BALANCED SCORE CARD FILOSOFIA 1. Esclarecer e traduzir a visão e a estratégia. 2. Comunicar e associar objetivos e medidas estratégicas. 3. Planejar, estabelecer e alinhar iniciativas estratégicas. 4. Melhorar o feedback e o aprendizado estratégico. PERSPECTIVAS DO BSC Finanças Cliente Visão e Estratégia Aprendizado e Crescimento Processos Internos PERSPECTIVA FINANCEIRA • “Para sermos bem sucedidos financeiramente, como deveríamos ser vistos pelos nossos proprietários?” Objetivos Indicadores Metas Iniciativas Retorno sobre o investimento %LL sobre investimentos 10% em 2006; 15% em 2007; 20% em 2008 Elevar a produtividade dos ativos Crescimento da receita % crescimento em relação ao ano anterior 10% ao ano Entrar em novos mercados Rentabilidade %LL sobre receitas 5% em 2006; 10% em 2007; 12,5% em 2008 Lançar novos produtos com maior valor agregado PERSPECTIVA CLIENTE • “Para alcançarmos nossa visão, como deveríamos ser vistos pelos nossos cliente?” Objetivos Indicadores Metas Iniciativas Fidelização do cliente % clientes fiéis em relação à base de clientes 50% em 2006; Introduzir 60% em 2007; 70 programa de em 2008 fidelização Valor percebido pelo cliente Valor esperado – valor recebido 60% em 2006; 65% em 2007; 70% em 2008 Participação de mercado % no total de vendas em SP 20% em 2006; Implementar 21% em 2007; 22 programa mais % em 2008 agressivo de comunicação Conhecer melhor as necessidades dos clientes PERSPECTIVA PROCESSOS INTERNOS • “Para satisfazermos nossos proprietários e clientes, em que processos de negócios devemos alcançar a excelência?” Objetivos Indicadores Metas Iniciativas Inovação de produtos Pioneiro no lançamento de novos produtos 5 novos produtos Reduzir prazos por ano para o desenvolvimento de novos produtos Melhoria da qualidade % de produtos fora do padrão 5 em 2006; 3 em 2007; 1 em 2008 Revisar processos Maior produtividade Pessoas / produto entregue Reduzir 10% ao no até 2010 Automatizar processos internos PERSPECTIVA APRENDIZADOE CRESCIMENTO • “Para alcançarmos nossa visão, como sustentaremos nossa capacidade de mudar e melhorar?” Objetivos Indicadores Metas Iniciativas Domínio de novas competências % pessoal com nível superior 50% em 2006, Desenvolver 60% em 2007; 70 programa de em 2008 bolsas parciais Comportamento empreendedor Projetos desenvolvidos por funcionários 10 em 2006; 15 em 2007; 20 em 2008 Introduzir programa empreendedor interno Pessoal para o futuro Número de trainees 20 em 2006; 25 em 2007; 30 em 2008 Desenvolver programa para captação e formação de pessoal com até 25 anos de idade CONSTRUÇÃO DO BSC Estabelecendo e Traduzindo a Visão e a Estratégia: •Estabelecendo a visão •Estabelecendo o consenso Comunicando e Estabelecendo Vinculações: •Comunicando e educando •Estabelecendo metas •Vinculando recompensas a medidas de desempenho BSC Planejamento e Estabelecimento de Metas: •Estabelecendo metas •Alinhando iniciativas estratégicas •Estabelecendo marcos de referência Feedback e Aprendizado: •Articulando a visão compartilhada •Fornecendo feedback estratégico •Facilitando a revisão e o aprendizado estratégico RELAÇÕES DE CAUSA EFEITO Financeira Do Cliente Lucro Lealdade dos Clientes Pontualidade nas Entregas Qualidade dos Dos Processos de Negócios processos Do Aprendizado e Crescimento Qualidade dos processos Capacidades dos Funcionários UM BOM BSC • Resultados: indicadores de fatos + • Vetores de desempenho: indicadores de tendências = • Mensuração dos fatores que geram vantagem competitiva e inovações para a empresa PERSPECTIVA FINANCEIRA • Objetivos e medidas financeiras: 1. Definir o desempenho financeiro esperado da estratégia. 2. Meta principal para os objetivos e medidas de todas as outras perspectivas do scorecard (causa e feito). • Podem diferir em cada fase do ciclo de vida da empresa: 1. Crescimento: receita, aumento das vendas. 2. Sustentação: ainda consegue atrair investimentos e reinvestimentos; busca de excelentes retornos sobre investimentos; receita operacional, margem bruta. 3. Colheita: colher resultados; não se justifica mais investimentos significativos; fluxo de caixa operacional, reduzir necessidades de capital de giro. • Gestão financeira: lucro + gerenciamento de risco (diversificação nas fontes de receitas) TEMAS ESTRATÉGICOS • • • Crescimento e Mix da Receita: novos produtos; novas aplicações; novos clientes; novas relações (sinergias entre unidades de negócios); novo mix de produtos e serviços; nova estratégia de preços. Redução de Custo / Melhoria de Produtividade: aumento da produtividade da receita; redução de custos unitários; melhoria dos mix de canais; redução de despesas operacionais. Utilização dos ativos / Estratégia de Investimentos: ciclo de caixa (capital de giro); melhoria da utilização de ativos. VETORES: TEMAS ESTRATÉGICOS X CICLO DE VIDA Aumento e Mix de Receita Redução de Custos / Aumento de Produtividade Utilização dos Ativos Crescimento •Aumento da taxa de vendas por segmento •% de receita gerado por novos produtos, serviços e clientes •Receita / Funcionário •Investimento (% de vendas) •P&D (% de vendas) Sustentação •Fatia de clientes e contas-alvo •Vendas cruzadas •% de receitas geradas por novas aplicações •Lucratividade por clientes e linhas de produtos •Custo X custos dos concorrentes •Taxa de redução de custos •Despesas indiretas (% de vendas) •Índices de capital de giro •Retorno por categoria – chave de ativo •Taxa de utilização dos ativos Colheita •Lucratividade pro clientes e linhas de produtos •% de clientes não lucrativos •Custos unitários (por unidade de produção, por transação) •Retorno •Rendimento PERSPECTIVA DOS CLIENTES • • • Segmentos de mercados e clientes onde se deseja competir. Fontes para produzir o componente de receita dos objetivos financeiros. Medidas essenciais de resultados de resultados relacionados aos clientes: satisfação; fidelidade; retenção; captação; Lucratividade. CLIENTES: MEDIDAS ESSENCIAIS Participação de Mercado Reflete a proporção de negócios num determinado mercado (clientes, valores gastos ou volume unitário vendido). Captação de Clientes Mede, em termos absolutos ou relativos, a intensidade com que uma unidade de negócios atrai ou conquista novos clientes ou negócios. Retenção de Clientes Controla, em termos absolutos ou relativos, a intensidade com que uma unidade de negócios retém ou mantém relacionamentos contínuos com seus clientes. Satisfação de Clientes Mede o nível de satisfação dos clientes de acordo com critérios específicos de desempenho dentro da proposta de valor Lucratividade dos Clientes Mede o lucro líquido de cliente ou segmentos, depois de deduzidas as despesas específicas necessárias para sustentar esses clientes. CLIENTES: MEDIDAS ESSENCIAIS Participação de Mercado Captação de Clientes Lucratividade dos Clientes Satisfação de Clientes Retenção de Clientes LUCRATIVIDADE X RELAÇÕES COM CLIENTES Clientes Lucrativo Não-Lucrativo Segmentoalvo Retenção Transformação Segmento Não- Monitoração específico Eliminação PERSPECTIVA DOS PROCESSOS INTERNOS • • • Processos mais críticos para a realização dos clientes e proprietários. Medidas: custo, qualidade, produtividade e tempo. Iniciar com a definição de uma cadeia de valor dos processos internos que tenha início com o processo de inovação, depois operações e finalize com serviços pósvenda. 1. 2. 3. Inovação: identificação das necessidades atuais e futuras dos clientes e desenvolvimento de novas soluções para essas necessidades. Operações: entrega dos produtos e prestação dos serviços aos clientes existentes. Pós-venda: serviços que complementem o valor proporcionado aos clientes pelos produtos ou serviços de uma empresa. PROCESSOS INTERNOS - INOVAÇÃO • O que os clientes valorizam? • O que os clientes valorizarão nos produtos de amanhã? • Como inovar antes da concorrência? PROCESSOS INTERNOS - OPERAÇÕES • Representa a onda curta na criação de valor nas empresas. • Inicia com o reconhecimento do pedido de um cliente e termina com a entrega do produto ou a prestação do serviço. • Operações tendem a ser repetitivas. • Medidas: custo, qualidade, produtividade e tempo. • Algumas medidas adicionais: flexibilidade e características específicas dos produtos ou serviços que geram valor aos clientes. PROCESSOS INTERNOS – SERVIÇOS PÓS-VENDA • A fase final da cadeia de valor interna. • Inclui: garantia e conserto, correção de defeitos e devoluções, processamento e pagamentos. PERSPECTIVA DE APRENDIZADO E CRESCIMENTO • • • Oferecer a infra-estrutura que possibilita a consecução de objetivos ambiciosos nas outras três perspectivas. Os objetivos da perspectiva são os vetores de resultados excelentes nas três primeiras primeiras perspectivas do scorecard. Categorias principais: 1. 2. 3. Capacidades dos funcionários. Capacidades dos sistemas de informações. Motivação, empreendedorismo e alinhamento. GRUPOS DE MEDIDAS ESSENCIAIS PARA OS FUNCIONÁRIOS Indicadores Essenciais Resultados Produtividade Dos Funcionários Retenção dos Funcionários Satisfação dos Funcionários Vetores Competências do Quadro de Funcionários Infra-estrutura Tecnológica Clima para a Ação MEDIDAS ESSENCIAIS PARA OS FUNCIONÁRIOS • Pesquisa de satisfação de funcionários pode incluir: 1. 2. 3. 4. 5. 6. Envolvimento nas decisões; Reconhecimento pelo bom trabalho; Acesso a informações para o bom desempenho da função; Incentivo ao uso da criatividade e iniciativa; Qualidade do apoio administrativo; Satisfação geral com a empresa. • Retenção de funcionários: % de rotatividade das pessoaschave. • Nível de produtividade: receita por funcionário (desde que a estrutura interna não mude de forma radical). UM SISTEMA GERENCIAL DIFERENTE: COMUNICAÇÃO E VINCULAÇÃO •Sistema de feedback utilizado para testar as hipóteses nas quase a estratégia está O alinhamento das baseada metas ocorre de •Solução de problemas Esclarecimento e cima para baixo •em equipe Tradução da O desenvolvimento da Visão e da Estratégia • estratégia é contínuo Comunicação e Vinculação A educação e a comunicação aberta sobre a estratégia constituem a base para o empreendedorismo dos funcionários BSC Planejamento e Estabelecimento de Metas Feedback e Aprendizado Estratégicos A remuneração está vinculada à estratégia EXEMPLO - MAPA ESTRATÉGICO VISÃO Receita de novos produtos FINANCEIRA Retorno sobre ativo Lucratividade dos projetos Cobrança de fatura Fluxo de caixa CLIENTES Ampliação dos negócios PROCESSOS Clientes I qualidade Programa de descontos e promoções Satisfação dos clientes Gestão de relacionamento com clientes Excelência operacional Programa de produção Fornecedores críticos Clima organizacional APRENDIZADO Capacitação e habilidades Programa de participação de lucros MISSÃO Clientes II Menor preço Valor para cliente Viabilidade de projetos Retrabalho Programa de sugestões Programa de SS Valorização do ser humano Tecnologia