Cooperativa de Crédito Maxi Alfa de Livre Admissão de Associados
– SICOOB - MAXICRÉDITO/SC/SC
Rua Fernando Machado n° 2608 D - Chapecó – SC - CNPJ n° 78.825.270/0001-29
Demonstrações Contábeis em 30/06/2013 e 30/06/2012
BALANÇO PATRIMONIAL
ATIVO
Em Reais
Descrição
Circulante
Disponibilidades
Disponibilidades
Títulos e Valores Mobiliários
Carteira Própria
Relações Interfinanceiras
Centralização Financeira - Cooperativas
Operações de Crédito
Operações de Crédito
(-) Provisão Operações Crédito Liq. Duvidosa
Outros Créditos
Rendas a Receber
Negociação e Intermediação de Valores
Diversos
(-) Provisão Outros Crédito Liquidação Duvidosa
Outros Valores e Bens
Outros Valores e Bens
Despesas Antecipadas
Não Circulante
Realizável a Longo Prazo
Operações de Crédito
Operações de Crédito
Outros Créditos
Diversos
Investimentos
No País
Outros Investimentos
Outros
(-) Provisão Para Perdas em Ações e Cotas
Imobilizado de Uso
Imóveis de uso
Outras Imobilizações de Uso
(-) Depreciações Acumuladas
Diferido
Gastos de Organização e Expansão
(-) Amortização Acumulada
Total do Ativo:
30/06/2013
340.332.707,63
5.925.905,95
5.925.905,95
154.616.825,65
154.616.825,65
7.828.596,29
7.828.596,29
155.384.651,41
170.704.803,63
(15.320.152,22)
3.059.359,65
250.361,94
0,00
2.956.584,12
(147.586,41)
13.517.368,68
13.444.915,08
72.453,60
193.520.844,72
176.832.153,76
174.993.439,13
174.993.439,13
1.838.714,63
30/06/2012
246.084.106,26
2.852.758,93
1.838.714,63
11.487.660,30
398.453,30
11.088.507,00
700,00
0,00
5.117.661,46
2.431.163,54
5.384.154,87
(2.697.656,95)
83.369,20
592.774,81
(509.405,61)
533.853.552,35
1.726.329,58
11.363.367,65
274.160,65
11.088.507,00
2.048,95
(1.348,95)
4.499.362,87
2.171.163,54
4.406.706,81
(2.078.507,48)
97.668,60
592.774,81
(495.106,21)
387.913.502,87
2.852.758,93
108.065.635,94
108.065.635,94
3.423.137,76
3.423.137,76
129.608.009,67
139.938.423,75
(10.330.414,08)
821.225,93
214.810,10
28.500,00
697.047,16
(119.131,33)
1.313.338,03
1.235.748,88
77.589,15
141.829.396,61
125.868.997,49
124.142.667,91
124.142.667,91
1.726.329,58
Cooperativa de Crédito Maxi Alfa de Livre Admissão de Associados
– SICOOB - MAXICRÉDITO/SC
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Demonstrações Contábeis em 30/06/2013 e 30/06/2012
BALANÇO PATRIMONIAL
PASSIVO
Em Reais
Descrição
Circulante
Depósitos
Depósitos a Vista
Depósitos a Prazo
Relações Interdependências
Recursos em Trânsito
Obrigações Por Empréstimos
Empréstimos no País - Outras Instituições
Obrigações Por Repasses do País
Outras Instituições
Outras Obrigações
Cobrança e Arrecadação De Tributos Assemelhados
Sociais e Estatutárias
Fiscais e Previdenciárias
Diversas
Exigível a Longo Prazo
Obrigações Por Empréstimos
Empréstimos no País - Outras Instituições
Obrigações Por Repasses do País
Outras Instituições
Outras Obrigações
Diversas
Patrimônio Líquido
Capital Social
Capital de Domiciliados
(Capital a Realizar)
Reserva de Sobras
Reserva Legal
Outras
FEF Central
Sobras ou Perdas a Disposição da Assembléia
Perdas Incorporação Credtec
Sobras ou Perdas Acumuladas do 1º semestre
Total do Passivo:
30/06/2013
374.100.957,81
30/06/2012
262.327.744,27
338.491.497,84
44.929.988,67
293.561.509,17
3.426,36
3.426,36
4.974.612,74
4.974.612,74
22.229.958,28
22.229.958,28
8.401.462,59
53.710,70
3.566.500,08
357.293,28
4.423.958,53
56.113.134,65
0,00
236.015.806,39
33.042.390,11
202.973.416,28
3.828,87
0,00
54.274.420,02
4.978.673,37
37.380.489,45
54.274.420,02
1.838.714,63
1.838.714,63
103.639.459,89
59.688.061,21
60.189.302,64
(501.241,43)
37.380.489,45
1.726.329,58
35.547.515,32
26.123.828,27
6.917.095,06
2.506.591,99
8.403.883,36
(2.506.591,99)
10.910.475,35
533.853.552,35
3.828,87
0,00
0,00
20.593.587,55
20.593.587,55
5.714.521,46
94.217,36
2.311.484,63
332.151,28
2.976.668,19
44.085.492,40
4.978.673,37
1.726.329,58
81.500.266,20
49.317.624,97
50.527.377,49
(1.209.752,52)
23.661.512,27
15.995.219,22
4.666.293,05
3.000.000,00
8.521.128,96
(2.799.346,95)
11.320.475,91
387.913.502,87
Cooperativa de Crédito Maxi Alfa de Livre Admissão de Associados
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Demonstrações Contábeis em 30/06/2013 e 30/06/2012
Demonstração das Sobras ou Perdas – DSP
Em Reais
Descrição
01. Receitas de Intermediação Financeira
(+) Rendas Operações de Crédito
(+) Resultado Operações Títulos Valores Mobiliários
(+) Resultado Aplicações Compulsórias
02. Despesas de Intermediação Financeiras
30/06/2013
30/06/2012
40.960.501,45
36.126.556,78
35.994.894,51
31.589.427,48
4.965.606,94
4.537.129,30
0,00
0,00
(18.912.053,00) (17.281.409,85)
(-) Operações de Captação no Mercado
(8.634.789,18)
(8.463.881,26)
(-) Operações de Empréstimo e Repasse
(1.513.199,76)
(1.271.324,50)
(-) Provisão de Crédito de liquidação Duvidosa
(8.764.064,06)
(7.546.204,09)
22.048.448,45
18.845.146,93
(11.282.793,81)
(7.680.137,24)
818.002,40
561.963,54
3.040.926,96
2.601.733,99
0,00
45.197,22
03. Resultado Bruto da Inter. Financ (1+2)
04. Outras Receitas / Despesas Operacionais
(+) Receitas de Prestação de Serviços
(+) Rendas de Tarifas Bancárias
(+) Resultado Parti. Coligadas Controladas
(+) Outras Receitas Operacionais
153.702,00
191.466,59
(-) Despesas de Pessoal
(6.584.323,83)
(5.063.697,05)
(-) Outras Despesas Administrativas
(6.159.617,16)
(5.016.160,97)
(159.984,33)
(151.470,09)
(2.391.499,85)
(849.170,47)
10.765.654,64
11.165.009,69
144.820,71
155.466,22
10.910.475,35
11.320.475,91
10.375.851,77
10.848.995,76
Resultado com Não Associados
389.802,87
316.013,93
Outros Resultados
144.820,71
155.466,22
10.910.475,35
11.320.475,91
10.375.851,77
10.848.995,76
Resultado com Não Associados
389.802,87
316.013,93
Outros Resultados
144.820,71
155.466,22
10.910.475,35
11.320.475,91
(-) Despesas Tributárias
(-) Outras Despesas Operacionais
05. Resultado Operacional (3+4)
06. Outros Resultados
07. Resultado Antes da Trib. Sobre Sobras (5+6)
Resultado com Associados
08. Resultado Depois da Trib. Sobre Sobras (7)
Resultado com Associados
09. Sobras Líquidas do Período (8)
Cooperativa de Crédito Maxi Alfa de Livre Admissão de Associados
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Demonstrações Contábeis em 30/06/2013 e 30/06/2012
Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido
Em Reais
Reservas
Perdas
Acumuladas
Sobras ou
Perdas do
Período
Eventos
Capital Social
Fundo de
Estabilidade
SALDO EM 30/06/2011
34.053.098,16
6.579.908,40
0,00
8.743.202,08
55.025.393,26
15.264.526,81
1.086.384,65 10.346.034,60 (2.799.346,95)
2.577.273,83
26.474.872,94
MUTAÇÕES EM
30/06/2012
Integralização de Capital
Devolução de Capital
Incorporação das Sobras
Distribuição das Sobras
Resultado Cooperado
12/2011
Resultado Não Cooperado
12/2011
Destinação Do Resultado
12/2011
Transferência Para Reserva
Legal
Fates Não Cooperado
12/2011
Destinação Fates 12/2011
Destin. Outros Resultados
12/2011
Constituição FEF-Central
Legal
5.649.184,62
Total
9.650.331,04
0,00
0,00
0,00
0,00
9.650.331,04
(1.724.174,67)
0,00
0,00
0,00
0,00
(1.724.174,67)
7.338.370,44
0,00
0,00
0,00
(7.338.370,44)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
(1.994.215,64)
(1.994.215,64)
0,00
0,00
0,00
0,00
9.955.061,86
9.955.061,86
0,00
0,00
0,00
0,00
193.083,90
193.083,90
0,00
4.666.293,05
3.733.034,44
0,00
(8.399.327,49)
0,00
0,00 (6.579.908,40)
6.579.908,40
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
(193.083,90)
(193.083,90)
0,00
0,00
0,00
0,00
(933.258,61)
(933.258,61)
0,00
0,00
33.091,76
0,00
(33.091,76)
0,00
0,00
3.000.000,00
0,00
0,00
0,00
3.000.000,00
Perdas Incorp. Credtec
Resultado Coop. 06/2012
0,00
0,00
0,00
(2.799.346,95)
0,00
(2.799.346,95)
0,00
0,00
0,00
0,00
10.848.995,76
10.848.995,76
Result. Não Coop. 06/2012
0,00
0,00
0,00
0,00
316.013,93
316.013,93
Outros Resultados 06/2012
0,00
0,00
0,00
0,00
155.466,22
155.466,22
SALDO EM 30/06/2012
MUTAÇÕES EM
30/06/2013
Integralização de Capital
49.317.624,97
7.666.293,05 15.995.219,22 (2.799.346,95)
11.320.475,91
81.500.266,20
10.370.436,24
1.757.394,00 10.128.609,05
22.139.193,69
Devolução de Capital
Incorporação das Sobras
Distribuição das Sobras
Ajuste Valor FEF Liberado a
Maior
Pagamento 1° parcela FEF
- CREDITEC
Resultado Cooperado
12/2012
Resultado Não Cooperado
12/2012
Destinação Do Resultado
12/2012
Fates Não Cooperado
12/2012
Destinação Fates 12/2012
292.754,96
(410.000,56)
8.171.313,63
0,00
0,00
0,00
0,00
8.171.313,63
(3.804.085,43)
0,00
0,00
0,00
0,00
(3.804.085,43)
6.003.208,04
0,00
0,00
0,00
(6.003.208,04)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
(3.000.000,00)
(3.000.000,00)
0,00
(200.653,05)
0,00
0,00
0,00
(200.653,05)
0,00
(292.754,96)
0,00
292.754,96
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
11.187.544,20
11.187.544,20
0,00
0,00
0,00
0,00
506.123,39
506.123,39
0,00
2.250.802,01
10.128.609,05
0,00 (12.379.411,06)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
(506.123,39)
(506.123,39)
0,00
0,00
0,00
0,00
(1.125.401,01)
(1.125.401,01)
Resultado Coop. 06/2013
0,00
0,00
0,00
0,00
10.375.851,77
10.375.851,77
Result. Não Coop 06/2013
0,00
0,00
0,00
0,00
389.802,87
389.802,87
0,00
0,00
0,00
144.820,71
144.820,71
Outros Resultados 06/2013
0,00
SALDO EM 30/06/2013
59.688.061,21
9.423.687,05 26.123.828,27 (2.506.591,99)
10.910.475,35 103.639.459,89
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Demonstrações Contábeis em 30/06/2013 e 30/06/2012
Demonstração do Fluxo de Caixa – DFC
Em Reais
Descrição
1 - Sobras Líquidas Antes da Tributação e Destinação
30/06/2013
30/06/2012
22.604.142,94
21.468.621,67
Resultado 2 Semestre do Ano Anterior
11.693.667,59
10.148.145,76
Resultado 1 Semestre do Ano Corrente
10.910.475,35
11.320.475,91
14.726.101,61
4.947.635,50
633.448,87
539.711,70
2 - Ajuste Por
Depreciação / Amortização
(Aumento) ou Diminuição dos Tít. e Valores Mobil. Acima 90 Dias
(Aumento) ou Diminuição das Operações de Créditos
(Aumento) ou Diminuição das Outros Créditos
(Aumento) ou Diminuição dos Outros Valores e Bens
(Diminuição) ou Aumento em Depósitos
0,00
19.526.879,03
(76.627.412,96)
(81.207.545,43)
(2.350.518,77)
(605.986,09)
(12.204.030,65)
(926.954,23)
102.475.691,45
66.046.465,46
(402,51)
1.278,35
(Diminuição) ou Aumento em Outras Obrigações
2.799.326,18
1.573.786,71
3 - Caixa Proveniente das Operações (1+2)
37.330.244,55
26.416.257,17
4 - Tributação do Resultado Antes da Destinação das Reservas
0,00
0,00
Imposto de Renda e Contribuição Social Pagos
0,00
0,00
(Diminuição) ou Aumento em Relações Interdependentes
5 - Caixa Líquido Proveniente das Atividades Oper. (3+4)
6 - Fluxo de Caixa das Atividades de Investimento
Investimentos
Ativo Imobilizado / Diferido
37.330.244,55
26.416.257,17
(1.826.689,96)
(5.296.224,46)
(124.292,65)
(7.262.864,15)
(1.237.448,06)
(3.039.611,58)
8.171.313,63
9.650.331,04
Fundo de Estabilidade Financeira FEF - Central
0,00
3.000.000,00
Perdas Incorporação Credtec
0,00
(2.799.346,95)
(1.125.401,01)
(933.258,61)
Integralização de Capital
Fates
(506.123,39)
(193.083,90)
Devolução de Capital
(3.804.085,43)
(1.724.174,67)
Distribuição de Sobras
(3.000.000,00)
(1.994.215,64)
Fates Não Associados
Ajuste Valor FEF (Central) Liberado a Maior
7 - Fluxo de Caixa das Atividades de Financiamento
(Diminuição) ou Aumento em Obrigações Por Empréstimos
(200.653,05)
0,00
18.526.240,67
24.659.426,77
(4.060,63)
3.006.425,10
18.530.301,30
21.653.001,67
8 – Variação no Caixa (5+6+7)
54.029.795,26
45.779.459,48
Aumento Líquido de Caixa e Equivalente de Caixa
54.029.795,26
45.779.459,48
Caixa e Equivalente de Caixa no Início do Período
114.341.532,63
68.562.073,15
Caixa e Equivalente de Caixa no Fim do Período
168.371.327,89
114.341.532,63
(Diminuição) ou Aumento em Obrigações por Repasses no País
Cooperativa de Crédito Maxi Alfa de Livre Admissão de Associados
– SICOOB - MAXICRÉDITO/SC
Rua Fernando Machado n° 2608 D - Chapecó – SC - CNPJ n° 78.825.270/0001-29
Notas Explicativas sobre as Demonstrações Contábeis para o período
findo em 30 de junho de 2013
NOTA 01 – DA COOPERATIVA E SEUS OBJETIVOS
A Cooperativa de Crédito Maxi Alfa de Livre Admissão de
Associados – SICOOB MAXICRÉDITO/SC instituição financeira não
bancária, de direito privado, regida pela legislação do Sistema Cooperativo
do Brasil, Lei 5.764/71, Lei 4.595/64 que criou o Sistema Financeiro e
Resolução 3.859 do Conselho Monetário Nacional.
Têm por objetivo
propiciar, através da mutualidade, a assistência financeira e prestação de
serviço, tipicamente bancários, aos associados.
NOTA
02
-
APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES
PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS
CONTÁBEIS
E
As demonstrações contábeis foram elaboradas de acordo com as práticas
contábeis adotadas no Brasil, considerando as Normas Brasileiras de
Contabilidade, especificamente aquelas aplicáveis às entidades cooperativas,
a Lei do cooperativismo nº 5.764/71, a Lei Complementar 130/09, normas e
instruções do Banco Central do Brasil - BACEN e apresentadas conforme o
Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional – COSIF.
As principais práticas contábeis adotadas na
demonstrações contábeis estão definidas a seguir:
elaboração
dessas
a) Apuração do Resultado:
As Receitas e Despesas são apropriadas mensalmente, pelo regime de
competência, em cumprimento a normas de contabilidade e normas do
BACEN.
b) Operações Ativas e Passivas:
As operações Ativas e Passivas com encargos pós-fixados são registradas
pelo valor principal, com acréscimo dos respectivos encargos pactuado
inclusive atualização monetária, observada a periodicidade da
capitalização contratual. Aqueles com encargo financeiro prefixado estão
registrados a valor futuro, retificado por contas de rendas a apropriar ou
despesas a apropriar, em contas de subgrupos internos em conformidade
ao previsto no COSIF 1.1.10.6.
c) Provisão Para Operações de Crédito
Foi constituída com base nos parâmetros das Resoluções 2.682/99,
levando-se em consideração o risco da operação, com base nos critérios
de consistência, realizações e informações internas e externas.
d) Ativo Imobilizado
Estão demonstrados ao custo de aquisição e corrigidos monetariamente
até 31/12/1995, conforme estabelece Lei 9.249/95, deduzido conforme o
caso
as
provisões
para
perdas
nos
investimentos
e
depreciação/amortização para os imobilizados e diferidos. As
depreciações e amortizações são calculadas pelo método linear com base
em taxas determinadas pelo prazo de vida útil estimado, levando em
conta as seguintes taxas anuais:
* Instalações, móveis e equipamentos de uso
- 10% a.a
* Sistema de transporte e equipamentos de Proc.de Dados - 20% a.a
* Bens imóveis sujeitos a depreciação
- 04% a.a
NOTA 03 – APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS
As aplicações interfinanceiras de liquidez são avaliadas ao custo de aquisição,
acrescido dos rendimentos auferidos até a data do balanço, deduzidos de
eventuais provisões para desvalorização, quando aplicável.
a) De Títulos e Valores Mobiliários
Em Reais
Tipo Aplicação
Valor
Livres:
Títulos de Renda Fixa RDC Pós-Fixado
TOTAL
154.616.825,65
154.616.825,65
NOTA 04 – RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS
Atendendo ao estabelecido na Circular 3.238/04 do BACEN, foi
contabilizado no subgrupo Centralização Financeira – Cooperativas, do
grupo relações interfinanceiras, referente à disponibilidade financeira da
cooperativa, proveniente do saldo mantido em conta de depósito junto a
Cooperativa Central de Crédito de Santa Catarina.
Em Reais
Tipo de Aplicação
Valor
7.828.596,29
7.828.596,29
Centralização Financeira - Cooperativas
Total
NOTA 05 – OPERAÇÕES DE CRÉDITO
a) Por Atividade Econômica:
Em Reais
Tipo de Atividade
Produtor Rural
Representante Comercial
Comerciante
Industrial
Serviços
Total
Pessoa Física
Pessoa Jurídica
180.006.953,08
0,00
0,00
2.154.030,43
0,00
50.460.665,48
0,00
17.971.081,52
0,00
95.105.512,25
180.006.953,08 165.691.289,68
Total
180.006.953,08
2.154.030,43
50.460.665,48
17.971.081,52
95.105.512,25
345.698.242,76
b) Por Vencimento:
Em Reais
Prazos
Vencidas
A Vencer até 180 dias
A Vencer de 181 à 360 dias
A Vencer acima 360 dias
Total
Operações de Crédito
8.346.741,45
99.666.334,10
62.691.728,08
174.993.439,13
345.698.242,76
c) Oscilação do Prejuízo:
Em Reais
Tipo
Levados à Prejuízos no Ano
Recuperados de Prejuízos
Saldo do Ano
Valor
8.159.648,77
(3.803.058,69)
4.356.590,08
NOTA 06 – PROVISÕES PARA OPERAÇÕES DE CRÉDITO
De conformidade com as Resoluções n° 2.682/99 e 2.697/00, está sendo
procedida a Provisão para Operações de Créditos. Na forma que estabelece o
citado instrumento, a seguir demonstramos o volume de recursos e o valor
da provisão, conforme nível de risco.
Em Reais
Nível de
Provisão
A
B
C
D
E
F
G
H
TOTAL
Operações
Normais
Vencidas
Até 14 D
193.933.309,05 1.329.290,54
96.851.577,20 1.322.782,41
31.211.059,59
885.994,08
3.731.611,67
93.132,35
577.819,43
20.678,01
393.222,76
6.036,65
5.420.677,97
45.472,99
5.232.223,64
57.503,45
337.351.501,31 3.760.890,48
Vencidas
Total das
Acima de 14
Provisão
Operações
D
195.453.967,25
191.367,66
(977.272,00)
98.695.065,03
520.705,42
(986.950,65)
32.978.292,99
881.239,32
(989.348,77)
3.999.073,59
174.329,57
(399.907,36)
721.939,82
123.442,38
(216.581,95)
452.013,95
52.754,54
(226.006,98)
6.246.018,75
779.867,79
(4.372.213,13)
7.151.871,38
1.862.144,29
(7.151.871,38)
4.585.850,97 345.698.242,76 (15.320.152,22)
NOTA 07 – OUTROS CRÉDITOS
Em Reais
Descrição
Rendas a Receber
•
Serviços Prestados a Receber
•
Outras Rendas a Receber
Diversos
•
Adiantamentos e Antecipações
•
Adiantamentos de Imobilizações
•
Pagamentos a Ressarcir
•
Devedores Por Depósitos em Garantia
•
Impostos e Contribuições a Compensar
•
Títulos e Créditos a Receber
•
Devedores Diversos – País
•
(-) Provisão Para Outros Créditos
Total
Curto Prazo
50.582,06
199.779,88
Longo Prazo
0,00
0,00
TOTAL
50.582,06
199.779,88
215.576,32
0,00
215.576,32
2.304.665,00
0,00
2.304.665,00
27.152,82
0,00
27.152,82
0,00 1.838.714,63
1.838.714,63
148.637,39
0,00
148.637,39
147.586,41
0,00
147.586,41
112.966,18
0,00
112.966,18
(147.586,41)
0,00
(147.586,41)
3.059.359,65 1.838.714,63 4.898.074,28
NOTA 08 – OUTROS VALORES E BENS
Em Reais
Descrição
Outros Valores e Bens
•
Imóveis
•
Veículos e Afins
Diversos
•
Prêmios de Seguros
Curto Prazo
12.912.476,57
532.438,51
12.079,04
10.921,40
49.453,16
•
Contribuição Sindical Patronal
•
Outros
Total
13.517.368,68
NOTA 09 – INVESTIMENTOS
Em Reais
Investida
Sicoob Central – SC
Bancoob
Outras
Total
Tipo
Quantidade
Cotas Partes
Ações – PN
3.696.169
208.852
Valor Atual
Investido
% No Capital
da Investida
11.088.507,00
398.453,30
700,00
11.487.660,30
9,8757%
0,0440%
NOTA 10 – IMOBILIZADO
Em Reais
Discriminação
Edificações
Móveis e Equipamentos
Sistema de Comunicação
Processamento de Dados
Sistema de Segurança
Sistema de Transportes
Total
Valor
Acumulado
2.431.163,54
1.498.605,85
347.812,89
2.682.267,12
603.186,12
252.282,89
Depreciação
Acumulada
(188.054,20)
(567.972,46)
(75.223,77)
(1.489.450,95)
(243.400,97)
(133.554,60)
7.815.318,41 (2.697.656,95)
Residual
2.243.109,34
930.633,39
272.589,12
1.192.816,17
359.785,15
118.728,29
5.117.661,46
NOTA 11 – DIFERIDO
Em Reais
Discriminação
Benfeitorias
Programas de Computador
Instalações e Adaptações
Total
Valor
Acumulado
203.042,97
66.748,39
322.983,45
592.774,81
Amortização
Acumulada
(203.025,42)
(55.519,19)
(250.861,00)
(509.405,61)
Residual
17,55
11.229,20
72.122,45
83.369,20
NOTA 12 – OBRIGAÇÕES POR EMPRÉSTIMOS E REPASSES
Compostas, substancialmente, por recursos captados em outras Instituições
Financeiras, repassando aos associados, sujeitos á correção de encargos
como segue:
a) Empréstimos e Repasse:
Em Reais
Instituições
Bancoob SA
Sicoob Central
Banco HSBC
Total
Valor
Finalidade Vencimento
Curto Prazo
Longo Prazo
Repasse
Diversos
22.229.958,28
53.043.308,83
Cap. Giro 07/10/2013
4.974.612,74
0,00
Repasse 15/01/2019
0,00
1.231.111,19
27.204.571,02 54.274.420,02
Total
75.273.267,11
4.974.612,74
1.231.111,19
81.478.991,04
As obrigações são atualizadas com variações de juros entre 0,01% a.m até
6,75% a.a.
NOTA 13 – OUTRAS OBRIGAÇÕES
Em Reais
Descrição
Cobrança e Arre. de Tributos e Assemelha
Sociais e Estatutárias
Fiscais e Previdenciárias
Diversos
·
Obrigação P/ Aquisição de Bens Direitos
·
Despesas de Pessoal
·
Outras Despesas Administrativas
·
Outros Pagamentos
·
Provisões Passivas Contingentes
·
Credores Diversos – País
Total
Curto Prazo Longo Prazo
TOTAL
53.710,70
0,00
53.710,70
3.566.500,08
0,00
3.566.500,08
357.293,28
0,00
357.293,28
0,00
72.809,46
0,00
72.809,46
1.102.405,80
0,00
1.102.405,80
448.538,83
0,00
448.538,83
207.981,51
0,00
207.981,51
0,00 1.838.714,63
1.838.714,63
2.592.222,93
0,00
2.592.222,93
8.401.462,59 1.838.714,63 10.240.177,22
NOTA 14 – PATRIMÔNIO LÍQUIDO
a) Capital Social
O Capital Social está representado pela participação de 40.879 (Quarenta
mil oitocentos e setenta e nove) associados, atingindo o montante de R$
59.688.061,21 (Cinqüenta e nove milhões seiscentos e oitenta e oito mil
sessenta e um reais e vinte e um centavos).
b) Das Reservas
b.1) Fundo de Estabilidade Financeira – F.E.F.
Constituído de acordo com o previsto em regulamento próprio, o
fundo de estabilidade financeira, tem como objetivo suprir eventuais
obrigações financeiras no caso de perda de receitas. Está
contabilizado no subgrupo “Outras” do grupo “Reservas de sobras”,
o valor de R$ 9.423.687,05 (Nove milhões quatrocentos e vinte e
três mil, seiscentos e oitenta e sete reais, cinco centavos).
b.2) Fundo de Reserva Legal
Constituído de acordo com o previsto na Lei 5.764/71 e no Estatuto
Social. Está contabilizado no subgrupo “Reserva Legal” do grupo
“Reserva de sobras”, o valor de R$ 26.123.828,27 (Vinte e seis
milhões cento e vinte e três mil oitocentos e vinte e oito reais e
vinte e sete centavos).
c) Das Destinações
As sobras do primeiro semestre de 2013, no valor de R$ 10.910.475,35
(Dez milhões novecentos e dez mil quatrocentos e setenta e cinco reais e
trinta e cinco centavos), permanecem inalteradas na conta "sobras ou
perdas primeiro semestre" de forma acumulada até 31/12/2013, quando
deverão sofrer as devidas reduções e destinações Estatutárias.
NOTA 15 – DA TRIBUTAÇÃO DOS RESULTADOS
a) Com Atos Cooperativos
Sendo nosso objetivo social regulamentado pela Lei 5.764/71, e
possuirmos operações, ativas e passivas somente com associados,
procedemos os cálculos de tributação de Imposto e Contribuição,
conforme prevê o artigo 182 do Decreto 3.000/99 – Regulamento do
Imposto de Renda – RIR e artigo 30 da Lei 11.051/04 – PIS e COFINS.
b) Com Atos Não Cooperativos
As receitas apuradas com prestação de serviços a não associados,
prevista no artigo 86 da Lei 5.764/71, estão sendo tributadas conforme
determina o artigo 183 do Decreto 3.000/99 e Lei 8.212/91.
NOTA 16 – PASSIVOS CONTINGÊNTES
As contingências com o PIS e a COFINS existentes até dezembro/2004
acham-se cobertas por depósitos judiciais específicos, no valor de R$
1.832.116,43 (Um milhão oitocentos e trinta e dois mil cento e dezesseis
reais e quarenta e três centavos), julgados suficientes à cobertura de
eventuais desembolsos.
As questões trabalhistas estão seguradas por depósito judicial específico no
valor de R$ 6.598,21 (Seis mil quinhentos e noventa e oito reais e vinte e um
centavos) julgados suficientes à cobertura de eventuais desembolsos.
NOTA 17 – RESUMO DA DESCRIÇÃO DA ESTRUTURA DE GERENCIAMENTO
DE RISCOS DO SISTEMA DE COOPERATIVAS DE CRÉDITO DO BRASIL
– SICOOB
a) Risco Operacional
O gerenciamento do risco operacional da Cooperativa de Crédito Maxi Alfa
de Livre Admissão de Associados – SICOOB MaxiCrédito/SC objetiva
garantir a aderência às normas vigentes e minimizar o risco operacional, por
meio da adoção de boas práticas de gestão de riscos, na forma instruída na
Resolução CMN 3.380/2006.
Conforme
preceitua
o
artigo
11
da
Resolução
CMN
3.721/2009,
a
Cooperativa de Crédito Maxi Alfa de Livre Admissão de Associados –
SICOOB MaxiCrédito/SC, aderiu à estrutura única de gestão do risco
operacional do Sicoob, centralizada na Confederação Nacional das
Cooperativas do Sicoob Ltda. (Sicoob Confederação), a qual encontra-se
evidenciada em relatório disponível no sítio www.sicoob.com.br.
O processo de gerenciamento do risco operacional está estruturado com base
no preenchimento de Listas de Verificação de Conformidade (LVC), baseadas
na metodologia Controll Self Assessment (CSA), processo por meio do qual,
sob a responsabilidade da Diretoria Executiva e a coordenação do Agente de
Controle Interno e Risco, são identificadas situações de risco que são
avaliadas quanto ao impacto e à probabilidade de ocorrência, de forma
padronizada.
Para as situações de risco identificadas são estabelecidos planos de ação,
com a aprovação da Diretoria Executiva, que são registrados em sistema
próprio para acompanhamento, pelo Agente de Controle e Risco.
Da mesma forma, perdas operacionais ocorridas têm as causas e as ações de
mitigação identificadas, sendo as informações devidamente registradas em
sistema informatizado, para acompanhamento pelo Agente de Controle e
Risco.
Não obstante a centralização do gerenciamento do risco operacional, a
Cooperativa de Crédito Maxi Alfa de Livre Admissão de Associados –
SICOOB MaxiCrédito/SC, possui estrutura compatível com a natureza das
operações, a complexidade dos produtos e serviços
proporcional à dimensão da exposição ao risco operacional.
oferecidos
e
é
b) Risco de Mercado
O gerenciamento do risco de mercado da Cooperativa de Crédito Maxi
Alfa de Livre Admissão de Associados – SICOOB MaxiCrédito/SC,
objetiva garantir a aderência às normas vigentes e minimizar o risco de
mercado, por meio das boas práticas de gestão de riscos, na forma instruída
na Resolução CMN 3.464/2007.
Conforme
preceitua
o
artigo
11
da
Resolução
CMN
3.721/2009,
a
Cooperativa de Crédito Maxi Alfa de Livre Admissão de Associados –
SICOOB MaxiCrédito/SC, aderiu à estrutura única de gestão do risco de
mercado do Sicoob, centralizada no Banco Cooperativo do Brasil S.A.
(Bancoob), a qual encontra-se evidenciada em relatório disponível no sítio
www.sicoob.com.br.
No gerenciamento do risco de mercado são adotados procedimentos
padronizados de identificação de fatores de risco, de classificação da carteira
em trading e banking, de mensuração do risco de mercado (Value at Risk –
VaR), de estabelecimento de limites de risco, de testes de estresse e de
aderência do modelo de mensuração de risco (backtesting do VaR).
Para as situações de risco identificadas são estabelecidos planos de ação,
com a aprovação da Diretoria Executiva, que são registrados em sistema
próprio para acompanhamento, por parte do Agente de Controle e Risco.
Não obstante a centralização do gerenciamento do risco de mercado, a
Cooperativa de Crédito Maxi Alfa de Livre Admissão de Associados –
SICOOB MaxiCrédito/SC, possui estrutura compatível com a natureza das
operações, a complexidade dos produtos e serviços oferecidos e
proporcional à dimensão da exposição ao risco de mercado da entidade.
é
c) Risco de Crédito
O gerenciamento de risco de crédito Cooperativa de Crédito Maxi Alfa de
Livre Admissão de Associados – SICOOB MaxiCrédito/SC, objetiva
garantir a aderência às normas vigentes, maximizar o uso do capital e
minimizar os riscos envolvidos nos negócios de crédito por meio das boas
práticas de gestão de riscos.
Conforme preceitua o artigo 10 da Resolução CMN 3.721/2009, Cooperativa
de Crédito Maxi Alfa de Livre Admissão de Associados – SICOOB
MaxiCrédito/SC, aderiu à estrutura única de gestão do risco de crédito do
Sicoob, centralizada no Banco Cooperativo do Brasil S.A. (Bancoob), a qual
encontra-se evidenciada em relatório disponível no sítio www.sicoob.com.br.
Compete aos responsáveis pela estrutura centralizada de riscos a
padronização de processos, de metodologias de análises de risco de clientes
e de operações, de criação e de manutenção de política única de risco de
crédito para o Sicoob, além do monitoramento das carteiras de crédito das
cooperativas.
Não obstante a centralização do gerenciamento de risco de crédito, a
Cooperativa de Crédito Maxi Alfa de Livre Admissão de Associados –
SICOOB MaxiCrédito/SC, possui estrutura compatível com a natureza das
operações, com a complexidade dos produtos e serviços oferecidos e é
proporcional à dimensão da exposição ao risco de crédito da entidade.
NOTA 18 – RESUMO DA DESCRIÇÃO DA ESTRUTURA DE GERENCIAMENTO
DE CAPITAL DO SISTEMA DE COOPERATIVAS DE CRÉDITO DO BRASIL
– SICOOB.
A estrutura de gerenciamento de capital da Cooperativa de Crédito Maxi
Alfa de Livre Admissão de Associados – SICOOB MaxiCrédito/SC,
objetiva garantir a aderência às normas vigentes e minimizar o risco de
insuficiência de capital para fazer face aos riscos em que a entidade está
exposta, por meio das boas práticas de gestão de capital, na forma instruída
na Resolução CMN 3.988/2011.
Conforme
preceitua
o
artigo
9º
da
Resolução
CMN
3.988/2011,
a
Cooperativa de Crédito Maxi Alfa de Livre Admissão de Associados –
SICOOB MaxiCrédito/SC aderiu à estrutura única de gerenciamento de
capital do Sicoob, centralizada na Confederação Nacional das Cooperativas do
Sicoob Ltda. (Sicoob Confederação), a qual encontra-se evidenciada em
relatório disponível no sítio www.sicoob.com.br.
O gerenciamento de capital centralizado consiste em um processo contínuo
de monitoramento do capital, e é realizado pelas entidades do Sicoob com
objetivo de:
a) avaliar a necessidade de capital para fazer face aos riscos a que as
entidades do Sicoob estão sujeitas;
b) planejar metas e necessidade de capital, considerando os objetivos
estratégicos das entidades do Sicoob;
c) adotar postura prospectiva, antecipando a necessidade de capital
decorrente de possíveis mudanças nas condições de mercado.
Adicionalmente, são realizadas também simulações de eventos severos em
condições extremas de mercado, com a consequente avaliação de seus
impactos no capital das entidades do Sicoob.