Plano de Benefícios
Energias do Brasil
ENERPREV - RELATÓRIO ANUAL DE ATIVIDADES -2014
1
ENERPREV - RELATÓRIO ANUAL DE ATIVIDADES -2014
ENERPREV - RELATÓRIO ANUAL DE ATIVIDADES -2014
Demonstração do ativo líquido - Plano de Benefícios
Energias do Brasil – Em 31 de dezembro de 2014 e de 2013
Demonstração da mutação do ativo líquido Plano de Benefícios Energias do Brasil
(em milhares de Reais)
(em milhares de Reais)
Variação %
2014
2013
1. Ativos
6.046
4.823
25,36
Disponível
1
2
(50,00)
Recebível
—
74
(100,00)
6.045
4.747
6.045
—
Investimento
Fundos de investimento
Outros Realizáveis
2014
2013
A) Ativo Líquido - início do exercício
4.808
4.111
16,95
1. Adições
2.428
1.554
56,24
27,34
(+) Contribuições
1.489
1.284
15,97
4.741
27,50
(+) Resultado positivo dos investimentos - gestão previdencial
939
270
247,78
6
(100,00)
(1.193)
(857)
39,21
(-) Benefícios
(679)
(130)
422,31
(-) Resultado negativo dos investimentos - gestão previdencial
(393)
(589)
(33,28)
(-) Custeio administrativo
(121)
(138)
(12,32)
3. Acréscimo no ativo líquido (1 + 2)
1.235
697
77,19
(+) Provisões matemáticas
1.181
665
77,59
(+) Fundos previdenciais
53
32
65,63
4. Operações transitórias
—
—
—
6.043
4.808
25,69
—
—
—
2. Destinações
2. Obrigações
Operacional
3. Fundos não previdenciais
4. Resultados a realizar
5. Ativo líquido (1 - 2 - 3 - 4)
Provisões matemáticas
Fundos previdenciais
3
3
—
—
6.043
15
15
—
—
4.808
(80,00)
(80,00)
—
—
25,69
5.713
4.532
26,06
330
276
19,57
B) Ativo Líquido - final do exercício (A + 3 + 4)
C) Fundos não previdenciais
As notas Explicativas são partes integrantes das demonstrações contábeis
2
Variação %
As notas Explicativas são partes integrantes das demonstrações contábeis
3
ENERPREV - RELATÓRIO ANUAL DE ATIVIDADES -2014
ENERPREV - RELATÓRIO ANUAL DE ATIVIDADES -2014
Demonstração das Provisões Técnicas do Plano de Benefícios - Plano
de Benefícios Energias do Brasil – Em 31 de dezembro de 2014 e 2013
Demonstração do plano de gestão administrativa - Plano de
Benefícios Energias do Brasil – Em 31 de dezembro de 2014 e de 2013
(em milhares de Reais)
(em milhares de Reais)
2014
2013
Provisões Técnicas (1+ 2+ 3+ 4 + 5 )
6.046
4.823
1. Provisões matemáticas
5.713
4.532
5.713
4.532
1.2 Benefícios a conceder
Variação %
1. Custeio da gestão administrativa
157
150
4,67
26,06
1.1 Receitas
157
150
4,67
121
139
(12,95)
11
10
10,00
5
1
400,00
20
—
100,00
2. Despesas administrativas
(155)
(150)
3,33
2.1 Administração previdencial
(127)
(141)
(9,93)
2.1.1. Despesas comuns
(83)
(73)
13,70
2.1.2. Despesas específicas
(44)
(68)
(35,29)
(37)
(64)
(42,19)
(7)
(4)
75,00
2.2 Administração dos investimentos
(11)
(9)
22,22
2.2.1. Despesas comuns
(11)
(9)
22,22
2.4 Outras Despesas
(17)
—
100,00
(2)
—
100,00
4. Sobra da gestão administrativa (1-2-3)
—
—
—
5. Constituição do fundo administrativo (4)
—
—
—
B) Fundo administrativo do exercício atual (a + 5)
—
—
—
4.532
26,06
Saldo de contas - parcela patrocinadores
2.672
2.149
24,34
Saldo de contas - parcela participantes
3.041
2.383
27,61
Custeio administrativo dos investimentos
Resultado positivo dos investimentos
Outras receitas
—
330
3. Fundos
—
276
19,57
Serviços de terceiros
Despesas gerais
330
3.1. Fundos Previdenciais
276
19,57
3
4 . Exigível Operacional
15
(80,00)
4.1. Gestão Previdencial
1
12
(91,67)
4.2. Investimentos - Gestão Previdencial
2
3
(33,33)
5. Exigível Contingencial
As notas Explicativas são partes integrantes das demonstrações contábeis
4
—
—
26,06
5.713
—
—
2. Equilíbrio técnico
—
A) Fundo administrativo do exercício anterior
Contribuição definida
2013
25,36
Custeio administrativo da gestão previdencial
Variação %
2014
—
—
3. Resultado Negativo dos Investimentos
As notas Explicativas são partes integrantes das demonstrações contábeis
5
ENERPREV - RELATÓRIO ANUAL DE ATIVIDADES -2014
ENERPREV - RELATÓRIO ANUAL DE ATIVIDADES -2014
Resumo do Demonstrativo de Investimentos
Plano de Benefícios: Energias do Brasil – CNPB 2006.0071-65
1) Alocação por Segmento de Aplicação
Segmento
2014
Renda Fixa
R$
%
R$
%
5.503.713
91,1%
4.176.524
88,0%
539.418
8,9%
568.987
12,0%
6.043.132
100%
4.745.512
100%
Renda Variável
Total Recursos Garantidores
2013
2) Tabela Comparativa dos Limites - Política de Investimentos
e Legislação Vigente
Segmento
Alocação
Limite Resolução 3792
Limite Política de Investimentos
2014
Renda Fixa
Minímo
Máximo
91,1%
100%
72%
82%
8,9%
70%
18%
28%
Renda Variável
Obs.: Em agosto de 2014 ocorreu revisão da Política de Investimentos, a mesma foi aprovada em Reunião do Conselho Deliberativo realizada em 21/08/2014.
3) Modalidades de Aplicação
Renda Fixa
R$
%
Fundos de Investimentos
R$
%
Fundos de Investimentos
52.313
0,9%
ENERPREV FDO PREV DE INVEST MM CP
1.968.552
32,6%
ENERPREV IMA-B (A) FUNDO PREVI EXCLUSIVO
1.543.094
25,5%
1.564.231
25,9%
376.373
6,2%
678
0,0%
(1.527)
0,0%
5.503.713
91,1%
CAPITANIA INDEX CRÉDITO PRIVADO FIC FIRF
Renda Variável
ENERPREV IBRX-100 (A) FI EM ACOES
539.418
8,9%
DE INV MM
ENERPREV IMA-B (B) FUNDO PREVI EXCLUSIVO
DE INV MM
ICATU VANGUARD ENERPREV FI RF CP
LONGO PRAZO
Caixa
Valores a Pagar e Receber
TOTAL RF
Total Recursos Garantidores
6
0,0%
Valores a Pagar e Receber
TOTAL RV
539.418
8,9%
6.043.132
7
ENERPREV - RELATÓRIO ANUAL DE ATIVIDADES -2014
ENERPREV - RELATÓRIO ANUAL DE ATIVIDADES -2014
4) Investimentos com Gestão Terceirizada
Gestores de Recursos
Renda Variável
Renda Fixa
R$
% Gestão Terceirizada
% Sobre o RGRT
BB DTVM
1.968.552
32,6%
32,6%
BNP Paribas
1.543.094
25,5%
25,5%
52.313
0,9%
0,9%
Capitânia
Icatu Vanguarda
Santander
376.373
6,2%
6,2%
1.564.231
25,9%
25,9%
R$
% Gestão Terceirizada
539.418
Total Gestão Terceirizada
6.043.981
Total Recursos Garantidores
6.043.132
% Sobre o RGRT
8,9%
8,9%
Obs.: O % calculado no quadro acima é com base no Total da Gestão Terceirizada e no Total Recursos Garantidores.
5) Comparativo (Rentabilidades / Indíces de Referência)
Segmento
Rentabilidade Bruta
Rentabilidade Líquida
Índice de Referência Jan a Jul/14
Índice de Referência Agos a Dez/14
Rentabilidade Índice de Referência
Renda Fixa
13,24%
13,01%
21% Selic + 66% IMA-B + 13% (IPCA + 7% a.a.)
CDI + 0,6% a.a
14,72%
Renda Variável
-5,20%
-5,39%
100% IBrX
IBrX-100 + 2% a.a
-1,96%
Consolidado
11,12%
10,90%
16% Selic + 51% IMA-B + 10% (IPCA + 7% a.a.)
Alocação Média 90% Renda Fixa
12,99%
+ 23% IBrX
e 10% Renda Variável
Obs.: Em agosto de 2014, ocorreu alteração nos índices de referência na revisão da Política de Investimentos, a mesmo foi aprovada em Reunião do Conselho Deliberativo realizada em 21/08/2014.
6) Custos Incorridos com a Gestão dos Recursos
Tipo
Pessoal e Encargos
Treinamentos/Congresso e Seminários
Viagens e Estadias
Auditoria
Valor
5.068
58
83
400
Consultorias
2.999
Outros Prestadores de Serviço
1.062
Cetip/Selic (Custódia)
Pis/Cofins/Outras Taxas
Outras Despesas
TOTAL
8
8
19
611
10.307
9
ENERPREV - RELATÓRIO ANUAL DE ATIVIDADES -2014
Informações sobre a Política de Investimentos
PLANOS - CDs – Período: 01/2015 a 12/2015
1) Índice de Referência
Participação
Plano/Segmento
Percentual Indexador
Indexador
Taxa de Juros
100,00%
Renda Fixa
100,00%
DI-CETIP
0,60%
100,00%
Renda Variável
100,00%
IBrX
2,00%
100,00%
Plano
100,00%
DI-CETIP
1,50%
2) Documentação / Responsáveis
Nº da Ata de Aprovação: NA
Data de Aprovação pelo Conselho Deliberativo: 11/12/2014
Segmento
Nome
CPF
Cargo
Plano de Benefícios
“Ricardo Jose Machado da
333.576.096-49
Diretor de Investimentos
Costa Esch”
Administrador Estatutário Tecnicamente Qualificado (AETQ)
3) Controle de Riscos
(X) Risco de Mercado
(X) Risco de Liquidez
(X) Risco Legal
(X) Risco Operacional
(X) Risco de Contraparte
( ) Outros Riscos
4) Alocação dos Recursos
Segmento
Mínimo
Máximo
Alvo
Renda Fixa
70,00%
100,00%
85,00%
Renda Variável
0,00%
30,00%
15,00%
Utiliza Derivativos ?
Realiza o apreçamento de ativos financeiros: Sim
Possui modelo proprietário de risco: Não
Realiza Estudos de ALM: Sim
(X) Sim ou ( ) Não
Dispõe de Manual: Sim
Dispõe de Manual: Não
Observação: O apreçamento dos ativos financeiros é realizado pelo agente custodiante.
10