014
30
RAI – RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2014
31
RAI – RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2014
32
RAI – RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2014
33
RAI – RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2014
34
RAI – RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2014
35
RAI – RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2014
36
RAI – RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2014
37
RAI – RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2014
38
RAI – RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2014
39
RAI – RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2014
40
RAI – RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2014
41
RAI – RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2014
42
RAI – RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2014
43
RAI – RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2014
44
RAI – RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2014
45
RAI – RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2014
46
RAI – RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2014
47
RAI – RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2014
48
RAI – RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2014
13 – PARECER AUDITORES INDEPENDENTES
49
RAI – RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2014
50
RAI – RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2014
51
RAI – RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2014
52
RAI – RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2014
14 – PARECER ATUARIAL DO PMB – PLANO MISTO DE BENEFÍCIOS
53
RAI – RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2014
54
RAI – RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2014
55
RAI – RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2014
56
RAI – RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2014
57
RAI – RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2014
15 – PARECER ATUARIAL DO PBD – PLANO DE BENEFÍCIO DEFINIDO
58
RAI – RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2014
59
RAI – RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2014
60
RAI – RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2014
61
RAI – RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2014
62
RAI – RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2014
63
RAI – RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2014
16 – PARECERES DOS CONSELHOS FISCAL E DELIBERATIVO
64
RAI – RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2014
65
RAI – RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2014
66