A importância da Previdência
Privada
Adriana Hennig de Andrade
DIRAT/CGPRO/COPEP 2014
Agenda
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Estrutura do sistema de Previdência
Evolução do mercado de Previdência
Necessidade de complementar a aposentadoria
Quando começar...
Produtos de acumulação
PGBL e VGBL
O que é importante observar
Estrutura do sistema de Previdência
Sistema de Previdência
Brasileiro
Sistema
Público
Sistema
Privado
Setor Privado
Setor Público
RGPS
Civis e
Militares
Previdência
Fechada
Previdência
Aberta
Evolução do mercado de Previdência
1. PLANO REAL em 1994: fim da inflação
2. Processo de envelhecimento populacional: expectativa em
1940 (42 anos) / 2000 (70,4 anos) / 2050 (81,3 anos)
3. Déficit no Sistema Público de Previdência
4. Reformas implementadas pelo governo brasileiro em 1998
e em 2003 com o objetivo de melhorar a sustentabilidade
financeira do Sistema Público de Previdência acarretaram
redução dos benefícios.
Necessidade de complementar a
aposentadoria
Meta de recomposição de 60% da renda
Necessidade de complementar a
aposentadoria
A população brasileira começa a perceber
que precisa de uma alternativa de
poupança
para
complementar
A população
brasileira
começa
a perceber queaprecisa
aposentadoria
do sistema público
procurar
outra
alternativa
(PREVIDÊNCIA
COMPLEMENTAR) de poupança para complementar a
aposentadoria do sistema público.
PREVIDÊNCIA PRIVADA
Por que contratar um Plano de
Previdência ?
Incentivo Fiscal
Contribuições para planos de previdência
A população
começa
a perceber
que
precisa
privada brasileira
até 12%
da renda
bruta
anual
procurar
outra
alternativa
(PREVIDÊNCIA
podem serdeabatidas
do IR a
COMPLEMENTAR)
poupança da
parabase
complementar
aposentadoria do sistema público.
PREVIDÊNCIA PRIVADA
Quando começar...
Benefíco de R$ 1.000,00 a partir de 70 anos
Contribuição
Mensal
A população
brasileira começa
a perceber
que precisa
Início de contribuição
(R$)
procurar
outra
alternativa
(PREVIDÊNCIA
20 de poupança para
316,00
COMPLEMENTAR)
complementar a
30
395,00
aposentadoria 40
do sistema público. 526,00
50
60
Tá bua AT 2000 e tx juros de 0%
Va l ores i l us tra ti vos
790,00
1.580,00
Quando começar...
Benefício aos 70 anos com contribuições mensais
de R$ 100,00
Benefício
Início
de
Provisão
A população
brasileira
começaaos
a perceber
que precisa
aos 70
70alternativa
anos (R$) Vitalício
procurar contribuição
outra
(PREVIDÊNCIA
(R$)
20
60.000,00para anos
317,00
COMPLEMENTAR)
de poupança
complementar
a
30do sistema 48.000,00
253,00
aposentadoria
público.
40
50
60
36.000,00
24.000,00
12.000,00
Tá bua AT 2000 e tx juros de 0%
Va l ores i l us tra ti vos
190,00
127,00
63,00
Produtos de Acumulação
PGBL e VGBL
Planos de capitalização financeira
Contribuições convertidas em cotas de FIE’s
Contribuições periódicas ou esporádicas
Divulgação de informações em jornais de
ampla circulação
PGBL e VGBL
Durante o período de contribuição
A remuneração da provisão é baseada na
rentabilidade da carteira de investimentos de
FIE’s, na qual estejam aplicados os recursos, sem
garantia de rentabilidade mínima e de
atualização de valores.
PGBL e VGBL
Durante o período de recebimento de renda
A provisão é baseada em uma Tábua Biométrica
e tem garantia de rentabilidade e atualização de
valores de acordo com os índices do plano.
PGBL e VGBL
Durante o período de contribuição, o
participante poderá efetuar resgates e
portabilidades, respeitadas as carências;
Ao final do período de acumulação, o
benefício poderá ser pago de uma única vez ou
em forma de renda.
PGBL e VGBL
Tratamento tributário diferenciado
PGBL - Previdência
VGBL - Seguro
-Assalariados
-Autônomos
-Contribuintes até 12% da
renda bruta
-Contribuintes que já atingiram o
teto de 12% de contribuições
-Declaração de ajuste anual
completa de IR
-Declaração de ajuste anual
simplificada de IR
PGBL e VGBL
Market Share
PGBL
VGBL
Fonte : SES 2012
PGBL e VGBL
Evolução de contribuições
8.000.000
7.000.000
6.000.000
5.000.000
4.000.000
3.000.000
2.000.000
1.000.000
1
6 11 16 21 26 31 36 41 46 51 56 61 66 71 76 81 86 91 96 101106111116121126
PGBL
VGBL
O que é importante observar na
contratação ou na portabilidade
Perfil de investimento
Taxa de Carregamento x Administração
Resgate x Portabilidade
Carência
Regime Tributário
Tábua Biométrica
Taxa de juros garantida
Excedente Financeiro
Regimes Tributários – Tabela Regressiva
Alíquotas Decrescentes Previstas na Lei 11.053/2004
Regimes Tributários –Tabela Progressiva
Regime Antecipado-Progressivo
-Tributação de 15% incide na fonte, sem
qualquer dedução, como uma antecipação
do imposto e ajuste feito na base da Tabela
Progressiva, na Declaração anual de IR.
Regimes Tributários –Tabela Progressiva
Base de cálculo
anual em R$
Até 20.529,36
De 20.529,37 até
30.766,92
De 30.766,93 até
41.023,08
De 41.023,09 até
51.259,08
Acima de 51.259,08
Alíquota %
Parcela a
deduzir do
imposto em R$
-
-
7,5
1.539,70
15
3.847,22
22,5
6.923,95
27,5
9.486,91
Informações sobre planos PGBL e
VGBL
http://www.susep.gov.br
Simulações de contribuições e benefícios
http://www.susep.gov.br/setoressusep/seger//calculo-pgbl-e-calculo-vgbl