BONCRED FINANCEIRA S.A. - Crédito, Financiamento e Investimento
CNPJ nº 03.468.098/0001-02 - NIRE 43300039498
RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO: Senhores Acionistas: Cumprindo disposições legais e estatutárias, apresentamos as Demonstrações Financeiras correspondentes ao balanço do exercício encerrado em 31/12/2010.
Novo Hamburgo, 16 de março de 2011. A DIRETORIA
Demonstração do Resultado - R$ Mil
Demonstração dos Fluxos de Caixa
Balanço Patrimonial - R$ Mil
Método Indireto- R$ Mil
31/12/2010 31/12/2009 2º Sem.Exerc.Exerc.
A T I V O
31/12/2010 31/12/2009 P A S S I V O
2º Sem.Exerc.Exerc.
1.360 1.437 2010 2010 2009 Circulante
8.722 8.616 Circulante
2010 2010 2009
Receitas da Interm.Financeira 508 1.000 1.029 Disponibilidades
135 66 Obrigações por
1.047 1.270 Operações de Crédito
161 448 714 Fluxos de caixa das atividades
Depósitos Bancários
135 66 Repasse-Finame (Nota 7)
Rendas Aplic.Interf. de Liquidez 309 468 153 operacionais
Aplic.Interf. de Liquidez (Nota 4) 6.509 2.228 Obrigações por
105 185 33
1.047 1.270 Rendas Aplic.Tít. e Val. Mobil.
38 84 162 Lucro líquido antes do IR e CSL
Aplic.Interf. não Ligadas
6.509 2.228 Repasse-Finame Outras Obrigações
313 167 Despesas da Interm.Financeira (65) (151) (346) Ajustes por:
Tít. e Val. Mobil. e Investimentos
Depreciação
e
amortização
2
3
3
239 92 Oper. de Emprést. e Repasse
(65) (151) (233)
Financeiros e Derivativos (Nota 4) 597 876 Sociais e Estatutárias
12 27 6
37 29 Prov. p/Créd. Liq. Duvidosa
0
0 (113) Efeitos Tribut. Juro Cap. Próprio
Fundos
597 876 Fiscais e Previdenciárias
Sub-total
119
215
42
37 46 Result. Bruto da Interm.Financ. 443 849 683
Operações de Crédito (Nota 5) 1.474 5.432 Diversas
611 1.653 Outras Rec./Desp. Operacionais (335) (684) (630) (Aum.) dimin. em ativos operac.:
Financiamentos
1.482 5.541 Exigível a Longo Prazo
1.357 5.181(1.786)
Despesas de Pessoal
(157) (307) (294) Oper. de crédito concedidas
Prov. p/ Créd. de Liq. Duvidosa
(8)
(109) Obrigações por
(2)
8
10
611 1.653 Outras Desp. Administrativas
(117) (245) (278) Outros créditos
Outros Créditos
7
14 Repasse-Finame (Nota 7)
Despesas Tributárias
(21) (39) (36) Aum. (dimin.) em passivos operac.:
Diversos
7
14 Obrigações por
(8)
34 (25)
611 1.653 Outras Despesas Operacionais (40) (93) (22) Sociais e estatutárias
Realizável a Longo Prazo
618 1.842 Repasse-Finame 5
9 (18)
7.381 7.373 Resultado Operacional
108 165 53 Fiscais e previdenciárias
Operações de Crédito (Nota 5) 618 1.842 Patrimônio Liquido
Outras obrigações - diversas
3 (10)
29
5.000 5.000 Resultado Antes da Tributação
Financiamentos
618 1.842 Capital Social (Nota 8)
53 Caixa líquido proveniente das
2.155 0 sobre o Lucro e Participações 108 165 Permanente
12 5 Aumento de Capital (Nota 8)
1.474
5.437(1.748)
atividades
operacionais
226 217 Imp. de Renda e Contrib. Social (31) (43) (34)
Imobilizado de Uso (Nota 6)
12 5 Reservas de Lucros
(15) (21) (17) Fluxos de caixa das atividades
0
2.156 Provisão para Imp. de Renda
Instalações Móv. e Equipamentos 12 5 Lucros Acumulados
(16) (22) (17) de investimento
9.352 10.463 Provisão para Contrib. Social
Total do Ativo
9.352 10.463 Total do Passivo
Lucro
Líquido
77 122 19 Aquisições de ativo imobilizado (10) (10)
Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido - R$ Mil
Ajuste do Lucro Líquido
28 63 14 Caixa líquido usado nas
Res. de Lucros
(10) (10)
Juros sobre o Capital Próprio
40 90 20 atividades de investimento
Capital Aumento Reserva LucrosExerc. 2
º Sem. Exerc. Efeitos Tributários
(12) (27)
(6) Fluxos de caixa das atividades
Realizado de Capital Legal Acumul. 2010 2010 2009 Lucro Líquido Ajustado
Mutações
105 185 33 de financiamento
Saldos no Início do Período
5.000
0
217
2.156 7.373 7.377 7.369
(613)(1.266) (787)
0,021 0,037 0,007 Líquido de empréstimos
Lucro do Período
212 212 117 39 Lucro por Ação Juro Capital Próprio
(40) (90) (20)
Lucro Líquido Ajustado
185 185 105 33 Atendendo determinação da Circular 2.739/97 do Caixa líquido usado nas
Efeitos Tribut. s/Jrs. Capital Próprio
27 27 12 6 Banco Central do Brasil, os efeitos dos juros sobre atividades de financiamento
(653)(1.356) (807)
Destinação de Resultado
9 (212) (203) (112) (35) o capital próprio, calculados sobre as contas do Geração Líquida de Caixa
811 4.071(2.555)
Juros sobre Capital Próprio
(90) (90)
(40) (20) Patrimônio Líquido, com a utilização da Taxa de Juros Aumento líquido de caixa e
Reserva Legal
9
(9)
0
0
0 de Longo Prazo - TJLP, conforme art.9º da Lei 9.249/95, equivalente de caixa
811 4.071(2.555)
Lucros a Distribuir
(113) (113)
(72) (15) foram reclassificados para Lucros Acumulados, como Caixa e equivalente de caixa
Destinação de Lucros Acumulados
2.155 (2.156)
(1)
(1)
0 demonstrado no quadro a seguir:
no início do período
6.430 3.170 5.725
Aum. de Cap. c/Lucros Acumul. em aprovação
2.155 (2.155)
Exerc. 2010 Exerc. 2009 Caixa e equivalente de caixa
Lucros a Distribuir
(1)
(1)
(1)
0 Resultado Líquido
122
19 no fim do período
7.241 7.241 3.170
Saldos no Fim do Período
5.000 2.155 226 0 7.381 7.381 7.373 Juros sobre o Cap. Próprio
90
20
Mutações do Período
0
2.155 9 (2.156)
8
4
4 Efeitos Tributários
(27)
(6) Caixa (CPC 03);
Resultado Líquido Ajustado
185
33 - Resolução no 3.750/09 – Divulgação sobre Partes
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis em 31 de dezembro de 2010 e 2009 - R$ Mil
10) Composição de Caixa e Equivalentes de Caixa: Relacionadas (CPC 05); e
1) Contexto Operacional: A Boncred Financeira S.A. – Crédito, Financiamento e Investimento iniciou suas O caixa e equivalentes de caixa apresentado nas - Resolução no 3.823/09 – Provisões, Passivos
atividades operacionais em fevereiro de 2000 e vem operando com crédito direto ao consumidor – CDC e demonstrações dos fluxos de caixa está constituído por: Contingentes e Ativos Contingentes (CPC 25).
Finame. 2) Apresentação Das Demonstrações Contábeis: a) As Leis nº. 11.638/07 e 11.941/09 alteraram, 2010
Atualmente não é possível estimar quando o Bacen
2009
revogaram e introduziram dispositivos à Lei nº. 6.404/76 (Lei das Sociedades por Ações), principalmente com Início Final Início Final irá aprovar os demais pronunciamentos contábeis do
relação à atualização da legislação societária brasileira, possibilitando o processo de convergência das práticas Disponibilidades
66 135
200
66 CPC e, nem tampouco, se a utilização dos mesmos
contábeis adotadas no Brasil com as normas internacionais de Contabilidade (IFRS). As Normas Brasileiras de Aplic. Interfinanceiras
será de maneira prospectiva ou retrospectiva. Com
Contabilidade incorporaram estas alterações decorrentes deste processo de convergência através da aceitação de Liquidez
2.228 6.509 2.281 2.228 isso ainda não é possível quantificar os impactos
dos pronunciamentos do Comitê de Pronunciamentos Contábeis – CPC. As demonstrações contábeis de 31 Tít. e Val. Mobiliários
876 597 3.244 876 contábeis da utilização desses pronunciamentos nas
de dezembro de 2010 e 2009 foram elaboradas de acordo com os critérios estabelecidos pelo Plano Contábil Total
3.170 7.241 5.725 3.170 demonstrações contábeis da Instituição.
das Instituições do Sistema Financeiro Nacional – COSIF, do Banco Central do Brasil, o qual contempla parte 11) Limite Operacional: Em 31/12/2010 e 2009 a Enorê Antônio Bondan Filho Diretor
das Normas Brasileiras de Contabilidade que foram alteradas pelo processo de convergência com as normas Boncred Financeira S.A. – Crédito, Financiamento e Luciane Bondan Schorr
Diretora
internacionais de Contabilidade (IFRS). As estimativas contábeis são determinadas pela Administração, Investimento encontrava-se enquadrada nos limites José Ney Martins
TC-CRCRS 52561
considerando fatores e premissas estabelecidas com base em julgamentos. Itens significativos sujeitos a essas operacionais definidos pela legislação emitida pelo
Relatório
dos
Auditores
Independentes
estimativas e premissas incluem as provisões para créditos de liquidação duvidosa, provisões para perdas, Conselho Monetário Nacional. 12) Gerenciamento
provisões para contingências, entre outros. A liquidação das transações envolvendo essas estimativas poderão do Risco Operacional: A instituição implementou Ilmos Srs. Diretores da BONCRED FINANCEIRA S.A
resultar, quando da sua realização, em valores divergentes dos registrados nas demonstrações financeiras devido a estrutura de gerenciamento do risco operacional – CRÉDITO, FINANCIAMENTO E INVESTIMENTO
às imprecisões inerentes ao processo de estimativas contábeis. A Instituição revisa suas estimativas e premissas durante o exercício de 2008 com o intuito de identificar, Novo Hamburgo - RS
periodicamente. b) Para efeito de comparabilidade, as demonstrações contábeis encerradas em 31.12.2010 avaliar, monitorar , controlar e reduzir os riscos Examinamos
as
demonstrações
financeiras
estão acompanhadas das demonstrações de 31.12.2009. 3) Principais Práticas Contábeis: a) Apuração do operacionais associados ao tamanho e características da BONCRED FINANCEIRA S.A – CRÉDITO,
Resultado: O resultado foi apurado pelo regime de competência, incluindo os rendimentos calculados “pro rata da empresa. A política de gerenciamento do risco FINANCIAMENTO
E
INVESTIMENTO,
que
die”. b) Aplicações Financeiras de Liquidez e Títulos e Valores Mobiliários: Estão registrados pelo custo operacional da instituição foi revisada pela sua compreendem o balanço patrimonial em 31 de
de aquisição e acrescidos dos rendimentos auferidos até a data do balanço, o qual não supera o preço de diretoria, no fechamento do exercício de 2010, de dezembro de 2010 e as respectivas demonstrações do
mercado. c) Demonstração dos Fluxos de Caixa: Foi elaborada pelo Método Indireto conforme Resolução acordo com o que dispõe a Resolução nº. 3.380 resultado, das mutações do patrimônio líquido e dos
no 3.604 de 29/08/2008 do Conselho Monetário Nacional. d) Operações de Crédito: As operações de crédito do Conselho Monetário Nacional. A estrutura do fluxos de caixa para o exercício findo naquela data,
estão classificadas quanto ao nível de risco de cada operação, observando as determinações estabelecidas na Gerenciamento do Risco Operacional da instituição assim como o resumo das principais práticas contábeis
Resolução nº 2682/99 do Conselho Monetário Nacional. e) Provisão para Perdas em Operações de Crédito: A é composta pela política de gerenciamento, pelo e demais notas explicativas. Responsabilidade da
provisão para perdas em operações de crédito foi constituída com base nos critérios definidos nas Resoluções nº gestor de risco operacional e pelo diretor responsável Administração sobre as Demonstrações Financeiras:
2682/99 e 2697/00 do Conselho Monetário Nacional, a qual apresenta valor considerado suficiente para cobrir os pelo gerenciamento do risco operacional. A descrição A Administração da Instituição é responsável pela
riscos da realização destes ativos. f) Ativo Imobilizado: A Instituição manteve os saldos dos bens registrados completa da estrutura de Gerenciamento do Risco elaboração e adequada apresentação dessas
no Ativo Imobilizado ao custo histórico, em razão de não terem sido identificados indícios de desvalorização, Operacional esta disponível no site da instituição, www. demonstrações financeiras de acordo com as práticas
os quais não excedem seu valor recuperável. g) Passivo Circulante: As contas do Passivo Circulante estão boncred.com.br. 13) Estrutura de Gerenciamento do contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às instituições
demonstradas por seus valores conhecidos, incluídos os encargos e variações monetárias, quando aplicável. h) Risco de Mercado: Ocorreu durante o exercício de autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil
Provisão para Imposto de Renda e Contribuição Social: A Provisão para Imposto de Renda foi calculada e 2008 a implementação da estrutura de gerenciamento – BACEN e pelos controles internos que ela determinou
contabilizada à alíquota de 15% sobre o lucro tributável, mais adicional de 10%, e a contribuição social à alíquota do risco de mercado determinado pela Resolução nº. como necessários para permitir a elaboração de
de 15% sobre o lucro ajustado na forma da legislação fiscal.
3464 do Conselho Monetário Nacional. Considerando demonstrações financeiras livres de distorção relevante,
4) Aplicações Interfinanceiras de Liquidez e Títulos e Valores Mobiliários: As Aplicações Interfinanceiras a natureza das operações que são praticadas pela independentemente se causada por fraude ou erro.
de Liquidez correspondem a títulos lastreados em CDI. Os Títulos e Valores Mobiliários são quotas de fundo instituição, bem como sua política de “funding” Responsabilidade dos Auditores Independentes:
de investimento de renda fixa. Ambos estão assim representados:
que é totalmente através de recursos próprios a Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião
Saldo em 31/12/2010
Saldo em 31/12/2009
estrutura de gerenciamento do risco de mercado, que sobre essas demonstrações financeiras com base em
Títulos para Valor de Valor de Venci- RendimentoValor de Valor de Venci- Rendimento compreende a política de gerenciamento, manuais, nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas
Negociação
Custo Mercado mento no período Custo Mercado mento no período procedimentos e critérios de gestão do risco estão brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas
Aplic. Interf. de Liq.-CDI 6.097
6.509 12/2012
468 2.070
2.228 11/2012
153 sendo reavaliados para que estejam em linha com a requerem o cumprimento de exigências éticas pelos
Tít. e Val. Mobil.-Fundos
491
597sem vcto
84
820
876sem vcto
162 realidade da instituição. Atualmente o gerenciamento auditores e que a auditoria seja planejada e executada
TOTAL
6.588
7.106
552 2.890
3.104
315 é realizado pelo gestor de risco de mercado, o qual com o objetivo de obter segurança razoável de que as
demonstrações financeiras estão livres de distorção
A Boncred Financeira S.A. – Crédito, Financiamento e Investimento não possuía saldos, em 31 de dezembro se reporta diretamente ao diretor responsável pelo relevante.
de 2010 e 2009, de operações com instrumentos financeiros derivativos, cuja divulgação seria requerida nos gerenciamento do risco de mercado. A descrição Uma auditoria envolve a execução de procedimentos
completa
do
Gerenciamento
do
Risco
de
Mercado
termos da Circular 2.583/95 do Banco Central do Brasil.
está divulgado no site da instituição, www.boncred. selecionados para obtenção de evidência a respeito dos
5) Operações De Crédito: As operações de crédito estão empréstimo correspondem a FINAME, junto ao BNDES, com.br. 14) Gerenciamento de Risco de Crédito: A valores e divulgações apresentados nas demonstrações
classificadas obedecendo aos critérios determinados na estando atualizados até a data base de acordo com a implementação do gerenciamento de risco de crédito financeiras. Os procedimentos selecionados dependem
Resolução 2682/99 do Conselho Monetário Nacional, Circular do BNDES nº 187, de 02 de abril de 2004. 8) durante exercício de 2010, conforme Resolução 3.721 do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos
em função do modelo interno de avaliação de riscos e Capital Social e Dividendos: O Capital Social subscrito do Conselho Monetário Nacional, tem por finalidade riscos de distorção relevante nas demonstrações
da quantidade de dias em atraso, como demonstrado e integralizado é constituído por 5.000.000 (cinco identificar possíveis perdas no descumprimento das financeiras, independentemente se causada por fraude
no quadro a seguir:
milhões) de ações ordinárias nominativas no valor de obrigações pactuados pelo tomador das obrigações ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera
Nível de Risco Créd. Prov. Créd.
Prov. R$ 1,00 (um real) cada uma. Está em aprovação junto financeiras. Através do manual de operações, relatórios os controles internos relevantes para a elaboração e
atrasos
31/12/1031/12/1031/12/09 31/12/09 ao Banco Central do Brasil, protocolado em 16/12/2010, e sistema de classificação de risco, a instituição define adequada apresentação das demonstrações financeiras
AA
403
0 1.929
0 um aumento de capital de R$ 2.155 (dois milhões e os limites de créditos e os critérios para mensurar, da Instituição para planejar os procedimentos de
A- até 14 dias
1.698
8 5.202
26 cento e cinquenta e cinco mil reais) com recursos de controlar e mitigar a exposição ao risco de crédito. auditoria que são apropriados nas circunstâncias,
B- 15 a 30 dias
0
0
171
2 Lucros Acumulados, deliberado em Assembleia Geral Considerando o baixo volume de operações e nível mas não para fins de expressar uma opinião sobre a
Extraordinária realizada em 15/12/2010. Os acionistas de inadimplência o gerenciamento de risco de crédito eficácia desses controles internos da Instituição. Uma
H- Acima de
180 dias
0
0
81
81 têm direito a um dividendo mínimo de 15% (quinze por adotado pela instituição está adequado ao seu atual auditoria inclui, também, a avaliação da adequação
Total
2.101
8 7.383
109 cento) do lucro ajustado diminuído da constituição da momento operacional. 15) Partes Relacionadas: das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das
A distribuição destas operações por tipo de cliente e reserva legal. Os dividendos referentes ao exercício de A instituição manteve relação comercial típica com estimativas contábeis feitas pela Administração, bem
2010 foram de R$ 26 mil, assim calculados:
atividade econômica é:
partes relacionadas durante o período, realizada em como a avaliação da apresentação das demonstrações
Exerc. 2010Exerc. 2009 condições normais de mercado. Tal transação não financeiras tomadas em conjunto. Acreditamos que a
31/12/2010
31/12/2009
Lucro/(Prej.)
Líq.
do
Exerc.
185
33
AA
A
AA
A
B H
influenciou o resultado do exercício e não apresenta evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada
9
4 saldo no ativo e no passivo em 31/12/2010. A para fundamentar nossa opinião. Opinião: Em
Indústria
403 1.698 1.929 5.192 171 81 Reserva Legal
Lucro Líquido Ajustado
176
29 transação e valor envolvido com partes relacionadas nossa opinião, as demonstrações contábeis acima
Comércio
10
26
9 foi locação do imóvel sede da instituição no valor de referidas apresentam adequadamente, em todos os
Total
403 1.698 1.929 5.202 171 81 Dividendos – 15%
R$ 32 mil. 16) Outras Informações: Em aderência aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira
6) Imobilizado de Uso: Está demonstrado o custo de Juros s/Capital Próprio
26
9 ao processo de convergência com as normas da BONCRED FINANCEIRA S.A – CRÉDITO,
aquisição, menos depreciação acumulada, corrigida atribuído a dividendos
R$ 0,005 R$ 0,002 internacionais de contabilidade, algumas normas e FINANCIAMENTO E INVESTIMENTO em 31 de
monetariamente até 31/12/1995. A depreciação é calculada Dividendos por ação
pelo método linear, com base nas taxas anuais determinadas 09) Juros Sobre O Capital Próprio: No exercício suas interpretações foram emitidas pelo Comitê de dezembro de 2010, o desempenho de suas operações
pelo tempo de vida útil do bem conforme a seguir:
foram provisionados Juros sobre Capital Próprio aos Pronunciamentos Contábeis (CPC), as quais serão e os seus fluxos de caixa para o exercício findo naquela
Rubrica
Valor OriginalDeprec. Taxa de acionistas no valor de R$ 90 mil (R$ 76 mil líquidos aplicáveis as instituições financeiras somente quando data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no
Porto Alegre, 07 de janeiro de 2011.
CorrigidoAcumul.deprec. % de Imposto de Renda na Fonte) calculados com base aprovadas pelo CMN. Os pronunciamentos contábeis Brasil.
Suzana Denise Tomazoni Pereira
Móv. e Equip. de Uso
32
(31)
10% na variação da taxa de juros de longo prazo (TJLP), já aprovados foram:
Contadora Responsável - CRCRS Nº 63.273
Sist.de Proces. de Dados
19
(8)
20% conforme estabelece a Lei nº 9.249/95. No exercício - Resolução no 3.566/08 – Redução ao Valor
de 2009 estes juros montaram em R$ 20 mil (R$ 14 mil Recuperável de Ativos (CP)
Total do Imobil.
51
(39)
RAMIRES & CIA – AUDITORES INDEPENDENTES S/S
- Resolução no 3.604/08 – Demonstração do Fluxo de
7) Obrigações por Empréstimo: As obrigações por líquidos de Imposto de Renda na Fonte).
CRCRS Nº 4.168