Manual
Linha
50
Versão 2010 – Fase 1
www.sage.pt
Versão
Autor
Data
Observações
1.0
Sage Portugal
Novembro 2009
1ª Fase v2010
Índice
Contabilidade 50 ......................................................................................................................2
Passagem de ano – Transição POC para SNC ............................................................................. 2
Modelos de Demonstrações Financeiras previsto no SNC ............................................................ 7
Gestão de Activos 50 ...............................................................................................................8
Base de dados em Access ............................................................................................................. 8
Nova Ficha de Activo ...................................................................................................................... 8
Transição para o SNC..................................................................................................................... 9
Contabilidade 50
Passagem de ano – Transição POC para SNC
O SNC foi aprovado pelo Decreto-Lei n.º 158/2009 de 13 de Julho e entra em vigor no primeiro exercício
que se inicie em ou após 1 de Janeiro de 2010,
Disposições gerais sobre a transição
O SNC é aplicável a todas as entidades que anteriormente eram sujeitas ao POC. Por este motivo todas as
entidades actualmente sujeitas ao POC deverão aplicar a NCRF 3 – Adopção pela primeira vez das NCRF.
O âmbito desta norma indica que todas as entidades devem elaborar um balanço de abertura à data de
transição para as NCRF de acordo com este normativo. Embora não seja exigida publicação, este balanço é
o ponto de partida da sua contabilização segundo as NCRF e servirá para comparativo nas primeiras
demonstrações financeiras de acordo com as NCRF.
Este balanço terá de cumprir as seguintes quatro regras:
 Reconhecimento de todos os activos e passivos, nos termos em que tal seja requerido pelas
NCRF;
 Desreconhecimento de activos ou passivos que, nos termos das NCRF não sejam de reconhecer
como tal;
 Reclassificação de itens que eram reconhecidos como determinado tipo de activo, passivo ou
capital próprio no âmbito dos PCGA anteriores, mas que devem ser reconhecidos como um tipo
diferente de acordo com as NCRF;
 Mensuração de todos os activos e passivos reconhecidos, de acordo com os princípios
estabelecidos nas NCRF.
Procedimentos de Passagem de Ano para SNC
Os passos que deverá seguir nas aplicações Linha 50 para efectuar a transição para o SNC são os
seguintes:
1. Criação das Instruções de Conversão SNC
O novo código de contas 2010 em SNC deverá ser preparado ainda na empresa de 2009 POC. Para o
efeito, deve aceder à opção Utilitários – Conversor/Normalizador de Contas – Conversor/Normalizador de
Contas (para informação detalhada sobre os procedimentos consulte o manual “Normalizador / Conversor
Sage”).
Nesta opção deve criar o conjunto de instruções para a conversão POC / SNC e efectuar a gravação das
mesmas como “Execução na operação de passagem de ano”.
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2. Procedimentos preliminares de passagem de ano
Os procedimentos preliminares necessários a uma passagem de ano não sofrem alterações .
Duplicação de empresas
É necessário na Área Responsável de Sistema proceder à duplicação da empresa D09 para D10.
Execução da Passagem de Ano
Após efectuar a duplicação de empresas deve:
 Entrar na Empresa recém criada (2010);
 Realizar a Passagem de Ano pela habitual opção Processamentos – Passagem de Ano:
É iniciada a cópia de todas as tabelas e ficheiros do anterior ano (2009 POC) para a actual (2010) e de
seguida iniciada a conversão da estrutura POC para SNC sendo todos os saldos abertos no novo código de
contas SNC.
 A passagem de ano 2009 POC para 2010 SNC é exequível se o 1ª passo tiver sido executado. Mais
detalhes descritos no seguinte passo.
3. Procedimentos específicos - execução das Instruções de Conversão SNC
Condição para efectuar a passagem de ano
A passagem de ano 2009 POC para 2010 SNC é exequível se o 1ª passo tiver sido executado. Caso
contrário será impossível para o sistema criar uma tabela de correspondências entre o Código de Contas
POC e SNC. Por este motivo, a passagem de ano para 2010 é impedida caso não existam instruções de
normalização/conversão do plano de contas para SNC.
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Execução das Instruções de Conversão SNC
A Passagem de Ano de Contabilidade é, como referido na passo anterior, a operação de passagem de
saldos do exercício anterior para o exercício actual.
Automática e imediatamente a seguir à abertura do ano a aplicação executa as instruções gravadas na
empresa de 2009 para “Execução na operação de passagem de ano”, aplicando-as na empresa 2010.
 Após conversão o empresa de 2010 passa a figurar em SNC, tendo sido o plano de contas assim
como todas as tabelas de configuração contabilísticas transformadas em SNC.
O saldo de abertura foi considerado nas novas contas SNC. Poderá consultar a correspondência das contas
na opção Processamentos – Tabela de Correspondências.
Duplicação da empresa 2009 POC para 2009 SNC
Durante a execução da passagem de ano o sistema cria uma cópia da empresa 2009 POC e converte esta
cópia para o referencial SNC.
 A conversão duplica a empresa 2009: passa a existir uma empresa 2009 em POC (exemplo:
FDI_D09) e uma empresa 2009 em SNC. A empresa 2009 em SNC fica gravada na pasta Infdados com
a terminologia “S09” (exemplo: FDI_S09).
O acesso à empresa 2009 convertida para SNC é feito única e exclusivamente pelo menu da empresa
2010, através das opções disponíveis no cabeçalho da aplicação de contabilidade.
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Estas opções só estão disponíveis nas empresas 2010 e após concretizada a passagem de ano.
 NOTA IMPORTANTE: todos estes mecanismos não influenciam a empresa 2009 POC. Esta fica
totalmente intacta.
4. Execução das Instruções de Conversão SNC – Restantes Aplicações
A ordem correcta de passagem entre as 5 aplicações de Linha 50
Entre Facturação / Contas Correntes / Contabilidade deverá proceder a Passagem de Ano pela seguinte
sequência:
 1º Facturação
 2º Contas Correntes
 3º Contabilidade
Em relação a Salários é indiferente a ordem mas é essencial que seja executada antes da passagem de
ano de contabilidade.
Quanto à Gestão de Activos a ordem de Passagem de Ano é indiferente.
Embora esta sequência de passagens de ano seja uma regra já determinada no passado e comummente
conhecida é de especial importância que seja cumprida para efeitos de transição para SNC. Isto porque, a
passagem de ano de contabilidade converte a estrutura de todas as aplicações de Linha 50 para SNC,
excepto a Gestão de Activo em que a conversão é realizada na própria aplicação.
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Criação de Diários de Ajuste SNC
Caso haja necessidade de se lançarem movimentos de ajuste que afectem a abertura SNC de 2010, devem
ser criados diários específicos para o efeito, estando estes tipificados como “Ajuste SNC=S”.
 Os diários de Ajuste SNC podem ser criados e movimentados na empresa 2009 em SNC (na opção
Empresa 2009 SNC – Tabela de Diários) ou na empresa 2010 (Ficheiros – Diários).
Lançamento de Movimentos de Ajuste SNC
Os movimentos de ajuste SNC são lançados numa movimentação própria para o efeito, disponível na opção
Empresa 2009 em SNC – Introdução de Movimentos de Ajuste
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Nesta movimentação só podem:
 ser lançados movimentos em diários de Ajuste SNC
 ser lançados movimentos em exercício 2009 SNC (gravados na pasta de dados ABC_S09, em
que ABC é o código da empresa )
 Este movimentos não influenciam a contabilidade POC de 2009 onde estão a ser lançados.
 Só terão influência no “Apuramento SNC” , “Movimentos de Fecho SNC”, e na consequente abertura
do exercício SNC.
Repetição da passagem de ano
No caso de terem existido alterações à empresa 2009 em POC ou a lançamento de movimentos Ajuste
SNC, deve ser repetida a abertura do exercício de 2010, para que os novos movimentos influenciem os
movimentos de abertura 2010 em SNC.
Tabela de Correspondências POC/SNC
Durante a Execução das Instrução para a Passagem de Ano é criada uma tabela de equivalência de todas
as contas POC transformadas em SNC. Serve fundamentalmente para a aplicação poder em qualquer
Esta tabela de correspondências poder ser alterada caso haja necessidade e é acessível em
Processamentos – Tabela de Correspondências.
Modelos de Demonstrações Financeiras previsto no SNC
Os modelos de demonstrações financeiras do SNC são o balanço, a demonstração dos resultados, a
demonstração das alterações no capital próprio, a demonstração dos fluxos de caixa e o anexo. Sendo que
a demonstração das alterações no capital próprio e a demonstração dos fluxos de caixa não serão
obrigatórios para a Pequena Entidades.
Há excepção demonstração das alterações no capital próprio todos estes modelos estão disponíveis no
configurador de modelos Sage e pelas opções acessíveis pelo menu de Mapas – Demonstrações
Financeiras.
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Gestão de Activos 50
Base de dados em Access
Após instalação da versão 2010 ao entrar numa aplicação de imobilizado, doravante designada por Gestão
de Activos, é iniciado um processo de compatibilização, transformando a base de dados desta aplicação
num base de dados Access.
Se durante a compatibilização:
 Não ocorrer erros, surge uma mensagem de sucesso e entra directamente para o novo ambiente
da aplicação de Gestão de Activos. Simultaneamente foi criado um ficheiro EMPIMO.DXX (EMP é
o código da empresa e XX é o ano) dentro da infdados que corresponde ao MDB dos dados da
aplicação;
 Ocorrer erros, surge uma mensagem com os erros encontrados e a aplicação arranca
directamente na anterior versão de imobilizado para que os erros possam ser corrigidos. Quando
se entra novamente na aplicação é despoletada novamente a conversão, até que a
compatibilização seja realizada com sucesso.
Nova Ficha de Activo
Toda a aplicação foi visualmente reformulada. A principal reformulação sucedeu na ficha do activo que
sofreu uma reestruturação na disposição da informação, agora organizada por separadores.
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Transição para o SNC
A nova versão reformula toda a terminologia POC para SNC e proporciona assistentes que permitem
atempadamente ao utilizador adaptar os seus activos para o referencial SNC.
Menu Preparar o SNC
O novo menu com a designação “Preparar SNC” contém as seguintes opções:
 Reclassificação
o Reclassificação de activos
o Mapa de reclassificação de activos
 Desreconhecimento
o Desreconhecimento de activos
o Mapa de desreconhecimento
Assistente de Reclassificação de Activos
Este assistente permite efectuar a reclassificação de activos que estão reconhecidos como determinado tipo
de activo, mas que devem passar a ser reconhecidos como um tipo diferente perante a Normas
Contabilísticas e de Relato Financeiro.
Exemplos de aplicabilidade
 Reclassificar activos que eram reconhecidos como determinado tipo de activo no âmbito do POC,
mas que devem ser reconhecidos como um tipo diferente de acordo com o SNC;
 Reclassificar um activo como não corrente detido para venda se a sua quantia escriturada é
recuperada principalmente através de uma transacção de venda em lugar de o ser pelo uso
continuado.
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Passos da reclassificação
1º Passo
O primeiro ecrã informa o utilizador da opção que vai realizar e dos efeitos.
2º Passo
No segundo ecrã o utilizador deve inserir os diversos filtros:
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



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Ficha: códigos dos activos
Tipo de activo: Tipos de activos existentes
% não depreciável: intervalo de percentagens
Regime: lista com os regimes
Código tabela: códigos de tabela existentes para o regime seleccionado no filtro anterior
Conta: intervalo de contas dos activos (contas POC).
3º Passo
Neste ecrã podem ser efectuados mais alguns filtros:
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 Incluir activos abatidos: identifica se os activos abatidos são considerados;
 Inclui activos totalmente depreciados: identifica se os activos totalmente depreciados são
considerados;
 Inclui activos reavaliados: identifica se os activos reavaliados são considerados;
 Activos já reclassificados: mostra igualmente os activos reclassificados.
4º Passo
Neste ecrã são mostrados os activos que resultam dos filtros inseridos.
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Por padrão, todos os activos estão marcados. Manualmente o utilizador poderá desmarcar os activos que
não quer reclassificar.
Sempre que o botão “Reclassificar” seja pressionado os activos são marcados ou desmarcados.
5º Passo
Neste ecrã é definido o novo tipo de activo e o grupo de activo para a ligação à contabilidade.
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 Novo tipo de activo: aqui serão listados os tipos de activos para que o utilizador possa
seleccionar o novo tipo de activo para os activos filtrados.
 Grupo de activos: tabela com os grupos de activos disponíveis para ligação à contabilidade. Este
campo pode não estar preenchido caso o utilizador não pretenda efectuar a ligação á
contabilidade dos movimentos de reclassificação.
6º Passo
É mostrada a grelha referida, mostrando apenas os activos que correspondem aos filtros especificados e
com os campos “Novo tipo de activo” e “Grupo de activos” preenchidos com as opções seleccionadas nos
campos “Novo tipo de activo” e “Grupo de activos”do 5º Passo. O utilizador pode alterar os dados sugeridos.
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 Coluna Reclassificação: a coluna Reclassificação identifica os activos que serão alterados. Por
padrão, todas as linhas estão marcadas.
 Sempre que o botão Reclassificar seja pressionado, todos os activos são seleccionados. Se o botão
Reclassificar for pressionado, todos os activos serão desmarcados. O mesmo acontece com a coluna
“Lig. Ctb”.
 Coluna Lig.ctb: por padrão esta coluna está desmarcada para todos os activos. Cabe ao
utilizador, marcar cada uma das linhas ou usar o botão Ligação CTB para marcar todos os
activos.
Assistente de Desreconhecimento
Este assistente permite efectuar a desreconhecimento de activos que, sendo como tal reconhecidos
segundo o POC, não o são de acordo com o SNC.
1º Passo:
O primeiro ecrã informa o utilizador da opção que vai realizar e das consequências
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2º Passo:
No segundo ecrã o utilizador deve inserir os diversos filtros:
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



Tipo de activo: combo onde serão mostrados os tipos de activo existentes
Código de ficha: deve permitir listar as fichas de imobilizado existentes
Código de tabela: listagem dos códigos de tabela existentes.
Só activos desreconhecidos: se esta opção for seleccionada, na grelha só mostra os activos que
foram alvo de um desreconhecimento.
3º Passo:
Neste ecrã são mostrados os activos que resultam dos filtros inseridos
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
Ficha / Descrição: código e descrição do activo.
Tipo de activo: Tipo de activo da ficha
Desreconhecer: permite marcar os activos que serão desreconhecidos.
Lig. Ctb: Se pretende a preparação da ligação à contabilidade.
Conta: a conta sugerida para contrapartida do desreconhecimento do activo é a conta 56.
Efectivação da preparação para SNC - Passagem de ano
O novo referencial contabilístico SNC entra em vigor em 2010 e envolve alterações profundas na gestão de
activos.
A actual versão disponibiliza um novo menu específico designado por “Preparar SNC”. Antes de executar a
passagem de ano, deve preparar a transição, procedendo à:
 Reclassificação e desreconhecimento de activos através dos assistentes incluídos no novo menu;
 Normalização do seu Código de Contas POC para SNC (na opção da Contabilidade
“Conversor/Normalizador de Contas”).
 TODOS ESTES PROCEDIMENTOS DE PREPARAÇÃO PARA
EFECTIVADOS APENAS NO MOMENTO DA PASSAGEM DE ANO.
SNC
SÃO
EXECUTADOS
E
Por estes motivos a abertura do novo ano 2010 em SNC está temporariamente inibida. Será
atempadamente disponibilizada numa próxima versão da aplicação.
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