Reunião Conjunta Linha de Financiamento para Modernização da Administração Tributária e da Gestão dos Setores Sociais Básicos - BNDES PMAT O que é o PMAT? É uma modalidade de financiamento do BNDES que apoia projetos voltados à: Modernização da Administração Tributária Melhoria da Eficiência, Qualidade e Transparência da Gestão Pública Melhoria da Qualidade do Gasto Público, Aumento das Receitas e Redução do Custo Unitário dos Serviços PMAT – Histórico O PMAT foi criado em 1997 com o objetivo de financiar projetos no âmbito da Administração Tributária Municipal Ao longo de sua existência uma série de alterações foram realizadas, na busca da agilidade e ampliação do escopo. Uma das mais importantes foi a criação do PMAT Automático em 03/11/2010 e sua revisão em setembro de 2013 É uma das poucas alternativas de financiamentos a municípios para projetos operacionalizada com recursos descontingenciados A população atendida foi de aproximadamente 72 milhões de habitantes, em um universo de 200 milhões de habitantes Do total de R$ 1.336 milhões já contratados foram desembolsados R$ 928 milhões PMAT – Histórico Desde sua criação, foram contratadas 387 operações com 350 Municípios, em um universo de 5.565 Modalidade Direta Mandatário (modalidade extinta) Indireta Automática Indireta Não Automática Outubro/2014 Agente Financeiro BNDES BB CAIXA CEF BB BADESUL BRDE BNB AGERIO BDMG CAIXA CEF BRDE BANDES BADESUL BB Operações % 116 29,97% 239 61,76% 6 1,55% 4 1,03% 3 0,78% 3 0,78% 2 0,52% 1 0,26% 1 0,26% 1 0,26% 5 1,29% 3 0,78% 2 0,52% 1 0,26% 387 100,00% O que apoiamos? /PMAT Projetos de investimentos para o fortalecimento das capacidades gerencial, normativa, operacional e tecnológica Administração Geral Gestão de RH; Licitações; Compras e Contratos; Protocolo; Infraestrutura digital (Infovia); E-Governo Administração Tributária Arrecadação; Cobrança; Fiscalização; Estudos econômicos e tributários; Central de Atendimento ao Contribuinte Administração Financeira e Patrimonial Orçamento; Execução Financeira; Contabilidade, e Dívida Pública; Auditoria e Controle Interno; Gestão do Patrimônio Administração da Saúde e Educação Organização e gestão; Sistemas de gestão Integrada; Portal na WEB; Diagnóstico ASPECTOS POSITIVOS: Recursos descontingenciados Melhoria da gestão, transparência e justiça fiscal Aumento dos recursos próprios dos Municípios Capilaridade por intermédio de Agentes Financeiros, principalmente os banco públicos federais e Agências Estaduais de Fomento e Desenvolvimento. ASPECTOS NEGATIVOS: Dificuldades por parte dos implementação dos projetos Postulantes na elaboração Dificuldades na ampliação do número de municípios apoiados e BNDES PMAT Condições Operacionais Como Apoiamos? OPERAÇÕES INDIRETAS AUTOMÁTICAS: Programa Automático Financiamento inferior a R$ 20 milhões Município Agente Financeiro OPERAÇÕES INDIRETAS NÃO-AUTOMÁTICAS: Financiamento igual ou superior a R$ 20 milhões Linha de Fin. FINEM Município Agente Financeiro OPERAÇÕES DIRETAS: Financiamento igual ou superior a R$ 20 milhões Município Condições Operacionais Prazos CARÊNCIA até 24 meses AMORTIZAÇÃO até 72 meses (96 p/G100*) PRAZO TOTAL até 96 meses (120 p/G100*) PARTICIPAÇÃO DO BNDES NO INVESTIMENTO até 90% (*) G100: Grupo vinculado à FNP composto por 100 municípios de médio e grande porte, com mais de 80 mil habitantes, baixa receita corrente per capita e alta vulnerabilidade socioeconômica. Condições Operacionais Taxa de Juros Operações Indiretas Automáticas Custo BNDES financeiro Remuneração Básica BNDES PMAT + TJLP (Atualmente 5,0% a.a.) + + 1,0% a.a + Remuneração da Instituição Financeira Negociada Condições Operacionais Taxa de Juros Operações Indiretas Não Automáticas Custo financeiro +TJLP (Atualmente BNDES PMAT BNDES Remuneração Básica Remuneração da Instituição Financeira + +1,0% a.a + Negociada 5,0% a.a.) Juros de mercado +1,2% a.a + 70% do total do investimento 20% do total Negociada do investimento Condições Operacionais Taxa de Juros Operações Diretas com o BNDES Custo financeiro +TJLP (Atualmente BNDES PMAT BNDES Remuneração Básica Taxa de Risco de Crédito + +1,0% a.a + 1,0% a.a 5,0% a.a.) Juros de mercado +1,2% a.a + 70% do total do investimento 20% do total 1,0% a.a do investimento Condições Operacionais Garantia Cotas-parte do Fundo de Participação dos Municípios – FPM e/ou receitas provenientes do ICMS ou ICMS-Exportação. BNDES PMAT G100 O G100 BNDES PMAT Projetos Projetos Ações comuns: Cadastro Mobiliário e/ou Imobiliário / Multifinalitário Gestão e Controle de Processos Atendimento ao Cidadão / Contribuinte Administração Tributária e/ou Financeira Sistema de Gestão Projeto Cidades Digitais Gestão de Recursos Humanos Obs: outras ações podem ser propostas se puderem ser inseridas em um contexto de modernização da administração municipal. Projetos Itens Financiáveis: Obras civis, montagem e instalações Máquinas e equipamentos novos e nacionais (descritos na circular) Equipamentos de informática Equipamentos de apoio à operação e à fiscalização Móveis e utensílios Softwares nacionais (BNDES Prosoft) Motocicletas e automóveis de passeio Capacitação técnica e gerencial Serviço técnico especializado; Serviços de tecnologia da informação Projetos ITENS NÃO FINANCIÁVEIS Obras, montagem, instalações e reaparelhamento de escolas, unidades de saúde e de assistência Aquisição de bens imóveis e benfeitorias Desapropriação ou aquisição de terrenos Aquisição de máquinas e equipamentos usados; Manutenção das atividades e custeio da Administração municipal, inclusive com pessoal ativo e inativo, bem como gastos com programas de desligamento BNDES PMAT MODALIDADE INDIRETA NÃO AUTOMÁTICA Fluxo de Aprovação de Projetos Fluxo Operacional (cópia da carta) Orientação e Transparência Postulante Final Pelo menos, uma das 3 verificações falhou! A “Proposta” é devolvida para o Agente com carta, informando a “não aceitação” da documentação e as razões para isso (1) Verificação dos Requisitos mínimos; e (2) Verificação da qualidade das infos para Enquadramento Agente Financeiro Carta Consulta (3) Verificação da qualidade das infos para Análise BNDES DEPRI 30 dias ... Instrução de Enquadramento BNDES DEPRI 21 Fluxo Operacional 210 dias 60 dias 150 dias Análise da operação Agente Financeiro Postulante Final Projeto BNDES AS/DEGEP Relatório de Análise Carta comunicando a decisão de negativa Diretoria BNDES Carta comunicando a decisão de aprovação + condições da operação + orientações Deliberação quanto à aprovação ou não da operação liberações de recursos 60 dias BNDES AS/DEGEP Contrato acompanhamentos (físico e financeiro) 22 BNDES PMAT MODALIDADE INDIRETA NÃO AUTOMÁTICA Apresentação do Projeto Consulta Prévia Apresentação do Beneficiário (Município) Dados cadastrais (CNPJ, Endereço) Contato (pessoa encarregada de dirimir dúvidas sobre a consulta) Características da Administração Apresentação do Projeto Objetivos / Metas Fundamentação (diagnóstico que motivou o projeto) Descrição das ações que serão executadas e itens que serão financiados Cronograma Outros aspectos e anexos da Consulta Prévia 24 Consulta Prévia Quadro de Usos e Fontes USOS Serviços (Estudos, Projetos e Tecnologia) Obras e Instalações Equipamentos Nacionais Capacitações Outros (especificar) Total FONTES BNDES Contrapartida Total Realizado TOTAL R$ A realizar - - - A realizar - R$ - - 25 % % 90,0% 10,0% 100,0% Apresentação do Projeto Detalhamento das informações da Consulta Prévia Descrição da ação (o que será feito?) Razões que motivaram a inclusão da ação (problemas específicos encontrados no diagnóstico) Benefícios que serão gerados (quantificar sempre que possível) Valor a ser investido Cronograma 26 Apresentação do Projeto Detalhar itens que compõem cada ação Ação 1 1 1 1 2 2 2 2 3 3 5 5 5 4 6 4 4 3 4 6 6 6 6 7 7 Nome da Ação Implantação de Cadastro Multifinalitário Implantação de Cadastro Multifinalitário Implantação de Cadastro Multifinalitário Implantação de Cadastro Multifinalitário Implementação de Sistemas de Apoio à Gestão Implementação de Sistemas de Apoio à Gestão Implementação de Sistemas de Apoio à Gestão Implementação de Sistemas de Apoio à Gestão Adequação da Infraestrutura Tecnológica Adequação da Infraestrutura Tecnológica Programa de Capacitação de Servidores Programa de Capacitação de Servidores Programa de Capacitação de Servidores Modernização do parque tecnológico Aperfeiçoamento da Fiscalização tributária Modernização do parque tecnológico Modernização do parque tecnológico Adequação da Infraestrutura Tecnológica Modernização do parque tecnológico Aperfeiçoamento da Fiscalização tributária Aperfeiçoamento da Fiscalização tributária Aperfeiçoamento da Fiscalização tributária Aperfeiçoamento da Fiscalização tributária Aperfeiçoamento da Gestão da Dívida Ativa Aperfeiçoamento da Gestão da Dívida Ativa Item financiável Serviços Técnicos Especializados Serviços Técnicos Especializados Serviços Técnicos Especializados Equipamentos Nacionais Tecnologia da Informação Tecnologia da Informação Tecnologia da Informação Tecnologia da Informação Obras e Instalações Equipamentos Nacionais Capacitações Capacitações Capacitações Equipamentos Nacionais Equipamentos Nacionais Equipamentos Nacionais Equipamentos Nacionais Equipamentos Nacionais Equipamentos Nacionais Capacitações Capacitações Capacitações Capacitações Serviços Técnicos Especializados Serviços Técnicos Especializados Especificação Valor Cadastramento Imobiliário 4.153.000,00 Elaboração de Planta Genérica de Valores 649.000,00 Realização de Cobertura Aerofotogramétrica 570.000,00 Carro de apoio para avaliação in loco (tração 4 X 4) 100.400,00 Implantação dos sistemos integrados (Licitações e, Compras) 195.000,00 Desenvolvimento de Portal da Transparência Pública 192.000,00 Implantação / Treinamento (INTRANET- GOV) 135.000,00 Software de Armazenagem dos Atos Normativos 96.000,00 Estruturação do CPD (Reforma Física) 400.000,00 Solução de Storage para BLADE 232.000,00 Treinamento: Gestão e fiscalização de contratos (28h) 26.200,00 Treinamento: Orçamento e Finanças Públicas (20h) 12.880,00 Treinamento: Gestão de custos aplicado ao setor público (25h) 11.750,00 Microcomputador Estação 1.740.000,00 Carro de apoio à fiscalização 80.000,00 Notebooks 435.000,00 Impressora Laser (16 ppm) 70.300,00 Fornecimento de UPS 40KVA ( COD FINAME 2311282) 80.878,00 Impressora Laser Mono 48.000,00 Treinamento: Contabilidade aplicada à auditoria fiscal (20h) 12.880,00 Treinamento: Gestão Tributária (16h) 6.000,00 Treinamento: ISS sobre bancos (16h) 2.340,00 Treinamentos: sobre Avaliação Imobiliária 5.600,00 Inscrição e controle da dívida ativa. Levantamento dos débitos. 105.000,00 Planejamento de Ações de Cobrança 80.000,00 Apresentar bases de orçamentação => Análise de custos 27 Roteiros para apresentação de projeto • Página dos roteiros no site do BNDES: http://www.bndes.gov.br/SiteBNDES/bndes/bndes_pt/Institucional/Apoio_Financeiro/Produtos/FIN EM/roteiro.html • Consulta Prévia Roteiros para apresentação de projeto • Página dos roteiros no site do BNDES: http://www.bndes.gov.br/SiteBNDES/bndes/bndes_pt/Institucional/Apoio_Financeiro/Produtos/FIN EM/roteiro.html • Apresentação de projeto BNDES PMAT Antes e depois Antes e Depois do PMAT Antes: Depois: Plantas em papel vegetal Plantas após trabalho de Aerofotogrametria e geoprocessamento Antes e Depois do PMAT Antes: Depois: Documentação da Prefeitura estocada em via física Documentação após digitalização Antes e Depois do PMAT Antes: Depois: Sala do Arquivo Geral da Prefeitura Sala do Arquivo Geral após aquisição de armários deslizantes Prefeitura de São Carlos (SP) Atendimento ao Cidadão antes do PMAT Atendimento ao Cidadão após o PMAT Prefeitura de Nova Iguaçu (RJ) Bairro recadastrado 3 Prefeitura de Carapicuíba (SP) Arrecadação do IPTU no Município de CARAPICUÍBA - SP (R$ Milhões) 28,46 25,84 18,96 2008 2009 2010 2011 2012 17,08 14,63 2010 2009 2008 2011 2012 Melhoria na arrecadação da Dívida Ativa PREFEITURA DE NOVA IGUAÇU (RJ) Evolução da Arrecadação da Dívida Ativa (IPTU, ISS, Taxas e outros) 20.000.000,00 R$ 18.544.614,68 18.000.000,00 16.000.000,00 2003 14.000.000,00 R$ 13.079.052,52 12.000.000,00 2004 R$ 11.176.806,48 2005 10.000.000,00 R$ 7.609.131,80 8.000.000,00 6.000.000,00 2006 R$ 6.733.295,97 2007 4.000.000,00 2.000.000,00 0,00 2003 2004 2005 2006 2007 Prefeitura de Osasco (SP) Secretaria de Finanças antes do PMAT Prefeitura de Osasco (SP) Secretaria de Finanças depois do PMAT Prefeitura de Osasco (SP) Capacitação de Servidores Prefeitura de Osasco (SP) Veículos para a fiscalização Reforma do Paço Municipal de Rio Branco (AC) CPD da Prefeitura de Rio Branco (AC) Antes do PMAT CPD da Prefeitura de Rio Branco (AC) Depois do PMAT Prefeitura de Diadema (SP) Sistema de Gestão Integrada da SAÚDE Portal da Educação da Prefeitura de Diadema (SP) BNDES PMAT Automático Objetivo Apoio a projetos de investimentos que visem à modernização da administração tributária e melhoria da qualidade do gasto público Fluxo Operacional Projetos de Investimento • Via FRO-eletrônica • Regras do produto BNDES Automático Aquisição de Máquinas e Equipamentos • Via PAC On-line • Regras do produto BNDES Finame Limites Limite* de valor financiado para projetos: Até R$ 20 milhões (*por CNPJ a cada 12 meses, a partir da data de homologação) Limite de valor financiado para máquinas isoladas: Sem limite Ações Cadastro Mobiliário e/ou Imobiliário / Multifinalitário: a) Elaboração de cadastro multifinalitário b) Recadastramento mobiliário e imobiliário (revisão de Planta Genérica de Valores; aerofotogrametria; georreferenciamento) Ações Gestão e Controle de Processos: a) Informatização de protocolo de administração e de atendimento b) Arquivamento e digitalização de documentos Ações Atendimento ao Cidadão / Contribuinte: a) Estruturação de central de atendimento presencial e remota b) Informatização do processo de atendimento ao contribuinte (painel digital; totens de atendimento; criação de página na internet com interatividade) c) Criação de estrutura para atendimento especializado a pessoas jurídicas (abertura de empresa, emissão de alvará e licenças etc) d) Implantação do projeto Cadastro Sincronizado Nacional (CadSinc) Ações Administração Tributária e/ou Financeira: a) Implantação do Cadastro Sincronizado Nacional (CadSinc) b) Informatização de arrecadação, processos administrativos tributários, dívida ativa, cobrança administrativa e judicial, nota fiscal eletrônica e estruturação, revisão ou atualização de legislação tributária e aquisição de equipamentos de apoio à fiscalização tributária. Ações Sistema de Gestão a) Integração de órgãos da Administração Pública b) Rede de conectividade c) Implantação ou reestruturação de datacenter d) Informatização da gestão da saúde e) Informatização da gestão da educação Ações Projeto Cidades Digitais: Implantação do Projeto Cidades Digitais, de acordo com regras e diretrizes definidas pelo Ministério das Comunicações, em consonância com as normas do Sistema BNDES. Gestão de Recursos Humanos Informatização dos processos relativos a recursos humanos (folha de pagamento e benefícios; controle de frequência; recrutamento, seleção e contratação). Condições Linha PMAT Automático Custo Financeiro Remuneração BNDES Spread Ag. Financeiro TJLP 0,9% Negociado Prazo Até 96 meses (até 24 meses de carência) Participação 90% Condições Garantias Cotas-parte do Fundo de Participação dos Municípios e/ou Receitas do ICMS ou ICMS-Exportação Fluxo Documental Resolução nº 2.827/2001 Conselho Monetário Nacional • redefine e consolida as normas de contingenciamento de crédito ao setor público Resolução nº 43/2001 Senado Federal • dispõe sobre as operações de crédito interno e externo dos Municípios Operações de PMAT são descontingenciadas Fluxo Operacional Contagem dos Prazos Inicia no dia 15 posterior à data da contratação Exemplo: Carência 24 meses Amortização 60 meses Primeira Amortização 15 / 11 / 13 Contratação 15 / 09 / 2011 Carência D0 15/10 /11 1ª Parcela Carência 15 / 01 / 12 Última Amortização 15 / 10 / 19 Amortizações Última Carência 15 / 10 / 13 BNDES PMAT Automático Projetos de investimento Projetos Somente as iniciativas listadas na circular Projetos Grupo de Trabalho (exclusivo PMAT Investimento) Para coordenar a elaboração, a implantação e o acompanhamento do projeto. Formalizado por ato administrativo Publicado no veículo oficial de imprensa Composto por 40% de servidores públicos municipais efetivos Projetos Projeto de Investimento Planejamento Objetivos Metas Indicadores Viabilidade econômico-financeira Cronograma físico-financeiro Quadro de usos e fontes Conjunto de gastos interdependentes Projetos Itens Financiáveis: Obras civis, montagem e instalações Máquinas e equipamentos novos e nacionais (descritos na circular) Equipamentos de informática Equipamentos de apoio à operação e à fiscalização Móveis e utensílios Softwares nacionais (BNDES Prosoft) Motocicletas e automóveis de passeio Capacitação técnica e gerencial Serviço técnico especializado; Serviços de tecnologia da informação Projetos ITENS NÃO FINANCIÁVEIS Obras, montagem, instalações e reaparelhamento de escolas, unidades de saúde e de assistência Aquisição de bens imóveis e benfeitorias Desapropriação ou aquisição de terrenos Aquisição de máquinas e equipamentos usados; Manutenção das atividades e custeio da Administração municipal, inclusive com pessoal ativo e inativo, bem como gastos com programas de desligamento Projetos ITENS NÃO FINANCIÁVEIS Gastos com cursos de graduação e pós-graduação Gastos com pavimentação e iluminação pública Reforma e construção de sede Fluxo Operacional Constitui Grupo de Trabalho (40% efetivos) Publica Ato Administrativo (veículo oficial de imprensa) Elabora Projeto de Modernização (valores e metas) Prefeitura Agente financeiro Recebe Ato Administrativo e Projeto de Modernização Recebe Declaração do Prefeito (veículos motorizados) Declaração - limite para contratação com setor público Declaração - analisou documentos do MIP FRO (observar o preenchimento dos Anexos) Homologa a operação CONTINUA Fluxo Operacional Atualiza a documentação do MIP Assina a Proposta Firme (Pedido de Verificação de Limites e Condições) Agente financeiro Envia à STN a documentação do pedido de contratação Autoriza a contratação Comprovação da Lei Complementar nº 101/2000 Autorização da STN Lei Municipal que autoriza a contratação Contrata a operação Agente financeiro Registra no CADIP PL da primeira parcela anexa Autorização da STN e licitações 1º PL: até 360 dias Último: até 45 dias antes da Libera os recursos última amortização FRO Eletrônica Preenchimento FRO Eletrônica BNDES PMAT Autom. Investimento Documentos enviados ao BNDES: FRO Anexo II – Informações sobre o projeto Anexo III – Aplicação dos recursos, Apuração do financiamento e Orçamento Declaração de que possuem limite para contratação Resolução nº 2.827, de 30.03.2001 do CMN Declaração de análise dos documentos do MIP Não enviar outros documentos Preenchimento FRO Eletrônica BNDES PMAT Autom. Investimento Documentos arquivados no dossiê: Projeto de modernização Consolidação de grupo de trabalho Planilha de indicadores de resultados Declaração do Prefeito sobre o número de fiscais (caso a operação contemple veículos para fiscais) BNDES Automático Informações sobre o projeto Anexo II Fro-e Preenchimento FRO Eletrônica Descrição do projeto: • Descrever as ações exatamente como descrito na circular do programa • Informar 2 indicadores de objetivo e 2 de prod. e serv. por ação • Software – explicitar código Prosoft e fornecedor • Fazer menção: • Equipamentos são finamizáveis • Número de fiscais • Constituição do Grupo de Trabalho • Recolhimento da documentação exigida Documentação Acompanhamento de Resultados: Documentação Acompanhamento de Resultados: Descrição do Projeto ANEXO À FRO ELETRÔNICA INFORMAÇÕES SOBRE O PROJETO Nº DA PROPOSTA 20130000123 DESCRIÇÃO DO PROJETO 1) Descrever os objetivos e os componentes físicos do projeto de forma precisa, informando suas características específicas principais. 2) Caso a operação encaminhada seja suplementação de um projeto já apoiado por outra operação de BNDES Automático, informar o número da FRO anterior e o motivo do pedido de suplementação. 17/12/2012 Data de início do projeto Resultados Esperados Unidade Ú lt imo Exer cí cio : Data de térm ino do projeto 31/12/2012 A p ó s o Pr o jet o : 31/12/2014 31/01/2014 Variação Capacidade Instalada ton 10.000,00 30.000,00 20.000,00 Receita Operacional Bruta R$ 52.600.000,00 72.600.000,00 20.000.000,00 Área edificada/plantada m² 6.050,00 11.050,00 5.000,00 O im óvel do projeto é de propriedade da Beneficiária? SIM NÃO Em caso negativo, a vigência do contrato engloba o prazo total de financiam ento? SIM NÃO (apres entar jus tificativa na Descrição do Projeto) • Observar coerência com outros campos da FRO: ROB, endereço, características... • Resultados esperados não precisam ser preenchidos Preenchimento FRO Eletrônica BNDES PMAT Autom. Investimento Documentos enviados ao BNDES: PL (1º até 360 dias e último até 45 dias antes da última amortiz.) Anexo IV - Dados do instrumento contratual e das garantias Cópia da autorização da STN (1ª liberação) Dados da licitação (quando houver) Anexo V - Dados dos equipamentos (quando PL de equipamento) Não enviar outros documentos Preenchimento FRO Eletrônica BNDES PMAT Autom. Investimento Documentos arquivados no dossiê: PL Declaração de que a operação atende aos limites (LC nº 101/00) Autorização da STN Lei Municipal autorizando a contratação Cadastramento da operação no CADIP Comprovação da realização dos procedimentos licitatórios Notificação de partidos, sindicatos, etc. Inclusão na LOA e LDO Acompanhamento Introdução Análise em 3 pilares Jurídico Financeiro Físico Área de Infraestrutura Social – Dpto. de Gestão Pública Pedro Protasio – [email protected] Leandro Crema - [email protected] Área de Operações Indiretas – Relacionamento e Treinamento de agentes financeiros Cláudio Rabelo Figueredo - [email protected] Central de Atendimento: 0800 70 26337 90