Demonstrações Contábeis - Júnior FEA RP
Balanço Patrimonial e Demonstração de Resultados
As Demonstrações Contábeis abaixo foram elaboradas pela equipe
Administrativo-Financeiro da Júnior FEA, alunos da FEA-RP USP.
Essas demonstrações são gerenciais, e elaboradas observando-se o Regime de
Caixa, e não o Regime de Competência.
A sua utilização se dá como ferramenta na administração dos recursos, e nos
permite acompanhar a posição patrimonial e financeira, bem como a situação
econômica da empresa.
Nesse ano de 2011, iniciamos a divulgação destas com comentários de
Esclarecimentos Gerenciais, com o objetivo de compartilhar com professores, alunos e
clientes os resultados da Júnior FEA-RP.
Balanço Patrimonial – 2º Trimestre (Em reais)
30/06/2011
30/06/2010
ATIVO
CIRCULANTE
Disponível
Caixa
Aplicação Financeira
Conta Corrente
Realizável a Curto Prazo
Contas a Receber
NÃO CIRCULANTE
Imobilizado
(-) Depreciação Acumulada
84.749,12
78.215,28
66.618,79
1.556,22
40.679,56
24.383,01
11.596,49
11.596,49
6.533,84
15.209,79
(8.675,95)
66.353,04
64.490,41
37.575,58
1.823,63
19.112,95
16.639,00
26.914,83
26.914,83
1.862,63
9.750,79
(7.888,16)
Total Ativo :
84.749,12
66.353,04
30/06/2011
30/06/2010
PASSIVO
CIRCULANTE
Serviços a Prestar
Contas a Pagar
11.596,49
11.596,49
11.596,49
0,00
26.914,83
26.914,83
26.914,83
0,00
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Patrimônio
Superávit / Déficit Acumulado
73.152,63
14.081,81
59.070,82
39.438,21
14.081,81
25.356,40
Total Passivo :
84.749,12
66.353,04
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Telefone (16) 3602-3897 - e-mail: [email protected] - site: http://www.juniorfea.com.br
Demonstração de Resultados – 2º Trimestre (Em reais)
2º Trimestre
2011
2º Trimestre
2010
31.894,88
23.724,88
5.075,00
2.185,00
1.485,00
(437,40)
(437,40)
31.457,48
(12.109,02)
(10.512,64)
23.643,56
16.210,86
3.213,30
2.140,00
2.079,40
(685,63)
(685,63)
22.957,93
(24.684,29)
(19.175,59)
Administrativas
(5.097,01)
(7.550,80)
Eventos MEJ
(1.148,00)
(6.731,30)
Eventos Internos
(3.877,99)
(4.770,50)
RECEITA BRUTA
RECEITA PROJETOS
RECEITA PATROCÍNIOS
RECEITA EVENTOS
OUTROS
(-) Deduções
ISS
(=) RECEITA LÍQUIDA
(-) DESPESAS OPERACIONAIS
GERAIS
Depreciação
EVENTOS
PROJETOS
(=) RESULTADO OPERACIONAL LÍQUIDO
(+/-) RESULTADO FINANCEIRO
RECEITAS FINANCEIRAS
DESPESAS FINANCEIRAS
(=) SUPERÁVIT / DÉFICIT LÍQUIDO
(389,64)
(122,99)
(904,25)
(1.267,13)
19.348,46
559,19
896,02
(336,83)
19.907,65
(3.916,65)
(1.592,05)
(1.726,36)
203,27
319,32
(116,05)
(1.523,09)
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Esclarecimentos Gerenciais:
Para melhor entendimento e transparência, as Demonstrações Contábeis aqui
publicadas serão complementadas pelos Esclarecimentos Gerenciais, como uma
pequena análise das demonstrações no período.
No Balanço Patrimonial percebe-se um significativo aumento no Ativo Total do
2º Trimestre de 2010 para 2011, de quase R$ 18.000,00, pela variação do Disponível,
composto pelo Caixa, Conta Corrente e Aplicações Financeiras, basicamente em razão
da melhora de nosso desempenho de Vendas no período. A Júnior FEA faz aplicações
financeiras como forma de preservar o capital que não está sendo investido na
empresa, sendo que em observância dos termos de seu Estatuto Social restringe-se a
investimentos classificados de baixo risco.
Em contrapartida ao aumento do Disponível o saldo de Contas a Receber foi
reduzido significantemente. Essa redução se deveu a prática de menores prazos de
vendas, o que contribui para a melhoria do saldo de caixa e equivalentes de caixa.
O saldo de Imobilizado da empresa aumentou significantemente, pela aquisição
de novos computadores no início do ano para melhoria das instalações de
administração da empresa.
Por outro lado o Passivo, observamos que temos como saldo de Serviços a
Prestar o mesmo valor do saldo de Contas a Receber, em decorrência da forma de
contabilização dos Projetos fechados com clientes, registrando-se como Contas a
Receber (Ativo) o valor do serviço negociado, tendo como contrapartida a conta de
Serviços a Prestar (Passivo). Na medida em que recebemos os pagamentos, damos
baixa nas duas contas, e ao mesmo tempo contabilizamos a Receita e o aumento no
Disponível. Essa é uma prática que adotamos para melhor refletir a situação
econômica da empresa considerando-se os serviços efetivamente contratados.
No Patrimônio Líquido, vê-se um grande aumento do Superávit/Déficit
Acumulado. Para melhor entendê-lo vamos à Demonstração de Resultados.
Observamos que temos Receitas de Projetos significantemente maiores que no
mesmo período do ano anterior (2010). Destacamos o mês de Junho, que foi o mês
que mais contribuiu para esse resultado, totalizando uma Receita de
aproximadamente R$ 20.000,00, significando o dobro dos meses de Abril/11 e
Maio/11 juntos.
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Além do ótimo resultado que alcançamos no período, deve-se ter em conta
também o fato de que recebemos de nossos Clientes com prazos menores,
impactando diretamente a disponibilidade para aplicações financeiras no período.
É importante destacar que um de nossos patrocínios recebidos no 2º Trimestre
foi da Fundace para o evento Empresa Consulta, ocorrido em 18 de junho.
Analisando as Despesas, observamos que foi comparativamente menor do que o
mesmo período de 2010. Deveu-se principalmente à redução de Gastos
Administrativos e de Despesas com Eventos do Movimento Empresa Júnior (MEJ).
Para o primeiro item, destacamos que o motivo foi que os treinamentos
ocorridos no 1º Semestre não tiveram custos. Aqueles treinamentos que esperávamos
ter custos não foram realizados, e planejamos realiza-los no 2º semestre. Já para o
segundo item, destacamos que, diferentemente do período de 2010, os gastos com
Eventos do MEJ serão efetuados em Julho e Agosto. Além disso, tivemos uma grande
redução de Despesas com EVENTOS externos. Na verdade, essa redução está
relacionada à postergação da data do evento Projeto CEO e a não realização do evento
Jornada de Investimentos.
De fato tivemos somente o evento Empresa Consulta nesse período, sendo que
em decorrência temos a previsão de maiores Despesas com Eventos para os próximos
meses.
Finalizando a análise da DRE, a Depreciação do período foi maior, obviamente
devido ao aumento de nosso Imobilizado (a Depreciação dos bens de nosso
Imobilizado é de 20% a.a.). Também se observa um aumento das Receitas Financeiras,
que em razão do aumento de nossas Receitas com Projetos, pudemos fazer maiores
investimentos em Aplicações Financeiras.
Concluindo, observamos que nos Resultados do Período tivemos uma melhora
significativa, pois obtivemos um Superávit Líquido de R$ 19.907,65, sendo que no
mesmo período de 2010 foi apurado um Déficit de R$ 1.523,09.
Equipe Administrativo-Financeiro
Júnior FEA-RP
Julho de 2011
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