BANCO PATAGONIA S.A. ATA DE CONSELHO FISCAL N° 697: (05.11.10) Cidade Autônoma de Buenos Aires, em 5 de novembro de 2010, sendo as 15:00 horas, se reúnem na sede social da Entidade, Tte. Gral. J. D. Perón 500, os membros titulares da Conselho Fiscal de Banco Patagonia S.A. que assinam abaixo, para considerar os seguintes temas relacionados com o desenvolvimento da função deste Conselho: 1) DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 30-09-10. Toma a palavra a Dra. María Soledad Sampayo Cau que manifesta que, tendo completado as tarefas relacionadas com a revisão das Demonstrações Financeiras da Sociedade em 30 de setembro de 2010, de acordo com as normas de sindicância vigentes, corresponde emitir o informe da Conselho Fiscal. Em função do exposto, submete a consideração do texto do mesmo, propondo assim mesmo que aos efeitos de facilitar o processo de emissão, tanto o informe como qualquer outra documentação relacionada com as demonstrações contábeis citados, sejam firmados em representação da Comissão Fiscalizadora, na forma individual e indistinta por qualquer dos membros titulares em exercício. Logo de intercambiar opiniões, se aprova por unanimidade a proposta da Dra. Sampayo Cau e o relatório a emitir, cujo texto se transcreve abaixo: “RELATÓRIO DO CONSELHO FISCAL Senhores Diretores e Acionistas do BANCO PATAGONIA S.A. Teniente General J. D. Perón 500 Cidade Autônoma de Buenos Aires Prezado Senhores: 1. Realizamos uma revisão limitada do balanço patrimonial que consta em anexo do BANCO PATAGONIA S.A.(a Entidade) em 30 de setembro de 2010 e das correspondentes demonstrações dos resultados, das mutações do patrimônio líquido e do fluxo de caixa e equivalentes referentes ao período de nove meses findo nessa data, as notas 1 a 24, os anexos A a L, N e O e o Quadro I que os complementam. A elaboração e emissão dos documentos revisados é responsabilidade da Conselho da Administração da Entidade no exercício de suas funções exclusivas. 2. Nosso trabalho foi realizado de acordo com as normas de sindicância vigentes. Essas normas requerem que a revisão dos documentos anteriormente mencionados seja realizada de acordo com as normas de auditoria vigentes para a revisão limitada de demonstrações Financeiras correspondentes a períodos intermediários e inclua a verificação da congruência dos documentos revisados com a informação sobre as decisões societárias expostas nas atas e a adequação das mencionadas decisões à Lei e aos estatutos, no que se refere aos seus aspectos formais e documentais. Não temos realizado nenhum controle de gestão e, portanto, não temos avaliado os critérios e decisões empresariais de administração, financiamento e comercialização, já que estas questões são de exclusiva responsabilidade do Conselho de Administração. Para realizar o nosso trabalho profissional sobre os documentos citados no primeiro parágrafo, revisamos o trabalho feito pela firma Pistrelli, Henry Martin e Associados S.R.L., na qualidade de auditores independentes, que emitiram seu relatório no dia 5 de novembro de 2010, de acordo com as normas de auditoria vigentes para a revisão limitada de demonstrações financeiras de períodos intermediários e com as “Normas mínimas sobre auditorias externas” emitidas pelo Banco Central da República Argentina (BCRA) para a revisão de demonstrações financeiras trimestrais, com cujas conclusões estamos em perfeito acordo. Nossa revisão incluiu a verificação da planificação do trabalho, a natureza, o alcance, a oportunidade dos procedimentos aplicados e os resultados obtidos e esteve limitada à informação significativa dos documentos revisados. 3. Tal como descrito na nota 2 às demonstrações contábeis anexas, as demonstrações financeiras mencionadas no primeiro parágrafo, foram preparadas pela Entidade de acordo com as normas contábeis estabelecidas pelo BCRA, as quais diferem das normas contábeis profissionais aprovadas pelo Conselho Profissional de Ciências Econômicas da Cidade Autônoma de Buenos Aires, República Argentina, em alguns aspectos de avaliação e exposição que se descrevem e quantificam na mencionada nota. 4. Baseados no nosso trabalho e no relatório com data 5 de novembro de 2010, emitido pela Dra. Andrea N. Rey (Sócia da firma Pistrelli, Henry Martin e Associados S.R.L.), não tivemos conhecimento de fatos ou circunstâncias que tornem necessário realizar alterações significativas às demonstrações contábeis mencionadas no primeiro parágrafo, para que as mesmas estejam apresentadas de acordo com as normas estabelecidas pelo BCRA e, exceto pelo efeito das questões mencionadas no terceiro parágrafo, com as normas contábeis profissionais vigentes na Cidade Autônoma de Buenos Aires, República Argentina. 5. Atendendo as disposições legais vigentes, informamos que: a) No exercício do controle de legalidade que nos corresponde, aplicamos durante o período de nove meses findo em 30 de setembro 2010 os demais procedimentos descritos no artigo N° 294 da Lei N° 19.550, que achamos necessários de ac ordo com as circunstâncias, não tendo observações que formular a respeito. b) As demonstrações financeiras do BANCO PATAGONIA S.A. mencionadas no primeiro parágrafo surgem de registros contábeis realizados, em seus aspectos formais, conforme as normas legais vigentes e as normas regulamentares do BCRA c) De acordo ao requerido pela Resolução Geral N° 3 40 e complementos da Comissão Nacional de Valores (CNV), sobre a independência do auditor externo e sobre a qualidade das políticas de auditoria aplicadas pelo mesmo e das políticas de contabilização da Entidade, o relatório do auditor independente mencionado no quarto parágrafo inclui a manifestação de ter aplicado as normas de auditoria vigentes na República Argentina, que compreendem os requisitos de independência, e não contém ressalvas com relação à aplicação das mencionadas normas e das normas contábeis profissionais vigentes na Cidade Autônoma de Buenos Aires, República Argentina, considerando o exposto no terceiro parágrafo. Cidade Autônoma de Buenos Aires, República Argentina 5 de novembro de 2010 - Por Conselho Fiscal- María Soledad Sampayo Cau - Contadora Pública (U.B.A.) - C.P.C.E.C.A.B.A. T° 58 - F° 135 Síndico Titular ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Não havendo mais assuntos que tratar, e sendo as 15:30 horas se da por finalizada a reunião.------- María Soledad Sampayo Cau Síndico Titular Alberto Mario Tenaillon Síndico Titular BANCO PATAGONIA S.A. ACTA DE COMISION FISCALIZADORA N° 697 (05-11-10) En la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, a los 5 días del mes de noviembre de 2010, siendo las 15:00 horas, se reúnen en la sede social de la Entidad, Tte. Gral. J. D. Perón 500, los miembros titulares de la Comisión Fiscalizadora de Banco Patagonia S.A. que firman al pié, a efectos de considerar los siguientes temas relacionados con el desarrollo de la función de esta Comisión: 1) ESTADOS CONTABLES AL 30-09-10 Toma la palabra la Dra. María Soledad Sampayo Cau quien manifiesta que, habiéndose completado las tareas relacionadas con la revisión de los Estados Contables de la Sociedad al 30 de septiembre de 2010, de acuerdo con las normas de sindicatura vigentes, corresponde emitir el informe de la Comisión Fiscalizadora. En función de lo expuesto, somete a consideración el texto del mismo, proponiendo asimismo que a los efectos de facilitar el proceso de emisión, tanto el informe como cualquier otra documentación relacionada con los estados contables citados, sean firmados en representación de la Comisión Fiscalizadora, en forma individual e indistinta por cualquiera de los miembros titulares en ejercicio. Luego de intercambiar opiniones, se aprueba por unanimidad la propuesta de la Dra. Sampayo Cau y el informe a emitir, cuyo texto se transcribe a continuación: “INFORME DE LA COMISIÓN FISCALIZADORA A los Señores Accionistas y Directores de BANCO PATAGONIA S.A. Domicilio Legal: Tte. Gral. J. D. Perón 500 Ciudad Autónoma de Buenos Aires De nuestra consideración: 1. Hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial adjunto de BANCO PATAGONIA S.A. (la Entidad) al 30 de septiembre de 2010 y de los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo y sus equivalentes por el período de nueve meses terminado en esa fecha, las notas 1 a 24, los anexos A a L, N y O y el Cuadro I que los complementan. La preparación y emisión de los documentos revisados es responsabilidad de la Dirección de la Entidad en ejercicio de sus funciones exclusivas. 2. Nuestro trabajo fue realizado de acuerdo con las normas de sindicatura vigentes. Dichas normas requieren que la revisión de los documentos antes citados se efectúe de acuerdo con las normas de auditoría vigentes para la revisión limitada de estados contables correspondientes a períodos intermedios e incluya la verificación de la congruencia de los documentos revisados con la información sobre las decisiones societarias expuestas en actas y la adecuación de dichas decisiones a la ley y a los estatutos en lo relativo a sus aspectos formales y documentales. No hemos efectuado ningún control de gestión y, por lo tanto, no hemos evaluado los criterios y decisiones empresarias de administración, financiación y comercialización, dado que estas cuestiones son de responsabilidad exclusiva del Directorio. Para realizar nuestra tarea profesional sobre los documentos citados en el primer párrafo, hemos revisado el trabajo efectuado por la firma Pistrelli, Henry Martín y Asociados S.R.L., en su carácter de auditores externos, quienes emitieron su informe con fecha 5 de noviembre de 2010, de acuerdo con las normas de auditoría vigentes para la revisión limitada de estados contables de períodos intermedios y con las “Normas mínimas sobre auditorías externas” emitidas por el Banco Central de la República Argentina (B.C.R.A.) para la revisión de estados contables trimestrales cuyas conclusiones hacemos nuestras. Nuestra revisión incluyó la verificación de la planificación del trabajo, la naturaleza, el alcance, la oportunidad de los procedimientos aplicados y los resultados obtenidos y se circunscribió a la información significativa de los documentos revisados. 3. Tal como se describe en la nota 2 a los estados contables adjuntos, los estados contables mencionados en el primer párrafo, han sido preparados por la Entidad de acuerdo con las normas contables establecidas por el B.C.R.A., las cuales difieren de las normas contables profesionales aprobadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, República Argentina en ciertos aspectos de valuación y exposición que se describen y cuantifican en la mencionada nota. 4. Basados en nuestro trabajo y en el informe de fecha 5 de noviembre 2010, que emitió la Dra. Andrea N. Rey (Socia de la firma Pistrelli, Henry Martin y Asociados S.R.L.), no hemos tomado conocimiento de hechos o circunstancias que hagan necesario efectuar modificaciones significativas a los estados contables mencionados en el primer párrafo, para que los mismos estén presentados de conformidad con las normas establecidas por el B.C.R.A. y, excepto por el efecto de las cuestiones mencionadas en el tercer párrafo, con las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, República Argentina. 5. En cumplimiento de disposiciones legales vigentes, informamos que: a) En ejercicio del control de legalidad que nos compete, hemos aplicado durante el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2010 los restantes procedimientos descriptos en el artículo N° 294 de la Ley N° 19.550, que cons ideramos necesarios de acuerdo con las circunstancias, no teniendo observaciones que formular al respecto. b) Los estados contables de BANCO PATAGONIA S.A. mencionados en el primer párrafo surgen de registros contables llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con las normas legales vigentes y las normas reglamentarias del B.C.R.A. c) De acuerdo a lo requerido por la Resolución General N° 340 y complementarias de la Comisión Nacional de Valores (C.N.V.), sobre la independencia del auditor externo y sobre la calidad de las políticas de auditoría aplicadas por el mismo y de las políticas de contabilización de la Entidad, el informe del auditor externo mencionado en el cuarto párrafo incluye la manifestación de haber aplicado las normas de auditoría vigentes en la República Argentina, que comprenden los requisitos de independencia, y no contiene salvedades con relación a la aplicación de dichas normas y de las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, República Argentina, considerando lo expuesto en el tercer párrafo. Ciudad Autónoma de Buenos Aires, República Argentina, 5 de noviembre 2010 - Por Comisión Fiscalizadora – María Soledad Sampayo Cau - Contadora Pública (U.B.A.) - C.P.C.E.C.A.B.A. T° 58 - F° 135 - Síndico Titular ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------No habiendo más asuntos que tratar, y siendo las 15:30 horas se da por finalizada la reunión.------------------------------------------------------------------------------------------------------------ María Soledad Sampayo Cau Síndico Titular Alberto Mario Tenaillon Síndico Titular