Pacote Regulatório
Regulamentação do Banco Central do Brasil
CVM, incluindo ICVM 558, ICVM 542, ICVM 543
Código ANBIMA
[email protected]
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Pacote Regulatório
O ambiente regulatório é composto por uma extensa gama de regulamentos e normas. Órgãos
governamentais e de auto regulação do mercado estão constantemente criando novas normas e
atualizando as existentes em resposta às demandas do mercado. Navegar neste oceano normativo exige
expertise e agilidade.
O Pacote Regulatório Crowe Horwath proporciona suporte vital às instituições financeiras de médio porte, e
autorizadas a operar pelo Banco Central e CVM, como Bancos, Corretoras, Distribuidoras, e outras
entidades que exerçam as atividades de Administração de Carteiras, Escrituração e Custódia. Através da
integração dos conceitos de governança corporativa, gestão de riscos e compliance é possível agregar
valor e obter vantagem competitiva.
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Pacote Regulatório
O Pacote Regulatório combina rotinas de auditoria interna, exigidos pelo Banco Central, e procedimentos
de compliance abrangendo as normas da CVM e Código ANBIMA, e consequentemente reforçando a
segunda e terceira linhas de defesa da organização, dando maior eficiência aos processos pela integração
das funções e eliminando duplicação de controles e testes.
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Pacote Regulatório
Auditoria Interna
Parte integrante do Pacote Regulatório, a implementação da atividade de auditoria interna é exigida pelo
Banco Central, através da Resolução 3056. A auditoria interna, segundo definição do “Institute of Internal
Auditors”, deve ser uma atividade independente e com um foco objetivo, e consequentemente vital aos
processos de Governança Corporativa.
Representando a terceira linha de defesa, a auditoria interna revisa de modo sistemático e eficiente a
eficácia das duas primeiras linhas de defesa e contribui para seu aprimoramento. Adicionalmente as
rotinas e procedimentos de auditoria interna avaliam continuamente toda a estrutura de controles e através
deste monitoramento é possível corrigir falhas tempestivamente e identificar fraquezas nos controles.
A adequada troca/compartilhamento de informações das áreas de gerenciamento de risco, compliance e
controle interno proporciona à organização maior agilidade na resposta à materialização de riscos
identificados, e mesmo a identificação de novos riscos. Através dessa abordagem de "inteligência de risco"
oferecemos suporte à tomada de decisão em relação aos componentes de risco da organização de acordo
com sua probabilidade e impacto.
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Pacote Regulatório
Auditoria Interna
Recebendo as diretrizes do Conselho de Administração e da alta administração, nossa equipe implementa
as ações definidas no planejamento anual, organizando o projeto em ciclos, que serão testados durante o
período.
Situação atual
Ava l i a çã o dos control es i nternos
As conclusões obtidas
através da execução e dos
testes são apresentadas e
discutidas com a
administração, que definirá
o plano de ação e
cronograma de implantação
das correções das falhas e
gaps identificados.
Identificação de
riscos e gaps
Identifi ca çã o de fa tores de ri s co
Conclusões e
recomendações
Di a gnós tico e recomenda ções
O monitoramento constante
de potenciais riscos
possibilita uma resposta
rápida e efetiva.
Plano de ação e
implementação
Impl ementaçã o da s di retri zes determi na da s pel a a dmi ni s tra çã o
Situação desejada
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Suporte à s gerênci a s na execuçã o de a ções corretiva s
Mel hori a do a mbi ente de control es
Moni tora mento
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Pacote Regulatório
Compliance
Estar em conformidade com as exigências dos reguladores, ou simplesmente estar em compliance, é uma
preocupação constante das instituições financeiras e é mandatório para a continuidade dos negócios no
ambiente de negócios conhecido como mercado financeiro. Não apenas são diversas as análises e
procedimentos exigidos nos normativos da CVM, ANBIMA e Banco Central, mas em sua grande maioria
também complexos e abrangentes. Assim como ocorre nas práticas de auditoria interna, todas as
diretrizes e políticas de compliance são de responsabilidade do conselho de administração e o
gerenciamento de risco de compliance é de responsabilidade da alta administração.
Com um exigente controle de qualidade, alocação de profissionais experientes, e utilização de ferramentas
e recursos adequados, nossa equipe dá suporte à alta administração por meio de:
 atualizações e recomendações;
 manuais de compliance para determinadas leis e regulamentos;
 identificação e avaliação do risco de compliance, inclusive para novos produtos e atividades;
 responsabilidades estatutárias em relação ao combate à corrupção, à lavagem de dinheiro e ao
financiamento ao terrorismo, bem como relações com reguladores;
 implementação do programa de compliance.
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Pacote Regulatório
Compliance
A nossa abordagem de auditoria de compliance inicia-se no desenvolvimento de uma matriz de legislações
aplicáveis, desenvolvimento de um plano de ação, designação dos responsáveis e determinação dos
prazos e encerra-se na correção dos gaps detectados e na emissão dos relatórios conclusivos para a
administração ou outro órgão de governança indicado.
Como a função de compliance é executada de forma independente e autônoma das demais áreas da
instituição, eliminam-se conflitos de interesses e assegura-se uma isenta e atenta leitura dos fatos visando
a busca da conformidade por meio de ações corretivas e preventivas.
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Metodologia testada e aprovada
Com mais de 50 anos de experiência no mercado financeiro a Crowe Horwath é reconhecida nos Estados
Unidos como firma líder na prestação de serviços de auditoria, riscos, consultoria e impostos a bancos,
corretoras e outras entidades do mercado. De fato, temos como foco principal a prestação de serviços às
instituições financeiras. Agora esta expertise, ferramentas,e metodologia testadas e aprovadas pelos
maiores players do mercado de bancos nos Estados Unidos, como Bank of America e Citibank, estão à
disposição do mercado Brasileiro.
A Crowe entende a indústria de bancos e o que importa para o mercado financeiro hoje:
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Prestamos serviços a mais de 1.800 clientes no mercado financeiro americano
Trabalhamos para mais da metade dos 100 maiores bancos do Estados Unidos
Mais de 500 clientes de auditoria, 600 de risco, e 700 de impostos no mercado financeiro americano
Relacionamentos de longo prazo: 400 clientes de serviços financeiros estão com a Crowe por mais de 10 anos, e 50
bancos por mais de 20 anos
Time de especialistas em um staff de mais de 500 profissionais dedicados ao mercado financeiro
Auditamos mais bancos nos Estados Unidos do que qualquer outra firma Americana
Somos a firma global que mais cresceu em serviços de risk advisory em 2015 (International Accounting Bulletin)
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Crowe Horwath Brasil
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Sobre Nós
www.crowehorwath.com.br
Sobre Nós
A Crowe Horwath Brasil representa a Crowe Horwath Internacional no Brasil. Estamos comprometidos
com a qualidade dos serviços, que agregam valor aos nossos clientes, e com princípios de ética e
transparência que são o alicerce de uma boa reputação no mercado.
Atuamos a nível nacional, com escritórios localizados nas cidades do São Paulo, Rio de Janeiro, Curitiba e
Cascavel, ainda possuindo bases em Campinas e Salvador.
A Crowe Horwath Internacional é reconhecida mundialmente por sua abordagem precisa e pela
excelência em serviços de Auditoria, Impostos, Consultoria e Riscos. Contamos com profissionais
experientes que, através de sua expertise local e internacional, compartilham conhecimentos essenciais ao
desenvolvimento do potencial de cada cliente.
Somos mais de 200 firmas de auditoria e consultoria, sendo 726 escritórios em mais de 125 países, essa
combinação única de talentos locais e alcance global proporciona conhecimento e suporte internacional
aos nossos clientes.
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Nossa Missão
Agregar valor e credibilidade ao negócio do cliente e proporcionar uma excepcional experiência.
Nosso Compromisso
Investir na formação de profissionais com alto potencial de desenvolvimento e inovação, rigoroso controle
de qualidade, agilidade na apresentação dos resultados, e cumprimento dos prazos.
Nossos Valores
Com mais de 50 anos no mercado de auditoria e consultoria, prestamos serviços ao cliente de forma
personalizada, nossos sócios, que são “hands-on”, integram as equipes de trabalho supervisionando
profissionais especializados nas áreas de atuação.
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Pináculo (S.F.1 O mais alto grau; auge, cume.)
Nosso símbolo colocado no cume de uma montanha, simboliza além de
estabilidade e força, nosso compromisso com o princípio de:
 Relacionamentos duradouros
 Rede Global integrada
 Serviços impecáveis
 Capacidade técnica
 Qualidade consistente
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A Crowe Horwath no mundo
Crowe Horwath
Internacional *
Firmas Membros
& Associadas
205
Países
125
Escritórios
726
Sócios
3,544
Administrativo &
Staff
5,158
Sócios & Staff
31,040
Receita
USD3,436m
Somos a 9ª maior rede internacional de firmas independentes de auditoria e consultoria.
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A Crowe Horwath no mundo: Ranking 2014
Ranking
Global
Empresas de auditoria
Ranking
Brasil
Empresas de Auditoria
1
Deloitte
1
PwC
2
PwC
2
Deloitte
3
EY
3
EY
4
KPMG
4
KPMG
5
BDO
5
Grant Thornton International
6
Grant Thornton International
6
BDO
7
RSM International
7
Mazars
8
Baker Tilly International
8
Baker Tilly International
9
Crowe Horwath
International*
9
Crowe Horwath
International*
10
Nexia International
10
RSM International
11
Moore Stephens International
11
Moore Stephens International
12
PFK International
12
Nexia International
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Estrutura





Mais de 350 profissionais;
Escritórios em São Paulo, Rio de Janeiro, Curitiba, Cascavel, Campinas e Salvador;
Mais de 600 clientes ativos;
Membros do programa PAC-PME (Programa de Aceleração do Crescimento para Pequenas e Médias
Empresas); e
Somos registrados, habilitados, certificados e associados aos principais órgãos e entidades de classe.
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Serviços Prestados
Plano de negócios
Avaliação de controles internos
Lavagem de dinheiro
Estudo de viabilidade
Auditoria das demonstrações
Avaliação de projetos
financeiras
Análise de investimentos
Due Diligence
Adoção do IFRS
Compliance
IPO
Outros
Outros
Interim Management
Corporate Tax
Turnaround
Internacional (in-bound & outbound)
Performance
Planejamento tributário
Consultoria de negócios
Transfer Pricing
SOX implementation
Serviços contábeis
Controladoria
Consolidação tributária
Contingências tributárias
Recursos Humanos
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Nossa Meta: Providing an Exceptional Client Experience
 Buscamos desenvolver uma cultura de foco no cliente para que nossa equipe esteja
sempre motivada a colocar o cliente em primeiro lugar.
 Fazer a Crowe conhecida como o Líder de Mercado em proporcionar uma Excepcional
experiência ao cliente
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Nossa Meta: An Exceptional Client Experience
 Através de uma pesquisa independente anual com
nossos clientes, recebemos o feedback sobre a
experiência de negócios.
 Em nossa última pesquisa, a Crowe atingiu 88%
de engajamento de clientes, ultrapassando a
média da indústria de auditoria e consultoria em
33 pontos percentuais.
 Um cliente engajado:




Gosta de trabalhar com a Crowe;
É provável que continue usando a Crowe;
Recomendaria a Crowe a colegas; and
Se empenharia para manter-se com a Crowe.
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Para maiores informações:
Franklin Bendoraytes
Crowe Horwath Brasil
Telefone: (21) 3385-4662
[email protected]
Gabriela Carlos
Crowe Horwath Brasil
Telefone: (21) 3385-4662
[email protected]
ADVISORY FIRM OF THE YEAR GLOBAL
Winner: Crowe Horwath International
In 2014, Crowe Horwath International reported a global growth of 23% in advisory with the global risk consulting
practice as the largest contributor to that growth. Crowe Horwath's global risk consulting practice comprises
more than 1000 partners and professionals around the world, and the judges have commanded the networks'
one firm approach internationally.
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Rio de Janeiro
Av. das Américas, 4200 Bloco 4 Gr. 206
Centro Empresarial Barra Shopping
Barra da Tijuca
22640-102 Rio de Janeiro RJ - Brasil
Tel. (55 21) 3385 4662
São Paulo
Av. Paulista, 2313 - 5º andar
Cerqueira Cesar
01311-300 São Paulo SP - Brasil
Tel. (55 11) 3372 3733
Curitiba
Rua Mateus Leme 2004
Bom Retiro
80530-010 Curitiba - PR - Brasil
Tel.: (55 41) 3350-6000
Facebook.com/crowehorwathbrasil
twiter.com/crowehorwathbr
www.crowehorwath.com.br
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