ADVOGADO
Como contribuir para a previdência
e programar a melhor aposentadoria
Projeção do teto previdenciário e do salário mínimo
12
10
R$
R$
8
7.240,00
4.390,24
6
4
2
0
1991
1994
2003
2032
2051
60%
Fonte: Aposentfácil
SEGURIDADE SOCIAL
Saúde
Assistência
Social
Pública
(repartição)
Militares
Advogado sócio
Institutos
Próprios
Associado
Regime Geral
INSS
Empregado
Convênio
PGE/OAB-SP
Previdência
Social
Privada
(capitalização)
Aberta
Fechada
contribuinte
individual
Vínculo
Empregatício
Vínculo
Institucional
4
Não empregado
Com
contribuição
Empregado
Sem
contribuição
Recuperação
de tempo de
serviço
[email protected]
Benefícios programáveis
Grau de
deficiência
Aposentadoria por
tempo
de contribuição
Aposentadoria por
idade
Sexo
Homem
Mulher
Homem
Mulher
Sem deficiência
35 anos
30 anos
65 anos
60 anos
Leve
33 anos
28 anos
Moderada
29 anos
24 anos
Grave
25 anos
20 anos
60 anos
Sem idade mínima
55 anos
Com idade mínima
Aposentadoria
especial
Homem / Mulher
15 anos
20 anos
25 anos
Sem idade mínima
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Calcule seu tempo de serviço,
inclusive insalubre e perigoso
[email protected]
Auxílio
doença
Benefícios por incapacidade
Alta médica
Pedido de Prorrogação
Aposentadoria por
invalidez
Acréscimo 25%
Auxílio acidente
Retorno ao trabalho
Pedido de
Reconsideração
Salário +
Benefício
Óbito
Pensão
por
morte
Desaparecido
Ausente
Como os benefícios são calculados
94
95
96
97
98
99
00
01
02
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07
08
09
10
11
12
13
Média dos salários-de-contribuição (80% das maiores) (242 * 0,8 = 193) (0,2 = 49)
Fator previdenciário: (tempo de contribuição – idade – expectativa de vida)
↑ idade = ↓ expectativa de vida = ↑ fator previdenciário
↓ idade = ↑ expectativa de vida = ↓ fator previdenciário
14
13.000,00 ÷
50,00
5%
R$ 50,00
R$ 1.050,00
Valor atual
21 anos
R$ 1.000,00
8 meses
12 meses
+ 13º
13.000,00
Simulações de valores
Média salarial pelo teto de R$ 4.390,24 (80% maiores): R$ 4.033,96 (- 8,11%)
Homem (Fator: 0,6570)
Mulher (Fator: 0,5515)
Idade
53 anos
48 anos
Tempo de serviço
35 anos
30 anos
Expectativa de vida
27,1 anos
31,3 anos
Valor do benefício
R$ 2.650,31
R$ 2.224,72
Com 1 dia antes da integral
R$ 1.855,21
R$ 1.557,30
Média salarial com 2 salários mínimos R$ 1448,00 (80% maiores): R$ 1.330,57 (- 8,11%)
Homem (Fator: 0,6659)
Mulher (Fator: 0,5578)
Idade
53 anos
48 anos
Tempo de serviço
35 anos
30 anos
Expectativa de vida
27,1 anos
31,3 anos
Valor do benefício
R$ 886,02
R$ 742,19
Com 1 dia antes da integral
R$ 724,00 (R$ 620,21)
R$ 724,00 (R$ 519,53)
• Pensão por morte
• Auxílio reclusão
• Auxílio acidente
• Acidente do trabalho
• Salário maternidade
• Auxilio doença
• Aposentadoria por
invalidez
1 mês
10 meses
12 meses
• Aposentadoria por
idade
• Tempo de contribuição
• Aposentadoria
especial
• Revisão
• Desaposentação
• Conversão de espécie
• Direito adquirido
180 meses
Aposentado
Identificação da necessidade
de Previdência Complementar
Renda
atual
baixa
Diagnóstico
previdenciário
Renda
futura
alta
Renda
atual
Previdência
Renda
atual
alta
Renda
futura
Renda
futura
baixa
Começar a contribuir tarde
Estudo: Folhainvest, edição de 16.jan.2011. B1 e B3.
70,5%
31,3%
Das pessoas acham que são muito
jovens para pensar em aposentadoria
Começam a pensar por que estão
perto de se aposentar
35 anos
O brasileiro
O brasileiro
começa começa
a pensar em
a pensar em aposentadoria
aposentadoria
entre os 35 e 45 anos de idade.
entre os 35 e 45 anos
Isso é muito tarde.
de idade.
Isso é muito tarde.
Pesquisa: RGarber, ABRH-RJ e
Pesquisa: RGarber,
Fenaprevi.
ABRH-RJ e Fenaprevi.
45 anos
Não estar preparado para queda na renda
Valor da
remuneração
Valor do Benefício
Prev. Privada
ALTA
(Ex.: R$ 5.000,00)
BAIXO
(Ex.: R$ 2.000,00)
No valor da diferença
(R$ 3.000,00)
BAIXA
(Ex.: R$ 2.000,00)
ALTO
(Ex.: R$ 3.000,00)
Desnecessidade de
contratação
PISO
No valor pretendido
(Ex.: ± R$ 5.000,00)
ALTA
(Ex.: R$ 5.000,00)
Definição da data do melhor
benefício
Definição do valor do
benefício escolhido
Seguro
Pessoas
Substituto dos benefícios de
risco
Definição do valor das novas
contribuições até a data do
benefício escolhido
Assumir risco quando jovem
Não assumir riscos próximos à aposentadoria
Agressivo
Moderado
Conservador
Conservador
Moderado
Agressivo
Aplicação somente em títulos
públicos.
Aplicação em títulos públicos e
privados.
Aplicação de até 49% em renda
variável.
Não assume riscos.
Assume riscos.
Assume riscos de oscilações do
mercado no curto prazo.
Foge das flutuações do mercado
de renda variável.
Investimento a longo prazo.
Busca maior rentabilidade no
longo prazo.
Ganhar benefícios fiscais
Não desprezar custos par administrar seu patrimônio
PGBL (formulário completo)
Tributaçao na fonte.
Dedução no imposto de renda (12% da sua renda bruta anual).
Redução do imposto a pagar ou restituição.
VGBL (formulário simplificado)
Não há tributação na fonte.
Tributação apenas sobre o ganho de capital.
Investimento
(acumulação)
VGBL
PGBL
BPD
Resgate
Autopatrocínio
Portabilidade
Tributação
Renda
(benefício)
Reserva
matemática
Obrigado
Hilário Bocchi Junior
Especialista em previdência
[email protected]
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