Relatório Anual 2014 VERSÃO RESUMIDA
O Fundo de Pensão Multinstituído da Associação Paulista de Cirurgiões Dentistas – APCDPrev apresenta o
relatório das principais atividades da Entidade durante o ano de 2014, resumidamente, como autoriza a Resolução
CGPC n. 23/2006 e Instrução PREVIC n.13/2014.
Neste material você poderá conferir informações sobre a situação patrimonial da Entidade e do seu Plano de
Benefícios, sobre a Política de Investimentos, rentabilidade, despesas administrativas e com carteiras de
investimentos, a situação atuarial e informações segregadas do seu Plano, possibilitando um melhor
acompanhamento do seu Plano de Previdência Complementar.
A APCDPREV teve seu início de funcionamento em agosto 2007, encerrando o exercício de 2014 com 1.127
participantes ativos, 02 assistidos e 03 pensionistas.
O Relatório Anual 2014, em sua forma completa, está disponível para consulta através do site
www.apcdprev.org.br.
Mais uma vez, o APCDPrev mantém o compromisso de apresentar os resultados de sua gestão com clareza e
objetividade.
Boa Leitura!
Diretoria Executiva
1
PLANO DE BENEFÍCIOS DO APCDPREV
BALANÇO PATRIMONIAL DO PLANO
ATIVO
Exercício 2014 (R$ Mil)
Ativo
14.495
Disponível
150
Realizável
14.342
Gestão Administrativa
1
Investimentos
14.341
Fundos de Investimento
14.341
Perm anente
3
Imobilizado
3
PASSIVO
Exercício 2014 (R$ Mil)
Passivo
14.495
Exigível Operacional
122
Gestão Previdencial
101
Gestão Administrativa
21
Patrim ônio Social
14.373
Patrimônio de Cobertura de Plano
14.373
Provisões Matemáticas
14.373
Benefícios Concedidos
556
Benefícios a Conceder
13.817
DEMONSTRAÇÃO DA MUTAÇÃO DO ATIVO LÍQUIDO DO PLANO
DESCRIÇÃO
Exercício 2014 (R$ Mil)
A) Ativo Líquido - início do exercício
11.899
1. Adições
4.888
(+) Contribuições
3.367
(+) Resultado Positivo dos Investimentos - Gestão Previdencial
1.521
2. Destinações
(2.414)
(-) Benefícios
(1.900)
(-) Resultado Negativo dos Investimentos - Gestão Previdencial
(513)
(-) Custeio Administrativo
(1)
3. Acréscim o/Decréscim o no Ativo Líquido (1+2)
2.474
(+/-) Provisões Matemáticas
2.474
B) Ativo Líquido - final do exercício (A+3)
14.373
2
DEMONSTRAÇÃO DO ATIVO LÍQUIDO DO PLANO
DESCRIÇÃO
Exercício 2014 (R$ Mil)
1. Ativos
14.474
Disponível
150
Investimento
14.324
Fundos de Investimento
14.324
2. Obrigações
101
Operacional
101
5. Ativo Líquido (1-2)
14.373
Provisões Matemáticas
14.373
TOTALIDADE DE INVESTIMENTOS DA ENTIDADE, DO PGA E DO PLANO
VALOR DOS INVESTIMENTOS EM DEZEMBRO/2014 (R$ MIL)
APCDPREV
Segm ento
Valor
Renda Fixa
PLANO DE BENEFÍCIOS
APCDPREV
PGA
Percentual
Valor
Percentual
Valor
Percentual
12.879
88,88%
Renda Variável
1.462
10,09%
Investimentos Estruturados
-
-
-
-
-
-
Investimentos no Exterior
-
-
-
-
-
-
Imóveis
-
-
-
-
-
-
Operações com Participantes
-
-
-
-
-
-
Total dos Investim entos
14.341
Disponível
150
Total dos Recursos Garantidores
14.491
15
88,44%
12.864
88,88%
2
10,04%
1.460
10,09%
98,97%
17
98,48%
1,03%
0
1,52%
100,00%
17
100,00%
14.324
150
14.474
98,97%
1,03%
100,00%
INVESTIMENTOS COM GESTÃO TERCEIRIZADA
GESTÃO DO INVESTIMENTO
VALOR (R$ MIL)
PERCENTUAL DO
INVESTIMENTO TOTAL
PERCENTUAL DO
INVESTIMENTO POR GESTÃO
-
-
-
14.341
100,00%
100,00%
14.341
100,00%
100,00%
14.341
100,00%
Gestão Própria
Gestão Terceirizada
Icatu Vanguarda Administração de Recursos Ltda.
Total Geral
3
RENTABILIDADE DOS INVESTIMENTOS NO ANO 2014
Segm ento
Icatu Vanguarda FIC FIM PREV Associativa
Benchm ark
Rentabilidade Bruta
Rentabilidade Líquida
Benchm ark
Renda Fixa
CDI
11,48%
11,38%
10,81%
Renda Variável
IBrX
-1,13%
-1,14%
-2,78%
Investimentos Estruturados
CDI
-
-
-
Investimentos no Exterior
CDI
-
-
-
Imóveis
INPC + 6% a.a.
-
-
-
Operações com Participantes
INPC + 6% a.a.
Total
90% CDI + 10% IBrX
Em 2014, a rentabilidade do Plano de Benefícios foi de 8,03%.
4
-
-
-
10,12%
10,01%
9,45%
DESPESAS ADMINISTRATIVAS E COM INVESTIMENTOS DO PLANO
DESPESAS ADMINISTRATIVAS
(R$ MIL)
Despesas Diretas
Pessoal Próprio e Encargos
Administradora de Planos
Auditoria Externa
Cartório
PIS/COFINS
Tributos Municipais
TAFIC-Taxa de Fiscalização
(em milhares de reais)
2014
325
100,00%
299
91,97%
39
12,00%
184
56,59%
20
6,15%
1
0,31%
13
4,00%
2
0,62%
1
0,31%
31
9,54%
Água/Energia Elétrica/Telefone
4
1,23%
Material de expediente
2
0,62%
Tarifas Bancárias
Outras Despesas
2
0,62%
26
8,03%
21
6,37%
Auditoria Externa
1
0,37%
CVM
2
0,58%
Custódia
1
0,15%
CETIP / SELIC / CBLC / ANBID
1
0,25%
Outras
1
0,31%
Despesas Indiretas (Gestão Terceirizada)
Taxa de Administração
AVALIAÇÃO ATUARIAL DO PLANO
O Plano de Benefícios do APCDPrev, administrado pelo Fundo de Pensão Multinstituído da Associação
Paulista de Cirurgiões Dentistas - APCDPREV, avaliado em função do regime financeiro de Capitalização e
do Método de Capitalização Financeira Individual, apresentou em 31/12/2014 resultado de Equilíbrio
Técnico.
Por se tratar de plano estruturado na modalidade contribuição definida – CD, classificado como Plano CD
“Puro”, em que os saldos contábeis são nulos nas contas "Benefício Definido" do grupo de contas das
provisões matemáticas, tanto na fase de capitalização como na fase de percepção dos benefícios a
obrigação do plano para com os seus participantes está limitada ao saldo de conta individual, justificando
assim tal Equilíbrio Técnico.
5
SITUAÇÃO ATUARIAL DO PLANO
DESCRIÇÃO
Exercício 2014 (R$ Mil)
Patrim ônio de Cobertura do Plano
14.373
1. Provisões Matem áticas
14.373
1.1. Benefícios Concedidos
556
Contribuição Definida
556
1.2. Benefício a Conceder
13.817
Contribuição Definida
13.817
Saldo de Contas - Parcela Participantes
13.817
MENSAGEM AOS PARTICIPANTES
Prezado Participante,
Agradecemos a confiança depositada no Fundo de Pensão Multinstituído da Associação Paulista de
Cirurgiões Dentistas e reafirmamos nosso compromisso em atender os dispositivos legais e os mais
elevados padrões de Governança Corporativa.
Caso você deseje mais algum esclarecimento ou orientação, estamos à sua disposição na nossa Central de
Relacionamento, pelos telefones 4002-0606 (Capitais e Regiões Metropolitanas) ou 0800 284 0606 (Demais
localidades) de segunda a sexta-feira, das 08h às 20h.
Atenciosamente,
Diretoria Executiva do Fundo de Pensão Multinstituído da Associação Paulista de Cirurgiões
Dentistas – APCDPREV
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