Demonstrações Financeiras Intermediárias
Condensadas
Camil Alimentos S.A.
31 de agosto de 2015
com Relatório de Revisão dos Auditores Independentes
Camil Alimentos S.A.
Demonstrações financeiras intermediárias condensadas
31 de agosto de 2015 e 2014
Índice
Relatório de revisão dos auditores independentes sobre as informações financeiras intermediárias
condensadas ....................................................................................................................................... 1
Demonstrações financeiras intermediárias condensadas (Não Auditadas)
Balanços patrimoniais .......................................................................................................................... 3
Demonstrações do resultado ............................................................................................................... 5
Demonstrações do resultado abrangente............................................................................................. 6
Demonstrações das mutações do patrimônio líquido ........................................................................... 7
Demonstrações dos fluxos de caixa ..................................................................................................... 8
Demonstrações dos valores adicionados ............................................................................................. 9
Notas explicativas às demonstrações financeiras intermediárias condensadas ................................. 10
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Relatório de revisão dos auditores independentes sobre as informações
intermediárias condensadas
Aos Administradores e Acionistas da
Camil Alimentos S.A.
São Paulo (SP)
Introdução
Revisamos os balanços patrimoniais intermediários, individual e consolidado, da Camil Alimentos S.A.
(“Companhia”), identificados como Controladora e Consolidado, respectivamente, em 31 de agosto de
2015, e as respectivas demonstrações do resultado e do resultado abrangente para os períodos de
três e seis meses findos naquela data, e das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa
para o período de seis meses findo naquela data, incluindo o resumo das práticas contábeis e notas
explicativas.
A Administração é responsável pela elaboração e apresentação adequada das informações contábeis
intermediárias individuais condensadas de acordo com o Pronunciamento Técnico CPC 21 (R1) Demonstração Intermediária e das informações contábeis intermediárias consolidadas condensadas
de acordo com o CPC 21(R1) e com a norma internacional IAS 34 - Interim Financial Reporting,
emitida pelo International Accounting Standards Board - IASB. Nossa responsabilidade é a de
expressar uma conclusão sobre essas informações contábeis intermediárias com base em nossa
revisão.
Alcance da revisão
Conduzimos nossa revisão de acordo com as normas brasileiras e internacionais de revisão de
informações intermediárias (NBC TR 2410 - Revisão de Informações Intermediárias Executada pelo
Auditor da Entidade e ISRE 2410 - Review of Interim Financial Information Performed by the
Independent Auditor of the Entity, respectivamente). Uma revisão de informações intermediárias
consiste na realização de indagações, principalmente às pessoas responsáveis pelos assuntos
financeiros e contábeis e na aplicação de procedimentos analíticos e de outros procedimentos de
revisão. O alcance de uma revisão é significativamente menor do que o de uma auditoria conduzida
de acordo com as normas de auditoria e, consequentemente, não nos permitiu obter segurança de
que tomamos conhecimento de todos os assuntos significativos que poderiam ser identificados em
uma auditoria. Portanto, não expressamos uma opinião de auditoria.
Conclusão sobre as informações contábeis intermediárias individuais e consolidadas
Com base em nossa revisão, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que
as informações contábeis intermediárias condensadas, individuais e consolidadas, acima referidas
não foram elaboradas, em todos os aspectos relevantes, de acordo com o CPC 21 (R1) e o IAS 34.
1
Uma empresa-membro da Ernst & Young Global Limited
Outros assuntos
Demonstrações intermediárias do valor adicionado
Revisamos, também, as demonstrações intermediárias individuais e consolidadas do valor adicionado
(DVA), referentes ao período de seis meses findos em 31 de agosto de 2015, elaboradas sob
responsabilidade da Administração, cuja apresentação é requerida pela legislação societária
brasileira para companhias abertas, mas não é requerida para as entidades de capital fechado. Essas
demonstrações foram submetidas aos mesmos procedimentos de revisão descritos anteriormente e,
com base em nossa revisão, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que
não foram elaboradas, em todos os seus aspectos relevantes, em relação às informações contábeis
intermediárias individuais e consolidadas tomadas em conjunto.
São Paulo,15 de outubro de 2015.
ERNST & YOUNG
Auditores Independentes S.S.
CRC-2SP15199/0-6
Douglas Travaglia Lopes Ferreira
Contador CRC-1SP218313/O-4
2
Camil Alimentos S.A.
Balanços patrimoniais
31 de agosto e 28 de fevereiro de 2015
(Em milhares de reais)
Controladora
Nota
Ativo
Circulante
Caixa e equivalentes de caixa
Aplicações financeiras
Contas a receber de clientes
Estoques
Adiantamentos a fornecedores e produtores
Impostos a recuperar
Partes relacionadas
Outros créditos
Despesas do exercício seguinte
3
4
5
11
15
Total do ativo circulante
Não circulante
Aplicações financeiras
Impostos a recuperar
Partes relacionadas
Depósitos judiciais
Outros créditos
Investimentos
Imobilizado
Intangível
Total do ativo não circulante
Total do ativo
3
4
11
7
8
9
Consolidado
31/08/2015
28/02/2015
31/08/2015
28/02/2015
194.054
145.028
372.304
357.476
78.085
122.355
9.841
27.081
2.924
225.985
52.990
413.479
236.532
130.317
109.370
13.513
15.064
4.930
293.325
145.033
585.778
920.282
160.838
134.811
16.066
41.313
7.891
243.978
134.830
575.326
414.287
230.688
122.793
13.362
33.150
9.288
1.309.148
1.202.180
2.305.337
1.777.702
18.060
2.951
6.056
4.613
15.296
16.872
2.798
4.953
16.358
18.124
2.951
6.552
4.702
18.877
16.936
2.798
5.171
5.028
16.888
46.976
40.981
51.206
46.821
903.254
539.806
223.517
1.713.553
760.070
531.627
227.011
1.559.689
24.030
901.515
595.998
1.572.749
20.271
830.847
590.117
1.488.056
3.022.701
2.761.869
3.878.086
3.265.758
Nota
Passivo e patrimônio líquido
Circulante
Fornecedores
Empréstimos e financiamentos
Debêntures
Partes relacionadas
Obrigações sociais
Impostos a recolher
Provisão para férias e encargos
Programa de parcelamento especial
Dividendos a pagar
Títulos a pagar
Outras contas a pagar
Total do passivo circulante
Não circulante
Empréstimos e financiamentos
Debêntures
Programa de parcelamento especial
Imposto de renda diferido
Provisão para demandas judiciais
Outras contas a pagar
Total do passivo não circulante
10a
10b
11
10a
10b
13b
12
Controladora
31/08/2015
28/02/2015
Consolidado
31/08/2015
28/02/2015
220.610
156.634
176.081
19.525
13.216
4.806
20.735
10.313
75.855
9.132
706.907
217.686
84.969
172.878
29.860
9.905
4.626
13.385
9.981
25.950
71.239
7.644
648.123
521.452
399.251
176.081
5.572
22.418
29.944
33.394
10.502
75.855
90.719
1.365.188
418.607
167.394
172.878
6.241
18.290
27.464
24.017
10.173
25.950
71.239
32.836
975.089
406.039
443.448
56.792
64.835
10.059
14.727
995.900
271.988
517.967
70.089
46.588
9.872
53.488
969.992
586.496
443.448
57.926
79.168
11.104
14.862
1.193.004
436.141
517.967
71.316
56.766
11.126
53.599
1.146.915
Patrimônio líquido
Capital social
Reserva de capital
Reservas de lucros
Ajuste de avaliação patrimonial
Total do patrimônio líquido
527.428
527.428
527.428
527.428
383.931
408.535
1.319.894
320.061
296.265
1.143.754
383.931
408.535
1.319.894
320.061
296.265
1.143.754
Total do passivo e do patrimônio líquido
3.022.701
2.761.869
3.878.086
3.265.758
As notas explicativas são parte integrante das informações intermediárias condensadas.
4
Camil Alimentos S.A.
Demonstrações do resultado
Períodos de três e seis meses findos em 31 de agosto de 2015 e 2014
(Em milhares de reais, exceto o lucro líquido por ação, expresso em reais)
Controladora
Nota
Receita líquida de vendas e serviços
Custos das vendas e serviços
16
Consolidado
Controladora
Consolidado
01/03/2015 a
31/08/2015
01/03/2014 a
31/08/2014
01/03/2015 a
31/08/2015
01/03/2014 a
31/08/2014
01/06/2015 a
31/08/2015
01/06/2014 a
31/08/2014
01/06/2015 a
31/08/2015
01/06/2014 a
31/08/2014
1.350.915
(1.017.292)
1.287.352
(950.899)
1.986.217
(1.504.882)
1.820.498
(1.366.939)
689.319
(522.235)
622.204
(465.717)
1.024.475
(776.857)
895.343
(678.256)
333.623
336.453
481.335
453.559
167.084
156.487
247.618
217.087
(147.169)
(71.527)
27.805
(329)
(210.383)
(98.142)
(1.126)
(4.437)
(205.290)
(90.962)
407
628
(70.694)
(36.873)
19.542
(4.301)
(69.526)
(33.936)
14.499
(1.251)
(109.335)
(49.992)
177
(3.462)
(100.038)
(43.893)
640
(1.098)
Lucro bruto
Receitas (despesas) operacionais
Despesas com vendas
Despesas administrativas
Resultado de equivalência patrimonial
Outras receitas (despesas) operacionais
7
15
(140.275)
(73.071)
28.958
(5.604)
Lucro antes das receitas e despesas financeiras
Despesas financeiras
Receitas financeiras
14
14
143.631
(93.518)
36.696
145.233
(82.473)
26.501
167.247
(112.629)
42.946
158.342
(95.663)
32.994
74.758
(47.459)
13.040
66.273
(43.672)
14.731
85.006
(58.218)
15.810
72.698
(51.898)
18.894
86.809
89.261
97.564
95.673
40.339
37.332
42.598
39.694
(2.598)
(18.247)
2.971
(18.716)
(9.761)
(21.839)
(2.273)
(19.884)
(872)
(7.119)
5.061
(9.045)
(4.609)
(5.641)
3.040
(9.386)
(20.845)
(15.745)
(31.600)
(22.157)
(7.991)
(3.984)
(10.250)
(6.346)
65.964
73.516
65.964
73.516
32.348
33.348
32.348
33.348
0,58
0,65
0,29
0,30
Resultado antes dos impostos
Imposto de renda e contribuição social
Corrente
Diferido
Total Imposto de renda e contribuição social
Lucro líquido do período
Lucro líquido, básico e diluído, por ação do capital social – R$
13
13
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras intermediárias condensadas.
5
Camil Alimentos S.A.
Demonstrações do resultado abrangente
Períodos de três e seis meses findos em 31 de agosto de 2015 e 2014
(Em milhares de reais, exceto o lucro líquido por ação, expresso em reais)
Lucro líquido do período
Outros resultados abrangentes:
Diferenças cambiais sobre conversão de operações estrangeiras
Resultado abrangente para o período, líquido de impostos
Controladora e Consolidado
01/03/2015 a
01/03/2014 a
31/08/2015
31/08/2014
65.964
73.516
114.226
180.190
(18.615)
54.901
Controladora e Consolidado
01/06/2015 a
01/06/2014 a
31/08/2015
31/08/2014
32.348
33.348
77.068
109.416
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras intermediárias
condensadas.
6
(5.326)
28.022
Camil Alimentos S.A.
Demonstrações das mutações do patrimônio líquido - controladora e consolidado
Períodos de seis meses findos em 31 de agosto de 2015 e 2014
(Em milhares de reais)
Reserva de
capital
Nota
Saldos em 28 de fevereiro de 2014
Variação cambial sobre investimentos no exterior
Realização depreciação do valor justo, líquido de impostos
Lucro líquido do período
Destinação proposta:
Constituição de reserva legal
Constituição de reserva de lucros a distribuir
Saldos em 31 de agosto de 2014
Saldos em 28 de fevereiro de 2015
Variação cambial sobre investimentos no exterior
Realização depreciação do valor justo, líquido de impostos
Lucro líquido do período
Destinação proposta:
Constituição de reserva legal
Complemento dividendos distribuidos exercício anterior
Constituição de reserva de lucros a distribuir
Saldos em 31 de agosto de 2015
7
7
Reservas de lucros
Capital
social
527.428
527.428
Subvenções para
investimentos
333
333
Reserva
legal
23.237
3.676
26.913
Lucros a
distribuir
213.728
71.900
285.628
Ajuste de
avaliação
patrimonial
221.267
(18.615)
(2.060)
200.592
Lucros
acumulados
2.060
73.516
(3.676)
(71.900)
-
Total
985.993
(18.615)
73.516
1.040.894
527.428
527.428
-
28.485
3.298
31.783
291.576
60.572
352.148
296.265
114.226
(1.956)
408.535
1.956
65.964
(3.298)
(4.050)
(60.572)
-
1.143.754
114.226
65.964
(4.050)
1.319.894
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras intermediárias condensadas.
7
Camil Alimentos S.A.
Demonstrações dos fluxos de caixa
Períodos de seis meses findos em 31 de agosto de 2015 e 2014
(Em milhares de reais)
Controladora
Consolidado
01/03/2015 a
31/08/2015
01/03/2014 a
31/08/2014
86.809
89.261
97.564
95.673
(28.958)
77.283
(769)
4.723
187
22.612
4.257
2.456
168.600
(27.805)
68.467
2.559
5.908
1.111
26.362
4.124
643
170.630
1.126
88.404
(769)
4.723
(22)
36.949
4.274
2.456
234.705
(407)
75.575
2.559
5.908
1.618
31.698
4.912
217.536
37.221
(120.944)
28.101
(55.622)
38.160
(103.256)
(32.723)
(97.819)
28.036
(429.470)
75.470
(325.964)
21.150
(279.840)
19.781
(238.909)
(7.739)
10.661
(15.383)
7.700
(4.761)
108.217
7.292
(390)
12.203
5.456
24.561
97.372
49.018
9.316
(14.542)
75.433
(7.127)
112.098
20.839
53.774
2.888
17.380
28.246
(6.042)
96.246
74.873
(93.226)
(763)
(40.357)
(32.919)
(167.265)
(248.581)
5.589
(42)
(6.406)
(26.374)
(275.814)
4.300
(763)
(40.357)
(45.164)
(81.984)
(239.364)
5.589
(552)
(6.406)
(32.899)
(273.632)
Fluxos de caixa das atividades de financiamentos:
Captação (liquidação) de empréstimos
Juros pagos sobre empréstimos
Dividendos distribuídos
Caixa gerado pelas atividades de financiamento
Variação cambial sobre caixa e equivalentes
Aumento (redução) no caixa e equivalentes de caixa
91.581
(34.464)
(30.000)
27.117
(31.931)
158.236
(43.943)
(34.000)
80.293
(98.149)
200.401
(63.896)
(30.000)
106.505
3.987
49.347
199.123
(50.259)
(34.000)
114.864
(1.699)
(85.594)
No início do período
No final do período
Aumento (redução) no caixa e equivalentes de caixa
225.985
194.054
(31.931)
209.403
111.254
(98.149)
243.978
293.325
49.347
261.856
176.262
(85.594)
Fluxos de caixa das atividades operacionais
Lucro líquido do período antes do imposto de renda e contribuição social
Ajustes para conciliar o resultado às disponibilidades geradas pelas atividades operacionais:
Resultado de equivalência patrimonial
Encargos financeiros provisionados
Provisão (reversão) para devedores duvidosos
Provisão (reversão) para descontos
Provisão para demandas judiciais
Depreciações
Amortizações
Resultado na venda de bens do imobilizado
Redução (aumento) nos ativos
Contas a receber de clientes
Estoques
Outros ativos circulantes e não circulantes
Total dos ativos
Redução (aumento) nos passivos
Fornecedores
Salários e encargos a pagar
Obrigações tributárias
Outros passivos circulantes e não circulantes
Pagamento de IRPJ e CSLL
Total dos passivos
Caixa gerado pelas atividades operacionais
Fluxos de caixa das atividades de investimentos:
Aplicações financeiras
Venda de imobilizado
Adições ao intangível
Adições aos investimentos
Adições ao imobilizado
Caixa (consumido) pelas atividades atividades de investimentos
01/03/2015 a 01/03/2014 a
31/08/2015
31/08/2014
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras intermediárias
condensadas.
8
Camil Alimentos S.A.
Demonstrações dos valores adicionados
Períodos de seis meses findos em 31 de agosto de 2015 e 2014
(Em milhares de reais)
Controladora
Receitas
Vendas de mercadoria, produtos e serviços
Outras receitas
Provisão (reversão) de créditos de liquidação duvidosa
Insumos adquiridos de terceiros
Custos produtos, mercadorias e serviços vendidos
Materiais, energia, erviços terceiros, outros
Outros
Valor adicionado bruto
Retenções
Depreciação, amortização e exaustão
Valor adicionado líquido produzido
Valor adicionado recebido em transferência
Resultado de equivalência patrimonial
Receitas financeiras
Valor adicionado total a distribuir
Distribuição do valor adicionado
Pessoal
Remuneração direta
Benefícios
FGTS
Outros
Impostos, taxas e contribuições
Federais
Estaduais
Municipais
Remuneração de capitais de terceiros
Juros
Aluguéis
Remuneração de capitais próprios
Dividendos
Lucros retidos / prejuízo do período
Consolidado
01/03/2015 a
31/08/2015
01/03/2014 a
31/08/2014
01/03/2015 a
31/08/2015
01/03/2014 a
31/08/2014
1.478.403
2.401
(769)
1.480.035
1.399.346
1.365
10
1.400.721
2.164.083
6.270
(797)
2.169.556
1.970.791
3.581
(265)
1.974.107
(853.028)
(229.271)
(8.005)
(1.090.304)
(810.104)
(225.320)
(1.694)
(1.037.118)
(1.300.885)
(315.849)
(10.698)
(1.627.432)
(1.153.130)
(297.255)
(2.946)
(1.453.331)
389.731
363.603
542.124
520.776
(26.869)
(26.869)
(30.486)
(30.486)
(41.223)
(41.223)
(36.610)
(36.610)
362.862
333.117
500.901
484.166
28.958
36.696
65.654
27.805
26.501
54.306
(1.126)
42.946
41.820
407
32.994
33.401
428.516
387.423
542.721
517.567
64.796
24.548
6.819
18.877
115.040
63.355
23.874
5.734
18.362
111.325
119.237
31.386
6.819
18.899
176.341
143.853
37.894
5.734
18.387
205.868
42.986
103.133
1.568
22.627
90.220
1.336
54.473
123.297
3.537
29.647
104.529
2.316
147.687
114.183
181.307
136.492
93.518
6.307
82.474
5.925
112.629
6.480
95.664
6.027
99.825
88.399
119.109
101.691
65.964
65.964
73.516
73.516
65.964
65.964
73.516
73.516
428.516
387.423
542.721
517.567
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras intermediárias
condensadas.
9
Camil Alimentos S.A.
Notas explicativas às demonstrações financeiras intermediárias condensadas
31 de agosto de 2015 e 2014
(Em milhares de reais - R$, exceto quando indicado de outra forma)
1.
Contexto operacional
A Camil Alimentos S.A. (“Companhia”) é uma Sociedade Anônima de capital fechado, com sede
na Cidade de São Paulo/SP, que tem como atividades preponderantes a industrialização e
comercialização de arroz, feijão, pescados e açúcar.
As atividades da Companhia tiveram início no ano de 1963, sob a forma de uma cooperativa no
setor de arroz, e desde então a Companhia vem se expandindo tanto organicamente quanto por
meio de aquisições de empresas e/ou marcas de alimentos no Brasil e em alguns dos principais
países da América do Sul.
A Companhia possui um amplo portfólio de marcas, incluindo “Camil”, “Pescador”, “Alcyon”,
“Navegantes”, “Coqueiro”, “União”, "Barra”, “Dolce”, “Neve” e “Duçula”no Brasil, “Saman” no
Uruguai, “Tucapel” no Chile; e “Costeño” e “Paisana” no Peru. Com essas marcas a Companhia
possui uma posição destacada nos mercados de pescados e açúcares do Brasil e America
Latina.
As atividades da Companhia são supridas por dez unidades de beneficiamento de grãos no
Brasil, dez no Uruguai, três no Chile , duas no Peru e uma na Argentina, além de duas plantas de
processamento de pescados e quatro plantas de processamento de açúcar, sendo duas próprias
e duas subcontratadas, localizadas no Brasil.
O “Fundo de Investimentos em Participações Camil”, gerido pela Gávea Investimentos Ltda.,
detém uma participação acionária de 31,75% do capital social da Companhia.
A Administração da Companhia tem por objetivo a ampliação do portfólio de marcas e produtos
da Companhia, além da extração de sinergias entre as unidades de negócios e operações.
10
Camil Alimentos S.A.
Notas explicativas às demonstrações financeiras intermediárias condensadas
31 de agosto de 2015 e 2014
(Em milhares de reais - R$, exceto quando indicado de outra forma)
2. Práticas contábeis
2.1. Base de preparação e apresentação das demonstrações intermediárias condensadas
As demonstrações financeiras intermediárias condensadas da Companhia comparam os
trimestres e semestres findos em 31 de agosto de 2015 e 2014, exceto em relação aos
balanços patrimoniais que comparam as posições em 31 de agosto de 2015 com 28 de
fevereiro de 2015.
As demonstrações financeiras intermediárias condensadas, identificadas como
controladora e consolidado, foram preparadas e estão apresentadas com base no
pronunciamento técnico CPC 21(R1) - Demonstrações Intermediárias e com IAS 34 –
International Financial Reporting, de acordo com as Normas Internacionais de Relatórios
Financeiros (“IFRS”), emitidas pelo International Accounting Standards Board(“IASB”),
utilizando as mesmas práticas contábeis, julgamentos, estimativas e premissas contábeis
adotados na apresentação e elaboração das demonstrações financeiras do exercício findo
em 28 de fevereiro de 2015 descritos na Nota 2. Portanto, as demonstrações financeiras
intermediárias devem ser lidas em conjunto com as demonstrações financeiras de 28 de
fevereiro de 2015.
O exercício social da Companhia e suas controladas finda em 28 de fevereiro de cada ano,
a fim de alinhar a data de encerramento de seu exercício societário com o ciclo de colheita
da safra de arroz, principal produto da Companhia. A sazonalidade da colheita afeta as
compras da Companhia, mas não resultam em variações relevantes de resultado.
O presidente e Vice –Presidente da Companhia autorizaram a conclusão de preparação
destas demonstrações financeiras intermediárias condensadas em 15 de outubro de 2015.
11
Camil Alimentos S.A.
Notas explicativas às demonstrações financeiras intermediárias condensadas
31 de agosto de 2015 e 2014
(Em milhares de reais - R$, exceto quando indicado de outra forma)
2. Práticas contábeis - Continuação
2.2. Demonstrações financeiras intermediárias consolidadas
Em 31 de agosto de 2015 e 28 de fevereiro de 2015, a Companhia mantinha participação
nas seguintes empresas controladas e coligadas:
Uruguai
S.A. Molinos Arrocenros Nacionales (SAMAN)
S.A. Mercantil Uruguaya (SAMU)
Camil Uruguay Sociedad de Inversión S.A.
Arrozur S.A.
Tacua S.A.
Agencia Marítima Sur
Comisaco S.A.
Galofer S.A.
Chile
Camil Chile SpA.
Empresas Tucapel S.A.
Servicios Externos S.A.
Peru
Camil Alimentos Perú S.A.C.
Costeño Alimentos S.A.C.
Envasadora Arequipa S.A.C
Argentina
Camil Internacional Argentina S.A.
La Loma Alimentos S.A.
Brasil
Ciclo Logística Ltda.
Carreteiro Indústria e Comércio de Alimentos S.A.
2015
Direta
Indireta
100,00%
100,00%
100,00%
49,19%
40,72%
40,72%
50,00%
45,00%
Controlada
Controlada
Controlada
Coligada
Coligada
Coligada
Coligada
Coligada
2014
Direta
-
Indireta
100,00%
100,00%
100,00%
49,19%
40,72%
40,72%
50,00%
45,00%
Controlada
Controlada
Controlada
-
100,00%
99,86%
100,00%
-
100,00%
99,86%
100,00%
Controlada
Controlada
Controlada
-
100,00%
100,00%
100,00%
-
100,00%
100,00%
100,00%
Controlada
Controlada
100,00%
-
100,00%
100,00%
-
100,00%
Controlada
Controlada
100,00%
100,00%
-
100,00%
100,00%
-
O período das demonstrações financeiras intermediárias condensadas das controladas
incluídas na consolidação é coincidente com o da controladora e as políticas contábeis
foram aplicadas de forma uniforme nas empresas consolidadas e são consistentes com
aquelas utilizadas no exercício anterior.
Os principais procedimentos de consolidação são:
· Eliminação dos saldos das contas de ativos e passivos entre as empresas consolidadas;
· Eliminação das participações no capital, reservas e lucros acumulados das empresas
consolidadas; e
· Eliminação dos saldos de receitas e despesas, bem como de lucros não realizados,
decorrentes de negócios entre as empresas.
12
Camil Alimentos S.A.
Notas explicativas às demonstrações financeiras intermediárias condensadas
31 de agosto de 2015 e 2014
(Em milhares de reais - R$, exceto quando indicado de outra forma)
3. Caixa e equivalentes de caixa
Controladora
31/08/2015 28/02/2015
Disponibilidades
Aplicações financeiras
590
193.464
194.054
2.744
223.241
225.985
Consolidado
31/08/2015 28/02/2015
83.162
210.163
293.325
20.736
223.242
243.978
As disponibilidades são representadas substancialmente por depósitos bancários sem
remuneração de juros. As aplicações financeiras classificadas como valores equivalentes de
caixa estão representadas por investimentos em renda fixa lastreadas ao rendimento médio de
101,04% do CDI (99,82% do CDI em 28 de fevereiro de 2015), sendo resgatáveis em até 90 dias
das datas de contratação, sem carência.
4. Aplicações financeiras
As aplicações financeiras estão representadas por investimentos em renda fixa lastreadas ao
rendimento médio de 102,86% do CDI (102,5% do CDI em 28 de fevereiro de 2015), e são
registradas ao valor justo por meio do resultado, as quais possuem cláusulas de carência de
liquidez.
Os principais movimentos ocorridos no período de seis meses findo em 31 de agosto de 2015
estão relacionados com a gestão de capital de giro da Companhia.
A Companhia possui aplicações financeiras classificadas no ativo não circulante no montante de
R$ 18.060 na controladora e R$ 18.124 no consolidado (R$ 16.872 e R$ 16.936,
respectivamente em 28 de fevereiro de 2015), sendo que o valor da controladora refere-se a uma
aplicação com o Banco BTG Pactual S.A., para garantir o pagamento das obrigações previstas
no contrato de compra e vendas de quotas celebrado entre a Camil e Pepsico do Brasil Ltda.,
pela compra da Canadá Participações Ltda. (Coqueiro) ocorrida em 2011.
13
Camil Alimentos S.A.
Notas explicativas às demonstrações financeiras intermediárias condensadas
31 de agosto de 2015 e 2014
(Em milhares de reais - R$, exceto quando indicado de outra forma)
5. Estoques
Arroz
Feijão
Açúcar
Óleo
Linha pronto
Pescados
Outros produtos
Embalagens
Subprodutos
Importações de mercadorias em andamento
Materiais auxiliares
Mercadorias para revenda
Estoques em poder de terceiros
Estoques em trânsito
Ajuste a valor presente
Controladora
31/08/2015
28/02/2015
79.184
75.900
12.212
7.411
18.335
23.394
776
358
539
374
110.501
50.879
4.629
11.707
26.486
19.945
699
1.453
3.377
6.798
403
499
363
517
83.344
26.672
16.628
11.851
(1.226)
357.476
236.532
Consolidado
31/08/2015 28/02/2015
551.921
175.233
18.711
15.838
18.335
23.394
6.511
4.616
539
374
110.755
50.879
5.499
13.691
36.277
26.728
769
1.936
3.802
7.469
8.432
11.408
1.307
752
83.344
26.672
74.080
56.523
(1.226)
920.282
414.287
Os principais movimentos ocorridos no período de seis meses findo em 31 de agosto de 2015
estão relacionados com a compra antecipada da safra de arroz dos produtores, no Chile e
Uruguai, além de uma formação de estoques estratégicos no Brasil de arroz e pescados (período
permitido da pesca da sardinha no Brasil, com inicio no dia um de agosto e término no dia trinta e
um de outubro).
6. Combinações de negócios
Romero Trading S.A
No dia 19 de setembro de 2014, ocorreu a assinatura do contrato de compra e venda de
ações entre a Camil e os acionistas Romero Trading S.A., no valor de R$ 57.654 (USD
22.520 na data da transação) que previa a aquisição, por meio de sua controlada Camil
Peru, da totalidade das ações representativas do capital social de referida sociedade. O
fechamento da aquisição estava sujeito a condições precedentes costumeiras em operações
desta natureza, a qual foi efetivada no dia 28 de novembro de 2014 com o pagamento da
contraprestação no valor de R$56.279, a qual teve uma redução de preço de R$1.375
(USD537) relativa aos valores justos identificados.
14
Camil Alimentos S.A.
Notas explicativas às demonstrações financeiras intermediárias condensadas
31 de agosto de 2015 e 2014
(Em milhares de reais - R$, exceto quando indicado de outra forma)
6. Combinações de negócios--Continuação
O valor justo preliminar dos ativos e passivos identificados da Romero Trading S.A. está
apresentado a seguir:
Romero Trading
Ativos
Caixa
Contas a receber
Estoques
Impostos a recuperar
Outras contas
R$ mil
3.612
13.205
7.657
5.515
4
Imobilizado
8.835
Intangível
Total dos ativos
4.278
43.106
Passivos
Fornecedores
Impostos e Contribuições
Empréstimos
Outros passivos
5.757
893
18.279
2.682
Total dos Passivos
27.611
Total dos ativos identificáveis líquidos
(-) Valor da contraprestação
15.495
56.279
Ágio apurado
Custos relacionados a aquisição
40.784
119
A Companhia está em processo de finalização da identificação do valor justo de certos
componentes, os quais deverão ser concluídos em até um ano da data da compra.
Os custos relacionados à aquisição no valor de R$119 foram reconhecidos na demonstração
do resultado do exercício na rubrica de despesas administrativas. No dia 28 de fevereiro de
2015 a Costeño Alimentos S.A.C incorporou A Romero Trading S.A.
15
Camil Alimentos S.A.
Notas explicativas às demonstrações financeiras intermediárias condensadas
31 de agosto de 2015 e 2014
(Em milhares de reais - R$, exceto quando indicado de outra forma)
7.
Investimentos
Os investimentos estão assim compostos:
Controladora
31/08/2015
28/02/2015
Investimento em controladas
Investimento em coligadas
Ágio na aquisição de investimento
Saldo no início do exercício/período
Equivalência patrimonial
Variação cambial em investimentos
Saldo no final do exercício/período
717.979
185.275
903.254
574.795
185.275
760.070
31/08/2015
760.070
28.958
114.226
903.254
Controladora
28/02/2015
640.380
40.606
79.084
760.070
Consolidado
31/08/2015
28/02/2015
24.030
24.030
20.271
20.271
Consolidado
31/08/2015
28/02/2015
20.271
16.099
(1.126)
(303)
4.885
4.475
24.030
20.271
No período de seis meses findo em 31 de agosto de 2015, foi gerado um valor positivo de
R$ 114.226 (R$ 18.615 negativo em 31 de agosto de 2014) relativos aos efeitos da variação
cambial derivados da conversão para reais das demonstrações financeiras das controladas
sediadas no exterior. Estes efeitos são registrados no patrimônio líquido.
8. Imobilizado
No período de seis meses findo em 31 de agosto de 2015, os principais movimentos observados
no imobilizado foram: i. aquisições no valor de R$ 32.919 na controladora,(R$ 26.374 em 31 de
agosto de 2014) e R$ 45.164 no consolidado(R$ 32.899 em 31 de agosto de 2014).
9. Intangível (Consolidado)
Saldo em 28/02/2015
Aquisições
Variação cambial
Amortização
Saldo em 31/08/2014
16
Software
3.003
763
34
(373)
3.427
Ágio
293.866
5.339
299.205
Contrato
Marcas e
Relacionamento
não
patentes
com Clientes
competição
269.644
22.289
1.315
4.019
(3.401)
(500)
273.663
18.888
815
Total
590.117
763
9.392
(4.274)
595.998
Camil Alimentos S.A.
Notas explicativas às demonstrações financeiras intermediárias condensadas
31 de agosto de 2015 e 2014
(Em milhares de reais - R$, exceto quando indicado de outra forma)
10. Empréstimos, financiamentos e debêntures
a)
Empréstimos
Controladora
Capital de giro
Moeda nacional
Moeda nacional
Moeda estrangeira
Moeda estrangeira
Moeda estrangeira
Moeda estrangeira
Moeda estrangeira
Moeda estrangeira
Leasing
Leasing
Leasing
Ativo imobilizado - Moeda
Estrangeira
Ativo imobilizado
Ativo imobilizado
Ativo imobilizado
Ativo imobilizado
Consolidado
Indexador
Taxa anual
ponderada
USD
USD
USD
CLP
PEN
ARS
CLP
PEN
USD
15,26% a.a.
11,37% a.a.
2,8247% a.a.
2,06% a.a.
6,30% a.a.
5,20% a.a.
7,73% a.a.
30,67% a.a.
6,50% a.a.
4,87% a.a.
5,50% a.a.
464.598
23.250
-
290.214
-
464.598
43
119.382
23.250
61.471
182.446
9.178
792
487
-
290.321
220
4.320
23.365
149.294
12.382
1.046
657
55
3,91% a.a.
4,45% a.a.
2,61% a.a.
3,95% a.a.
5,8613% a.a.
5.587
69.238
562.673
(156.634)
406.039
5.205
61.538
356.957
(84.969)
271.988
5.587
1.166
2.500
69.238
45.609
985.747
(399.251)
586.496
5.205
1.649
65.031
49.990
603.535
(167.394)
436.141
USD
TJLP
USD
Parcela classificada no circulante
Parcela não circulante
31/08/2015
28/02/2015
31/08/2015
28/02/2015
Com exceção das operações de capital de giro do Banco do Brasil de R$ 166.024, do Banco
Citibank de R$ 252.855, e da operação de financiamento de importação (FINIMP) do Banco
Itaú de R$ 5.587, que não possuem garantias, todos os demais empréstimos e
financiamentos estão garantidos por alienação fiduciária de bens do ativo imobilizado e
penhor mercantil de estoques. A controlada SAMAN possui empréstimos no valor de
R$ 32.390 onde foram dadas em garantia hipotecas, máquinas e estoques das Controladas
Arrozur S.A e Galofer S.A.
As parcelas de longo prazo dos empréstimos vencem como segue:
2017
2018
2019
2020
Após 2020
Total
17
Controladora
31/08/2015
28/02/2015
72.033
79.474
272.776
136.676
20.297
18.580
19.050
18.015
21.883
19.243
406.039
271.988
Consolidado
31/08/2015
28/02/2015
114.397
142.908
307.607
169.890
52.282
43.158
45.779
40.442
66.431
39.743
586.496
436.141
Camil Alimentos S.A.
Notas explicativas às demonstrações financeiras intermediárias condensadas
31 de agosto de 2015 e 2014
(Em milhares de reais - R$, exceto quando indicado de outra forma)
10. Empréstimos, financiamentos e debêntures--Continuação
b) Debêntures
Controladora e Consolidado
Espécie
Garantia Quirografária
Emitida em 20/01/2012
Emitida em 04/10/2012
Emitida em 03/07/2014
Custo transação
Títulos em
circulação
Encargos
financeiros
anuais
P.U.
31/08/2015
28/02/2015
450
170
200
CDI + 1,55% a.a
CDI + 1,35% a.a
CDI + 1,30% aa
1.000
1.000
1.000
228.955
179.887
213.138
(2.451)
619.529
(176.081)
443.448
304.175
178.417
211.307
(3.054)
690.845
(172.878)
517.967
Passivo circulante
Passivo não circulante
As parcelas de longo prazo das debêntures vencem como segue:
2017
2018
2019
Após 2020
Total
Controladora e Consolidado
31/08/2015
28/02/2015
108.773
183.529
117.571
117.496
167.338
167.219
49.766
49.723
443.448
517.967
Emissão em 20 de janeiro de 2012
Em 20 de janeiro de 2012, os membros do Conselho de Administração da Companhia
aprovaram a 2ª emissão de debêntures não conversíveis em ações, da Espécie
Quirografária no total de 450 debêntures em duas séries, correspondendo a um valor total de
R$450.000. As debêntures serão amortizadas semestralmente sendo o primeiro pagamento
devido em 19 de julho de 2014, e o último pagamento em 19 de janeiro de 2017.
O pagamento da remuneração da 1ª série será realizado semestralmente, a partir da data de
emissão, nos dias 19 dos meses de janeiro e julho de cada ano, iniciando em 19 de julho de
2012 e finalizando na data de vencimento.
18
Camil Alimentos S.A.
Notas explicativas às demonstrações financeiras intermediárias condensadas
31 de agosto de 2015 e 2014
(Em milhares de reais - R$, exceto quando indicado de outra forma)
10. Empréstimos, financiamentos e debêntures—Continuação
b)
Debêntures--Continuação
O pagamento da remuneração da 2ª série será realizado trimestralmente, a partir da data de
emissão, nos dias 19 dos meses de janeiro, abril, julho e outubro de cada ano, iniciando em
19 de abril de 2012 e finalizando na data de vencimento e em conjunto com a data de
pagamento da remuneração das debêntures da 1ª série.
Os custos incorridos na captação dos recursos foram registrados em conta redutora do
passivo, sendo apropriados ao resultado em função da fluência do prazo de pagamento das
debêntures, pelo método da taxa efetiva de juros. Não houve prêmio na emissão das
debêntures.
Os recursos captados foram utilizados para o resgate antecipado das 250 debêntures da 1ª
emissão de debêntures simples, não conversíveis em ações, com data de emissão em 10 de
dezembro de 2009, no valor principal de R$250.000 na data de emissão, com vencimento
em 10 de dezembro de 2014 e saldo remanescente para reforço do capital de giro da
Companhia.
Emissão em 04 de outubro de 2012
No dia 04 de outubro de 2012 foram emitidas 170 debêntures no valor nominal de R$1.000,
pela Docelar Alimentos e Bebidas S.A., não conversíveis em ações da espécie quirografária
as quais foram incorporadas pela Camil Alimentos S.A. em 31 de dezembro de 2012,
conforme Ata de aprovação do Instrumento de Justificação
O pagamento da remuneração das debêntures será realizado semestralmente, a partir da
data de emissão, nos dias 04 dos meses de abril e outubro de cada ano, iniciando em 04 de
abril de 2013.
Emissão em 03 de julho de 2014
No dia 03 de julho de 2014 a Companhia constituiu sua quarta emissão de debêntures no
valor de R$200.000, conforme “Instrumento Particular de Escritura da 4ª Emissão de
Debêntures Simples, Não Conversíveis em ações, da Espécie Quirografária, em Série Única,
Para Distribuição Pública com Esforços Restritos, da Camil Alimentos S.A.”, celebrado entre
a Emissora e o Banco Bradesco BBI S.A.
Foram emitidas 200 debêntures com valor nominal unitário de R$1.000 (um milhão de reais),
e terão prazo de cinco anos a contar da data da emissão (15 de março de 2014), vencendose, portanto, em 15 de março de 2019.
19
Camil Alimentos S.A.
Notas explicativas às demonstrações financeiras intermediárias condensadas
31 de agosto de 2015 e 2014
(Em milhares de reais - R$, exceto quando indicado de outra forma)
10. Empréstimos, financiamentos e debêntures--Continuação
b)
Debêntures--Continuação
Sobre o saldo devedor do valor nominal unitário de cada uma das debêntures incidirão juros
remuneratórios de 100% (cem por cento) da variação acumulada das taxas médias do DI
(depósitos interfinanceiros de um dia), acrescida exponencialmente de um spread de 1,30%
ao ano.
Para todas as datas de emissões a Companhia poderá resgatar antecipadamente total ou
parcial as debêntures, a partir da data de emissão, mediante comunicação escrita ao Agente
Fiduciário e publicação de aviso aos Debenturistas.
Os contratos de emissão de debêntures prevêem o cumprimento dos seguintes
compromissos (“covenants”):
i)
dívida líquida/ebtida igual ou inferior a 3,0 (três vezes) em fevereiro de 2012 e fevereiro
de 2013; (b) 2,75 (duas vírgula setente e cinco vezes) em fevereiro de 2014 e fevereiro
de 2015; (c) 2,5 (duas vírgula cinco vezes) em fevereiro de 2016; e
ii)
ativo circulante / passivo circulante igual ou superior a 1,0 (uma vez).
A Companhia está em conformidade com as clausulas de compromisso.
20
Camil Alimentos S.A.
Notas explicativas às demonstrações financeiras intermediárias condensadas
31 de agosto de 2015 e 2014
(Em milhares de reais - R$, exceto quando indicado de outra forma)
11. Transações com partes relacionadas
A sociedade controladora da Companhia é a Arfei Comércio e Participações S.A. Não há
transações entre a Companhia e sua controladora, exceto o pagamento de dividendos.
Os seguintes saldos são mantidos entre a Companhia, suas controladas e outras partes
relacionadas:
Controladora
31/08/2015 28/02/2015
Ativo circulante
Contas a receber
Controladas:
S.A. Molinos Arroceros Nacionales
Ciclo Logística Ltda.
Coligadas:
Galofer S.A
Comisaco S.A
Arrozur S.A
Outros:
Climuy S.A.
Ativo não circulante
Contas a receber
Coligadas:
Ciclo Logística Ltda.
Galofer S.A
Total do ativo
Consolidado
31/08/2015 28/02/2015
9.841
2
13.511
-
-
-
-
8.163
1.937
34
4.750
2.345
11
9.841
13.513
5.932
16.066
6.256
13.362
6.056
6.056
-
6.552
6.552
5.171
5.171
15.897
13.513
22.618
18.533
Controladora
31/08/2015 28/02/2015
Passivo circulante
Contas a pagar por compras
Controladas:
S.A. Molinos Arroceros Nacionales
Ciclo Logística Ltda.
Empresas Tucapel S.A.
Carreteiro Alimentos S.A.
Coligadas:
Climuy S.A.
Arrozur S.A
Tacua S.A.
Outros:
Tzar Logística Ltda.
Q4 Empreendimentos e Participações Ltda.
Total do Passivo
21
Consolidado
31/08/2015 28/02/2015
8
2.181
16.853
8.166
3.784
950
16.380
-
-
-
-
3.447
2.125
4.569
1.092
8
475
19.525
580
29.860
5.572
580
6.241
Camil Alimentos S.A.
Notas explicativas às demonstrações financeiras intermediárias condensadas
31 de agosto de 2015 e 2014
(Em milhares de reais - R$, exceto quando indicado de outra forma)
11. Transações com partes relacionadas--Continuação
Controladora
01/03/2015 a
01/03/2014 a
31/08/2015
31/08/2014
Despesa por Compra de Arroz Beneficiado
S.A Molinos Arroceros Nacionales
Despesas de Aluguel
Q4 Empreendimentos e Participações Ltda.
Despesas com frete
Ciclo Logística Ltda.
Tzar Logística Ltda.
Receitas com irrigação
Comisaco S.A
Climuy S.A.
Despesas com energia elétrica
Galofer S.A
Despesas com parboilização de arroz
Arrozur S.A
Despesas com serviços portuários
Tacua S.A.
Total Despesas
Consolidado
01/03/2015 a 01/03/2014 a
31/08/2015
31/08/2014
2.318
4.851
-
-
3.375
3.367
3.375
3.367
34.597
15
25.123
15
-
-
-
(1.034)
(1.995)
(643)
(1.694)
-
-
810
651
-
-
6.228
6.407
40.305
1.339
34.680
6.191
13.590
4.649
12.737
As transações de compras realizadas com a controlada S.A. Molinos Arroceros Nacionales
(SAMAN) referem-se a compra de arroz para abastecer a região Nordeste do Brasil. Os
pagamentos são substancialmente efetuados de forma antecipada.
As transações com as demais empresas coligadas e com outras partes relacionadas referem-se
substancialmente a adiantamentos por serviços a serem prestados à Companhia e a sua
controlada S.A. Molinos Arroceros Nacionales.
O prédio e terreno onde está situado a Unidade Produtiva do Estado de São Paulo e a unidade
produtiva de Campo Grande no Estado do Rio de Janeiro, pertencem a Q4 Empreendimentos e
Participações Ltda, parte relacionada, que cobra aluguel mensal de R$475 e R$ 450 (R$ 461 e
R$ 100 em 31 de agosto de 2014) com vencimento todo dia três e cinco do mês subsequente,
respectivamente.
As transações realizadas com partes relacionadas observam condições de preços e prazos
efetuados de acordo com as condições específicas, pactuadas entre as partes.
22
Camil Alimentos S.A.
Notas explicativas às demonstrações financeiras intermediárias condensadas
31 de agosto de 2015 e 2014
(Em milhares de reais - R$, exceto quando indicado de outra forma)
11. Transações com partes relacionadas—Continuação
a)
Avais concedidos
A S.A. Molinos Arroceros Nacionales é garantidora das seguintes operações:
Empresas relacionadas:
Em operações de empréstimos bancários
Arrozur S.A.
Comisaco
Galofer S.A.
Produtores de arroz:
Em operações de empréstimos bancários
Em operações com fornecedores
b)
31/08/2015
28/02/2015
5.083
3.094
24.017
32.194
6.463
3.994
26.551
37.008
2.592
877
2.079
2.748
3.469
4.827
Remuneração da Administração
No período de seis meses findo em 31 de agosto de 2015, a remuneração dos
administradores e Conselheiros Independentes totalizou R$ 4.277 (R$ 6.504 no período de
seis meses findo em 31 de agosto de 2014), e está apresentado na rubrica “despesas
administrativas” na demonstração do resultado.
A Companhia não tem como politica pagar às pessoas chave da administração
remunerações relativas a:
(1) Benefícios de longo prazo;
(2) Benefícios de rescisão de contrato de trabalho;
(3) Benefícios pós-emprego, e
(4) Remuneração baseada em ações
23
Camil Alimentos S.A.
Notas explicativas às demonstrações financeiras intermediárias condensadas
31 de agosto de 2015 e 2014
(Em milhares de reais - R$, exceto quando indicado de outra forma)
12. Provisão para demandas judiciais
A Companhia tem diversos processos em andamento de natureza trabalhista, cível e tributária,
decorrentes do curso normal de seus negócios. Baseada em analises gerenciais e na opinião de
seus assessores legais, a Administração mantém registrada provisão para riscos em montante
que julga ser suficiente para cobrir eventuais perdas prováveis com esses processos. Não houve
movimentações relevantes no período de seis meses findo em 31 de agosto de 2015.
13. Imposto de renda e contribuição social
a) Conciliação dos valores registrados ao resultado
31/08/2015
31/08/2014
Imposto Contribuição Imposto de Contribuição
de renda
social
renda
social
Resultado antes dos impostos
Alíquotas oficiais
Imposto de renda e contribuição social pela taxa nominal
Equivalência patrimonial
Exclusões (adições) permanentes
Valor registrado no resultado
Imposto de renda e contribuição social pela taxa efetiva
Taxa efetiva*
86.809
25%
(21.702)
7.240
(865)
(15.327)
-
86.809
9%
(7.813)
2.606
(311)
(5.518)
(20.845)
-24,0%
89.261
25%
(22.315)
6.951
3.760
(11.604)
-
89.261
9%
(8.033)
2.502
1.390
(4.141)
(15.745)
-17,6%
Consolidado
31/08/2015
31/08/2014
Imposto Contribuição Imposto de Contribuição
de renda
social
renda
social
Resultado antes dos impostos
Alíquotas oficiais
Imposto de renda e contribuição social pela taxa nominal
Equivalência patrimonial
Exclusões (adições) permanentes
Valor registrado no resultado
Imposto de renda e contribuição social pela taxa efetiva
Taxa efetiva*
97.564
25%
(24.391)
(282)
1.437
(23.236)
-
97.564
9%
(8.781)
(101)
518
(8.364)
(31.600)
-32,4%
95.673
25%
(23.918)
102
7.470
(16.346)
-
95.673
9%
(8.611)
37
2.763
(5.811)
(22.157)
-23,2%
(*) Imposto de renda calculado à alíquota de 25% para as controladas sediadas no Uruguai, 22,5% para as sediadas no
Chile, 30% para as sediadas no Peru e 35% para as sediadas na Argentina. Não há incidência de contribuição social
nesses países.
24
Camil Alimentos S.A.
Notas explicativas às demonstrações financeiras intermediárias condensadas
31 de agosto de 2015 e 2014
(Em milhares de reais - R$, exceto quando indicado de outra forma)
13. Imposto de renda e contribuição social--Continuação
b)
Imposto de renda e contribuição social diferidos
Controladora
31/08/2015 28/02/2015
Diferença temporária ativa
Provisão para créditos de liquidação duvidosa
Provisão para fretes sobre vendas
Provisão para participação nos resultados
Provisão para perdas de ICMS
Ajuste a valor presente
Provisão para contingências
Prejuízos fiscais e bases negativas
Créditos diferidos sobre ágio GIF Codajás
Diferença entre ágio contábil e ágio fiscal
Ajuste valor sobre Ativo Fixo
Outras provisões temporárias
Total
Diferença temporária passiva
Diferimento depreciação inovação tecnológica
Diferimento pagamentos CSLL (MP219)
Outros
Sobre alocação à intangíveis
Sobre alocação à imobilizados
Custo atribuído ao imobilizado (deemed cost)
Imposto de renda e contribuição social diferido líquido
Classificado no passivo não circulante
.
25
Consolidado
31/08/2015 28/02/2015
1.401
2.545
8.716
3.327
32.905
6.841
5.730
61.465
1.662
451
1.181
8.716
593
3.264
2.760
39.956
18.773
6.146
83.502
2.409
2.545
8.716
3.327
32.905
6.841
3.720
8.354
68.817
2.384
451
1.181
8.716
593
3.264
2.760
39.956
18.773
5.727
7.631
91.436
608
5.901
45.684
21.180
52.927
126.300
608
5.901
47.011
22.100
54.470
130.090
608
5.901
15.124
52.245
21.180
52.927
147.985
608
5.901
13.816
51.307
22.100
54.470
148.202
64.835
46.588
79.168
56.766
Camil Alimentos S.A.
Notas explicativas às demonstrações financeiras intermediárias condensadas
31 de agosto de 2015 e 2014
(Em milhares de reais - R$, exceto quando indicado de outra forma)
13. Imposto de renda e contribuição social—Continuação
c)
Reconciliação Imposto de renda e contribuição social diferidos lançados no resultado
Ativo diferido
Passivo diferido
Impostos diferidos registrados no resultado do exercício
Ativo diferido
Passivo diferido
31/08/2015
61.465
(126.300)
Controladora
28/02/2015
83.502
(130.090)
31/08/2015
68.817
(147.985)
28/02/2015
91.436
(148.202)
Variação
(22.037)
3.790
(18.247)
Consolidado
Variação
(22.619)
217
(22.402)
563
(21.839)
Variação Cambial
Impostos diferidos registrados no resultado do exercício
14. Despesas e receitas financeiras
Controladora
31/08/2015 31/08/2014
Despesas financeiras
Juros sobre empréstimos
IOF
Variação cambial
Variação monetária
Ajustes a valor presente de passivos
Outras
Receitas financeiras
Juros
Descontos
Aplicações financeiras
Ajustes a valor presente de ativos
Variação cambial
Variação monetária
Outras
Total das despesas líquidas
Consolidado
31/08/2015 31/08/2014
(77.283)
(197)
(6.064)
(6.461)
(2.073)
(1.440)
(93.518)
(68.467)
(235)
(2.093)
(4.261)
(4.886)
(2.531)
(82.473)
(88.404)
(392)
(9.533)
(6.430)
(2.073)
(5.797)
(112.629)
(75.961)
(235)
(3.909)
(4.261)
(4.886)
(6.411)
(95.663)
2.205
1.524
14.922
3.558
3.426
11.061
36.696
(56.822)
1.126
1.159
15.593
8.308
308
7
26.501
(55.972)
4.310
1.756
18.683
3.558
3.565
11.061
13
42.946
(69.683)
3.134
1.301
19.485
8.308
735
7
24
32.994
(62.669)
A variação observada nas despesas e receitas financeiras no período estão relacionadas, principalmente, com as operações
e capital de giro e das debêntures da Companhia.
26
Camil Alimentos S.A.
Notas explicativas às demonstrações financeiras intermediárias condensadas
31 de agosto de 2015 e 2014
(Em milhares de reais - R$, exceto quando indicado de outra forma)
15. Outras receitas (despesas) operacionais
No período de seis meses findo em 31 de agosto de 2015 a principal movimentação nessa conta
foi a baixa de alienação do imobilizado no valor de R$ ( 2.456) e despesas de reestruturação de
área de vendas no valor de R$ (2.417).
No período de seis meses findo em 31 de agosto de 2014, as principais movimentações
registradas nessa rubrica foram: i) receita de R$681 relativa a recebimento de multa por
descumprimento de contrato de fornecimento de matéria prima; e ii) receita de R$ 709 relativa a
venda do terreno da unidade de Piedade no estado do Rio de Janeiro.
16. Receita bruta de vendas
Controladora
31/08/2015 31/08/2014
Receita bruta de vendas
Vendas de mercadorias e serviços no mercado interno
Vendas de mercadorias no mercado externo
Deduções de vendas
Impostos sobre vendas
Devoluções e abatimentos
Receita líquida de vendas e serviços
1.533.406
54.149
1.587.555
1.462.382
39.528
1.501.910
1.983.524
291.452
2.274.976
1.775.089
295.974
2.071.063
(126.667)
(109.973)
(236.640)
1.350.915
(111.185)
(103.373)
(214.558)
1.287.352
(143.567)
(145.192)
(288.759)
1.986.217
(123.969)
(126.596)
(250.565)
1.820.498
(*) Considera as vendas efetuadas pela Companhia e suas controladas nos seus respectivos países.
27
Consolidado
31/08/2015 31/08/2014
Camil Alimentos S.A.
Notas explicativas às demonstrações financeiras intermediárias condensadas
31 de agosto de 2015 e 2014
(Em milhares de reais - R$, exceto quando indicado de outra forma)
17.
Informações por segmento
As informações dos segmentos da Companhia estão incluídas nas tabelas a seguir:
Alimenticio Brasil
31/08/2015
31/08/2014
Alimenticio Internacional
31/08/2015
31/08/2014
Consolidado
31/08/2015
31/08/2014
Receita líquida de vendas
Lucro bruto
1.348.199
330.466
1.285.051
333.838
638.018
150.869
535.447
119.721
1.986.217
481.335
1.820.498
453.559
Despesas de vendas e administrativas
Outras receitas (despesas) operacionais e
equivalência patrimonial
(207.854)
(210.606)
(100.671)
(85.646)
(308.525)
(296.252)
(5.952)
(4.093)
389
5.128
(5.563)
1.035
116.660
(93.682)
37.104
60.082
(21.929)
119.139
(82.897)
27.306
63.548
(17.099)
50.587
(18.947)
5.842
37.482
(9.671)
39.203
(12.766)
5.688
32.125
(5.058)
167.247
(112.629)
42.946
97.564
(31.600)
158.342
(95.663)
32.994
95.673
(22.157)
38.153
46.449
27.811
27.067
65.964
73.516
Lucro antes das rec. e desp. financeiras
Despesas financeiras
Receitas financeiras
Lucro antes dos impostos
IRPJ e CSLL
Lucro líquido
28