Demonstrações Financeiras
Casadoce Indústria e Comércio de Alimentos
S.A.
31 de dezembro de 2012 e 2011
Casadoce Indústria e Comércio de Alimentos S.A.
Demonstrações financeiras
31 de dezembro de 2012 e 2011
Índice
Relatório dos auditores independentes........................................................................... 1
Demonstrações financeiras auditadas
Balanços patrimoniais..................................................................................................... 3
Demonstrações do resultado .......................................................................................... 5
Demonstrações do resultado abrangente ....................................................................... 6
Demonstrações das mutações do patrimônio líquido ...................................................... 7
Demonstrações dos fluxos de caixa ............................................................................... 8
Notas explicativas às demonstrações financeiras ........................................................... 9
Condomínio São Luiz
Av. Pres. Juscelino Kubitschek, 1830
Torre I - 8º Andar - Itaim Bibi
04543-900 - São Paulo, SP, Brasil
Tel: (5511) 2573-3000
Fax: (5511) 2573-5780
www.ey.com.br
Relatório dos auditores independentes sobre as demonstrações
financeiras
Aos
Administradores e Acionistas da
Casadoce Indústria e Comércio de Alimentos S.A.
São Paulo - SP
Examinamos as demonstrações financeiras da Casadoce Indústria e Comércio de
Alimentos S/A, que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2012 e
as respectivas demonstrações do resultado e do resultado abrangente, das mutações do
patrimônio líquido e dos fluxos de caixa, para o exercício findo naquela data, assim como
o resumo das principais práticas contábeis e demais notas explicativas.
Responsabilidade da administração sobre as demonstrações financeiras
A administração da Companhia é responsável pela elaboração e adequada apresentação
das demonstrações financeiras de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil,
assim como pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a
elaboração dessas demonstrações financeiras livres de distorção relevante,
independentemente se causada por fraude ou erro.
Responsabilidade dos auditores independentes
Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações
financeiras com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras
e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas
pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter
segurança razoável de que as demonstrações financeiras estão livres de distorção
relevante.
Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de
evidência a respeito dos valores e divulgações apresentados nas demonstrações
financeiras. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor,
incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações financeiras,
independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor
considera os controles internos relevantes para a elaboração e adequada apresentação
das demonstrações financeiras da Companhia para planejar os procedimentos de
auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para fins de expressar uma
opinião sobre a eficácia desses controles internos da Companhia. Uma auditoria inclui,
também, a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade
das estimativas contábeis feitas pela administração, bem como a avaliação da
apresentação das demonstrações financeiras tomadas em conjunto.
1
Uma empresa-membro da Ernst & Young Global Limited
Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para
fundamentar nossa opinião.
Opinião sobre as demonstrações financeiras
Em nossa opinião, as demonstrações financeiras acima referidas apresentam
adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da
Casadoce Indústria e Comércio de Alimentos S.A. em 31 de dezembro de 2012, o
desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o exercício findo naquela
data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil.
São Paulo, 26 de março de 2013.
ERNST & YOUNG TERCO
Auditores Independentes S/S
CRC-2SP015199/O-6
Marcos Roberto Evangelista
Contador CRC-1SP218803/O-5
1
Casadoce Indústria e Comércio de Alimentos S.A.
Balanços patrimoniais
31 de dezembro de 2012 e 2011
(Valores expressos em milhares de reais)
Notas
2012
2011
3
4
5
6
-
7.924
18.022
4.274
706
3.030
240
34.196
1.702
13.810
4.316
233
2.143
159
22.363
Não circulante
Depósitos judiciais
Tributos diferidos
Outras contas a receber
Total do ativo não circulante
6
-
211
7.875
8.086
179
9.851
15
10.045
Imobilizado
Intangível
7
8
4.044
1.199
4.051
977
5.243
5.028
Total do ativo não circulante
13.329
15.073
Total do ativo
47.525
37.436
Ativo
Circulante
Caixa e equivalentes de caixa
Contas a receber
Estoques
Tributos a recuperar
Tributos diferidos
Outras contas a receber
Total do ativo circulante
3
Notas
2012
2011
9
10
12
11
9.817
6.442
1.711
2.337
13.275
33.582
7.327
5.258
1.945
1.565
3.904
19.999
Não circulante
Empréstimos e financiamentos
Obrigações tributárias
Outras contas a pagar
Provisão para demandas judiciais e administrativas
Total do passivo não circulante
9
12
11
15
8.359
1.718
2.579
579
13.235
2.091
2.414
12.286
257
17.048
Patrimônio líquido
Capital social
Prejuízos acumulados
Total do patrimônio líquido
14
-
22.006
(21.298)
708
22.006
(21.617)
389
47.525
37.436
Passivo
Circulante
Empréstimos e financiamentos
Fornecedores
Obrigações trabalhistas
Obrigações tributárias
Outras contas a pagar
Total do passivo circulante
Total do passivo
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.
4
Casadoce Indústria e Comércio de Alimentos S.A.
Demonstrações do resultado
Exercícios findos em 31 de dezembro de 2012 e de 2011
(Em milhares de reais)
Receita líquida
Custo das vendas
Resultado bruto
Receitas/(despesas) operacionais
Gerais e administrativas
Comerciais
Outras despesas operacionais
Total das receitas/(despesas) operacionais
Lucro antes das receitas e despesas financeiras
Receitas financeiras
Despesas financeiras
Notas
16
-
2012
71.487
(37.109)
34.378
2011
67.280
(39.416)
27.864
17
18
-
(9.892)
(17.237)
(1)
(27.130)
7.248
216
(4.434)
(5.556)
(21.138)
(11)
(26.705)
1.159
1.710
(2.004)
19
19
Lucro antes do imposto de renda e da contribuição social
Imposto de renda e contribuição social correntes
Imposto de renda e contribuição social diferidos
Lucro líquido do exercício
Lucro líquido por ação
3.030
13
13
(858)
(39)
(84)
2.172
742
0,19
0,07
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.
5
865
Casadoce Indústria e Comércio de Alimentos S.A.
Demonstrações do resultado abrangente
Exercícios findos em 31 de dezembro de 2012 e de 2011
(Em milhares de reais)
Lucro líquido do exercício
Outros resultados abrangentes
Resultado abrangente do exercício
2012
2.172
2.172
2011
742
742
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.
6
Casadoce Indústria e Comércio de Alimentos S.A.
Demonstrações das mutações do patrimônio líquido
31 de dezembro de 2012 e 2011
(Em milhares de reais)
Notas
Capital
social
11.414
Prejuízos
acumulados
(500)
13
13
10.592
-
742
(21.991)
22.006
(21.749)
Saldo em 31 de dezembro de 2010
Lucro líquido do exercício
Incorporação do acervo líquido da ACD
Provisão - Reversão ágio (ICPC 09)
Saldo em 31 de dezembro de 2011
Dividendos
11
Saldo em 31 de dezembro de 2011
22.006
-
Lucro líquido do exercício
Saldo em 31 de dezembro de 2012
Dividendos
Saldo em 31 de dezembro de 2012
-
11
(21.617)
742
10.592
(21.991)
257
132
389
2.172
2.172
22.006
(19.445)
2.561
-
(1.853)
(1.853)
22.006
(21.298)
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.
7
132
Patrimônio
líquido
10.914
708
Casadoce Indústria e Comércio de Alimentos S.A.
Demonstrações dos fluxos de caixa
31 de dezembro de 2012 e 2011
(Em milhares de reais)
2012
2011
2.172
697
241
49
3.159
742
1.013
123
6
1.884
(4.453)
42
(473)
858
(66)
(32)
(4.124)
(1.338)
2.708
403
(9.822)
1
12
(8.036)
1.184
(234)
307
322
(336)
1.243
1.290
579
(4.203)
13
13.210
10.889
Imposto de renda e contribuição social pagos
Caixa líquido proveniente das atividades operacionais
278
4.737
Fluxos de caixa das atividades de investimento
Incorporação da ACD
Reversão dos efeitos do ágio
Adições do ativo imobilizado
Adições do ativo intangível
Caixa líquido aplicado nas atividades de investimentos
(554)
(407)
(961)
10.592
(21.991)
(1.035)
(952)
(13.386)
Fluxos de caixa das atividades de financiamento
Empréstimos e financiamentos
Contas a receber de acionistas
Caixa líquido aplicado nas atividades de financiamento
8.758
(1.853)
6.905
7.258
7.258
Aumento/(redução) de caixa no período
Variação das disponibilidades
Caixa e equivalentes de caixa no início do exercício
Caixa e equivalentes de caixa no fim do exercício
6.222
(1.391)
1.702
7.924
3.093
1.702
Aumento/(redução) de caixa no período
6.222
(1.391)
Fluxos de caixa das atividades operacionais
Lucro antes do imposto de renda e da contribuição social
Depreciação e amortização
Provisão para devedores duvidosos
Baixa do imobilizado
Diminuição/(aumento) em ativos
Contas a receber
Estoques
Impostos a recuperar
Impostos diferidos
Outras contas a receber
Depósitos judiciais
Aumento/(diminuição) em passivos
Fornecedores
Obrigações trabalhistas
Obrigações tributárias
Provisão para demandas judiciais e administrativas
Outras contas a pagar
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.
8
Casadoce Indústria e Comércio de Alimentos S.A.
Notas explicativas às demonstrações financeiras
31 de dezembro de 2012 e 2011
(Em milhares de reais)
1. Contexto operacional
A Casadoce Indústria e Comércio de Alimentos S.A. é uma sociedade anônima de
capital fechado, com sede na Cidade de Catanduva, Estado de São Paulo, com
operações concentradas na fabricação de refresco em pó, achocolatado em pó, pó
para gelatina e outras sobremesas em pó para comercialização nos mercados interno
e externo.
2. Apresentação das demonstrações financeiras e principais práticas
contábeis adotadas
2.1. Base de apresentação
As demonstrações financeiras da Companhia para os exercícios findos em 31
de dezembro de 2012 foram preparadas de acordo com as práticas contábeis
adotadas no Brasil, que compreendem os pronunciamentos do Comitê de
Pronunciamentos Contábeis (CPC), aprovadas pelo Conselho Federal de
Contabilidade (CFC).
As demonstrações financeiras da Companhia do exercício encerrado em 31 de
dezembro de 2012 foram aprovadas em 28 de fevereiro de 2013.
2.2. Descrição das principais práticas contábeis adotadas
As principais práticas contábeis adotadas na elaboração dessas demonstrações
financeiras estão descritas a seguir:
a)
Caixas e equivalentes de caixa
Caixa e equivalentes de caixa incluem caixa, contas bancárias e
investimentos de curto prazo com liquidez imediata e de baixo risco de
variação no valor de mercado, e são demonstrados pelo custo acrescido de
juros auferidos.
b)
Contas a receber
As contas a receber são registradas pelo valor faturado, incluindo os
respectivos impostos diretos de responsabilidade tributária da Companhia.
A provisão para créditos de liquidação duvidosa está constituída em
montante considerado suficiente pela Administração para fazer face às
eventuais perdas na realização dos créditos.
9
Casadoce Indústria e Comércio de Alimentos S.A.
Notas explicativas às demonstrações financeiras--Continuação
31 de dezembro de 2012 e 2011
(Em milhares de reais)
2. Apresentação das demonstrações financeiras e principais práticas
contábeis adotadas--Continuação
2.2. Descrição das principais práticas contábeis adotadas--Continuação
c)
Estoques
Os estoques são mensurados pelo menor valor entre o custo e o valor realizável
líquido. São avaliados ao custo médio de aquisição ou de produção, acrescido de
gastos relativos a transportes, armazenagem e impostos não recuperáveis. No
caso de produtos industrializados, em processo e acabados, inclui os gastos
gerais de fabricação com base na capacidade normal de produção. Os valores de
estoques contabilizados não excedem os valores de mercado.
d)
Imobilizado
Registrado ao custo de aquisição, formação ou construção. A depreciação dos
bens é calculada com base nas taxas que levam em conta a vida útileconômica estimada dos bens.
e)
Intangível
Os gastos com aquisição e instalação de softwares são capitalizados de acordo
com os benefícios futuros que fluirão para a Companhia e amortizados conforme
as taxas mencionadas na nota explicativa 8. Os gastos associados à manutenção
de softwares são reconhecidos como despesas quando incorridos.
f)
Empréstimos e financiamentos
São demonstrados pelos valores de contratação, líquido dos custos de transação
incorridos (quando aplicável) e, subsequentemente, mensurados ao custo
amortizado usando o método da taxa de juros efetiva (considerando os encargos
pactuados juros e atualizações).
g)
Imposto de renda e contribuição social
São calculados com base nas alíquotas vigentes de imposto de renda e
contribuição social sobre o lucro líquido e consideram a compensação de
prejuízos fiscais e base negativa de contribuição social, para fins de
determinação de exigibilidade. Portanto, as inclusões ao lucro contábil de
despesas, temporariamente não dedutíveis, ou exclusões de receitas,
temporariamente não tributáveis, consideradas para apuração do lucro tributável
corrente geram créditos ou débitos tributários diferidos.
10
Casadoce Indústria e Comércio de Alimentos S.A.
Notas explicativas às demonstrações financeiras--Continuação
31 de dezembro de 2012 e 2011
(Em milhares de reais)
2. Apresentação das demonstrações financeiras e principais práticas
contábeis adotadas--Continuação
2.2. Descrição das principais práticas contábeis adotadas--Continuação
g)
Imposto de renda e contribuição social--Continuação
Os créditos tributários diferidos decorrentes de prejuízo fiscal ou base negativa
da contribuição social são reconhecidos somente na extensão em que sua
realização seja provável, tendo como base histórico de rentabilidade.
h)
Provisões para demandas administrativas e judiciais
A Companhia é parte de processos judiciais e administrativos. Provisões são
constituídas para todas as contingências referentes a processos para os quais é
provável que uma saída de recursos seja feita para liquidar a
contingência/obrigação e uma estimativa razoável possa ser feita. A avaliação da
probabilidade de perda inclui a avaliação das evidências disponíveis, a hierarquia
das leis, as jurisprudências disponíveis, as decisões mais recentes nos tribunais
e sua relevância no ordenamento jurídico, bem como a avaliação dos advogados
externos. As provisões são revisadas e ajustadas para levar em conta alterações
nas circunstâncias, como prazo de prescrição aplicável, conclusões de inspeções
fiscais ou exposições adicionais identificadas com base em novos assuntos ou
decisões de tribunais.
Para os processos judiciais e administrativos cuja probabilidade de perda é
considerada possível, a Companhia apenas efetua a divulgação e para aqueles
cuja probabilidade de perda é considerada remota não há registro ou
divulgações.
i)
Outros ativos e passivos circulantes e não circulantes
São demonstrados pelos valores de realização (ativos) e pelos valores
conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes
encargos e variações monetárias incorridas (passivos).
j)
Julgamentos, estimativas e premissas contábeis significativas
As estimativas contábeis envolvidas na preparação das demonstrações
financeiras são baseadas em fatores objetivos e subjetivos, com base no
julgamento da Administração para determinação do valor adequado a ser
registrado nas demonstrações financeiras.
11
Casadoce Indústria e Comércio de Alimentos S.A.
Notas explicativas às demonstrações financeiras--Continuação
31 de dezembro de 2012 e 2011
(Em milhares de reais)
2. Apresentação das demonstrações financeiras e principais práticas
contábeis adotadas--Continuação
2.2. Descrição das principais práticas contábeis adotadas--Continuação
j)
Julgamentos, estimativas e premissas contábeis significativas--Continuação
Itens significativos sujeitos a essas estimativas e premissas incluem a avaliação
dos ativos financeiros pelo valor justo e pelo método de ajuste a valor presente,
análise do risco de crédito para determinação da provisão para devedores
duvidosos, assim como da análise dos demais riscos para determinação de
outras provisões, inclusive para contingências.
A liquidação das transações envolvendo essas estimativas poderá resultar
valores significativamente divergentes dos registrados nas demonstrações
financeiras devido ao tratamento probabilístico inerente ao processo de
estimativa. A Companhia revisa suas estimativas e premissas periodicamente,
em prazo não superior a um ano.
k)
Receita líquida
O resultado das operações é apurado em conformidade com o regime contábil de
competência.
A receita operacional da venda de bens no curso normal das atividades é medida
pelo valor justo da contraprestação recebida ou a receber. A receita operacional
é reconhecida quando existe evidência convincente de que os riscos e benefícios
mais significativos inerentes à propriedade dos bens foram transferidos para o
comprador.
l)
Instrumentos financeiros
Quando o valor justo de ativos e passivos financeiros apresentados no balanço
patrimonial não puder ser obtido de mercados ativos, é determinado utilizando
técnicas de avaliação, incluindo o método de fluxo de caixa descontado. Os
dados para esses métodos se baseiam naqueles praticados no mercado, quando
possível, contudo, quando isso não for viável, um determinado nível de
julgamento é requerido para estabelecer o valor justo. O julgamento inclui
considerações sobre os dados utilizados como, por exemplo, risco de liquidez,
risco de crédito e volatilidade. Mudanças nas premissas sobre esses fatores
poderiam afetar o valor justo apresentado dos instrumentos financeiros.
12
Casadoce Indústria e Comércio de Alimentos S.A.
Notas explicativas às demonstrações financeiras--Continuação
31 de dezembro de 2012 e 2011
(Em milhares de reais)
2. Apresentação das demonstrações financeiras e principais práticas
contábeis adotadas--Continuação
2.2. Descrição das principais práticas contábeis adotadas--Continuação
m) Lucro líquido por ação
O lucro por ação foi calculado com base no lucro líquido do período para as
operações em continuidade, considerando a quantidade média ponderada de
ações ordinárias emitidas pela Companhia durante o exercício.
3. Caixa e equivalentes de caixa
Descrição
Caixa e bancos conta movimento
Aplicações financeiras
Total
31/12/2012
470
7.454
7.924
31/12/2011
516
1.186
1.702
As aplicações financeiras são representadas substancialmente por operações com CDBs,
que são remuneradas a uma taxa média mensal do CDI e, embora tenham vencimentos de
longo prazo, podem ser resgatas a qualquer tempo sem prejuízo da remuneração
apropriada.
4. Contas a receber
Descrição
Contas a receber de clientes
Provisão para créditos de liquidação
duvidosa
Valores recebidos e não disponibilizados
pelos bancos
Total
31/12/2012
18.423
31/12/2011
13.657
(401)
(159)
18.022
312
13.810
A Companhia constitui a provisão para créditos de liquidação duvidosa por meio de uma
análise individual do saldo dos clientes, sendo considerado o histórico de inadimplência,
negociações em andamento e existência de garantias reais.
Os valores justos das contas a receber de clientes e demais contas a receber se
aproximam do seu valor contábil.
13
Casadoce Indústria e Comércio de Alimentos S.A.
Notas explicativas às demonstrações financeiras--Continuação
31 de dezembro de 2012 e 2011
(Em milhares de reais)
4. Contas a receber--Continuação
A composição de contas a receber de clientes por vencimento é a seguinte:
Valores a vencer
Valores vencidos
Até 30 dias
Entre 31 a 60 dias
Entre 61 a 90 dias
Entre 91 a 120 dias
Entre 121 a 180 dias
Acima de 360 dias
Total de valores a vencer e vencidos
31/12/2012
16.646
31/12/2011
12.418
729
156
76
128
108
580
18.423
903
94
60
12
1
169
13.657
31/12/2012
1.173
712
836
1.057
496
4.274
31/12/2011
2.520
652
1.144
4.316
5. Estoques
Descrição
Produtos acabados
Produtos em elaboração
Matéria prima
Material de embalagem
Material de uso e consumo
Total
6. Tributos diferidos
Composição do imposto de renda e contribuição social diferidos ativos, constituído às
alíquotas nominais:
Prejuízo fiscal e base negativa de contribuição social
Diferenças temporárias
Provisão para perdas
Provisão para contingências
Provisão para comissões
Provisão para fretes
Provisão para campanhas de venda
Outras provisões
Regime tributário de Transição (RTT)
Leasing
Ajuste receita - faturados e não embarcados
Benefício fiscal do ágio na incorporação
Total
Total circulante
Total não circulante
14
31/12/2012
1.090
31/12/2011
247
136
197
59
180
116
79
61
14
87
144
131
9.048
10.905
3.030
7.875
11.310
11.994
2.143
9.851
Casadoce Indústria e Comércio de Alimentos S.A.
Notas explicativas às demonstrações financeiras--Continuação
31 de dezembro de 2012 e 2011
(Em milhares de reais)
6. Tributos diferidos--Continuação
Em 31 de dezembro de 2012, o cronograma de realização dos impostos diferidos é o
seguinte:
Ano
2013
2014
2015
2016
Total
3.030
2.625
2.625
2.625
10.905
A utilização dos tributos diferidos foi calculada com base nos fluxos de caixa projetados em
laudo de avaliação da Casadoce, emitido por empresa especializada em combinação de
negócios.
7. Imobilizado
Edificações
Máquinas e equipamentos
Móveis, utensílios e instalações
Veículos
Outros imobilizados
Total
( - ) Depreciação acumulada
Total líquido
15
% - Taxa anual de
depreciação
2,3
6,7 a 56,5
10,0 a 50,0
26,5 a 100,0
-
31/12/2012
3.592
6.594
458
670
24
11.338
(7.294)
4.044
31/12/2011
3.592
6.112
449
811
10.964
(6.913)
4.051
Casadoce Indústria e Comércio de Alimentos S.A.
Notas explicativas às demonstrações financeiras--Continuação
31 de dezembro de 2012 e 2011
(Em milhares de reais)
7. Imobilizado--Continuação
Síntese da movimentação do ativo imobilizado de 31 de dezembro de 2012:
Máquinas e
Edificações equipamentos
Custo do imobilizado
bruto
Saldo em 31/12/2010
Adições
Baixas e ajustes
Saldo em 31/12/2011
Adições
Baixas
Saldo em 31/12/2012
Depreciação acumulada
Saldo em 31/12/2010
Adições
Baixas e ajustes
Saldo em 31/12/2011
Adições
Baixas
Saldo em 31/12/2012
Imobilizado líquido
Saldo em 31/12/2011
Saldo em 31/12/2012
Móveis,
utensílios e
instalações
Veículos
Outros
imobilizados
Total
3.046
97
449
3.592
3.592
7.493
702
(2.083)
6.112
483
(1)
6.594
197
143
109
449
11
(2)
458
439
30
342
811
39
(180)
670
24
24
11.175
972
(1.183)
10.964
557
(183)
11.338
(1.290)
(181)
(64)
(1.535)
(185)
(1.720)
(5.480)
(583)
1.530
(4.533)
(204)
(4.737)
(156)
(16)
(130)
(302)
(41)
(343)
(303)
(74)
(166)
(543)
(83)
132
(494)
-
(7.229)
(854)
1.170
(6.913)
(513)
132
(7.294)
2.057
1.872
1.579
1.857
147
115
268
176
24
8. Intangível
Softwares
Marcas e patentes
Total
( - ) Amortização acumulada
Total líquido
16
% - Taxa anual de
amortização
20 a 41
-
31/12/2012
1.571
149
1.720
(521)
1.199
-
31/12/2011
1.303
10
1.313
(336)
977
4.051
4.044
Casadoce Indústria e Comércio de Alimentos S.A.
Notas explicativas às demonstrações financeiras--Continuação
31 de dezembro de 2012 e 2011
(Em milhares de reais)
9. Empréstimos e financiamentos
As obrigações por empréstimos e financiamentos são representadas conforme segue:
Debêntures
Votorantim - CCB
Arrendamento mercantil
Safra - CDC
Bradesco - Finame
Bradesco - capital de giro
Unibanco - CCI
Total
Total circulante
Total não circulante
Encargos anuais
150% CDI a.a.
100% CDI + 3,90 a.a.
TJLP + 3,3% a.a.
13,95 a.a.
100% CDI + 4,15 a.a.
TR + 12% a.a.
31/12/2012
11.029
6.418
535
141
53
18.176
9.817
8.359
31/12/2011
4.759
829
154
119
2.956
601
9.418
7.327
2.091
Em 31 de dezembro de 2012, o cronograma de pagamento da parcela não circulante
dos empréstimos e financiamentos é o seguinte:
Ano
2014
2015
Total
7.972
387
8.359
Os empréstimos estão garantidos por aval dos acionistas e pelos próprios bens
financiados.
Debêntures
Em 19 de Setembro de 2012 a Companhia emitiu 150 debêntures simples, não
conversíveis em ações, escriturais e nominativas, em série única, no valor nominal
unitário de R$ 100 mil, totalizando R$ 15.000 mil, com vencimento para 20 de
Setembro de 2014. O público alvo da oferta restrita foram investidores qualificados,
assim definidos nos termos do inciso IV do art. 109 da instrução CVM 409/04,
conforme alterada, observado ainda o disposto no art. 4º da instrução CVM 476
(“Investidores qualificados”). Em 19 de Setembro de 2012 foram negociadas 110
debêntures no total de R$ 11.000 mil, sendo que as 40 debêntures restantes foram
negociadas em 04 de Janeiro de 2013 no valor de R$ 4.000 mil, perfazendo o total da
escritura.
A emissora realizará o pagamento proporcional do valor nominal unitário em 18
parcelas mensais, após um prazo inicial de carência de 6 meses, sendo devida a
primeira parcela no dia 20 de Abril de 2013. Os juros remuneratórios incidentes sobre
o valor nominal unitário serão pagos em 24 parcelas mensais a partir do primeiro mês
subsequente ao da data da emissão.
17
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Notas explicativas às demonstrações financeiras--Continuação
31 de dezembro de 2012 e 2011
(Em milhares de reais)
9. Empréstimos e financiamentos--Continuação
Debêntures--Continuação
A remuneração corresponde a 150% das taxas médias diárias dos Depósitos
Interfinanceiros - DI de um dia, calculada e divulgada pela CETIP. As garantias estão
compostas por alienação fiduciária de ações e por cessão fiduciária de duplicatas.
10. Fornecedores
Em 31 de dezembro de 2012, a carteira de contas a pagar está composta em sua
grande maioria por fornecedores de açúcar, aromas e embalagens, sendo que os 10
principais fornecedores compõem cerca de 49% do saldo da conta. Naquela data, a
totalidade dos títulos a pagar encontra-se a vencer, portanto, não existem valores
vencidos.
11. Outras contas a pagar
As outras contas a pagas são representadas conforme segue:
Descrição
Provisão para contingências - ICMS
Provisão para pagamento - Usina Cerradinho
Provisão para fretes
Provisão para comissões
Provisão para campanhas de venda
Provisão para energia elétrica
Provisão para aluguéis
Provisão para acordos comerciais
Outros
Total
Total circulante
Total não circulante
31/12/2012
7.293
5.968
529
174
340
47
30
98
1.375
15.854
13.275
2.579
31/12/2011
7.529
7.000
422
321
43
47
30
154
644
16.190
3.904
12.286
A provisão para contingências relativa a ICMS tornou-se exigível em 04 de Janeiro de
2013 e o pagamento no montante de R$ 7.293 mil foi realizado no mesmo dia.
A segunda parcela do pagamento para a Usina Cerradinho foi realizada em 30 de
janeiro de 2013 no valor de R$ 2.103 mil.
18
Casadoce Indústria e Comércio de Alimentos S.A.
Notas explicativas às demonstrações financeiras--Continuação
31 de dezembro de 2012 e 2011
(Em milhares de reais)
12. Obrigações tributárias
As obrigações tributárias são representadas conforme segue:
Descrição
ICMS a recolher
PIS e COFINS a recolher
IRRF a recolher
IRPJ e CSLL a recolher
IRPJ e CSLL diferido
ISS a recolher
ICMS - auto de infração (a)
REFIS IV a recolher
31/12/2012
1.334
338
124
12
2.247
-
Total
Total circulante
Total não circulante
a)
31/12/2011
812
105
39
231
11
2.643
138
4.055
2.337
1.718
3.979
1.565
2.414
ICMS - Auto de infração
Os débitos da Companhia são compostos por três autos de infração, cujos
valores para pagamento foram parcelados. Os pagamentos vêm sendo efetuados
mensalmente de acordo com o vencimento.
13. Imposto de renda e contribuição social
A reconciliação entre a taxa efetiva e alíquota nominal é conforme segue:
31/12/2012
Lucro antes do imposto de renda e da contribuição social
Alíquotas nominais
Despesa de imposto de renda e contribuição social às alíquotas
nominais
Ajuste dos impostos referente a
Diferenças permanentes líquidas
Diferenças temporárias líquidas
Amortização do ágio
Compensação dos prejuízos fiscais e da base negativa da contribuição
social
Parcela não incidida pelo adicional de 15%
Imposto de renda e contribuição social no resultado
Corrente
Diferido
Ativo (nota 6)
Passivo (nota12)
Total
19
31/12/2011
3.030
34%
865
34%
(1.030)
(294)
(31)
(237)
2.262
(15)
99
-
(106)
63
24
858
10.905
10.905
(39)
(84)
11.994
(231)
11.763
Casadoce Indústria e Comércio de Alimentos S.A.
Notas explicativas às demonstrações financeiras--Continuação
31 de dezembro de 2012 e 2011
(Em milhares de reais)
14. Patrimônio líquido
Capital social
O capital social totalmente integralizado em 31 de dezembro de 2012 é de R$22.006
mil e representa por 11.413.735 ações nominativas, sem valor nominal, sendo
11.413.732 ações ordinárias com direito de voto e três ações preferenciais sem direito
de voto.
Destinação dos lucros acumulados
O lucro líquido do exercício terá as seguintes destinações, conforme estatuto social
da Companhia:
· 5% para o Fundo de Reserva Legal, até o limite estabelecido em lei;
· 25% como dividendo mínimo obrigatório aos acionistas, ajustado nos termos do
artigo 202 da lei;
· O saldo do lucro líquido, depois de computados os pagamentos previstos nos
incisos I e II, terá a destinação proposta pela diretoria e deliberada pela Assembleia
Geral, podendo ser destinado à formação de reserva para investimentos,
contingências e de lucro a realizar.
15. Provisão para demandas judiciais e administrativas
A Companhia é parte em ações judiciais decorrentes do curso normal dos negócios.
A Administração, com base em informações fornecidas por seus assessores legais,
constituiu provisão no montante de R$ 579 mil, considerado suficiente para cobrir as
prováveis perdas.
Adicionalmente, a Companhia está ciente de outros processos cuja probabilidade de
perda, de acordo com seus assessores jurídicos, é possível, mas não provável com o
montante aproximado de R$ 322 mil.
20
Casadoce Indústria e Comércio de Alimentos S.A.
Notas explicativas às demonstrações financeiras--Continuação
31 de dezembro de 2012 e 2011
(Em milhares de reais)
16. Receita líquida
Descrição
Receita de venda - Mercado interno
Receita de venda - Mercado externo
Outras receitas de vendas
Total de receita
Impostos sobre vendas
Devoluções
Total de deduções da receita
Receita líquida
31/12/2012
100.828
918
101.746
(23.315)
(6.944)
(30.259)
71.487
31/12/2011
85.597
1.128
62
86.787
(16.954)
(2.553)
(19.507)
67.280
31/12/2012
(1.983)
(7.909)
(9.892)
31/12/2011
(2.358)
(3.198)
(5.556)
31/12/2012
(5.901)
(3.794)
(65)
(4.744)
(2.733)
(17.237)
31/12/2011
(5.230)
(4.251)
(106)
(4.122)
(7.429)
(21.138)
31/12/2012
108
44
64
216
31/12/2011
242
1.454
14
1.710
17. Despesas gerais e Administrativas
Descrição
Despesas com pessoal
Gastos gerais
Total
18. Despesas comerciais
Descrição
Frete s/ vendas
Comissões s/ vendas
Despesas c/ exportação
Despesas c/ marketing
Gastos gerais
Total
19. Resultado financeiro
Descrição
Rendimentos de juros
Descontos obtidos
Outros rendimentos
Total das receitas financeiras
A
Juros passivos
Descontos concedidos
Outras despesas
Total despesas financeiras
21
(2.794)
(1.151)
(489)
(4.434)
(633)
(1.087)
(284)
(2.004)
Casadoce Indústria e Comércio de Alimentos S.A.
Notas explicativas às demonstrações financeiras--Continuação
31 de dezembro de 2012 e 2011
(Em milhares de reais)
20. Remuneração da Administração
O montante pago a título de remuneração e/ou benefícios em geral, no período de 12
meses findo em 31 de dezembro de 2012, foi de R$1.076 mil (R$1.170 mil em 2011).
21. Instrumentos financeiros
a)
Gerenciamento de risco
A Companhia possui operações envolvendo instrumentos financeiros, os quais se
destinam a atender às suas necessidades operacionais, bem como a reduzir a
exposição a riscos financeiros. A Administração desses riscos é efetuada por
meio da definição de estratégias, estabelecimento de sistema de controles e
determinação de limite de operação. A Companhia não realiza operações
envolvendo instrumentos financeiros com a finalidade especulativa.
Risco de crédito e de realização
Estes riscos são administrados por normas específicas de análise de crédito e
estabelecimento de limites de exposição por cliente. Adicionalmente, há análises
específicas e normas para aplicações em instituições financeiras e os tipos de
investimentos ofertados no mercado financeiro.
Risco de taxas de juros
Os resultados da Companhia e suas controladas estão suscetíveis a variações
das taxas de juros incidentes sobre as aplicações financeiras e dívidas com taxas
de juros variáveis, principalmente pelo CDI. Em 31 de dezembro de 2012, a
Companhia não possui instrumentos financeiros derivativos.
b)
Valor de mercado dos instrumentos financeiros
O valor de mercado das disponibilidades (caixa, bancos e aplicações
financeiras), do saldo a receber de clientes e o passivo circulante são
instrumentos financeiros coincidentes com o saldo contábil e são classificados
como disponíveis para venda e mantidos até o vencimento, conforme intenção da
Administração. Os financiamentos que possuímos estão abaixo da média
praticada atualmente pelo mercado e estão sendo atualizados de acordo com os
contratos firmados. O saldo devedor existente em 31 de dezembro de 2012 e de
2011 corresponde aos valores efetivos de liquidação.
22
Casadoce Indústria e Comércio de Alimentos S.A.
Notas explicativas às demonstrações financeiras--Continuação
31 de dezembro de 2012 e 2011
(Em milhares de reais)
21. Instrumentos financeiros--Continuação
c)
Gestão de capital
O principal objetivo da administração de capital da Companhia é assegurar que
se mantenha uma classificação de crédito forte e uma razão de capital livre de
problemas, a fim de apoiar os negócios e maximizar o valor do acionista.
22. Cobertura de seguros
A Companhia adota a política de contratar cobertura de seguros para os bens sujeitos
a riscos por montantes considerados pela Administração como suficientes para cobrir
eventuais sinistros.
A cobertura dos seguros, em valores de 31 de dezembro de 2012, está demonstrada
a seguir:
Item
23
Tipo de cobertura
Itens segurados
Automóveis
Danos aos veículos segurados e acidentes
pessoais de passageiros
Toda a frota de veículos a
100% da tabela FIPE
Empresarial
Danos materiais causados por danos elétricos,
incêndio, vendaval, tumulto e assegura a perda
do aluguel
Os prédios da Casadoce
estão segurados a 100% de
seu valor de mercado.
Equipamentos
Recomposição de registros e documentos,
danos elétricos, incêndio, vendaval, furacões,
tornados, granizo, tumultos, greves, atos
dolosos.
Os equipamentos da
Casadoce estão segurados a
100% de seu valor de
reposição.