CCONF – COORDENAÇÃO-GERAL DE NORMAS DE CONTABILIDADE APLICADAS À FEDERAÇÃO PLANO E MEMÓRIA DE REUNIÃO 1. PLANO DE REUNIÃO TEMA – ASSUNTO PRINCIPAL DA REUNIÃO Reunião do Grupo Técnico de Sistematização de Informações Contábeis e Fiscais - GTSIS Nº 03 OBJETIVOS ESPECÍFICOS Painel SICONFI: AUDESP (CONTINUAÇAO): Experiência do Tribunal de Contas do Estado de São Paulo na coleta de informações contábeis e fiscais 2. MEMÓRIA DE REUNIÃO (ATA) Data 17/11/2011 Hora (início) 09h00 Hora (término) 12h00 Relator Derli/Jaqueline/Aldemir COORDENADOR DO GRUPO TÉCNICO DE SISTEMATIZAÇÃO DE INFORMAÇÕES CONTÁBEIS E FISCAIS - GTSIS José Aírton Lacerda de Jesus PARTICIPANTES Titulares ÓRGÃO Nome Nome Antonio Carlos Mantuano Cristina Pimenta Nunes Fernando de Macedo Duarte Fernando Martini Zucuni Jorge Alano Silveira Garagorry IBGE ABRASF IRB IRB FNP Nome Cleiton Amaury da Cruz Dias Daniel Carneiro de Aguiar Ivone dos Santos Silva Nome Aldemir Nunes da Cunha Derli Antunes Pinto Nome Adriana Furtado dos Santos Alan Fernandes Pimenta Allan Cardoso de Albuquerque André Graciano Costa Antonio Pedro Schubert Bruno César Barreto de Figueirêdo Cassiano Lhopes Moreno Eduardo Hildebrandt Elane Silva Ataides Fabrícia Padilha Oliveira Felippe Roberto Bayestorff Duarte Hennya Nunes Lemos José de Carvalho Filho José Hosanan Inácio José Márcio Ramalho Luciene de Fátima C. Teodoro Ricardo Rocha de Azevedo Roberto Coutinho Roberto Kodama Romeu Bizó Drumond ÓRGÃO Suplentes Nome CNMP MPF CNM José Walber M. de Soares Sousa Ricardo José Grossi Fabrino Walter Luiz da Costa Assessores Técnicos ÓRGÃO Nome STN/CCONF STN/CCONF ÓRGÃO Francisca Jacqueline M. de Araújo Paulo Massaru Uesugi Sugiura Convidados Nome SEFAZ/ES TCE/MT TCE/RO Megasoft Informática TCE/RJ TCE/RR STAF Tecnologia Pública Informática TCE/TO STN/CESEF CIASC TCM/CE RFB Megasoft Informática Pública Informática José Marilson Martins Dantas José Paulo de Menezes Júnior Luiz Alberto Alano Magnus Kleber N. de Faria Gomes Marcelo Ferreira Ferraz Marcelo Machado de Souza Marcos Antunes Pereira Mariana Broglio Locatelli Mayre Helen Faustino Nalva Neila Alves da Silva Osvaldo Valentim de Souza Reginaldo Bitello Rodrigo Souza Zanzoni Rogério Vilela de Paulo Wilson Gomes de Oliveira Júnior ÓRGÃO ATRICON ABM IRB CGU MPF ÓRGÃO GEFIN FNDE GEFIN ÓRGÃO STN/CCONF ATRICON ÓRGÃO UNB Prefeitura do Rio de Janeiro Equiplano Politec SEFAZ/SP Equiplano TCE/PR PRODAM Ministério da Saúde SEFAZ/TO TCE/RJ TCE/PR TCM/GO PRODAM SEFAZ/CE ASSUNTOS EM PAUTA/DESENVOLVIMENTO E CONCLUSÃO: Ata de Reunião Página 1 de 2 CCONF – COORDENAÇÃO-GERAL DE NORMAS DE CONTABILIDADE APLICADAS À FEDERAÇÃO 3. Painel Siconfi: 3.2 - Audesp: Experiência do Tribunal de Contas do Estado de São Paulo na coleta de informações contábeis e fiscais (Continuação). Dando continuidade à apresentação do sistema Audesp, o Sr. Paulo Massaru, do TCE/SP apresentou a segunda parte da experiência do Tribunal de Contas, destacando a premissa do padrão contábil do sistema, de acordo com a tabela de escrituração vinculada, que possui os anexos de Estrutura de Códigos Contábeis; Tabelas de Escrituração Contábil; Contas Correntes Auxiliares, Cadastrais de Roteiro e Roteiro Contábil Essencial. Destacou que as contas contábeis destinam-se a informar a movimentação até o nível de código contábil, sendo que em seu 7º nível é definido no XSD. As contas correntes destinam-se a detalhar a informação contábil constante na tabela que determina sua estrutura e composição, que sempre estarão vinculadas a um código contábil. As Fontes de Recursos são informações mais importantes a serem prestadas, presente na grande maioria nas contas-correntes, fazendo parte do orçamento. As receitas e despesas devem estar relacionadas a uma (ou mais) fontes de recursos, integrando a dotação orçamentária. O código de aplicação detalha as fontes de recursos, indicando a destinação na aplicação dos recursos, da qual serão muito utilizados para as análises e acompanhamentos do TCE-SP. Alguns códigos já estão definidos em tabela auxiliar e funcionam em conjunto com a codificação das fontes de recursos. Todos os convênios e recursos próprios deverão ser identificados e devidamente cadastrados em tabelas cadastrais, no ato de arrecadação de receitas. Empenho das despesas já deverão ser indicados. Paulo demonstrou alguns exemplos de aplicação das contas correntes, em linguagem sistêmica no padrão XML. Fundamentou a utilização do formato XML, destacou o planejamento utilizado para estruturar as peças orçamentárias no sistema, a nível de padronização: PPA, LDO e LOA dos jurisdicionados. Demonstrou as listas utilizadas em 2010, onde foi elaborado um roteiro contábil para manter a fidedignidade das informações, bem como suas regras de validação. Demonstrou alguns exemplos das regras de validação destacadas nos balancetes contábeis, seus Formulários de entradas: Interativa; em lote; e não estruturados. Demonstrou o documento de saída, destacando a funcionalidade operacional da ferramenta gerencial (Relatórios de despesas, empenhos, razões de fornecedores, receitas, receita corrente líquida, adiantamentos); o Portal de Transparência e a Rede de Controle em parcerias com outros órgãos públicos. Informou que sobre o novo PCASP, o sistema AUDESP já fez um modelo de correlação para alterar a tabela de contas , mas irá dar continuidade a utilização das Contas-correntes, fontes de recursos, códigos de aplicação e os Balancetes de Encerramento Parcial e Final, respeitando o nível de consolidação e, onde couber, realizando a abertura (detalhamento). O Sr. Jorge, da FNP, questionou que na troca de Prefeito, caso a senha fique com o Contador, o próximo Prefeito poderia alegar não ter conhecimento? Ainda indagou que a Capital tem outro Tribunal e como se faz a consolidação em nível de Estado? O Sr. Paulo, do TCE/SP, respondeu que a senha é de responsabilidade do agente político (ordenador). Os Tribunais do Estado e do Município mantém uma certa independência, mas lembrou que o papel de consolidação é da União. Airton, da STN, questionou como um Município que ainda não está enviando as informações pelo sistema AUDESP deve fazer? O Sr. Fernando respondeu que o Tribunal vai cadastrar esse Município e deixar a base de dados preparada para receber os dados, o Município vai ter que se adequar ao Plano de Contas (tabela do TCE/SP) para baixar o coletor que se comunica com o servidor do TCE/SP e faz a transferência automática dos dados. XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXFIMXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX Ata de Reunião Página 2 de 2