Subcomissão de Riscos
Alinhamento Estratégico
7 de maio de 2014
SUSEP/DITEC/CGSOA/COARI/DIRIS
Objetivos da SR

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Contribuir para o fortalecimento da política de
supervisão baseada em risco adotada pela Susep;
Estabelecer requisitos mínimos para que as
supervisionadas gerenciem seus riscos de forma
integrada (ERM)
Definir critérios para a autoavaliação de riscos e
solvência (ORSA)
Discutir boas práticas de gestão de riscos
DITEC/CGSOA/COARI/DIRIS
Agenda
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Conceitos Básicos
Proposta de Agenda 2014
Possíveis Temas para Agendas Futuras
Escopo das Discussões
Princípios Adotados
Temas para Discussão
Papeis e Responsabilidades
 Políticas
 Processos e Controles


Normas de Referência
DITEC/CGSOA/COARI/DIRIS
Conceitos Básicos

Gerenciamento de Riscos
• Reconhecimento do
risco
• Ident. Causas (drivers)
• Ident. de valores de
referência (figures)
• Materialidade
• Classificação
• Definição do método de
avaliação
• Priorização
(probabilidade x
impacto)
Identificação
Análise /
Avaliação
Monitoramento
Tratamento
• Definição de ações
(Evitar / Mitigar /
Transferir / Aceitar)
•Perfil de risco
•Indicadores de exposição
DITEC/CGSOA/COARI/DIRIS
Conceitos Básicos

Enterprise Risk Management (ERM)
 Abordagem
integrada, onde as diversas categorias de
risco são consideradas em conjunto, aumentando assim
a consciência do risco do empreendimento como um
todo e facilitando a tomada de decisão em todos os
níveis da organização
 Oposto
da abordagem por “Silos”
 Requer comunicação de riscos regular e objetiva, capaz de
orientar decisões
 Implantação orientada por executivo sênior (CRO)
DITEC/CGSOA/COARI/DIRIS
Conceitos Básicos

Gerenciamento de Capital
 As
empresas devem manter capital suficiente para
suportar os riscos que ela não consegue eliminar
através do Gerenciamento de Riscos (risco residual)
 Capital
Regulatório x Capital Econômico (ORSA)
 Requer visão integrada e técnicas de quantificação
(possivelmente com uso de Modelos Internos)
DITEC/CGSOA/COARI/DIRIS
Proposta de Agenda 2014

Normatização de Requisitos Básicos para o
Gerenciamento de Riscos
 Papeis
e Responsabilidades
 Políticas
 Processos e Controles para o Gerenciamento de Riscos
 Maior
transparência em relação às expectativas do
supervisor
 Permitirá o melhor desenvolvimento das etapas futuras
 Possibilitará uma atuação mais efetiva da Fiscalização
DITEC/CGSOA/COARI/DIRIS
Possíveis Temas para Agendas Futuras

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

ORSA
Modelos Internos
Guias de Boas Práticas
Revisão do Questionário de Riscos
 Obs:
Os temas das discussões futuras, bem como sua
ordem, serão definidos ao final da primeira etapa
(2014) levando em conta também as propostas dos
representantes do mercado
DITEC/CGSOA/COARI/DIRIS
Escopo das Discussões

Governança x GR

ICP 8
FOCO



Sistema de Gerenciamento de Riscos – Estratégias, políticas,
processos e controles para identificar, avaliar, monitorar e gerenciar
riscos
Sistema de Controles Internos – Totalidade dos controles
implementados pela empresa (inclui auditoria interna)
Funções de Controle:





Gerenciamento de Riscos
Atuarial
Conformidade (Compliance)
Auditoria Interna
O Sistema de Gerenciamento de Riscos é suportado pela
estrutura de Governança e pelo sistema de Controles Internos
geral da empresa (Circ. Susep nº 249/2004 – inclui AI)
DITEC/CGSOA/COARI/DIRIS
Princípios Adotados

Regulação

Proporcionalidade
Materialidade

Valoração Econômica


Fomento







Comprometimento do Conselho de Administração e da Diretoria
Envolvimento de todos os stakeholders no desenvolvimento de estratégias e
políticas
Visão Integrada do Perfil de Risco para Tomada de Decisão
Instauração de uma Cultura de Risco
Comunicação objetiva e transparente de Riscos
Capacidade Mensuração de Riscos
Visão do Risco como Oportunidade
DITEC/CGSOA/COARI/DIRIS
TD1 – Papeis e Responsabilidades

Abordagem de Linhas de Defesa
Conselho de Administração / Comitês
Gerência Sênior
Gerenciar efetivamente os
riscos
2º LD: Func. Controle
(GR, Atuarial e
Conformidade)
Definir processos e controles
Avaliar e atuar sobre
processos e controles
Prover recursos humanos e
materiais
Prover expetise
1º LD: Unidades
Organizacionais

3º LD:
Audit. Interna
Assegurar conformidade do
processo com diretrizes
organizacionais
Pontos para discussão:


Necessidade de espelhamento no Organograma
Estrutura do Grupo / Funções centralizadas (GR, AI, investimentos, subscrição, etc.)



Grupo segurador x Conglomerado Financeiro
Terceirização
Outros tópicos de interesse: Diretor Responsável pelo GR, Comitê de Riscos
DITEC/CGSOA/COARI/DIRIS
TD2 - Políticas

Política de Gerenciamento de Riscos

Indica como as todas as categorias de risco materiais são gerenciadas, estabelecendo
limites de exposição, estratégias de tratamento, alçadas, parâmetros para o
gerenciamento de capital, etc.
Política
de
Investimentos

Política de Subscrição
(Circ. 249)


Políticas da Empresa x Políticas do Grupo
Outros tópicos de interesse: Estratégia de Resseguro / Cosseguro, Plano de Contingências / Plano
de Continuidade de Negócios, Plano de Sucessão, uso de Derivativos, TI, etc.
Atualização
Declaração de Tolerância a Riscos

Obs: Inspirado
no ICP 16
Pontos para discussão:


Política
de GR
Política de ALM
Define o nível de Risco que a empresa está apta a suportar
DITEC/CGSOA/COARI/DIRIS
TD3 - Processos e Controles

Definição de requisitos para:
 Identificação
/ Avaliação / Tratamento /
Monitoramento de Riscos
 Avaliação de Riscos referentes a novas operações
 Comunicação de Riscos
 Cultura de Risco / Estrutura de Incentivos
 Validação de Bases de Dados e Modelos
 Documentação
DITEC/CGSOA/COARI/DIRIS
Normas de Referência

IAIS ICP



Susep



Circular nº 249/2004 – Sistema de Controles Internos
Circular nº 280/2004 – Requisitos Mínimos para Relatórios de Auditoria Ext.
Banco Central do Brasil





ICP 8 – Gestão de Risco e Controles Internos
ICP 16 – ERM para fins de Solvência
Res. 3380 – Estrutura de Gerenciamento do Risco Operacional
Res. 3464 – Estrutura de Gerenciamento do Risco de Mercado
Res. 3721 – Estrutura de Gerenciamento do Risco de Crédito
Res. 4090 – Estrutura de Gerenciamento do Risco de Liquidez
Normas Internacionais

BaFin (Alemanha) – Circular 3/2009: Minimum Requirements for Risk
Management in Insurance Undertakings
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