INDICADORES DE
GESTÃO PÚBLICA
Modelo baseado no Balanced Scorecard
Perspectivas dos
Indicadores
Funções do Governo
“Investimento do Governo
nas funções básicas”
Indicadores Sociais
“Indicadores que medem o impacto
da aplicação do dinheiro público
na qualidade de vida da população”
Receita
Pública
Receita Pública
“Principais receitas do governo”.
Indicadores
Gestão
Pública
Desempenho financeiro
“Desempenho financeiro e gestão do
capital financeiro”.
Despesas Públicas
“Como e onde são gastos os recursos
do Governo”
Objetivos
• Acompanhar o desempenho da Gestão do
Município.
• Avaliar o orçamento do município e sua aplicação.
• Acompanhamento da evolução dos indicadores.
• Análise das contas em comparativo com a Lei de
Responsabilidade Fiscal.
• Comunicar à população os indicadores.
• Avaliação dos IGP´s nos municípios que compõem
o OSB e criação de benchmark.
Metodologia
• Avaliação de Indicadores Econômico-Financeiros a
partir do exercício de 2008. (Início atividades OST).
• Análise das Demonstrações Financeiras do Município
de Toledo de 2008 e 2009.
• Análise comparativa per capita.
• Outras fontes de coleta de dados: IBGE, Ipardes,
PNUD.
• Avaliação do Indicador anual e respectiva evolução de
crescimento ou redução.
• Tabulação e resultados anualmente no mês de Maio
pelo OST.
Receita Pública
Receita
Despesa
160.000.000,00
143.907.419,31
140.000.000,00
137.157.943,97
141.197.413,51
122.587.142,36
120.000.000,00
100.000.000,00
80.000.000,00
60.000.000,00
40.000.000,00
20.000.000,00
4,92%
15,18%
2008
2009
Variação
Receita Pública
ISS per capita
IPTU per capita
Receita tributária per capita
300
242,59
233,26
250
200
150
100
85,41
84,45
61,68
68,68
50
-1,12% 11,34% 4,78%
0
-50
2008
2009
Variação
Nota Explicativa: Receita tributária (IPTU, ISS, ITBI, TX. COLETA LIXO, TX. VIGILÂNCIA SANITÁRIA, TX. DE LICENÇA FUNC.,
TX. PUBLICIDADE COMERCIAL, TX. HABITE-SE, TX. LIMPEZA PÚBLICA).
Receita Pública
100.000.000,00
90.000.000,00
80.000.000,00
88.158.894,84
87.248.533,12
73.768.828,17
71.452.398,16
70.000.000,00
60.000.000,00
50.000.000,00
40.000.000,00
30.000.000,00
20.000.000,00
15.796.134,96
14.390.066,67
10.000.000,00
82% 18%
84%16%
1,04%
3,24%
2,14%
(10.000.000,00)
2008
2009
Transferências legais
Variação
Transferências voluntárias
Total
Nota Explicativa: Transferências legais (FPM, ITR, ICMS, IPVA, IPI Exportação); Transferências voluntárias (Convênios SUS,
FUNDEB, etc)
2% -10%
Despesa Pública
Gasto com pessoal
Investimento em obras
Pagamento de juros
60,00%
50,00%
48,60%
43,52%
40,00%
30,00%
20,00%
18,64%
10,00%
21,45%
15,07%
11,67%
0,99%
0,86%
0,00%
-10,00%
-20,00%
2008
2009
Variação
-13,13%
Despesa Pública
Superávit
30.000.000,00
27.851.588,64
26.012.643,71
25.000.000,00
20.000.000,00
15.000.000,00
10.000.000,00
5.000.000,00
7,06%
2008
2009
Variação
Nota Explicativa: nos valores acima destacados estão sendo considerados os valores referente as variações independentes da
execução orçamentária como patrimoniais e interferências financeiras
Desempenho Financeiro
Liquidez
3
2,83
2,5
1,81
2
1,5
1
0,5
0
-0,5
2008
2009
Variação
-36%
-1
Nota Explicativa: O Índice de Liquidez é a capacidade de pagamento no curto prazo, para cada real de divida, qual é a
disponibilidade.
Desempenho Financeiro
Execução Orçamentária/Receita
120%
Execução Orçamentária/Despesa
112%
99,57%
100%
88,95%
79,99%
80%
60%
40%
20%
0%
2008
Nota Explicativa: é o comparativo entre o orçado e o realizado, no comparativo de receita e despesas.
2009
Desempenho Financeiro
9.000.000,00
7.685.281,35
8.000.000,00
7.000.000,00
6.000.000,00
5.000.000,00
4.000.000,00
3.032.620,46
3.000.000,00
2.000.000,00
1.000.000,00
2,21%
5,34%
2008
%
2009
Operaçöes de Crédito
%
Funções do Governo
Gastos per capita
Transporte
Gestão Ambiental
Assistência Social
Administração
Urbanismo
Saúde
Educação
-50
-34,64%
38,16
58,39
81,21%
37,38
0,95%
67,74
70,57
69,89
15,81%
137,52
118,74
51,74%
159,42
105,06
18,40%
173,63
205,59
8,55%
0
340,59
313,76
50
100
150
2008
2009
200
Variação
250
300
350
400
Funções do Governo
Gastos per capita
-37,98%
0,8
1,29
Saneamento
Cultura
0,24%
8,2
8,18
7,60%
Comunicação
9,62
8,94
-39,63%
Habitação
13,89
-10,86%
15,4
Indústria
48,18%
Agricultura
Segurança
18,32
16,33
11,92
-1,64%
18,55
18,86
24,55%
Desporto e Lazer
-5
23,01
25,77
20,69
0
5
10
2008
15
2009
Variação
20
25
30
Indicadores Sociais
IDH
0,9
0,8
0,827
0,751
0,7
0,6
0,5
0,4
0,3
0,2
10,12%
0,1
0
1991
2000
Variação
Nota Explicativa: o IDH é uma medida comparativa que engloba três dimensões riqueza, esperança média de vida e educação.
No Paraná: 0,820
No Brasil: 0,813 (PNUD 2005)
Indicadores Sociais
PIB per capita
18.000
16.000
16.883
15.300
14.000
12.000
10.000
8.000
6.000
4.000
2.000
10,35%
2006
63º Brasil: 8.295 US$ (R$ 14,10)
(FMI 2008)
2007
Variação
Indicadores Sociais
Mortalidade Infantil por 1000 nasc.vivos
6,5
7
6
5
4
3
2
1
0
2008
Mortalidade Infantil por 1000 nasc.vivos
No Brasil: 23,6 mortes/mil nascidos vivos
No Paraná: 17,9
Fonte: IDH / PNUD
Indicadores Sociais
Taxa de Pobreza
16,00%
14,26%
14,00%
12,00%
10,00%
8,00%
6,00%
4,00%
2,00%
0,00%
2000
33,64% da população brasileira
Fonte: IPEA
Indicadores Sociais
45
41,5
40
35
30
25
20
15
10
5
0
2007
Taxa de Homicídios por 100.000 hab
Média no Brasil: 25,2 por 100 mil habitantes em 2007
Fonte: Da Agência EFE
Indicadores Sociais
Taxa de Analfabetismo +15 anos
8,00%
7,60%
7,00%
6,00%
5,00%
4,00%
3,00%
2,00%
1,00%
0,00%
2000
Taxa de Analfabetismo +15 anos
Brasil
13,3
Sul
7,8
Nordeste 26,6 (Fonte: IBGE)