CAPITAL DE GIRO
CAPITAL DE GIRO

Capital de Giro é um recurso de rápida
renovação (dinheiro, crédito, estoque) que
representa a liquidez da empresa das
operações da corporação.
CAPITAL DE GIRO

É formado pela soma do Estoque Inicial
necessário ao negócio e do Caixa Mínimo.
ESTOQUE INICIAL

É o levantamento do estoque que a empresa
deverá dispor para iniciar seu negócio.
CAIXA MÍNIMO
Contas a receber
 Contas a pagar (fornecedores)
 Necessidade de estoque mínimo

CAIXA MÍNIMO – CONTAS A RECEBER
B. Caixa Mínimo
1º) Contas a receber - Cálculo do PMV
PMV
À vista(2)
SERVIÇO
A vista
%
Nº Dias
Média Ponderada em Dias
50%
0
0
50,00%
30
15
À prazo (2) A prazo 60 dias
60
0
À prazo (3) À prazo 90 dias
90
0
À prazo (4) À prazo 120 dias
120
0
À prazo (5) À prazo 150 dias
150
0
À prazo (6) À prazo 180 dias
180
0
À prazo (1) A prazo 30 dias
PRAZO MÉDIO TOTAL
15
CAIXA MÍNIMO – CONTAS A PAGAR
B. Caixa Mínimo
2º) Fornecedores - Cálculo do PMC
PMC
%
À vista
Nº Dias
100%
Média Ponderada em Dias
7
7
À prazo (1)
0
À prazo (2)
0
À prazo (3)
0
À prazo (4)
0
PRAZO MÉDIO TOTAL
7
CAIXA MÍNIMO – ESTOQUE INICIAL
B. Caixa Mínimo
3º) Necessidade Média de Estoques - Cálculo do NME
NME
Número de dias
30
CAIXA MÍNIMO - CÁLCULO DE CAPITAL
DE GIRO
B. Caixa Mínimo
4º) Cáculo da Necessidade Mínima de Capital de Giro em Dias
Recursos da Empresa fora de seu Caixa
Número de dias
1. Contas a receber - PMV
30
2. Estoques - NME
30
Subtotal 1
60
Recursos de Terceiros no Caixa da Empresa
Número de dias
3. Fornecedores - PMC
7
Subtotal 2
7
Necessidade Líquida de Capital de Giro em Dias
53
CÁLCULO DO CAIXA MÍNIMO
B. Caixa Mínimo
1. Custo Fixo Mensal (Quadro 6.11 - Estimativa do CFOM)
2. Custo Variável Mensal
3. Custo Total da Empresa (ítem 1 + 2)
4. Custo Total Diário (ítem 3/30)
5. Necessidade Líquida de Capital em Dias
6. Total de B - Caixa Mínimo (ítem 4 x 5)
R$ 8.995,18
R$ 694,00
R$ 9.689,18
R$ 322,97
53
R$ 9.689,18
RESUMO DO CAPITAL DE GIRO
RESUMO DO 6.2 - CAIXA MÍNIMO
Descrição
Valor
A - Estoque Inicial
R$ 5.000,00
B - Caixa Mínimo
R$ 9.689,18
TOTAL DO CAPITAL DE GIRO
R$ 14.689,18