Encontro Previ de GC - 2012
Conselho Fiscal e Comitê de Auditoria:
Estruturas e Instrumentos do Sistema de
Gestão de Riscos
Como atua o Comitê de Auditoria do Banco
do Brasil
José DANÚBIO Rozo
Coordenador Comitê de Auditoria BB
[email protected]
Encontro Previ de GC - 2012
$
$$
tempo
Controle
PE
PO
EX
Encontro Previ de GC - 2012
Processo
R1 R2 R3 R4 R5 R6 R7 R8 …
Obj.
Rnn
Obj.=f (R1,R2,R3…Rn)
Obj.
Encontro Previ de GC – 2012
Estruturas de GC
Assembléia Geral de
Acionistas
Ambiente regulatório
Conselho Fiscal
- Bacen
Conselho de
Administração
- CVM
Comitê de Auditoria
- TCU
Auditoria Interna
- CGU
- ...
Conselho Diretor
- Stock options
- PLR
Diretoria Executiva
Auditoria Externa
Encontro Previ de GC – 2012
Estruturas de Controle
Conselho Fiscal
Conselho de Administração
Comitê de Auditoria
Auditoria Interna e Externa
Segunda Camada
R1 R2 R3 R4 R5 R6 R7 R8 …
Rnn
Obj.=f (R1,R2,R3…Rn)
Obj.
Encontro Previ de GC – 2012
Finalidade
Tem por finalidade assessorar o Conselho de Administração no
que concerne ao exercício das suas funções de auditoria e de
fiscalização e manifestar-se sobre:
I. a qualidade das demonstrações contábeis;
II. a efetividade do sistema de controles internos;
III. a efetividade das auditorias interna e independente.
Encontro Previ de GC – 2012
Outras atividades
-
Fairness opinion
-
Canal de denúncias
-
Pareceres prévios a apreciaçao pelo CA de assuntos
concernentes a gestão de riscos, controles internos e auditoria
interna.
-
Autoavalição
-
... 2 dias por semana, cerca de 200 reuniões por ano
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Abrangência
Comitê de Auditoria único para:
•
•
•
•
Banco Múltiplo
BB BI
BB DTVM
BB Leasing
• BB Cartões
• BB Consórcios
• Bescval
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Composição
Quatro membros, eleitos pelo Conselho de
Administração:
• José Danúbio Rozo – Posse: 28.09.2005
• José Gilberto Jaloretto – Posse: 14.11.2007
• Celene Carvalho de Jesus – Posse: 30.09.2008
• Arno Meyer – Posse: 30.08.2009
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Atuação Comitê de Auditoria BB
Planejamento
Atividades
Registros
Follow up
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Reuniões previstas para 2012
BIMENSAL
TRIMESTRAL
Reunião Ordinária
do Coaud
Conselho de Administração
Conselho Diretor
Auditoria Externa
Dicoi
Diris
Dicre
Coger
Gefin
BIMESTRAL
Auditoria Interna
Auditor Geral
SEMESTRAL
Vicri
Vifin
Vitec
Vigov
Vipin
Vipag
Dijur
URI
ANUAL
Demais Vice
BB Cartões
BB Nova Iorque
BB Londres
BB Tóquio
Diges
BB DTVM
BB BI
BB Leasing
BB
Bescval
TRIANUAL
BB Buenos Aires
BB AG Viena
Banco Patagônia
Eurobank
Demais
dependências
no exterior
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Algumas questões úteis
• As estruturas existem?
• A vinculação aos demais órgãos da empresa é
adequada?
• Existem políticas aprovadas na instância
adequada?
• Os profissionais são bem formados e experientes?
• Os planos de Auditoria Interna e Externa, bem
como das estruturas de segunda camada são
adequados?
• ...
Encontro Previ de GC – 2012
Considerações
• Conselho Fiscal e Comitê de Auditoria são órgãos
complementares
• Comitê de Auditoria ativo é o CA mais presente
na empresa
Encontro Previ de GC - 2012
Obrigado!
José Danúbio Rozo
[email protected]