Sociedade de Previdência Complementar da Dataprev – Prevdata
Plano CV - Prevdata II
Resumo do Relatório Anual de Informações - RAI 2013
Prezado Participante,
Neste resumo você encontra as principais informações referentes ao seu Plano CV – Prevdata II
no ano de 2013, com o objetivo de ampliar a transparência e o acesso aos participantes e assistidos às informações da Entidade.
Este relatório resume as informações que estão disponíveis, de forma mais abrangente, no RAI
completo.
Demonstração do ativo líquido e das mutações do ativo líquido
(informação completa no RAI em “Balanço Patrimonial”)
Demonstrações do ativo líquido plano CV Prevdata II para os exercícios findos
em 31 de dezembro de 2013 e de 2012
1. Ativos
Disponível
Recebível
Investimento
Títulos públicos
Créditos privados e depósitos
Ações
Fundos de investimento
Empréstimos
2. Obrigações
Operacional
3. Fundos não previdenciais
Fundos administrativos
Fundos dos investimentos
4. Ativo líquido (1 - 2 - 3 )
Provisões matemáticas
2013
2012
Variação (%)
R$
R$
(%)
137.388
99.214
38
131
205
(36)
7.015
6.289
12
130.242
92.720
40
13.339
41.202
9.887
58.243
7.571
5.768
48.404
10.331
24.385
3.832
131
(15)
(4)
139
98
656
656
479
479
37
37
1.959
1.692
267
1.736
1.609
127
13
5
111
134.773
134.773
96.999
96.999
39
39
O Plano CV Prevdata II encerrou o exercício de 2013 com ativos de R$ 137.388 mil e provisões
matemáticas no total de R$ 134.773 mil. Por definição, os planos de contribuição variável incorporam os resultados, não apresentando superavit ou deficit, no item 4 da tabela acima, que trata
da evolução do ativo líquido do plano.
3
Resumo do Relatório Anual de Informações- RAI 2013 - Plano CV - Prevdata II
Demonstrações do ativo líquido plano CV Prevdata II para os exercícios findos
em 31 de dezembro de 2013 e de 2012
2013
2012
Variação (%)
R$ mil
R$ mil
(%)
A) Ativo líquido - início do exercício
96.999
62.754
55
1. Adições
Contribuições
Resultado positivo do investimentos - gestão previdencial
42.296
35.156
7.140
39.394
29.666
9.728
7
19
(27)
2. Deduções
Benefícios
Custeio administrativo
(4.522)
(3.383)
(1.139)
(5.149)
(3.869)
(1.280)
(12)
(13)
(11)
3. Acréscimo/ (decréscimo) no ativo líquido (1 + 2)
Provisões matemáticas
Superavit/ (deficit) técnico do exercício
37.774
(37.774)
-
34.245
(34.878)
633
10
8
-
B) Ativo líquido - final do exercício (A + 3)
134.773
96.999
39
1.959
1.692
267
1.736
1.609
127
13
5
111
C) Fundos não previdenciais
Fundos administrativos
Fundos dos investimentos
No ano de 2013 o Plano CV Prevdata II recebeu R$ 35.156 mil de contribuições e registrou despesas previdenciárias no montante de R$ 3.383 mil. Houve crescimento das provisões matemáticas
no montante de R$ 37.774 mil. O Plano CV Prevdata II contribuiu para o custeio administrativo da
Prevdata com o total de R$ 1.139 mil.
A Dataprev, patrocinadora principal da Prevdata, encontra-se em dia com as contribuições previdenciárias dos planos de benefícios por ela patrocinados.
Opinião sobre as demonstrações contábeis exarada pela Grant Thornton Auditores Independentes
(informação completa no RAI em “Parecer”)
“Em nossa opinião, as demonstrações contábeis apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira consolidada da Sociedade de Previdência Complementar da Dataprev – Prevdata e individual por plano de benefício em 31 de dezembro de 2013 e o
desempenho consolidado e por plano de benefício de suas operações para o exercício findo naquela
data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às entidades reguladas
pelo Conselho Nacional de Previdência Complementar (CNPC).”
Parecer do Conselho Fiscal
“Em conformidade com as atribuições previstas nos Incisos II e V do Artigo 30 do Estatuto da Entidade e consoante ao que estabelece a letra “J”, do item 17, do Anexo “C”, da Resolução do Conselho
Nacional de Previdência Complementar (CNPC) nº 8, de 31 de outubro de 2011, e com base na
análise das Demonstrações Contábeis e respectivas notas explicativas do exercício financeiro de
4
Sociedade de Previdência Complementar da Dataprev – Prevdata
2013, consubstanciado pelo Parecer Atuarial do Sr. Sérgio Mendes de Azevedo Tinoco - MIBA -305,
responsável técnico pelos Planos de Benefícios, assim como pelo Relatório/Parecer da Auditoria Independente emitido pela Empresa dos Auditores Independentes Grant Thornton e, ainda, com base
nos esclarecimentos prestados pela Diretoria Executiva. Este Conselho recomenda ao Conselho
Deliberativo a aprovação das referidas Demonstrações Contábeis.”
Manifestação do Conselho Deliberativo
“Em conformidade com as atribuições previstas nos Incisos II e V do Artigo 30 do Estatuto da Entidade e consoante ao que estabelece a letra “J”, do item 17, do Anexo “C”, da Resolução do Conselho
Nacional de Previdência Complementar (CNPC) nº 8, de 31 de outubro de 2011, e com base na
análise das Demonstrações Contábeis e respectivas notas explicativas do exercício financeiro de
2013, consubstanciado pelo Parecer Atuarial do Sr. Sérgio Mendes de Azevedo Tinoco - MIBA – 305,
responsável técnico pelos Planos de Benefícios, assim como pelo Relatório/Parecer da Auditoria
Independente emitido pela Empresa dos Auditores Independentes Grant Thornton, e, ainda, com
base nos esclarecimentos prestados pela Diretoria Executiva e pelo parecer do Conselho Fiscal, este
Conselho aprova as referidas Demonstrações Contábeis.”
Total dos investimentos
(informação completa no RAI em “Demonstrativo de Investimentos”)
Plano CV-Prevdata II
Patrimônio em 31/12/2012
Composição dos Segmentos
Valor (R$)
Distribuição
Patrimônio Total
92.719.537,32 100,00%
Segmento de Renda Fixa
67.385.344,58 72,68%
Títulos Públicos Federais
5.768.293,93
6,22%
Títulos Privados
48.403.586,26 52,20%
Fundos Renda Fixa
13.213.464,39 14,25%
Segmento de Renda Variável
12.720.993,48 13,72%
Carteira ações em mercado
10.330.552,68 11,14%
Fundos de Ações
2.390.440,80
2,58%
Segmento de Investimentos Estruturados
8.731.210,04
9,42%
Segmento de Investimentos Imobiliários
0,00%
Segmento de Operações com Participantes e Assistidos
3.831.871,30
4,13%
Valores a Receber
50.117,92
0,05%
Plano de Gestão Administrativa
Patrimônio em 31/12/2012
Composição dos Segmentos
Valor (R$)
Distribuição
Patrimônio Total
9.659.203,05 100,00%
Segmento de Renda Fixa
9.298.234,13 96,26%
Títulos Públicos
2.597.792,37 26,89%
Títulos Privados
4.822.779,12 49,93%
Fundos Renda Fixa
1.877.662,64 19,44%
Segmento de Investimentos Estruturados
360.968,92
3,74%
Patrimônio em 31/12/2013
Valor (R$)
Distribuição
130.242.549,20 100,00%
86.913.875,70 66,73%
13.339.213,96 10,24%
41.202.491,55 31,64%
32.372.170,19 24,86%
26.880.109,60 20,64%
9.808.783,00
7,53%
17.071.326,60 13,11%
8.799.656,63
6,76%
0,00%
7.571.001,17
5,81%
77.906,10
0,06%
Patrimônio em 31/12/2013
Valor (R$)
Distribuição
10.535.396,24 100,00%
10.535.396,24 100,00%
3.714.205,84 35,25%
3.914.596,98 37,16%
2.906.593,42 27,59%
0,00%
O Plano de Gestão Administrativa - PGA serve a ambos os planos de benefícios administrados
pela Prevdata.
Investimentos com gestão terceirizada
Gestão Terceirizada do Plano CV Prevdata II
Total dos Investimentos do Plano CV Prevdata II
Montante dos Investimentos com Gestão
Terceirizada CV Prevdata II
Valor (R$)
130.242.549,20
Distribuição
100,00%
58.151.127,35
44,65%
5
Resumo do Relatório Anual de Informações- RAI 2013 - Plano CV - Prevdata II
Distribuição dos Recursos Terceirizados por Gestor, Comparado
Total Terceirizado
ao Total dos Recursos Terceirizados e em Relação ao Total
58.151.127,35
100,00%
dos Investimentos do Plano CV Prevdata II
Banco BTG Pactual Serviços Financeiros S.A. DTVM
6.037.491,44 10,38%
HSBC BANK Brasil S.A. – Banco Múltiplo
7.284.515,92 12,53%
Rio Bravo Investimentos DTVM Ltda
9.496.288,30 16,33%
A SAFRA Asset Management LTDA
8.466.202,85 14,56%
Banco Santander Brasil S/A
7.161.588,31 12,32%
BNY MELLON Serviços Financeiros DTVM S.A.
5.898.365,93 10,14%
BRAM Bradesco Asset Management S/A DTVM
434.973,08
0,75%
BBM Gestão de Recursos LTDA
1.315.890,36
2,26%
Black Rock
5.123.028,47
8,81%
JGP Gestão De Recursos LTDA
1.204.463,24
2,07%
Kinea Investimentos LTDA
779.744,65
1,34%
FIHamilton Lane
250.901,11
0,43%
FIA Sulamérica Expertise
2.209.696,14
3,80%
Gestão Terceirizada do Plano de Gestão Administrativa (PGA)
Total dos Investimentos do Plano de Gestão
Administrativa
Montante dos Investimentos com Gestão
Terceirizada PGA
Valor (R$)
Distribuição dos Recursos Terceirizados por Gestor, comparado
ao total dos Recursos Terceirizados e em relação ao total dos
investimentos do PGA
Banco BTG Pactual Serviços Financeiros S.A. DTVM
HSBC BANK Brasil S.A. – Banco Múltiplo
Rio Bravo Investimentos DTVM Ltda
A SAFRA Asset Management LTDA
Banco Santander Brasil S/A
100,00%
2.902.404,42
27,55%
Total Terceirizado
297.323,66
810.561,10
721.678,83
666.211,81
406.629,02
130.242.549,20
6.037.491,44
7.284.515,92
9.496.288,30
8.466.202,85
7.161.588,31
5.898.365,93
434.973,08
1.315.890,36
5.123.028,47
1.204.463,24
779.744,65
250.901,11
2.209.696,14
100,00%
4,64%
5,59%
7,29%
6,50%
5,50%
4,53%
0,33%
1,01%
3,93%
0,92%
0,60%
0,19%
1,70%
Distribuição
10.535.396,24
2.902.404,42
Total dos Investimentos
Total dos Investimentos
100,00%
10.535.396,24
10,24%
27,93%
24,86%
22,95%
14,01%
297.323,66
810.561,10
721.678,83
666.211,81
406.629,02
100,00%
2,82%
7,69%
6,85%
6,32%
3,86%
O Plano de Gestão Administrativa – PGA serve a ambos os planos de benefícios administrados
pela Prevdata.
Rentabilidade Bruta e Líquida dos segmentos de aplicação do plano de benefícios e do PGA, comparados à taxa
atuarial estipulada.
Global
Renda Fixa
Renda Variável
Empréstimos
Estruturados
PLANO CV (%)
Liquida em 2013
5,8096
9,1789
-12,2599
12,2612
4,1117
Bruta em 2013
6,4453
9,8353
-11,7897
12,9188
4,7382
Comparativo
2013
Meta atuarial
Meta atuarial
IBRX
Meta atuarial
Meta atuarial
11,6325
11,6325
-3,1396
11,6325
11,6325
Em 2013, no Plano CV – Prevdata II, não houve variações de patrimônio decorrentes de reavaliação de imóveis e participações avaliadas por valor econômico ou mudança de categoria de
títulos e valores mobiliários, que impactem a rentabilidade e que somadas, ao longo do ano,
superem 5% do saldo dos investimentos no ano anterior
Global
Renda Fixa
Estruturados
PLANO PGA (%)
Liquida em 2013
8,2614
8,2820
1,6206
Bruta em 2013
9,0327
9,0535
1,7494
Comparativo
2013
Meta atuarial
Meta atuarial
Meta atuarial
11,63
11,63
11,63
O Plano de Gestão Administrativa – PGA serve a ambos os planos de benefícios administrados
pela Prevdata.
6
Sociedade de Previdência Complementar da Dataprev – Prevdata
Despesas com as carteiras de investimentos (Custo com Administração de Recursos)
Plano
CV - Prevdata II
Gestão Terceirizada
CV - Prevdata II
Pessoal e Encargos
Serv. Terceiros
Desp. Gerais/Específicas
Treinamento e Viagens
Total
460.670,28
112.469,28
102.506,02
12.633,33
688.278,91
Administração
Auditoria
Custódia
CETIP/Andima
Total
363.386,34
1.396,77
15.239,58
2.692,03
382.714,72
Taxas e corretagens
Custodia
CV – Prevdata II
Gestão Terceirizada
20.297,04
Administração
PGA
9.976,03
Taxas e corretagens
Custodia
PGA
Corretagens
Taxas
Total
53.830,50
17.236,83
91.364,37
Auditoria
Custódia
CETIP/Andima
Total
92,77
1.012,72
186,62
11.268,14
Corretagens
1.698,00
Taxas
14.999,64
Total
16.697,64
O Plano de Gestão Administrativa – PGA serve a ambos os planos de benefícios administrados
pela Prevdata.
Despesas com pessoal da Prevdata (despesa do PGA, que serve a ambos os planos de benefícios)
(informação completa no RAI em “Relatório dos Administradores”)
Descrição
Total (R$ 1)
Despesas com Remunerações
3.453.528
Conselho Deliberativo, Fiscal e Comitê de Investimento
356.816
Diretoria Executiva
956.942
Pessoal
2.139.770
Critérios e indicadores utilizados para o pagamento de remuneração variável
A Prevdata estabeleceu critérios para recompensar os resultados de desempenho dos empregados no cumprimento de metas alcançadas em 2013, oferecendo um bônus em pecúnia. A
apuração das metas ocorre no início do exercício, considerando o resultado do exercício anterior.
O valor do bônus para o exercício de 2013 foi de R$ 45 mil, a ser pago de forma ponderada com
base nos salários dos contemplados. O pagamento do bônus será efetuado em parcela única,
proporcionalmente aos percentuais alcançados para cada meta.
7
Resumo do Relatório Anual de Informações- RAI 2013 - Plano CV - Prevdata II
Despesas com prestadores de serviços da Prevdata (despesa do PGA, que serve a ambos os planos de benefícios)
Serviços de Terceiros
Total (R$ 1)
Total
Atuária/Estatística
Consultoria de Investimentos
Assessoria Jurídica
RH
Cooperativados/Temporários
Software/Sistemas
Planejamento Estratégico
Auditoria Contábil
Conservação e Limpeza
Manutenção Equipamentos e Instalações
Programa de Prevenção Risco Ambiental
Serviços Gráficos
Custodia Documentos
Internet, Hospedagem, Locação, Backup
Serviços de Comunicação e Marketing
Consultorias e Pesquisas
Perícias
Patrocinador SISOBI
Outros honorários profissionais
1.563.009
144.597
138.668
265.757
12.687
31.197
310.398
124.847
51.778
94.110
50.841
2.831
43.955
16.877
44.247
40.894
29.980
11.300
30.187
117.860
Despesas que no exercício tenham superado 10% das despesas totais (despesa do PGA, que serve a
ambos os planos de benefícios)
A Prevdata não realizou gastos individualizados que tenham superado 10% das despesas totais.
Cabe destacar que os gastos com o grupo de Despesas Gerais totalizou R$ 1.304 mil. Abaixo
destacamos os maiores gastos deste grupo:
Despesas Gerais
Total (R$ 1)
Principais despesas do grupo de despesas gerais
Alugueis
Condomínio
PIS
Cofins
Depreciações e Amortizações
996.514
300.000
118.813
72.144
443.390
62.167
Parecer Atuarial do Plano de Contribuição Variável – CV - Prevdata II
(informação completa no RAI em “Avaliação e Parecer Atuarial”)
A avaliação foi desenvolvida especificamente para dimensionar a situação financeiro-atuarial
do Plano de Benefícios, de acordo com a metodologia, hipóteses e premissas aprovadas pelos
gestores da entidade, em consonância com o Regulamento do Plano CV – Prevdata II.
Foram interpretados os dispositivos legais e identificadas as particularidades de cada participante, extraídas da base de dados cadastrais, posicionada em 31/12/2013, e de informações
fornecidas pela Sociedade de Previdência Complementar da Dataprev – Prevdata à S TINOCO
– Consultores Associados em Previdência Complementar Ltda. que, após a realização de testes
apropriados e devidos acertos, considerou-os adequados para fins desta avaliação atuarial.
8
Sociedade de Previdência Complementar da Dataprev – Prevdata
Hipóteses e Métodos Atuariais utilizados
As hipóteses atuariais e econômicas utilizadas na apuração das Provisões Matemáticas foram:
• Hipóteses Econômicas
As hipóteses atuariais econômicas adotadas foram formuladas considerando-se o longo prazo
previsto para sua maturação, devendo, por isso, serem analisadas sob essa ótica. Portanto, em
curto prazo, elas podem, eventualmente, divergir.
Admitimos o seguinte cenário econômico básico:
Cenário
Taxa Real de Juros para 2013
5,75%
Taxa Real de Juros para 2014
5,50%
- Taxa de Juros
A taxa real de juros expressa o valor para a taxa de retorno esperada acima da inflação nas
aplicações dos recursos do plano previdenciário, tratando-se da expectativa de rentabilidade.
Quanto maior a expectativa da taxa de juros a ser alcançada, menor será o valor atual dos
benefícios futuros, pois há, dessa forma, a presunção de maior retorno nas aplicações dos
recursos do Plano.
A meta atuarial de 2013, equivalente à conjugação do INPC e taxa de juros, correspondeu a 11,63%,
ao passo que o desempenho dos ativos de investimentos do plano foi de 6,04%. A divergência
atuou de forma negativa. Entretanto, a recuperação das taxas de rentabilidade para novos investimentos valida a adoção para 2014 da taxa real de juros de 5,5% aa, conforme a hipótese atuarial.
No contexto, apesar do resultado dos investimentos ter se posicionado abaixo da meta atuarial, o resultado apurado, nesse exercício, ficou muito acima dos obtidos pela maioria dos
planos de previdência de mesmo segmento. A insuficiência apurada foi conjuntural.
A hipótese está aderente às expectativas de rentabilidade de longo prazo visto que, as NTN-B com
vencimento em 2050 estavam sendo cotadas, em dezembro de 2013, à taxa real de 6,52% aa.
• Hipóteses Biométricas
Adotamos a seguinte tábua biométrica nas Provisões Matemáticas:
Tábua de Mortalidade Geral
AT 2000
Considerações Finais
(extraído do “Parecer Atuarial”)
Os resultados envolvem projeções futuras baseadas em hipóteses, parâmetros de cálculo e critérios internacionalmente aceitos, e identificam os Custos e as Provisões Matemáticas do plano
de benefícios, atendendo à Resolução n° 09, de 29.11.2012, do Conselho Nacional de Previdência
Complementar (CNPC), que estabelece os parâmetros técnico-atuariais para estruturação de
plano de benefícios de entidades fechadas de previdência complementar.
Para o exercício de 2014, em cumprimento ao disposto na Resolução n° 09, a hipótese de taxa
real de juros utilizada na avaliação atuarial do Plano será de 5,50%, já em janeiro de 2014. E, a
partir desse mesmo exercício, será adotada a taxa de juros de 5,25% para 2015, 5,00% para 2016,
9
Resumo do Relatório Anual de Informações- RAI 2013 - Plano CV - Prevdata II
4,75% para 2017, e 4,50% para 2018. Esse cronograma de transição será viabilizado em razão da
alocação otimizada dos investimentos de renda fixa, empréstimos a participantes e renda variável, com expectativa de remuneração a taxas reais de juros iguais ou superiores à taxa atuarial.
A redução da taxa de juros atuariais não altera o saldo da conta dos participantes. Por outro
lado, ela impacta no cálculo do valor inicial do benefício programado, que ocorre na data da
concessão. Sendo assim, com a redução da taxa atuarial, a renda projetada no simulador sofrerá
redução.
Quanto à atualização das rendas pagas aos assistidos, essas dependerão da rentabilidade alcançada pelos investimentos.
Desta forma, para minimizar uma possível redução nas rendas programadas, com a alteração
da taxa de juros atuariais, será necessário que o participante verta contribuições adicionais ou
postergue o início da concessão da renda.
A situação atuarial do plano, avaliada em função dos regimes financeiros, métodos de financiamento e hipóteses atuariais, apresentou em 31/12/2013, resultado de Equilíbrio Técnico.
Por se tratar de plano estruturado na modalidade Contribuição Variável, tanto na fase de capitalização como na fase de percepção dos benefícios, a obrigação do Plano para com os seus participantes limita-se ao saldo de conta individual (forma financeira), conforme formulação constante
em Nota Técnica Atuarial vigente, justificando assim tal Equilíbrio Técnico.
10