Diário Oficial 24 GOIÂNIA, QUARTA-FEIRA, 10 DE SETEMBRO DE 2014 ANO 178 - DIÁRIO OFICIAL/GO Nº 21.915 Connect Informações e Tecnologia S.A. Connect Informações e Tecnologia S.A. CNPJ 00.850.820.0001-72 www.connectsa.com.br RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO Em cumprimento às determinações legais e estatutárias, submetemos à apreciação dos acionistas, interessados e público em geral, as demontrações financeiras da Connect S.A. para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2013 e de 31 de dezembro de 2012. A Administração da Connect agradece a todos os seus empregados, clientes, fornecedores, parceiros, acionistas e todos aqueles que contribuíram para o seu desempenho no exercício de 2013-2012 e coloca-se a disposição para quaisquer esclarecimentos. Balanço Patrimonial Demonstrativo de Resultado 31/12/2012 31/12/2013 5.950.189,97 465.601,24 465.601,24 7.863.201,04 308.081,80 308.081,80 5.374.088,73 5.256.371,70 19.805,24 8.611,73 89.300,06 7.332.435,47 7.269.845,09 21.149,85 7.996,62 33.443,91 110.500,00 110.500,00 222.683,77 222.683,77 ATIVO NÃO CIRCULANTE 5.333.506,40 4.124.306,69 Realizavel a Longo Prazo Créditos a Receber Depósitos Judiciais Tributos Diferidos 6 102.935,56 102.935,56 - 116.486,96 116.073,04 173,19 240,73 Investimentos Investimentos Diversos 7 1.959.881,10 1.959.881,10 23.746,60 23.746,60 393.704,11 704.449,81 310.745,70 566.596,20 1.043.557,09 476.960,89 2.876.985,63 2.876.985,63 - 3.417.476,93 3.417.476,93 - 11.283.696,37 11.987.507,73 ATIVO CIRCULANTE Disponibilidades Caixa e Equivalente de Caixa Nota 4 Créditos a Receber Valores a Receber Imp. e Contribuições a Recuperar Crédito com Pessoal Adiantamento a Fornecedores 5 6 Outros Créditos Bens Para Locação Imobilizado Imobilizações Técn. Comerciais (-) Depreciações 8 Intangível Intangível (-) Amortizações 9 TOTAL DO ATIVO Nota PASSIVO ATIVO 31/12/2012 31/12/2013 Nota 6.623.642,12 7.960.139,52 10 6 3.198.007,27 712.834,50 1.770.515,59 359.303,14 154.741,23 428.240,39 2.769.197,21 1.647.612,44 2.511.361,82 676.838,91 87.683,93 267.445,21 3.590.504,02 2.691.851,94 10 10 3.590.504,02 1.826.225,76 1.762.357,31 1.920,95 2.691.851,94 0,16 2.571.111,85 120.739,93 12 1.069.550,23 1.335.516,27 120.000,00 1.000.000,00 Capital Social 120.000,00 1.000.000,00 Ajuste Avaliação Patrimonial 127.835,79 PASSIVO CIRCULANTE Fornecedores de Serviços Recebimento por Conta Terceiros Empréstimos e Financiamentos Impostos e Contribuições Obrigações Com Pessoal Outros Passivos PASSIVO NÃO CIRCULANTE EXIGIVEL A LONGO PRAZO Empréstimos a Longo Prazo Empréstimos Bancários a LP Parcelamento de Impostos a LP PATRIMÔNIO LÍQUIDO Capital Social - Reserva de Lucros 24.000,00 45.141,88 Lucros/Prejuízos Acumulados 15.529,85 15.529,85 Ajuste de Exercícios Anteriores 15.529,85 15.529,85 782.184,59 274.844,54 11.283.696,37 11.987.507,73 Dividendos Propostos TOTAL DO PASSIVO 31/12/2012 1. RECEITA OPERACIONAL BRUTA Receita de Serviços 31/12/2013 37.012.635,89 37.927.418,62 37.012.635,89 37.927.418,62 2. DEDUÇÃO DA RECEITA BRUTA (-) Impostos Incidentes (-) Devoluções e Glosas 1.716.963,26 1.332.221,23 384.742,03 464.160,14 463.297,61 862,53 3. RECEITA LÍQUIDA OPERACIONAL (1-2) (-) Custos dos Serviços 35.295.672,63 37.463.258,48 20.171.249,06 26.123.046,02 4. DESPESAS OPERACIONAIS (-) Despesas Com Pessoal (-) Desp. Administrativas (-) Honorários da Diretoria (-) Despesas Tributárias (-) Despesas Bancárias (-) Constituição de Provisões 13.362.597,67 7.134.419,71 5.223.548,90 24.317,90 25.012,64 742.789,19 212.509,33 9.730.098,14 2.582.317,33 6.320.641,62 27.688,68 24.383,41 938.746,97 (163.679,87) (812,56) (812,56) (127,70) (127,70) 1.761.013,34 6. RES. OPERACIONAL ANTES DO FINANCEIRO (3-4+5) 1.609.986,62 7. RECEITAS/DESPESAS FINANCEIRAS Receitas Financeiras Despesas Financeiras (997.942,44) 42.980,81 (1.040.923,25) 5. OUTRAS RECEITAS/DESP. OPERACIONAIS Outras Receitas/Despesas Operacionais (491.480,66) 25.889,63 (517.370,29) 8. RESULTADO OP. ANTES DO IRPJ/CSLL 9. PROVISÕES SOBRE O LUCRO Provisão IRPJ/CSLL 10. RESULTADO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO (8-9) 1.269.532,68 612.044,18 413.670,39 413.670,39 189.206,44 189.206,44 855.862,29 422.837,74 As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações financeiras. Demonstrações das mutações do patrimônio líquido Capital Social Reserva de Capital 120.000,00 880.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 24.000,00 0,00 0,00 Resultado do Exercício 0,00 0,00 Reversões de Reservas Constituição de Reserva 0,00 0,00 0,00 0,00 1.000.000,00 0,00 Eventos Saldos 31/12/2012 Subscrição de Capital Dividendos Transações Capital Acionistas Saldos 31/12/2013 Reserva de Ajuste Avaliação Lucros/Prej Lucros Patrimonial Acumulados Dividendos Propostos Patrimônio Líquido Total 127.835,79 0,00 0,00 15.529,85 0,00 (126.851,32) 782.184,59 (782.184,59) 0,00 1.069.550,23 97.815,41 (126.851,32) 0,00 0,00 422.837,74 0,00 21.141,88 (127.835,79) 0,00 (295.986,42) 0,00 274.844,54 (127.835,79) 0,00 45.141,88 0,00 15.529,85 274.844,54 1.335.516,27 422.837,74 Notas explicativas da administração às demonstrações contábeis Nota 01 – Contexto Operacional A sociedade CONNECT INFORMAÇÕES E TECNOLOGIA S/A, sociedade anônima de capital fechado, com sede e domicilio na 2ª Avenida Quadra 1-B Lotes 48/50 Sala 518 – Edifício Montreal Office – Bairro Cidade Vera Cruz – Aparecida de Goiânia – GO – CEP: 74.935-090 tem como principais operações de disponibilizações de informações cadastrais, analise de crédito, gestão de franquias com concessão de marcas e patentes e a prestação de serviços na área de tecnologia. Nota 02 – Apresentação das Demonstrações Contábeis As demonstrações contábeis inerentes aos exercícios findo em 31 de dezembro de 2013 estão sendo apresentadas em Reais (R$). As demonstrações contábeis foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, tomando-se como base a Lei n° 6.404-1976, Lei nº. 11.638/2007 e da Lei 11.941/2009 e o pronunciamento Técnico emitido pelo Comitê de PronunciamentosContábeis - CPC e pelo Conselho Federal de Contabilidade – CFC, Resoluções CFC n°750/1993, 1.255/2009 e 1.282/2010. Nota 03 – Sumário das Principais Práticas Contábeis (a) Caixa e Equivalentes de Caixa - Os fluxos de caixa dos investimentos em curto prazo são demonstrados pelos valores líquidos(aplicações e resgates). As aplicações em curto prazo que possuem liquidez imediata e vencimento original em até 90 dias são consideradas como caixa e equivalentes. Os demais investimentos, com vencimentos superiores a 90 dias, são reconhecidos a valor justo e registrados em investimentos a curto prazo. (b) Contas a Receber - Os valores a receber são registrados e mantidos no balanço patrimonial pelo valor nominal dos títulos representativos desses créditos, acrescidos das variações monetárias,quando aplicáveis. (c) Não Circulante - Os direitos realizáveis e as obrigações vencíveis após um ano subseqüente à data das demonstrações contábeis são considerados como não circulantes. (d) Imobilizado - O imobilizado é avaliado pelo custo de aquisição, deduzidos de depreciação acumuladas. Os bens são depreciados pelo método linear, com base nas vidas úteis previsto em lei. (e) Intangível - Os ativos intangíveis são avaliados ao custo de aquisição, deduzido da amortização acumulada e perdas por redução do valor recuperável, quando aplicável. Os ativos intangíveis são amortizados em até 10 anos considerando a sua utilização efetiva ou um método que reflita os seus benefícios econômicos. (f) Benefícios a Empregados - Os pagamentos de benefícios tais como salário, férias vencidas ou proporcionais, bem como os respectivos encargos trabalhistas incidentes sobre estes benefícios, são reconhecidos mensalmente no resultado obedecendo-se o regime de competência. (g) Impostos Diferidos - O reconhecimento de impostos diferidos é baseado nas diferenças temporárias entre o valor contábil e o valor para base fiscal dos ativos e passivos e nos prejuízos fiscais do Imposto de Renda e na base de cálculo negativa de Contribuição Social Sobre o Lucro na medida em que foi considerada provável sua realização contra resultados tributáveis futuros. Se a CONNECT não for capaz de gerar lucros tributáveis futuros, ou se houver uma mudança significativa no tempo necessário para que os impostos diferidos sejam dedutíveis, a Administração avalia a necessidade de constituir provisão para perda desses impostos diferidos. (h) Valor Presente de Ativos e Passivos de Longo Prazo - Os ativos e passivos de longo prazo da sociedade são, quando aplicável, ajustados a valor presente utilizando taxas de desconto que refletem a melhor estimativa da sociedade. (i) Receitas e Despesas – a CONNECT tem como prática a adoção do regime de competência para o registro das mutações patrimoniais ocorridas no exercício, assim como reconhecimento das receitas e despesas e custos, independentemente de seu efetivo recebimento ou pagamento. Nota 04 – Caixa e Equivalentes de Caixa Rubricas Caixa Depósitos Bancários Aplicação Financeiras de Liquidez Imediata TOTAL DO CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA 31.12.2012 3.476,09 462.125,15 0,00 465.601,24 Nota 05 – Contas a Receber de Clientes Saldos Saldos vencidos há Saldos Rubrica Vincendos vencidos até mais de 90 dias Contas a Receber 7.269.845,09 Total a Receber 7.269.845,09 Nota 06 – Tributos 90 dias 0,00 0,00 31.12.2013 3.108,08 304.973,72 0,00 308.081,80 Saldo das Contas em 31.12.2012 31.12.2013 0,00 5.256.371,70 7.269.845,09 0,00 5.256.371,70 7.269.845,09 31.12. 2012 Ativo Circulante ISS a Recuperar COFINS a Recuperar PIS a Recuperar Outros a Recuperar Total 31.12.2013 708,82 15.183,62 3.912,80 0,00 19.805,24 708,82 15.183,62 3.912,82 1.344,59 21.149,85 0,00 0,00 0,00 150,46 90,27 240,73 2.569,06 7,07 2.847,96 26.317,39 21.145,08 97.398,25 7.371,34 9.613,06 132.057,71 54.807,90 54.530,27 294.784,40 488,63 1.432,32 119.307,61 1.432,32 Ativo Não Circulante IRPJ Diferido CSLL Diferido Total Passivo Circulante Tributos Retidos de Terceiros ISS a Recolher IRPJ a Recolher CSLL a Recolher PIS a Recolher COFINS a Recolher Passivo Não Circulante Parcelamento de tributos Parcelamento Especial (Refis III) a)ISS a Recuperar – os valores de ISS a compensar referem-se a créditos de valores retidos na fonte; b)Imposto de Renda e Contribuição Social Diferido – A administração reconheceu imposto de renda e contribuição social diferidos sobre diferenças temporárias, prejuízo fiscal e base negativa da contribuição social. Ativos e Passivos fiscais diferidos são calculados usando as alíquotas fiscais aplicáveis ao lucro tributável nos anos de em que as diferenças temporárias deverão ser realizadas. Imposto de renda e Contribuição Imposto de Renda Contribuição Social no resultado Social Corrente 145.162,82 44.284,35 Diferido 150,46 90,27 Alíquotas Efetivas 15% 9% Total 189.447,17 240,73 c)A sociedade optou pelo REFIS, normatizado pela Lei 11.941/2009 e MP 470/09, para parcelamento são amortizados mensalmente saldo remanescente. d)A sociedade ingressou no parcelamento ordinário para o parcelamento previsto em lei. Nota 07 – Investimento (a) Valor do Imóvel registrado em investimento como especulação tendo em vista uma venda a terceiros,tendo como objetivo este imóvel mantido para obtenção de renda futura. A sociedade adotou o valor justo do ano de 2011.E neste exercício, em 16/05/2013,vendido pelo valor de R$ 1.826.225,60. (b) lançamento do adiantamento de consórcio para aquisição de imobilizado durante o exercício. Rubricas Imóvel para Renda Adiantamento Consórcio TOTAL Valor de Custo 0,00 23.746,60 23.746,60 Valorização de Avaliação do Valor Mercado Justo 0,00 0,00 0,00 23.746,60 0,00 23.746,60 (c) O valor de mercado determinado pela Lei 11.638/2007 as variações de instrumentos financeiros, quando destinados à renda futura, e as diferenças no valor de ativos e passivos avaliados serão lançados na conta Ajuste de Avaliação Patrimonial. Nota 08– Imobilizado a)Valor residual do Imobilizado Rubrica EquipamentoProcessado de Dados Equipamentos de Segurança Instalações Máquinas e Equipamentos Móveis e Utensílios Veículos Totais Custo 582.393,95 18.721,90 249.585,16 149.874,03 19.182,05 23.800,00 1.043.557,09 Depreciação Acumulada 344.253,67 17.132,35 16.170,26 81.999,90 4.314,93 13.089,78 476.960,89 Valor Líquido 238.140,28 1.589,55 233.414,93 67.874,13 14.867,12 10.710,22 566.596,20 b)Resumo da Movimentação do Imobilizado Equipamento Máquinas e Veículos Processamento de Dados Saldo em 31.12.2012 85.684,03 23.800,00 553.761,83 Aquisições 64.190,00 0,00 28.632,12 Transferências 0,00 0,00 0,00 Alienações 0,00 0,00 0,00 Baixas 0,00 00,00 00,00 Depreciação 81.999,90 13.089,78 344.253,67 Saldo em 31.12.2013 67.874,13 10.710,22 238.140,28 Equipamentos Outros 41.203,95 246.285,16 0,00 0,00 0,00 37.617,54 249.871,57 Total 704.449,81 339.107,28 0,00 0,00 0,00 476.960,89 566.596,20 c)Vidas Úteis e Taxas de Depreciação A depreciação dos ativos imobilizados foi realizada pelo método linear com base nas vidas úteis prevista em lei para fins fiscais. Nota 09 – Ativo Intangível O Ativo Intangível esta lançado pelo valor de custo na aquisição de carteira de clientes (aquisição de contratos) de terceiros no exercício. São considerados intangíveis por resultar de direitos contratuais sobre estes clientes com expectativa de geração de benefícios econômicos futuros. A amortização será de 10 anos conforme CPC para PME e somente será efetuada no exercício seguinte devido deliberação da administração. Rubrica Compra de carteira de Clientes Licença de Software 31.12.2012 2.876.985,63 0,00 31.12.2013 2.876.985,63 540.491,30 Nota 10 – Empréstimos e Financiamentos (em moeda nacional) (a) contratos de financiamentos e empréstimos: BB – Conta Garantida BB – Giro Rápido BB – Giroflex BB – BNDES ITAU – Empréstimo ITAU – Conta Garantida CEF Empréstimo Terceiros – CP Empréstimos de Terceiros Mútuo Santander – Financiamento Cheque Especial Totais Posição Curto Prazo 31.12.2012 31.12.2013 50.000,00 128.408,72 200.000,00 192.000,00 627.461,55 427.233,40 20.000,23 11.666,94 160.474,09 162.055,87 71.597,92 0,00 640.981,79 712.855,42 0,00 539.950,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.770.515,58 188.163,11 149.028,38 2.511.361,84 Posição Longo Prazo 31.12.2012 31.12.2013 0,00 0,00 0,00 608.000,00 550.000,00 0,00 11.666,63 0,00 145.495,50 0,00 0,00 0,00 1.055.195,18 1.750.000,00 0,00 0,00 1.826.225,60 0,00 0,00 0,00 3.588.582,91 213.111,85 0,00 2.571.111,85 a)Banco do Brasil – Giro FLex – com taxa de juros mensais de 1,66% com vencimento para 01/03/2014; b)Banco do Brasil – BNDES – com taxa de juros mensais de 0,43% com vencimento final em 15/07/2014 com garantia o Gerador adquirido pela sociedade; c)Banco Itaú – com taxa de juros de 1,51% com vencimento final de 13/09/2013 como garantia servidores da marca DELL. d)CEF – MPE – Op. R$ 2.800.000,00 - com taxa de juros de 0,64% a.m. com vencimento em 07/06/2017. Nota 11 – Instrumentos Financeiros a) Considerações Gerais e Gerenciamento de Riscos - A CONNECT INFORMAÇÕES E TECNOLOGIA S/A mantém operações com instrumentos financeiros, cujos riscos são administrados através de estratégias de posições financeiras e sistemas de controles de limites de exposição aos mesmos. Todas as operações estão reconhecidas na contabilidade e osprincipais instrumentos financeiros são: Caixa e equivalentes de caixa: apresentados na nota 04; Contas a receber: apresentadas na nota 05; Empréstimos e financiamentos: apresentados na nota 08. b) Fatores de Risco que Podem Afetar os Negócios - Risco de Taxas de Juros: esse risco é oriundo da possibilidade de a empresa vir a sofrer perdas (ou ganhos) por conta de flutuações nas taxas de juros que são aplicadas aos seus passivos e ativos captados no mercado. Para minimizar possíveis impactos advindos de oscilações em taxas de juros, a empresa adota a política de diversificação, alternando a contratação de taxas fixas e variáveis, com repactuações periódicas de seus contratos, visando adequá-los ao mercado. Nota 12 – Patrimônio Líquido A) Capital Social O capital social da sociedade CONNECT INFORMAÇÕES E TECNOLOGIA S/A, EM 31.12.2012 era de R$ 120.000,00, composto por 120.000 ações com valor nominal de R$ 1,00, sendo todas são nominativas. Em junho de 2013, conforme deliberação da AGO/AGE foi realizado o aumento de capital da sociedade para R$ 1.000.000,00, através das seguintes rubricas: Dividendos Propostos Adicionais – R$ 782.184,59 Retenção de Dividendos a Pagar- R$ 97.815,41 B) Ajuste de Avaliação Patrimonial A conta de Ajustes de Avaliação Patrimonial editada pela Lei 11.638/2007 para receber as contrapartidas de aumentos ou diminuições de valor atribuído a elementos do Ativo e Passivo, em decorrência de sua avaliação a valor justo, enquanto não computadas no resultado do exercício em obediência ao regime de competência. Durante este período foi realizada o ajuste da conta em contrapartida a venda do imóvel. C) Reserva de Lucros (1) Reserva Legal – É constituída à alíquota de 5% do lucro líquido apurado em cada balanço, até atingir o limite previsto na legislação societária de20% do capital social. Neste exercício foi apropriado o valor de R$ 10.607,85 devido ao limite do capital social. (2) Reserva retenção de lucros – no ano de 2011 foi lançado o valor de R$ 148.243,76 conforme deliberação da assembléia e a administração neste exercício fizeram a proposta para reclassificação da conta para Dividendo Adicional Obrigatório para deliberação do excedente. D) Lucro por Ação O Lucro da ação básico é calculado pela divisão do lucro das operações continuadas atribuível aos acionistas pelo número de ações da sociedade. A sociedade não possui ações potenciais como dívidas conversíveis em ações, desta forma o lucro diluído é igual ao lucro básico. Ações ON Lucro Líquido do Exercício atribuível a cada espécie de ações Lucro por Ação 31.12.2012 120.000,00 31.12.2013 1.000.000,00 855.862,29 422.837,74 7,13 0,42 E) Dividendos Adicionais Propostos Proposta pela administração da sociedade o registro dos Dividendos Adicionais Propostos para deliberação dos acionistas da destinação destes recursos. Lançado nesta rubrica para prevista na Interpretação Técnica ICPC 08. O valor registrado de R$ 274.844,54 em 31/12/2013. Aparecida de Goiânia – GO, 30 de junho de 2014. JOSÉ CLAUDIO PEREIRA DE SOUZA CONTADOR – CRC/DF 014988/O-0 JUARES ANTONIO KOPPE DIRETOR GERAL 56.755